2014年行政事业单位内部控制知识竞赛试题(成绩90分)
2014年行政事业单位内部控制知识竞赛试题
发布时间 2014-08-25 15:34:03 信息来源：
1、内部控制是一个循环往复、不断优化完善的过程，行政事业单位应当针对（A）发现的问题，对相关的制度、措施和程序进行持续调整、改进，使各项制度、措施和程序能够适应新情况、新问题，在经济活动风险管控中持续发挥积极作用。
A. 内部监督检查和自我评价
B. 外部监督检查和自我评价
C. 内部监督检查和内部控制评价
D. 外部监督检查和内部控制评价
2、李克强总理指出，要用制度（A），给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”，真正形成不能贪，不敢贪的防腐机制。
A. 管权、管人、管钱
B. 管事、管人、管钱
C. 管事、管权、管人
D. 管事、管钱、管权
3、下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中，正确的是（A）。
A. 目标设定，风险识别，风险分析和风险应对
B. 风险识别，目标设定，风险分析和风险应对
C. 风险识别，风险分析，目标设定和风险应对
D. 风险分析，风险识别，目标设定和风险应对
4、行政事业单位内部控制主要有8种控制方法，分别是：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、（ C）和信息内部公开。
A.绩效管理
B.成本控制
C.单据控制
D.成本控制
5、在单位内部控制体系建设初期，行政事业单位的内部监督检查工作应当（A）进行一次全面性监督检查和自我评价。
A. 每3-6个月
B. 每半年
C. 每6-12个月
D. 每年
6、下列各项中，属于行政事业单位的经济活动的是（C）。
A. 公安机关的维护交通安全和交通秩序活动
B. 医疗机构的医疗活动
C. 党政机关的预算业务
D. 教育机构的教学活动
7、行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（C）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。
A. 定期检查
B. 不定期检查
C. 定期或不定期检查
D. 每半年检查
8、内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动，但目前，单位内控规范暂定位于（A）的内部控制，主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的考虑。
A.经济活动
B.安全管理
C.行政活动
D.公共服务活动
9、下列有关行政事业单位进行单位层面风险识别的切入点的表述中，正确的是（A）。
A. 组织、机制、制度、岗位和信息系统
B. 组织、人事、制度、职责和信息系统
C. 组织、流程、制度、职责和信息系统
D. 组织、流程、制度、人事和信息系统
10、行政事业单位经济业务事项的经办人员办理费用报销时，应当按照要求填写费用报销申
请，确保要素齐全、内容真实完整，由（ B）签字后，提交审核。
A. 经办人、部门负责人
B. 经办人、证明人
C. 经办人、归口管理部门的相关工作人员
D. 经办人
11、单位内控规范的创新点可以简单概括为（C），从单位层面与业务层面同时进行管控。
A. 以资金管控为主线，以信息系统为核心
B. 以预算管理为主线，以信息系统为核心
C. 以预算管理为主线，以资金管控为核心
D. 以资金管控为主线，以会计控制为核心
12、习近平总书记强调，要加强对（C）运行的制约和监督，把权力关进制度的笼子里，形成不敢腐的惩戒机制，不能腐的防范机制，不易腐的保障机制。
A. 公款
B. 公权
C. 权力
D. 权利
13、从机构设置上看，行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的，也可以设置在（D）内，但必须从经济活动的业务特点出发，密切与各业务部门之间的联系，充分发挥相关部门的作用。
A. 财务部门或牵头部门
B. 法律部门或牵头部门
C. 办公室或牵头部门
D. 内控职能部门或牵头部门
14、一般而言，行政事业单位的业务活动可以分为（B）。
A. 公益性活动和非公益性活动
B. 经济活动和非经济活动
C. 盈利性活动和非营利性活动
D. 生产活动和非生产活动
15、行政事业单位应当加强货币资金的核查控制，指定（C）定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。
A. 财务主管
B. 出纳人员
C. 不办理货币资金业务的会计人员
D. 单位内部控制负责人
16、涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多，但由于每项规定的角度和侧重点有所不同往往造成实务工作中分块管理、难成体系的局面，降低了管理效能，只有进一步实现不同制度之间的（A），并将制衡机制嵌入制度建设之中，才能形成完整的制度体系。
A.相互衔接
B.一体化
C.对照分析
D.注释说明
17、下列各项中，属于行政事业单位建立与实施内部控制应当遵循的全面性原则的是（A）。
A. 内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制
B. 在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险
C. 内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督
D. 内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善
18、下列各项中，不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是（A）。
A. 行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当实行高度集中，不得相互分离
B. 行政事业单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制
C. 重大经济事项的内部决策，应当由行政事业单位领导班子集体研究决定
D. 行政事业单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制
19、下列有关“三重一大”的表述中，正确的是（D）。
A.重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务
B.重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务
C.重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务
D.重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务
20、内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的，但建立和实施内部控制
是一项（B）的工作，适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手，才能取得理想的控制效果
A.技术性
B.个性化
C.通用性
D.强制性
21、下列各项中，属于单位内控规范制定的基本依据的是（A）。
A. 《中华人民共和国会计法》
B. 《中华人民共和国宪法》
C. 《中华人民共和国公务员法》
D. 《会计基础工作规范》
22、根据财政部规定，我国各级各类行政事业单位应当自（D）起开始执行单位内控规范。
A.2008年1月1日
B.2010年1月1日
C.2012年1月1日
D.2014年1月1日
23、行政事业单位内部控制在方向、思路、内容、方法上与（B）积极推动的廉政风险防控
机制建设是基本一致的
A. 中组部
B. 中纪委
C. 审计署
D. 国务院
24、行政事业单位应当建立健全（D），明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。
A. 预算控制制度
B. 授权审批制度
C. 不相容岗位分离制度
D. 内部监督制度
25、下列各项中，在行政事业单位预算管理组织体系中居于领导核心地位的是（B）。
A. 财会部门
B.预算管理委员会
C. 预算业务管理工作机构
D. 单位负责人
26、内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合，将内部控制嵌入（B）之中，可以实现内部控制的程序化和常态化。
A.流程梳理
B.信息系统
C.制度培训
D.岗位轮换
27、下列各项有关国家对行政事业单位资产管理体制的表述中，正确的是（D）。
