《证券市场基本法律法规》科目第一章复习,证券从业资格考试资料

《证券市场基本法律法规》科目第一章复习重点分享

第一章证券市场基本法律法规

前言

新教材着重体现四方面的特点：

一是注重内容体系的完整性、逻辑性。全面涵盖证券行业相关的基本概念、市场概况、证券品种、风险知识，以及主要法规、管理规范、业务规范、违法责任等。

二有关内容更新时间截至2018年8月。

第一章证券市场基本法律法规

第一节证券市场的法律法规体系

本节重点介绍了法的概念与特征；法律关系的概念、特征、种类与基本构成；证券市场法律法规体系的主要层级以及各层级的主要法规。

【大纲要求】了解法的概念与特征；了解法律关系的概念、特征、种类与基本构成；熟悉证券市场法律法规体系的主要层级；了解证券市场各层级的主要法规。

一、法律的概念与特征（了解）

（一）法的概念

法是由国家制定或认可并由国家强制力保证实施的，反映特定物质生活条件所决定的统治阶级意志，以权利和义务为内容，以确认、保护和发展对统治阶级有利的社会关系和社会秩序为目的的规范系统。

（二）法的特征

1.法是调整人们的行为或社会关系的规范，具有规范性。

对人们的行为或社会关系确定了规则及标准，并具有普遍的约束力。法的规范性体现在：

（1）规定了人们可以为一定行为或不为一定行为或者人们可以请求他人为或不为一定行为，体现了人们依法享有的权利；

（2）规定了人们应当为一定行为或不得为一定行为，体现了人们依法应履行的义务；

（3）规定了人们在应当为而不为或不应当为而为的情况下所产生的后果，体现了人们在违反法定义务后应承担的责任。

法的规范性是法的基本特征，对人们的行为或社会关系具有指引、评价、预测、教育及强制的作用。

2.法是由国家制定或认可的社会规范，具有国家意志性。

法区别于其他社会规范的一个重要特征是：法是由国家制定或认可的，体现了国家的意志与权威。

由国家制定或认可，体现了法的两种创制方式。法的制定，是指国家的立法机关按照立法程序创制规范性法律文件的活动。按上述方式所创制的法一般称为“制定法”或“成文法”。法的认可，是指国家对人们生活中已存在的某种习惯或之前司法机关对具体案件的裁决赋予其普遍适用的效力，从而形成新的法律。

按上述方式所创制的法一般被称为“不成文法”，比较典型的是“习惯法”和“判例法”。法具有高度的统一性与最髙的权威性。法的统一性，体现在一个国家只能有一个法律体系，各项法律规范之间不能存在相互矛盾的情形。

3.法是以权利和义务为内容的社会规范

法是通过以权利义务来设定人们的行为模式。

法律意义上的权利，是指国家通过法律规定给予权利主体可以为或不为一定行为或者得要求他人为或不为一定行为的许可及保障手段。法律意义上的义务，是指国家通过法律规定，要求义务主体应当为一定行为或不得为一定行为的约束手段。法所规定的权利和义务，不仅指个人的权利和义务，也包括国家机关及其公职人员在执行公务过程中的职权及相应职责。

4.法是依靠国家强制力来保障实施的规范，具有国家强制性。

强制力的实施也应符合一定的程序，必须依法进行。国家强制力在何种情况下，由何种机关以何种

方式加以运用，必须由法律明确规定。并且，国家的强制力是保障法得以实施的最后手段，但并不是唯一手段。在现实生活中，法的实施还需要社会舆论、道德观念等因素的力量来保障。

