浅谈信用证的欺诈与防范

龙源期刊网 https://www.360docs.net/doc/073102928.html,

浅谈信用证的欺诈与防范

作者：李文颖

来源：《科学与财富》2015年第36期

【摘要】作为国际贸易的支付方式的信用证，在推动和促进国际贸易和全球化进程中扮

演着越来越重要的角色。同时，作为信用证的负面产物——信用证的欺诈发生的可能性也大大增加。信用证欺诈不仅使受害者及相关的银行造成了巨大的经济损失，而且还严重干扰了国际贸易和金融管理的正常秩序。所以，采取有效的防范措施非常重要。

【关键词】信用证；欺诈；防范

一、引言

信用证（ L/C）是开证行按照开证申请人的要求和指示，或自己主动向受益人所签发的一种书面约定，根据这一约定，如果受益人满足了约定的条件，开证行将向受益人支付信用证中约定的金额。信用证在本质上是银行有条件保证付款的证书，是现代国际贸易中重要的支付工具和融资工具。信用证的产生，本身就是因为异地异国间的贸易中存在着欺诈的可能性。由于信用证交易的复杂性以及信用证制度本身只关注单证相符而不去考虑其它因数的特点，导致信用证欺诈的频繁发生。因此研究信用证欺诈问题有很大的实践意义。

二、信用证欺诈具备的条件及成因

一般认为，信用证欺诈应具备以下条件：1.信用证的几个当事人主观上是出于故意；2.信用证中的当事人客观上欺诈的行为；3.受欺诈人基于自身能力未能认识到这种错误而使自己处于不利地位的行为。

信用证最初目的在于以银行信用代替商业信用，保障卖方安全收款，回避结算风险。近年来，在国际贸易中不断发生信用证欺诈案件。其原因有以下几方面：

1）投机商大量的投机取巧，通过欺诈来获得暴利。

2）作为银行付款凭证的单据，目前并无统一固定的格式，均可进行伪造。

3）国际贸易中中间商的大量存在和可转让信用证的大量使用，增加了欺诈的可能性。

4）从事国际贸易的业务人员素质低和被欺诈人防范意识差、知识缺乏也是信用证欺诈屡次得手的原因之一。

三、信用证欺诈的主要表现