A. 政府分级监管，单位所有、使用
B. 国家统一监管，单位所有、使用
C. 国家统一所有，政府统一监管，单位所有、使用
D. 国家统一所有，政府分级监管，单位占有、使用
28、单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制，建立对单据的（A），保证经济交易事项真实、合法，避免虚假交易，使“假发票”没有市场。
A.内外结合控制体系
B.授权审批控制体系
C.预决算控制体系
D.审核归档控制体系
29、资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量，将盘点
结果与（D）进行对比，发现不符的，及时查明原因，并按照国家相关规定进行处理。
A. 财务会计报告和资产台账
B. 会计账簿和会计凭证
C. 会计凭证和资产台账
D. 资产台账和会计账簿
30、下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中，正确的是（A）。
A. 预算业务管理决策机构、预算业务管理工作机构和预算业务管理执行机构
B. 预算业务管理决策机构、预算业务管理执行机构和预算业务管理审核机构
C. 预算业务管理编制机构、预算业务管理执行机构和预算业务管理审核机构
D. 预算业务管理编制机构、预算业务管理工作机构和预算业务管理执行机构
31、要推进廉政建设，也需要从行政事业单位（A）入手加强风险管控。
A.经济活动
B.业务活动
C.业务流程
D.资金活动
32、下列各项中，能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是（D）。
A. 单位的内部审计部门
B. 单位的财务部门
C. 单位的纪检监察部门
D. 单位的内部审计部门和纪检监察部门
33、财政部门负责国家预算资金的管理，必须要重视内部控制体系建设。内控体系建设的关键是（C）和信息系统建设，所有控制在流程中解决，而不是事后。
A.制度设计
B.风险评估
C.流程再造
D.环节划分
34、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称单位内控规范）将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际相结合，梳理业务流程，瞄准内部管理中的薄弱环节，强化机制建设，将制衡机制嵌入到（D）之中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。
A.岗位职责
B.业务流程
C.审批权限
D.内部管理制度
35、下列各项中，构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（C）。
A. 认为预算编制仅是财会部门的工作，业务部门不参与其中
B. 资金收支和预算追加调整随意无序
C. 没有将按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下批，单位内部预算追加调整程序不规范
D. 未按规定的额度和标准执行预算
36、下列各项中，属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有（ABCD）。
A. 建立建设项目议事决策机制
B. 建立建设项目审核机制
C. 加强对建设项目资金的控制
D. 加强对建设项目竣工决算的控制
37、下列各项中，属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（ABCD）。
A. 预算编制有目标
B. 预算执行有监控
C. 预算完成有评价
D. 评价结果有反馈和反馈结果有应用
38、行政事业单位要加强对单位内控规范的学习，吃透其精神，准确把握其内涵和要点。下列各项中，构成单位内控规范的内涵和要点的有（ABCD）。
A.制衡是实现内部控制的基本要素
B.“关口前移”是实现内部控制的主要特点
C.单位领导重视和推动是实施单位内控规范的关键
D.信息化是实施单位内控规范的重要手段
39、从内部控制的角度看，行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（ABCD）。
A. 政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购预算和计划编制不合理
B. 政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格，甚至以化整为零或其他方式规避公开招标
C. 政府采购活动不规范，未按照规定选择采购方式、发布采购信息
D. 政府采购业务档案管理不善，信息缺失
40、行政事业单位应当在内部管理制度中明确各项经济活动所涉及的表单和票据。下列各项中，属于单据控制的环节的有（ABCD）。
A. 单据的填制环节
B. 单据的审核环节
C. 单据的归档环节
D. 单据的保管环节
41、下列各项中，属于与建设项目管理相关的不相容岗位有（ABCD）。
A. 项目建议和可行性研究与项目决策
B. 概预算编制与审核
C. 项目实施与价款支付
D. 竣工决算与竣工审计
42、下列各项与资产实物管理相关的表述中，正确的有（ABCD）。
A. 行政事业单位的资产管理部门应当建立资产台账，详细登记资产信息
B. 行政事业单位应当定期清查盘点资产，确保资产安全完整
C. 行政事业单位的资产管理部门应当与财会部门、资产使用部门定期对账，确保账账相符
D. 行政事业单位的资产管理部门应当做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理
43、下列各项中，对行政事业单位内部控制能够实施外部监督的有（ABCD）。
A. 财政部门
B. 审计机关
C. 纪检监察部门
D. 主管部门
44、下列各项中，属于对收入业务的控制措施的有（ABCD）。
A. 建立健全收入内部管理制度
B. 合理设置收入业务岗位
C. 严格执行“收支两条线”管理规定
D. 加强对票据和印章的管控
45、从内部控制的角度看，属于行政事业单位建设项目管理主要风险的有（ABC）。
A. 项目设计方案不合理，概预算脱离实际，技术方案未能有效落实
B. 招投标过程中存在串通、暗箱操作或商业贿赂等舞弊行为
C. 建设项目价款结算管理不严格，价款结算不及时，项目资金使用管理混乱
D. 对技术性强或法律关系复杂的经济事项，未组织熟悉技术、法律和财会知识的人员参与
46、下列各项从内部控制的角度看，行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（ABCD）。
A. 政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购预算和计划编制不合理
B. 政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格
C. 政府采购活动不规范，未按照规定选择采购方式、发布采购信息
D. 政府采购业务档案管理不善，信息缺失
47、下列各项中，属于对行政事业单位预算编制控制要求的有（ABCD）。
A. 程序规范
B. 方法科学
C. 编制及时、内容完整
D. 项目细化、数据准确
48、下列各项中，属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（AC）。
A.内部控制建立的有效性
B.内部控制建立的整体性
C.内部控制执行的有效性
D.内部控制执行的强制性
49、下列各项中，属于行政事业单位内部控制目标的有（ABCD）。
A.合理保证单位资产安全和使用有效
B.合理保证单位经济活动合规合法
C.合理保证单位财务信息真实完整
D.有效防范舞弊和预防腐败，以及提高公共服务的效率和效果
50、下列各项中，属于行政事业单位支出单据审核重点的有（ABCD）。
A. 单据来源是否合法
B. 内容是否真实、完整，使用是否准确
C. 是否符合预算
D. 事前审批手续是否齐全
51、下列各项中，构成行政事业单位内部控制内部监督程序的有（ ABCD）。
A. 制定监督检查工作方案并实施监督检查
B. 对内部控制的自我评价
C. 完成并提交内部控制自我评价报告
D. 内部控制自我评价结果应用
52、行政事业单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥（ABCD）等部门或岗位在内部控制中的作用。
A. 财会
B. 内部审计、纪检监察
C. 政府采购
D. 基建、资产管理
53、下列各项中，属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（ABCD）。
A. 梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节