二、法律关系的概念、特征、种类与基本构成【仅有】

（了解）

（一）法律关系的概念和特征

1.法律关系的概念

法律关系是以法律规范为基础形成的、以权利和义务为内容的社会关系。

2.法律关系的特征

（1）以法律规范为基础形成的一种社会关系

（2）以权利和义务为内容

（3）是法律主体之间的社会关系

不是一般意义上人与人之间的关系。

（二）法律关系的种类

按不同标准常见的种类有五种。

1.按不同部门划分

（1）宪法法律关系、（2）民商事法律关系、（3）行政法律关系、（4）劳动法律关系、（5）诉讼法律关系等不同部门的法律关系。

2.确认性法律关系与创设性法律关系

按照法律关系发生的方式。

确认性法律关系是法律规范对先前已存在的社会关系进行调整所形成的法律关系。在法律规范制定之前已经存在，婚姻关系。

创设性法律关系是根据法律规范而建立的全新社会关系。如在证券等金融市场诞生后所形成的各类金融法律关系。

3.纵向法律关系与横向法律关系

按照法律主体在法律关系中的地位不同。

纵向：不平等的法律主体之间的权力服从关系，又称为“隶属法律关系。如：行政

横向：民事法律关系——平等主体，不具有隶属或服从关系。

4.双边法律关系与多边法律关系

按照法律关系的主体数量。多边：如股份有限公司各股东之间的法律关系、劳务派遣中用人单位、用工单位和劳动者之间的劳务派遣法律关系。

5.第一性法律关系与第二性法律关系

按照不同法律关系之间的因果关系，可以将法律关系分为第一性法律关系与第二性法律关系。第一性法律关系是人们依法建立的不依赖于其他法律关系而独立存在的法律关系，也称为“主法律关系”。第二性法律关系是由第一性法律关系派生出的、具有从属地位的法律关系，也称为“从法律关系”。例如，实体法律关系与程序法律关系之间，实体法律关系是第一性法律关系，程序法律关系是第二性法律关系；在债权、债务及担保的法律关系中。

（三）法律关系的基本构成

法律关系由主体、客体与内容三个要素构成。

1.法律关系主体

享有权利和承担义务的人，简称为“法律主体”。

（1）法律关系主体的种类

法律主体是法律关系的参加者，主要包括自然人、组织和国家三类。

组织，分为三类：一是国家机关；二是营利性法人或非法人组织，如公司、合伙企业等；三是非营利性法人或社会组织，如政党、行业协会、基金会等。

国家，是指由领土、居民和政府组成的、拥有主权的政治实体。在国内，国家可以作为国家所有权法律关系、刑事法律关系的主体。

（2）法律关系主体的资格

必须具有一定的权利能力和行为能力。

权利能力：享权担务的能力，前提条件。

行为能力：主体能够通过自己的行为“取权履务”的能力。

2.法律关系客体

法律关系客体是法律关系主体的权利和义务所指向的对象，是法律关系产生和存在的前提。客体包括下列几类：

（1）物

（2）人身、人格

（3）精神成果

（4）行为

行为是指法律主体中承担义务的一方按照法定或约定的义务所实施的行为，包括作为和不作为两种情形。

3.法律关系的内容

法律关系的内容是指法律关系中的权利和义务。（1）权利，是指权利主体可以为或不为一定行为或者得要求他人为或不为一定行为的许可及保障手段。（2）义务，义务主体应当为一定行为或不得为一定行为的约束手段。

三、证券市场法律法规体系的构成（熟悉）

以规范证券市场的运行为目的，由相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及行业自律规则等构成的法律法规体系，主要层级包括五级。

（一）法律

法律是指由全国人民代表大会及全国人民代表大会常务委员会制定的规范性法律文件。全国人大修改基本法律，其他法律是人大常委会。全国人民代表大会常务委员会所作的法律解释同法律具有同等效力。

证券市场的法律主要包括《证券法》、《中华人民共和国公司法》（简称《公司法》）。

（二）行政法规

国务院制定。

主要包括《证券公司监督管理条例》、《证券公司风险处置条例》、《证券、期货投资咨询管理暂行办法》、《证券交易所风险基金管理暂行办法》、《期货交易管理条例》、《企业债券管理条例》等。

（三）部门规章

由国务院各组成部门、直属特设机构、直属机构，中国证券监督管理委员会等国务院直属事业单位等具有行政管理职能的机构制定。

证券市场的部门规章主要包括《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》、《证券期货投资者适当性管理办法》、《证券投资基金管理公司管理办法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《证券公司风险控制指标管理办法》、《内地与香港股票市场交易互联互通机制若干规定》等。

（四）规范性文件

规范性文件，是除部门规章以外的，由有关部门或具有行政管理职能的机构依照法定职权和规定程序制定并公布的，在管辖范围内具有普遍约束力并在一定期限内反复适用的文件。

证券市场的规范性文件主要包括《证券公司内部控制指引》、《证券公司治理准则》、《证券公司开立客户账户规范》、《证券账户非现场开户实施暂行办法》等。

（五）行业自律规则

自律组织制定。

证券市场的行业自律规则等包括以下几类：

1.证券交易所制定的自律规则

如《上海证券交易所交易规则》、《深圳证券交易所交易规则》、《上海证券交易所会员管理规则》、《深圳证券交易所会员管理规则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等。

2.中国证券业协会制定的自律规则

如《中国证券业协会会员管理办法》、《证券公司合规管理实施指引》、《证券公司柜台交易业务规范》、《证券公司另类投资子公司管理规范》、《证券公司私募投资基金子公司管理规范》、《发布证券研究报告执业规范》等。

3.中国证券登记结算有限责任公司制定的自律规则

如《中国证券登记结算有限责任公司开户代理机构管理业务指南》、《中国证券登记结算有限责任公司特殊机构及产品证券账户业务指南》等。

第二节公司法

【大纲要求】掌握公司的种类；熟悉公司法人财产权的概念；熟悉关于公司经营原则的规定；熟悉分公司和子公司的法律地位；了解公司的设立方式及设立登记的要求；了解公司章程的内容；熟悉公司对外投资和担保的规定；熟悉关于禁止公司股东滥用权利的规定。

了解有限责任公司的设立和组织机构；熟悉有限责任公司注册资本制度；熟悉有限责任公司股东会、董事会、监事会的职权；掌握有限责任公司股权转让的相关规定。

掌握股份有限公司的设立方式与程序；熟悉股份有限公司的组织机构；熟悉股份有限公司的股份发行；熟悉股份有限公司股份转让的相关规定及对上市公司组织机构的特别规定。

了解董事、监事和高级管理人员的义务和责任；掌握公司财务会计制度的基本要求和内容；了解公司合并、分立的种类及程序；熟悉高级管理人员、控股股东、实际控制人、关联关系的概念。

熟悉关于虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资、抽逃出资、另立账簿、财务会计报告虚假记载等的法律责任。

一、法规概述（大纲无任何要求）

（一）《公司法》的立法沿革

我国《公司法》于1993年12月29日由第八届全国人大常委会第五次会议通过，自1994年7月1日起正式实施。历经1999年、2004年、2005年和2013年四次修改和修订。最髙院颁布了四次司法

解释。

（二）《公司法》的立法宗旨

《公司法》是为规范公司的组织和行为，保护公司、股东和债权人的合法权益。《公司法》是规定公司的设立、组织、运营、变更、解散、股东权利与义务和公司内部、外部关系的法律。

（三）公司法法律体系的组成

我国的公司法法律体系以《公司法》为核心，由相关法律、行政法规、部门规章等共同组成。例如：《公司登记管理条例》。

二、总论

公司是指以营利为目的，由一个股东单独投资组建或者特定人数的股东联合投资组建，股东以其投资额为限对公司负责，公司以其全部财产对外承担民事责任的企业法人。

（一）公司的种类（掌握）

1.依股东人数和股份流动性，可分为有限责任公司和股份有限公司；

2.依相互之间的组织关系，可分为母公司与子公司、总公司与分公司、企业集团与成员企业等；

3.依公司注册地，可分为中国公司和外国公司；

4.依股份公司之股份是否在证券交易所挂牌交易，可分为上市公司和非上市公司；

5.依公司是否有国有资本及其所占比重，可分为国有独资公司、国有控股公司、国有参股公司、非国有公司等。

我国《公司法》适用的公司有两种：一是有限责任公司；二是股份有限公司。有限责任公司是指由特定人数的股东所组成，股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对外承担民事责任的公司。股份有限公司是指由一定人数以上的股东组成，公司全部资本分为等额股份，股东以其认购的股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对外承担民事责任的企业法人。

有限责任公司和股份有限公司的主要区别在于：

第一，在股东人数上，有限责任公司设立时股东不得超过50人；股份有公司股东人数无上限。

第二，在股份流动性上，有限责任公司股份转让前须征求其他股东意见；股份公司更加便捷。

第三，股份有限公司可以公开发行股份募集资金；有限责任公司不可以。

区别：融资方式和股份流动性上。方式的选择上主要是基于融资。

（二）公司的独立人格（熟悉）

公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。

公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。

（三）公司经营原则（熟悉）

公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信【守法、守德、守信】。

（四）分公司和子公司的法律地位（熟悉）

1.分公司及其法律地位

公司可以设立分公司。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。分公司是分支机构。

分公司具有非独立性，表现：一是分公司不具有法人资格，不能独立享有权利、承担责任，其一切行为的后果及责任由公司承担；二是没有独立的名称及章程；三是人事、经营上没有自主权；四是分公司没有独立的财产。