B. 系统分析经济活动风险，确定风险点
C. 选择风险应对策略，并建立健全单位各项内部管理制度
D. 督促相关工作人员认真执行
54、从内部控制的视角看，下列属于资产领用环节主要风险的有（AB）。
A. 资产领用没有履行相应的审批手续
B. 资产发出没有正确的登记
C. 无形资产权属不清
D. 对资产处置没有严格执行审核审批程序
55、风险应对是在风险分析的基础上，针对单位所存在的风险，提出各种风险解决方案，经过分析论证与评价从中选择最优方案并予以实施的过程。下列各项中，属于内部控制范畴的风险应对策略有（ABCD）。
A. 风险规避
B. 风险降低
C. 风险分担
D. 风险承受
56、行政事业单位可以根据实际情况指定办公室作为合同归口管理部门，对合同业务实施统一规范管理，负责（ABCD）等工作。
A. 确定合同业务的程度和要求，并管理合同专用章
B. 参与重大合同的起草、谈判、审查和订立
C. 对合同进行登记和归档，并定期检查和评价合同管理中的薄弱环节
D. 参与或组织合同纠纷的调解、仲裁、诉讼活动
57、下列各项中，构成行政事业单位内部控制中决策、执行和监督相互分离的侧重点的有（AC）。
A.过程的分离
B.职责的分离
C.岗位的分离
D.流程的分离
58、下列各项关于预算业务内部控制的表述中，正确的有（ABD）。
A. 预算业务环节包括预算编制、预算审批、预算执行、决算和绩效评价
B. 行政事业单位的财会部门是单位内部预算管理的决策机构
C. 行政事业单位的预算由财会部门编制，预算执行部门不参与预算编制
D. 行政事业单位应当对按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下达
59、下列各项中，属于行政事业单位针对实物资产和无形资产管理的主要风险采取的控制措施的有（BCD）。
A. 对资产实施授权管理
B. 加强对资产处置的控制
C. 建立资产台账，加强资产的实物管理
D. 加强对资产的动态管理
60、行政事业单位应当合理设置支出业务岗位，明确相关岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离。下列各项中，属于支出业务不相容岗位的有（ABC）。
A. 支出申请和内部审批
B. 付款审批和付款执行
C. 业务经办和会计核算
D. 收入预算和收入核算
61、从内部控制的角度看，行政事业单位支出业务的风险主要体现为（ABCD）。
A. 支出业务相关岗位设置不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致
错误或舞弊的风险
B. 支出事项未经过适当的事前申请、审核和审批，支出范围及开支标准不符合相关规定，可能导致预算执行不力甚至发生支出业务违法违规的风险
C. 报销时单据审核不严格，存在使用虚假票据套取资金的风险
D. 资金支付不符合国库集中支付、政府采购、公务卡结算等国家有关政策规定，可能导致违规风险
62、下列各项中，属于对支出业务的控制措施的有（BCD）。
A. 建立健全支出内部管理制度、合理设置支出业务岗位
B. 加强支出事前申请控制、加强支出审批审核控制
C. 加强支付控制
D. 加强对支出核算和归档控制、对支出业务的分析控制
63、从内部控制的角度看，行政事业单位债务业务的风险主要体现为（ABC）。
A. 未经充分论证或者未经集体决策，擅自对外举借大额债务
B. 债务管理和监控不严，债务的具体情况不清，没有做好还本付息的相关安排
C. 债务没有按照国家统一的会计制度的规定纳入单位的会计核算，形成了账外债务
D. 为其他单位提供担保
64、下列各项业务中，应当对其实施归口管理的有（ABCD）。
A. 预算业务
B. 收入业务
C. 资产业务
D. 合同业务
65、下列各项中，构成单位内控规范实施的重要环节的有（ABCD）。
A. 建立健全内部管理制度
B. 实施业务流程再造
C. 强化信息系统建设
D. 定期开展内控自我评价
66、下列各项中，可用于行政事业单位内部控制内部监督检查的方法有（ABCD）。
A. 个别访谈法
B. 实地观察法
C. 证据检查法
D. 穿行测试法
67、下列各项中，属于单位内部控制的会计控制方法组成内容的有（ABCD）。
A. 资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对
B. 建立健全本单位财会管理制度
C. 加强会计机构建设，提高会计人员业务水平
D. 强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作
68、从内部控制的角度看，行政事业单位收入业务的风险主要体现为（ABCD）。
A. 收入业务相关岗位设置不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致错误或舞弊的风险
B. 未按收费许可规定的项目和标准收取，存在违规收取的风险
C. 收入收取业务分散在各个业务部门，缺乏统一管理和监控，导致收入金额不实、应收未收或者私设“小金库”的情形时有发生
D. 票据、印章管理松散，存在收入资金流失的风险
69、行政事业单位应当加强支出审批控制。下列各项中，属于支出审批控制要求的有（ABCD）。
A. 明确支出的内部审批权限
B. 明确支出的内部审批程序
C. 明确支出的内部审批责任
D. 明确支出的内部审批相关控制措施
70、行政事业单位的（ABC）等发生了重大变化，应当及时对经济活动风险进行重新评估，以确保新的风险得到及时有效的控制。
A. 外部环境
B. 经济活动
C. 管理要求
D. 人事变动
71、行政事业单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。（√）
正确
错误
72、从单位整体层面看，行政事业单位应当设置议事决策机制、岗位责任制、关键岗位轮岗机制等制衡机制，并确保经济活动的决策、执行和监督相互分离。（√）正确
错误
73、预算控制不同预算业务控制。（√）
正确
错误
74、不相容岗位相互分离是指，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。（X）
正确
错误
75、行政事业单位不仅是公共服务的提供者和社会事务的监管者，同时也是公共资源的使用者，所以不论何种类型的行政事业单位，其正常运转都离不开公共资金，都需要对其自身所掌握的公共资源进行配置和使用。（X）
正确
错误
76、财政部2013年7月19日在北京组织召开了行政事业单位内部控制规范实施动员视频会，同时还在各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）和新疆生产建设兵团财务局设置了37个分会场。（√）
正确
错误
77、决策审批与执行、执行与监督检查等岗位应当相互分离，其效果是避免了既当“运动员”又当“裁判员”的情况发生，降低了舞弊和腐败的风险。（√）正确
错误
78、内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动。（√）
正确
错误
79、各行政事业单位的单位负责人应当高度重视本单位的内控建设。各单位可以根据业务情况，在全面规划的基础上，有重点、分步骤实施单位内控规范。（√）正确
错误
80、行政事业单位预算管理委员会一般为常设机构，主要通过定期或不定期召开预算工作会议开展工作(√)
正确
错误
81、合同登记归档环节的主要风险包括：（1）合同相关资料的登记、流转和保管不善；（2）未建立合同信息安全保密机制。（√）
正确
错误
82、行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。（√）
正确
错误
83、行政事业单位内部控制是从单位内部经济活动风险管控这一角度出发落实廉政风险防控的要求。（√）
正确
错误
84、内部监督的程序包括制定监督检查工作方案、实施监督检查、对内部控制的自我评价、完成内部控制自我评价报告、提交内部控制自我评价报告，以及内部控制自我评价结果应用。（√）
正确
错误
85、审计部门作为专门的监督机关，有责任、有义务推动单位内控规范的贯彻落实。（√）
正确
错误
86、单位内控规范自2010年财政部立项研究到2012年11月正式发布，历时3年时间。在此期间，财政部进行了广泛深入调研，听取了全国近百家单位500多条意见和建议，力求做到“于法周延、于事简便”。（√）
正确
错误
87、单位内控规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位。（√）正确
错误
88、各地教育行政部门和各级各类学校的负责同志，要充分认识加强教育经费内部控制的必要性和紧迫性，抓住这一契机，把学校内控建设当作一件大事来抓。（√）
正确
错误
89、预防腐败这一行政事业单位内部控制目标的设定具有很强的现实针对性，同时也是单位内控规范相对于企业内部控制规范和国外的内部控制标准的一大特色。（√）