2.子公司及其法律地位

子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。子公司是指一定数额的股份被另一公司控制或依照协议被另一公司控制、支配的公司。

子公司具有如下特征：一是其一定比例以上的资本被另一公司持有或通过协议方式受到另一公司实际控制。子公司的重大决策仍需母公司决定。二是子公司是独立的法人，具有独立的法人人格。

子公司的独立性主要表现为：拥有独立名称和公司章程；拥有独立的组织机构；拥有独立的财产，独立核算；以自己的名义开展经营活动；独立承担责任。

（五）公司的设立方式及设立登记的要求（了解）

【有名、有钱、有章程；有人、有地、有组织】

1.公司的设立方式

公司设立是指为组织公司并取得法人资格而完成的一系列筹建行为的总称。

公司的设立方式有两种，即发起设立和募集设立。

发起设立，是指由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司。发起设立适用于有限责任公司和股份有限公司。

募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。募集设立只适用于股份有限公司。其中，发起人认购的股份不得少于公司股份总数35%，但是法律、行政法规另有规定的，从其规定。

2.公司设立登记的要求

设立公司，应当依法向公司登记机关申请设立登记。法律、行政法规规定设立公司必须报经批准的，应当在公司登记前依法办理批准手续。

发起设立：订章程——认缴出资——选举组织机构——由董事会向公司登记机关报送公司章程以及其他文件，申请设立登记。

募集设立：前边同发起设立，在申请中：董事会应于创立大会结束后30日内，向公司登记机关报送公司登记申请书、创立大会的会议记录、公司章程、验资证明、法定代表人、董、监事的任职文件及其身份证明、发起人的法人资格证明或者自然人身份证明、公司住所证明申请设立登记。

公开发行股票的：还应当向公司登记机关报送国务院证券监督管理机构的核准文件。

依法设立的公司，由公司登记机关发给公司营业执照。公司营业执照签发日期为公司成立日期。公司营业执照应当载明公司的名称、住所、注册资本、经营范围、法定代表人姓名等事项。公司营业执照记载的事项发生变更的，公司应当依法办理变更登记，由公司登记机关换发营业执照。有限责任公司，必须在公司名称中标明“有限责任公司”或者“有限公司”字样。股份有限公司，必须在公司名称中标明“股份有限公司”或者“股份公司”字样。

变更公司形式：要符合变更后公司类型的条件。

（六）公司章程的内容（了解）

1.公司章程的概念

公司章程，是指公司依法制定的，规定公司名称、住所、经营范围、经营管理制度等重大事项的基本文件。章程对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有约束力。公司章程在公司法中具有重要意义。

第一，是公司成立的必要条件。

第二，是公司治理的重要依据。

第三，是一种自治性规则。

2.公司章程的记载

区分为必要记载事项和任意记载事项。必要记载事项又可以进一步区分为绝对必要和相对必要。绝对必要记载事项，如不记载，可导致章程无效。相对必要记载事项是法律规定应当记载的事项，但如不记载，法律可采取补救措施。任意记载事项，一经记载，即产生法律效力。

《公司法》分别对有限责任公司和股份有限公司的章程应当记载的事项进行了列举式规定。其中，有限责任公司章程应当载明下列事项：公司名称和住所；公司经营范围；公司注册资本；股东的姓名或者名称；股东的出资方式、出资额和出资时间；公司的机构及其产生办法、职权、议事规则；公司法定代表人；股东会会议认为需要规定的其他事项。股东应当在公司章程上签名、盖章。

股份有限公司章程应当载明下列事项：公司名称和住所；公司经营范围；公司设立方式；公司股份总数、每股金额和注册资本；发起人的姓名或者名称、认购的股份数、出资方式和出资时间；董事会的组成、职权和议事规则；公司法定代表人；监事会的组成、职权和议事规则；公司利润分配办法；公司的解散事由与清算办法；公司的通知和公告办法；股东大会会议认为需要规定的其他事项。