正确
错误
90、行政事业单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况和财务信息的编报情况等方面。（√）
正确
错误
91、行政事业单位应当明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。（√）
正确
错误
92、各地区、各部门、各单位要注重加强行政事业单位内控工作的能力建设，要建立有效的人才培养机制，加强信息化建设。（√）
正确
错误
93、归口管理是指行政事业单位按照管控事项的性质与管理要求，结合单位职责、组织机构和岗位设置，在不相容岗位相互分离的前提下，明确单位内部各个业务的归口管理责任单位的控制方法。（X ）
正确
错误
94、行政事业单位的预算由收入预算和支出预算组成，反映了预算年度内单位的资金收支规模和资金使用方向，是单位财务工作的基本依据。（√）正确
错误
95、行政事业单位财务负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。（√）
正确
错误
96、行政事业单位的风险评估工作小组应当是一个在单位领导统一领导下、由各项经济活动的关键工作人员及技术专家组成的跨部门联合工作小组。（√）正确
错误
97、财政部门负责国家预算资金的管理，必须要重视内部控制体系建设。（V ）
正确
错误
98、提高公共服务的效率和效果是行政事业单位业务活动的总体目标，同时也是行政事业单位内部控制的最高目标。（V ）
正确
错误
99、内部控制的信息化是将内控理念、控制流程、控制方法等要素通过信息化的手段固化到信息系统中，从而实现内部控制体系的系统化与常态化。（√）正确
错误
100、内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排，是行政事业单位治理的基石。（√）
正确
错误
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期末成绩分析表
期末考试质量分析报告 以质量求生存以反思促进步 2013——2014年第一学期的学生期末监测已经落下帷幕，我校比较圆满地完成了此次任 务。区教研室对三年级语文、数学学科进行了调考，相对以往各自为阵的学校自主考试，这种形式能站在一个宏观的角度对全区的教育质量作更全面的监测，提高了考试的信度和效度。这种“纸笔测试”能更好的发挥“指挥棒”的作用，使之真正体现新课程理念，与课程改革相适应，达到以测导教、以测促教的功能。测试后的质量分析如同一面明镜，不仅显示了测试中学生知识掌握应用的情况，还反射出教师在教学中的得与失，更让我们更为清醒地认识到——一份耕耘，换来一份欣喜的收获；一份付出，换来一份真诚的回报。 现对我校的各科成绩做如下分析汇报： 一、试卷来源及试卷评价： 本次考试的试卷由区教研室统一命题，经教导处征求意见，至此时没有学科教师反映对试卷的意见。纵观整个试卷，本期末测查试卷是一份精心设计有价值的试卷，内容覆盖面广，重点突出，有一定的代表性，试卷题量适中，难易适度，有一定的层次性，分值分配合理,既 注重对基础知识的考察，又注重对学生能力的培养、归纳，能较全面的检查学生对本学期所学基础知识的掌握情况。 以语文、数学两个学科为例： 【语文】： 较好体现了《新课程标准》的新理念和目标体系。具有以下特点： 1、内容丰富，结构宽阔。 试卷是以《标准》所规定的教学内容为依据，注意题型的多样性，能够对学生的素质进行全面评价。同时根据整套语文教材的知识、能力和情感发展总体结构进行设计的，比较全面地考查了学生的学习情况，在注重考查学生的基础知识和基本能力的同时，适当考查了教学过程，能较好地反映出学生的实际知识的掌握情况。 2、重视积累，提高素质 语文知识讲究的是积累，从试卷的编制上看，细节多，基础知识面广，试题所包含的知识点比较全面，题中涵盖了拼音、汉字、词语、句子、段落、篇章等多方面的考察。并且题目多样，评分项目详细、合理。 【数学】： 1、突出基础性与全面性 试卷能对1——6年级上学期所学知识的主要内容进行较为系统、全面的考核，数与代数、 空间与图形、统计与概率、实践与综合应用等方面的考查知识均能有机地涵盖在其中，突出了基础性与全面性。
企业内部控制知识竞赛试题及答案一
企业内部控制知识竞赛试题及答案一 一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正 确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 1、关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系，下列说法正 确的有（ AD ） ? A.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于 该企业的内部控制审计，通常应当出具否定意见的内部控制审计报告 ? B.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于 该企业的财务报表审计，应当出具否定意见的财务报表审计报告 ? C.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于 该企业的内部控制审计，应当出具无法表示意见的内部控制审计报告 ? D.如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于 该企业的财务报表审计，可能出具无保留意见的财务报表审计报告 2、2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该 制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在（ A ）缺陷? A.设计缺陷 ? B.运行缺陷 ? C.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷 ? D.制度缺陷和运行缺陷 3、关于工程立项内部控制，下列说法正确的有（ ACD ） ? A.企业应指定专门机构归口管理工程项目 ? B.工程项目可行性研究必须由企业自行开展，不得委托外部专业机构开展 ? C.企业可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行评审，出具评审意见 ? D.企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过程应有完整的书面记 录 4、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ ABCD ）
期末考试成绩分析表
班级考试时间 学科英语任课教师 总分 评价项目 A B C D 试题质量01 命题规范符合课标要求√ 02 题量适当√ 03 难易程度√ 04 覆盖面广√ 05 试题中综合性、设计性题目的水平√ 卷面分数分布情况06 100分以上___2____人占参加考试人数比例：5% 07 90分以上__3__人占参加考试人数比例：7.5% 08 80-89分 ____4___人占参加考试人数比例：10% 09 70-79分 ____9____人占参加考试人数比：22.5% 10 60-69分 _____9__人 占参加考试人数比例： 22.5% 11 59分以下 _____12___人占参加考试人数比例：30%
12 总计 ____40____人/ 对学 生卷 面考 试成 绩总体评价及原因分析13 学生情况分析 从整体情况看，学生的知识与技能、情感态度价值观等方面都有一定的进步，知识的获取、方法的掌握、技能的形成以及在生活中的运用，正逐渐的形成。学生的成绩正在稳步提高，这是学校的重视，老师和学生的共同努力的结果。 三、试卷情况分析 1、这次英语测试仍然分听力和笔试两个部分（听力占30%，笔 试占70%），注重对学生基础知识掌握情况的检查，注重素质教育，注重考查学生的综合运用能力，试卷难易程度面向全体学生。试题量较多，灵活性大。不仅考察知识的掌握情况，还考察学生的灵活运用能力和逻辑思维能力。基本体现基础性、实践性、全面性的命题原则，对学生进行全面的考核和测评。 2、试卷特点 从整体情况看，题量适当，题型较全，知识面较广，难易结合，注重了学生基础知识和基本技能的考查，注重了对学生运所学知识分析和解决问题能力的检测。充分体现了英语学科与生活紧密联系的特点，生活中语言运用较多。 三、学生答卷总体情况分析 本次检测学生的总体发挥很好，各校的成绩都有提高，特别是四年级，学生的平均分达到95分以上，十分难得。三年级学生由于刚接触英语，分数不是很理想。 1、学生对于语音掌握有很大进步。 从本次考试卷面看，各校学生对教材中涉及的语音词汇整体掌握较出色。
企业内部控制知识竞赛试题及答案汇总
企业内部控制知识竞赛试题 第一部分：第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 第二部分：第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。判断正确得分，判断错误不得分） 总题目数：100已答：100剩余：0 1、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（） A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目 标 B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重 大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标 C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷 D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定 2、关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（） A.内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷 B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行 最终认定 C.内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷 D.内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标 3、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（） A.无保留意见
B.保留意见 C.否定意见 D.无法表示意见 4、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（） A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息 B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和 控制成为可能 C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中 D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式 5、建立健全和有效实施内部控制是（）的责任 A.高级管理层 B.董事会 C.注册会计师 D.内审部门 6、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（） A.印章要与空白票据分管 B.由一人办理资金全过程业务 C.严禁收款不入账、设立“小金库” D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账
小学期末考试质量分析报告
小学期末考试质量分析报告 新一完小教导处 2016年下学期小学（1-6年级）期末教学质量检测工作已经结束，这次考试1-6年级由区教研室统一出题，联校组织考试（三年级全区统考）。本次考试能站在一个宏观的角度，坚持“考”服务于“教”，服务于“学”的原则，强化考试的激励、诊断和反馈功能。对全区的教育质量作出全面的监控，提高了考试的信度和效度，真正体现了新课程理念，与课程改革相适应，达到了以测导教、以测促教的功能。现对我校（1-6年级）各科成绩做如下分析报告： 一、试卷来源及试卷评价 本次考试由教研室统一命题。各科试卷，内容覆盖面广，重点突出，有一定的代表性，试卷题量适中，难易适度，有一定的层次性，较好地体现了《课程标准》的新理念和目标体系，既注重对基础知识的考查，又注重对学生能力的培养，较全面地检查了学生对本学期所学基础知识的掌握情况。 二、考试质量情况（见表） 三、本次教学质量检测取得的成效 1、立足基础，恰当评价学生对基础知识和基本技能的理解和掌握。 语文学科大部分学生对拼音、生字、词等基础知识掌握较好，说明任课教师重视基础知识教学，加强训练，反复巩固，常抓不懈。本
次考试中学生基础知识的得分率较高，书写、看拼音写词语、组词、联系上下文选择词语、古诗名言积累等学生掌握比较熟练、牢固。 2、关注差异，不同的学生有不同的体验、收获。 将开放题引入试卷，引入教育评价，试题反映的不仅仅是“会”与“不会”、“对”与“错”，也反映对问题理解的深度与广度，为学生提供自己进行思考并用他们自己的观点表达的机会，要求学生建构他们的思维反应而不是选择一个简单的答案，允许学生表达他们对问题的深刻理解。 3、题型灵活多变，体现课改理念。 试题注重学生动手、思维能力的培养，如动手画一画，解决问题等学生的综合能力得到了锻炼。 四、存在的问题及原因 从整个学科考试情况来看，存在问题比较大的是科学和品社学科，主要原因是师资力量薄弱，教学水平不高，缺少教师，一人担任多个班级或不同年级课程；品社学科无专任教师，教师对社会现象缺乏判断能力，导之学生对是非判断模糊。下面以语文、数学两科为例分析：语文学科存在的问题主要有： 1、盲目复习，忽视基本功训练。 学生书写不规范，习作中错别字较多，对易混淆的字，各年级都有部分学生没有完全掌握，导致失分，其实，学生的基础知识的掌握到技能的形成，需要一个实践操作、反复训练的过程。
如何提高小学六年级语文成绩91681
如何提高小学六年级语文成绩 毛盖土小学：王秀林 基本情况： 我班有学生16名，男七名，第一学期成绩平均85.5分，及格率100%，优秀率81.25.其中一部分学生语文基础知识掌握不够扎实，分析能力差，书写不规范。自觉复习和预习等习惯差，针对如此学情，我打算在努力教好本学期知识的同时，要培养学习习惯，分析能力，课后积累等，以尽快提高学生语文成绩。 一、培养学生的语文学习兴趣。 语文是语言基础和运用，兴趣是最好的老师。学生的学习成绩与学习兴趣有很大的联系。浓厚的兴趣可以产生很大的学习动力，使学生的注意力集中于语文学习，以积极的态度投入到学习中去，并积极地迎接学习中的各种挑战。稳定的语文学习兴趣是逐渐形成的，需要长期培养，我将努力从以下环节来培养学生的学习兴趣。 1．构建民主、平等、和谐的师生协作关系。 师生情感不仅是师生交往的基础，而且是使学生对语文产生兴趣的关键。孔子说：“知之者不如好之者，好之者不如乐之者。”可见情感教育对学生的影响至关重要。教师是师生情感的主导者，热爱学生是进行语文教学的前提。当老师的情感倾于语文教学中，激发了学生的学习情感时，学生就能够更加积极主动地投入到学习中去，这是培养学生学习兴趣的一条有效的途径。 2．改变传统课堂传授知识的方式，采用启发式教学来激发学生学习兴趣。语文来源于生活，又服务于生活。新课标要求我们教师创造出更多生动而鲜活的课堂。要激发学生的学习兴趣，首先要改变传统课堂的传知方式。首先，我努力由传统的传授知识向教会学生学习方法上引导。学生在教师的点拨引导下，
1 学会学习，学会创新和思维，创新能力也得到培养。只有把时间交给学生，多给他们自由发挥的空间，充分调动他们的学习兴趣，学生在动脑的过程中，在学生与学生交流中，学生与教师的交中，提高他们学习兴趣。变学生的单干为学生的合作。课堂上学生的合作，不但可以培养学生的合作能力，而且可以提高学生参与率，让全体学生在合作学习中体验成功的快乐，有利于后进生的转化。这样通过课堂方式的转变就可以大大提高学生学习语文的兴趣。 二、成立学习互助组，促进共同进步。 一个人的力量是有限的，而集体的力量是无限的。一个老师面对全班学生，如果一个学生有一个知识点没弄懂，老师也没有那么多精力去辅导每一个学生，因此我将发动学生的力量，在班上成立学习互助组，让他们成为老师的得力助手。具体做法是：在班上选拔语文成绩优秀的学生当辅导员，提倡学优生争当小老师，在帮助差生学习中锻炼自己的思维。通过他们开展中差生的个别辅导工作，将学优生的优秀的学习经验和好的学习方法介绍给其他同学。将全班分成四个小组，每一个小组由一个辅导员任组长，他既是学生，又要给别的同学当小老师，他自己既要带头学习，但又要帮助其他同学一起进步。辅导员也是我们教学改革中的先“富起来”的人，在班上，他们首先在老师的指导下明白了如何学习？懂得了如何看书，如何自学，如何听课，如何总结，如何预习，如何积极主动地去学，然后，他们又将这种学习经验教给其他同学，最终达到全班同学的共同进步的目的，同时又减轻了教师过重的辅导负担。另外，为提高各辅导员的积极性，可算出每组成员的语文平均成绩，根据单元考试的平均分的提高程度来评选优秀辅导员，以激发他们更大的学习热情，从而达到提高整个班级学生的学习成绩。利用辅导员展开辅导、评比、讨论以及学习方法的互助活动，可以解决小组学习中的许多突出问题。语文中的阅读和作文是
内审试题.