（七）公司对外投资和担保（熟悉）

公司可以对外投资和提供担保。公司提供担保的方式包括保证、抵押和质押等。

公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。

公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。对于被担保人股东或者受被担保实际控制人支配的股东，不得参加该担保事项的表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。

对于股份有限公司，《公司法》和公司章程规定对外提供担保等事项必须经股东大会作出决议的，董事会应当及时召集股东大会会议，由股东大会就上述事项进行表决。

上市公司在一年内担保金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

三、有限责任公司

（一）有限责任公司注册资本制度（熟悉）

有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。法律、行政法规以及国务院决定对有限责任公司注册资本实缴、注册资本最低限额另有规定的，从其规定。

股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。

股东不按照规定缴纳出资的，除应当向公司足额缴纳外，还应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。

有限责任公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补足其差额；公司设立时的其他股东承担连带责任。另外，现行《公司登记管理条例》已不要求公司登记“实收资本”，公司营业执照亦无需记载“实收资本”数额。

（二）有限责任公司的设立和组织机构（了解）

1.公司的设立

设立有限责任公司，应当具备下列条件：

（1）股东符合法定人数。有限责任公司由50个以下股东出资设立。

（2）有符合公司章程规定的全体股东认缴的出资额。

（3）股东共同制定公司章程。

（4）有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构。

（5）有公司住所。

2.有限责任公司的组织机构

我国《公司法》原则上要求有限责任公司需建立股东会、董事会和监事会，但例外允许股东人数较少和规模较小的有限责任公司不设立董事会和监事会，设执行董事和1至2名监事。股东会是公司的权力机构；董事会是经营决策和业务执行机构，董事会成员由股东会选举产生；监事会是监督机构，监事会成员由股东会选举或者职工代表大会、职工大会或其他方式民主选举。

（1）股东会

有限责任公司股东会由全体股东组成。是权力机构。

（2）董事会/执行董事

有限责任公司设董事会，其成员为3至13人。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设1名执行董事，不设董事会。执行董事可以兼任公司经理。执行董事的职权由公司章程规定。两个以上的国有企业或者两个以上的其他国有投资主体投资设立的有限责任公司，其董事会成员中应当有公司职工代表；其他有限责任公司董事会成员中可以有公司职工代表。

董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。【监事会同】

董事会设董事长1人，可以设副董事长。董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年。董事任期届满，连选可以连任。董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。

（3）监事会/监事

有限责任公司设监事会，其成员不得少于3人。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设1至2名监事，不设监事会【基本同董事会】。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，

其中职工代表的比例不得低于1/3，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。

监事会设主席1人，由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举1名监事召集和主持监事会会议。董事、高级管理人员不得兼任监事。监事的任期每届为3年。【其他同董事会】

（三）有限责任公司股东会、董事会、监事会的职权（熟悉）

1.股东会

法定职权：

（1）决定公司的经营方针和投资计划；

（2）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；

（3）审议批准董事会的报告；

（4）审议批准监事会或者监事的报告；

（5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；

（6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（7）对公司增加或者减少注册资本作出决议；

（8）对发行公司债券作出决议；

（9）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；

（10）修改公司章程；

（11）公司章程规定的其他职权。

对上述所列事项股东以书面形式一致表示同意的，可以不召开股东会会议，直接作出决定，并由全体股东在决定文件上签名、盖章。

2.董事会

董事会对股东会负责，行使列职权：

（1）召集股东会会议，并向股东会报告工作；

（2）执行股东会的决议；

（3）决定公司的经营计划和投资方案；

（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；

（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（6）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；

（7）制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；

（8）决定公司内部管理机构的设置；

（9）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；

（10）制定公司的基本管理制度；

（11）公司章程规定的其他职权。

3.监事会

监事会、不设监事会的公司的监事行使下列职权：

（1）检查公司财务；

（2）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；

（3）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；

（4）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；

（5）向股东会会议提出提案；

（6）依照《公司法》第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；

（7）公司章程规定的其他职权。

监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。监事会、不设监事会的公司的

监事发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由公司承担。监事会、不设监事会的公司的监事行使职权所必需的费用，由公司承担。

（四）有限责任公司股权转让的相关规定（掌握）

1.股权的自愿让与

有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。

经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。2个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。