审计法和内部审计准则知识竞赛试题 1.根据《中华人民共和国审计法》的规定，依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，（）审计机关的业务指导和监督。 A.可以接受 B.应当接受 C.不接受 D.需要接受 2.根据《中华人民共和国审计法实施条例》的规定，审计机关可以通过内部审计（），加强对内部审计工作的业务指导和监督。 A.执业组织 C.职业组织B.自律组织 D.行业组织 3.2013年修订的中国内部审计准则开始施行的时间是：（） A.2013年9月1日 C.2014年1月1日B.2013年12月1日 D.2014年5月1日 4.制定《内部审计基本准则》的依据是：（） A．《审计法》 B．《审计署关于内部审计工作的规定》 C．《审计法实施条例》 D．《审计法》及其实施条例，以及其他有关法律、法规和规章。 5.《内部审计基本准则》将内部审计界定为一种：（） A.审查和评价活动 C.确认和咨询活动B.监督和评价活动 D.保证和评价活动
6.《内部审计基本准则》适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员也应当遵守该准则的情形是：（） A.接受授权、聘用承办或参与内部审计业务 B.接受委托、指派承办或参与内部审计业务 C.接受委托、聘用承办或参与内部审计业务 D.接受委托、聘任承办或参与内部审计业务 7.随着组织面临风险的日益复杂和多元，为有效配置审计资源，降低审计风险，实现审计目标，在实施审计业务时，内部审计机构和内部审计人员应当全面关注：（） A.组织风险 B.内部控制 C.组织业务 D.组织目标 8.内部审计机构应当对内部审计质量实施有效控制，建立指导、监督、分级复核和内部审计质量评估制度，并接受（）。 A.内部审计质量检查 C.内部审计质量考核B.内部审计质量外部评估 D.外部审计 9.内部审计机构应当编制中长期审计规划、年度审计计划、本机构人力资源计划和（）。 A.奖惩制度 B.薪酬制度 C.财务预算 D.财务计划 10.内部审计机构负责人应当负主要责任的是：（） A.内审机构管理的适当性和有效性 B.内审机构管理的适当性和充分性
某某年企业内部控制知识竞赛试题
2013 年企业内部控制知识竞赛试题 1、内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。 A.科学管理 V B.内部牵制 C内部审计 D.管理控制 2、企业建立与实施内部控制应当遵循的原则有（） V A.全面性原则 V B.重要性原则 V C成本效益原则 V D制衡性原则 3、关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任，下列说法错误的有（）V A.注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在的重大缺陷 B对财务报告内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷，注 册会计师应当在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷段” 以披露C注册会计师应当对非财务报告内部控制是否存在重大缺陷提供合理保证 V D.注册会计师应当实施有限的审计程序以识别非财务报告内部控制存在的重大缺陷
4、在财务报表审计与财务报告内部控制审计中，注册会计师均需评价内部控制。下列说法正确的有（） A.财务报表审计中对内部控制的了解和测试工作，足以支持对财务报告内部控制审计发表审计意见，不需执行额外的工作 V B两者评价内部控制可以选用的审计程序相同，都可能用到询问、观察、检查、重新执行等程序 V C两者评价内部控制的目的不同，前者是为了支持注册会计师对控制风险的评估结果，进而确定实质性程序的性质、时间安排和范围；后者是为了支持对内部控制有效性发表的意见 V D.两者对控制缺陷的评价要求不同，后者要求比前者更严 5、企业发展战略方案应最终报经（）批准后付诸实施 A.战略委员会 B.总经理 C董事会 V D股东（大）会 6、关于业务外包内部控制，下列说法正确的有（） V A.总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决策 V B.重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批 V C企业应当按照规定的权限和程序从候选承包方中确定最终承包方，并签订业务外包合同
2014年某小学期末考试成绩分析报告
2014年某小学期末考试成绩分析报告 年某小学期末考试成绩分析报告期末监测已经落下帷幕，我校圆满地完成了此次任务。 中心校对二年级语文六年级数学进行了抽考。 现对我校的各科成绩做如下分析汇报：一试卷来源及试卷评价：本次考试的试卷由县教育局统一命题，纵观整个试卷，期末测查试卷是一份精心设计有价值的试卷，内容覆盖面广，重点突出，有一定的代表性，试卷题量适中，难易适度，有一定的层次性，分值分配合理,既注重对基础知识的考察，又注重对学生能力的培养归纳，能较全面的检查学生对本学期所学基础知识的掌握情况。 以语文数学两个学科为例：语文：较好体现了《新课程标准》的新理念和目标体系。 具有以下特点：内容丰富，结构宽阔。 试卷是以《标准》所规定的教学内容为依据，注意题型的多样性，能够对学生的素质进行全面评价。 同时根据整套语文教材的知识能力和情感发展总体结构进行设计的，比较全面地考查了学生的学习情况，在注重考查学生的基础知识和基本能力的同时，适当考查了教学过程，能较好地反映出学生的实际知识的掌握情况。 重视积累，提高素质语文知识讲究的是积累，从试卷的编制上看，细节多，基础知识面广，试题所包含的知识点比较全面，题中涵盖了
拼音汉字词语句子段落篇章等多方面的考察。 并且题目多样，评分项目详细合理。 数学：突出基础性与全面性试卷能对——年级本学期所学知识，主要内容进行较为系统全面的考核，空间与图形统计与概率实践与综合应用等方面的考查知识均能有机地涵盖在其中，突出了基础性与全面性。 突出生活性与教育性数学来源于生活，并运用于生活。 试题突出数学知识在实际生活中的应用。 把知识的考查溶入富有生活味与教育性的题材中，让学生在解决问题的同时，也教育了他们要注意勤于思考和与人交流的重要性，教育学生提高成绩注意学习方式的必要性。 二质量检测数据班级语文数学优秀率及格率平均分优秀率及格率平均分存在的不足：从整体来看，各科的成绩都不是太好，有几个班级在全镇排名为倒数，但是，我们也看到了，各年级各学科之间还存在着明显的差距。 有些学科学习质量提高不大，或者说与其它学校横向比较还有一定的距离。 从学生答题情况来看，整体也不是很好。 这说明存在学习方式流于形式，淡化技能目标的倾向。 有一部分教师由于对课程标准把握不准确，对学科性质把握出现了偏差，片面追求开放活泼的课堂教学氛围，课堂教学效益不高。
企业内部控制知识竞赛试题参考答案
企业内部控制知识竞赛试题
企业内部控制知识竞赛试题 一、选择题(请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1 分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70 题，每题1分，共70分) 1．内部控制的基本概念是从早期（B ）思想的基础上逐步发展起来的。 A.科学管理B．内部牵制C．内部审计D．管理控制 2．下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ABD ）。 A．内部控制是一个过程 B．内部控制是由企业的董事会和管理层实施的 C．有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现 D．内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为3．下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（BD）。 A．内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息B．信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能 C．有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中 D．管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式 4．下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ABCD）。 A．控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响 B．内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证 C．管理人员可能会凌驾于内部控制之上 D．内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益 5．关于美国科索委员会(COSO)发布的《内部控制——整合框架》(1992)和《企业风险管理一整合框架》(2004)之间的关系，下列说法正确的有（ABCD） A．后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用 B．后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告 C．后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，
企业内部控制知识竞赛试题及答案解析祥解
企业内部控制知识竞赛试题 一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 二、第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。判断正确得分，判断错误不得分） 总题目数：100 已答：0剩余：100 1、关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（） ? A.企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同 ? B.重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草 ? C.合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订生效 ? D.合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充 2、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制——整合框架》（1992）和《企业风险管理——整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（） 答案应由ABC改为ABD ? A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用 ? B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告 ? C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素 ? D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素 3、企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括（） ? A.未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不当利益
? B.在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等 ? C.董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权 ? D.相关机构或人员串通舞弊 4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（） ? A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响 ? B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证 ? C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上 ? D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益 了解内部控制固有局限性 内部控制无论如何有效，都只能为被审计单位实现财务报告目标提供合理保证。内部控制实现目标的可能性受其固有限制的影响。这些限制包括： 1.在决策时人为判断可能出现错误和因人为失误而导致内部控制失效； 2.控制可能由于两个或更多的人员串通或管理层不当地凌驾于内部控制之上而被规避； 3.内部行使控制职能的人员素质不适应岗位要求也会影响内部控制功能的正常发挥； 4.被审计单位实施内部控制的成本效益问题也会影响其效能； 5.内部控制一般都是针对经常而重复发生的业务而设置的，如果出现不经常发生或未预计到的业务， 原有控制就可能不适用。 5、下列各项中符合有效控制原则的有（） ? A.为了加强投资控制，公司聘请有实力的咨询公司做投资项目的可行性研究报告，明确投资方案、回报率等内容 ? B.与员工签订协议，规定不得以私人名义经营与公司有关的业务、保守商业秘密等，并规定相应的处罚条款 ? C.企业研究成果的开发应当分步推进，通过试生产充分验证产品性能，在获得市场认可后方可进行批量生产 ? D.资金管理信息系统允许多人用同一用户名在同一个IP地址操作 6、下列有关企业内部控制目标的表述中，正确的有（）
期末考试成绩分析报告
期末考试成绩分析报告 (2012-01-20 11:08:44) 转载▼ 标签： 杂谈 期末监测已经落下帷幕，我校圆满地完成了此次任务。中心校对二年级语文、六年级数学进行了抽考。现对我校的各科成绩做如下分析汇报： 一、试卷来源及试卷评价： 本次考试的试卷由县教育局统一命题，纵观整个试卷，期末测查试卷是一份精心设计有价值的试卷，内容覆盖面广，重点突出，有一定的代表性，试卷题量适中，难易适度，有一定的层次性，分值分配合理,既注重对基础知识的考察，又注重对学生能力的培养、归纳，能较全面的检查学生对本学期所学基础知识的掌握情况。 以语文、数学两个学科为例： 【语文】： 较好体现了《新课程标准》的新理念和目标体系。具有以下特点：
1、内容丰富，结构宽阔。 试卷是以《标准》所规定的教学内容为依据，注意题型的多样性，能够对学生的素质进行全面评价。同时根据整套语文教材的知识、能力和情感发展总体结构进行设计的，比较全面地考查了学生的学习情况，在注重考查学生的基础知识和基本能力的同时，适当考查了教学过程，能较好地反映出学生的实际知识的掌握情况。2、重视积累，提高素质 语文知识讲究的是积累，从试卷的编制上看，细节多，基础知识面广，试题所包含的知识点比较全面，题中涵盖了拼音、汉字、词语、句子、段落、篇章等多方面的考察。并且题目多样，评分项目详细、合理。 【数学】： 1、突出基础性与全面性 试卷能对1——6年级本学期所学知识，主要内容进行较为系统、全面的考核，空间与图形、统计与概率、实践与综合应用等方面的考查知识均能有机地涵盖在其中，突出了基础性与全面性。
2、突出生活性与教育性 数学来源于生活，并运用于生活。试题突出数学知识在实际生活中的应用。把知识的考查溶入富有生活味与教育性的题材中，让学生在解决问题的同时，也教育了他们要注意勤于思考和与人交流的重要性，教育学生提高成绩注意学习方式的必要性。 二、质量检测数据 存在的不足 1、从整体来看，各科的成绩都不是太好，有几个班级在全镇排名为倒数，但是，我们也看到了，各年级、各学科之间还存在着明显的差距。有些学科学习质量提高不大，或者说与其它学校横向比较还有一定的距离。
企业内部控制知识竞赛试题答案
内控竞赛试题参考答案 1、企业发展战略方案应最终报经（D）批准后付诸实施 2、企业年度内部控制评价报告的基准日是（B） 3、公开发行证券的公司在年度报告中应披露的财务报告内部控制信息包括（ AC） 4、在测试控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风险，确定所需获取的审计证据。下列各项因素中，影响与某项控制相关的风险的包括（ABD） 5、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ABCD） 6、下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（ABC） 7、下列情形中，注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（ABCD ） 8、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（AD ） 9、下列有关企业内部控制目标的表述中，正确的有（ACD） 10、关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（AB ） 11、关于存货保管内部控制，下列说法错误的有（AC） 12、针对内部控制审计业务，下列有关企业层面控制的说法中，正确的有（ABD） 13、关于工程立项内部控制，下列说法正确的有（ACD ） 14、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（ABCD ） 15、关于企业筹资内部控制，下列说法正确的有（C ） 16、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（ACD ） 17、内部控制评价报告应当报经（B ）批准后对外披露或报送相关部门. 18、企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，包括（ABCD ） 19、内部控制的基本概念是从早期（B）思想的基础上逐步发展起来的。 20、关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（ABD） 21、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（BD ） 22、内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试，运用的方法通常包括（ABD ） 23、企业内部控制评价报告的内容应当包括（ BCD） 24、某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有（ ABD） 25、内部控制审计的对象是（A ） 26、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制——整合框架》（1992）和《企业风险管理——整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（ABCD ） 27、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ABCD ） 28、关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有（ACD ） 29、下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有（ AB） 30、针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的（ABCD ） 31、关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程序，下列说法正确的有（ ABD） 32、在财务报告内部控制审计过程中，注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括（ BCD） 33、下列属于内部环境评价范畴的有（ACD ）
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企业内控知识竞赛模拟试卷 姓名：分数： 一、不定项选择题(40题，共40分) 1. 下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有（） A.D企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员的指令下，上市公司承担了本应由母公司承担的捐款任务 B.A企业为降低生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边水域，造成环境污染 C.D企业加强内部审计，保证内部审计机构设置、人员的配备、相应的独立性。 D.B企业文化是不计一切地承担企业公民责任。 答案：ABD 2. 下列关于风险成本效益分析，正确的是（） A.以风险管理为基点，风险管理成本分为预防风险、纠正成本、惩治成本、损失成本 B.以风险为基点，风险管理成本可以分为进入成本、维持成本、评估成本、处置成本 C.风险管理成本是企业经营成本的组成部分 D.风险管理成本效益分析要求风险管理在成本效益分析中寻求实现企业价值最大化为目标的平衡点 答案：CD。 3. 内部控制的现实意义包括( )。 A．实施内部控制有助于提升企业管理水平 B．实施内部控制有助于降低企业的经营成本 C．实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力 D．实施内部控制有助于维护社会公众的利益 答案：ACD 4. 内部控制机构对内控制性的监督渠道不包括（） A.来自政府监管部门的意见 B.外部审计机构出具的审计报告 C.管理层对内部控制制度设计和运行中存在的特定问题的意见 D.定期组织的生产经营审计 答案：D