2.强制执行中的股权转移

人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购买权。其他股东自人民法院通知之日起满20日不行使优先购买权的，视为放弃优先购买权。

3.股权转让后的变更

（1）注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书；

（2）修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载。

（3）对公司章程的该项修改不需再由股东会表决。

4.瑕疵股权转让的效力

根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（三）》，有限责任公司的股东未履行或者未全面履行出资义务即转让股权，受让人对此知道或者应当知道，公司可以请求该股东履行出资义务、受让人对此承担连带责任；公司债权人可以请求未履行或者未全面履行出资义务的股东在未出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任，并可同时请求前述受让人对此承

担连带责任。

受让人根据前款规定承担责任后，可以向该未履行或者未全面履行出资义务的股东追偿。但是，当事人另有约定的除外。

5.公司回购股权

有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：（1）公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合《公司法》规定的分配利润条件的；

（2）公司合并、分立、转让主要财产的；

（3）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。

自股东会会议决议通过日起60日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起90日内向人民法院提起诉讼。

6.股权继承

自然人股东死亡后，其合法继承人可以继承股东资格；但是，公司章程另有规定的除外。

四、股份有限公司

（一）股份有限公司的设立方式与程序（掌握）

1.股份有限公司的设立条件

设立股份有限公司，应当具备下列条件：

（1）发起人符合法定人数。设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。

（2）有符合公司章程规定的全体发起人认购的股本总额或者募集的实收股本总额。股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。在发起人认购的股份缴足前，不得向他人募集股份。股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。法律、行政法规以及国务院决定对股份有限公司注册资本实缴、注册资本最低限

额另有规定的，从其规定。

（3）股份发行、筹办事项符合法律规定。

（4）发起人制订公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过。

其他同有限公司。

2.股份有限公司的设立方式

股份有限公司的设立，可以采取发起设立或者募集设立的方式。发起设立，是指由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司。募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。

3.股份有限公司的设立程序

（1）订立发起人协议

（2）订立公司章程

（3）认缴资本

发起设立：认足股份缴纳出资。

募集设立：

①发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%；但是，法律、行政法规另有规定的，从其规定。

②公开募集股份，必须公告招股说明书，并制作认股书。

③签订承销协议，与银行签订代收股款协议。

④必须经法定的验资机构验资并出具证明。

（4）选举董事会和监事会，申请设立登记

董事会应于创立大会结束后30日内，向公司登记机关报送下列文件，申请设立登记：

①公司登记申请书；

②创立大会的会议记录

③公司章程；

④验资证明；

⑤法定代表人、董事、监事的任职文件及其身份证明；

⑥发起人的法人资格证明或者自然人身份证明；

⑦公司住所证明。

以募集方式设立股份有限公司公开发行股票的，还应当向公司登记机关报送国务院证券监督管理机构的核准文件。

（二）股份有限公司的组织机构（熟悉）

1.股东大会【基本与有限公司相同】

股东大会行使下列职权：

（1）决定公司的经营方针和投资计划；

（2）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；

（3）审议批准董事会的报告；

（4）审议批准监事会的报告；

（5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；

（6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（7）对公司增加或者减少注册资本作出决议；

（8）对发行公司债券作出决议；

（9）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；

（10）修改公司章程；

（11）公司章程规定的其他职权。

2.董事会【除了人数外，其他基本与有限公司同】

股份有限公司设董事会，其成员为5至19人。董事会成员中可以有公司职工代表。

行使下列职权：

（1）召集股东大会会议，并向股东会报告工作；

（2）执行股东会的决议；

（3）决定公司的经营计划和投资方案；

（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；

（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（6）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；

（7）制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；

（8）决定公司内部管理机构的设置；

（9）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；

（10）制定公司的基本管理制度；

（11）公司章程规定的其他职权。

董事会设董事长1人，可以设副董事长。董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。董事长召集和主持董事会会议，检查董事会决议的实施情况。副董事长协助董事长工作，董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长履行职务；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举1名董事履行职务。

3.监事会

监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于1/3，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。

监事会设主席1人，可以设副主席。监事会主席和副主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由监事会副主席召集和主持监事会会议；监事会副主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举1名监事召集和主持监事会会议。董事、高级管理人员不得兼任监事。

监事会行使下列职权：

（1）检查公司财务；