解析：D属于内部审计监督。 5. 下列说法正确的是（） A. 按照缺陷的来源，内部控制缺陷可以分为设计缺陷与执行缺陷 B. 日常监控通常存在于单位基层管理活动之中，能较快地辨别问题，日常监督的程度越小，其有效性就越高，则企业所需的专项监督就越少 C. 专监督是指在企业发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查 D. 如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境的变化，对专项监督的需要程度就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高 答案：ACD 6. 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（） A.真实准确 B.及时相关 C.安全可靠 D.有高价值 答案：A 7. 组织架构设计和运行的主要风险，从内部机构层看存在（）。 A.治理结构形同虚设，缺乏科学决策 B.内部机构设计不科学 C.缺乏科学决策.良性运行机制和执行力 D.权责分配不合理 答案：BD 8. 企业经营环境分析，侧重（）因素分析。 A.政治经济环境状况 B.消费者消费状况 C.竞争对手状况 D.劳动力市场状况 答案：BD 9. 企业应当重视人力资源开发工作，建立员工培训长效机制，营造（）的文化氛围。 A.尊重知识
企业内部控制知识竞赛历真题
企业内部控制知识竞赛试卷(答案> *说明：此答案不见得完全准确，只作参考。第一部分70题当中在选题时有部分题目是不同的，对于不同的题目在后面作了补充答案，也只作参考。在找答案时可采用搜索的方式<在键盘上按Ctrt+F,再输入标题前几个字） 第一部分：第1-70题为选择题<请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 第二部分：第71-100题为判断题<本题型共30题，每题1分。判断正确得分，判断错误不得分） 总题目数：100 1、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是 B.与员工签订协议，规定不得以私人名义经营与公司有关的业务、保守商业秘密等，并规定相应的处罚条款 C.企业研究成果的开发应当分步推进，通过试生产充分验证产品性能，在获得市场认可后方可进行批量生产 D.资金管理信息系统允许多人用同一用户名在同一个IP地址操作 4、建立健全和有效实施内部控制是 1、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（BCD) A.把握市场机会的能力不强 B.企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序 Ｃ．违反国家《环境保护法》,受到环保部门的严厉处罚 D.管理人员或技术人员大量流失,流失率达到50％ 2、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有（BＤ) A.应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中 B.应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换 Ｃ.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程 Ｄ.重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批 3、关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（BＣ） A。运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准 B。对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都应当进行内部控制评估 C.纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程保持一致D。各年度内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变化，应经过公司董事会或授权机构的审批 4、企业编制、对外提供和分析利用财务报告，应当关注的风险有(ＡＢＣ） A.编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度,可能导致企业承担法律责任和声誉受损 B。提供虚假财务报告,误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序 C.不能有效利用财务报告,难以及时发现企业经营管理中存在的问题,可能导致企业财务和经营风险失控 Ｄ．因财经媒体或外部财务分析师发布负面评价而导致股价下跌 5、下列关于内部控制缺陷报告的时间要求,正确的有(B) A。一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷一旦发现，应立即报告 B.一般缺陷、重要缺陷应定期（至少每年）报告，重大缺陷应立即报告 C。一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷应定期(至少每年）报告 D.一般缺陷应定期(至少每年）报告，重要缺陷和重大缺陷应立即报告 6、关于企业担保业务内部控制，下列说法正确的有（AＢCD） A．企业应当建立担保授权和审批制度，规定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施,在授权范围内进行审批，不得超越权限审批 Ｂ．企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控.企业内设机构未经授权不得办理担保业务 C.企业为关联方提供担保的,与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在评估与审批环节应当回避 D。被担保人要求变更担保事项的,企业应当重新履行调查评估与审批程序 ７、主板上市公司开展内部控制评价的频率为（Ｂ） A。至少每两年一次 B.至少每年一次 C．至少每季度一次 D。至少每月一次 8、关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有(B) 期末考试英语成绩分析报告 ——高一一班、二班 新的学期已经开始，对学生的考试成绩进行分析对下一步的教学工作有很大的指导意义。以下是我对高一一班、二班的成绩分析。 一、基本情况介绍 一班考试成绩有进步，但还是不够理想，虽然A线人数有45人，上线率78.9%，但是仍有12人英语低于120分。主要丢分项是听力，大多数同学错3到4个。阅读理解的陷阱题很少有同学做对。可能假期复习不到位，单词拼写错的较多，满分的很少。改错题和作文有提升。尤其是作文，书写比以前有了很大的提高，这也是同学们作文成绩提高的主要原因。为了帮助同学们练字，我发起了每日一页纸练字的活动，寒假也让学生坚持练字，自己打卡，每天记录，看谁更能坚持这件小事。结果除了两三个比较懒得家伙，其余同学都练了68、69天的字。同学们不光字写得更漂亮了，更重要的是体会到了坚持的不易和坚持过后的喜悦。以下是一班各个分数段的成绩情况；130以上：15人，120—130: 29人，110—120: 11人，100-110：2人。我对一班同学的要求是都要120分以上，我们要进步的空间还很大。 二、问题分析 老师方面： 1、要求不严格。 一班的同学普遍很自觉，我也想帮同学们形成自觉学习的风气，培养他们自主学习的能力，所以开始对于作业的检查就不大严格，我希望他们能知道是为了自我的提升而做的作业，不是为老师做的。我分好学习小组，组长检查组员的完成情况，我抽小组检查。可是随着课业的增多，有的学生就偷懒了。 2、课程设计不紧凑，不合理。 课堂上有时候废话很多，还容易跑偏，以至于完不成教学任务。有时候设计的课堂活动不够科学严谨，实际操作出来效果不好。 3、不能很好地把握课堂节奏，顾及全局。 课堂节奏把握不好，有时松有时紧。眼睛没法注意到全体学生的听课情况，有的学生走神了或者听不懂，我就注意不到，从而不能很好的调整上课的节奏。 4、分析教材钻研教法不够细致。 对教材的把握能力欠缺。尤其是重难点，分析掌握的不够。教学方法应用不灵活，也没有更多的细致学习。 5、听课听的少。 老教师的课听的远远不够。没有很好地向有经验的教师学习。 学生方面： 1、学习方法不够科学合理。 提高小学六年级毕业班 成绩的措施 WEIHUA system office room 【WEIHUA 16H-WEIHUA WEIHUA8Q8- 二堡小学提高六年级成绩的措施 “提高毕业班的成绩”是我们共同的目标。我在这里来谈谈我的一些看法。 毕业班质量是学校对外展示的重要窗口，因此提高毕业班教学质量是学校工作的重中之重。在实施素质教育的今天，也许学生的成绩并不是学生素质的完全体现。然而，重视学习成绩，重视分数的现状告诉我们提高毕业班的成绩依然是当务之急。再过几个月，就是毕业考试，现在我们即将进入复习阶段，这一阶段是关键阶段。复习好不好，关系到毕业成绩的好坏。应该怎样做？我认为有几点：? 一、开好“三个会”，即：家长会，学生动员会和教师质量分析会。 开好这三个会，作好学校与家长的沟通。学生与学校和家长形成合力，劲往一处使，切实关心学生的学习和生活的方方面面，给学生营造一个好的学习环境。 二?、在本学期，四月、五月、六月中旬各进行一次质量摸底考试，要求六年级老师掌握学生的学习情况，并把成绩上报到教务处。每次摸底考试以后，各位老师及时做好质量分析，针对学生的实际情况，采取有效的应对措施。 结合学生的考试成绩，把临近合格的学生，找出薄弱学科，分配到具体的任课老师手中，要求老师用课下时间，对学生进行辅导，给学生“吃小灶”，切实提高这些同学的成绩，促进这些学生达到合格以上。 三、在本学期，要求各科教师对本学科的教材认真分析，理解教学目标，对学生夯实基础，提高学生的基础知识和基本技能的掌握，不搞过于偏和难度太大的练习。 抓住教材，明确学习目标，精讲多练，使学生在掌握基础知识的基础上，提高基本技能，力争使学生的合格率上一个新台阶。 四、对学生进行答题卡的涂卡练习，尽可能的避免因操作失误丢分。 五、进入复习阶段以后，理清复习思路，避免眉毛胡子一把抓。 到了毕业复习时候，学生往往出现思想混乱，特别是后进生情绪会更高。我们必须做好学生的思想工作，使学生明确学习目的，树立正确的学习观。教师应注重和学生的情感沟通，用真情感化他们，谈话教育最有效，谈心话，聊家常，讲古今，道现实都行。多鼓励少批评，消除不良思想，克服对复习的畏难情绪，树立信心，养成良好的，从而认真努力学习。只要我们做老师的心中装满学生，相信每位老师都能找到打开后三分之一学生心灵的钥匙。 复习是巩固和强化所学知识必不可少的手段，是学习过程中至关重要的环节。纵观目前毕业班的复习，存在一些不良倾向：有的依教材顺序按部就班地机械复习；有的使用各种复习资料生搬硬靠；有的复习无计划，随意性很大。这样的复习耗时多，效率差，质量低。小学毕业班复习课就是把平时相对独立地进行教学的知识，其中特别重要的是把带有规律性的知识，以再现、整理、归纳等办法串起来，进而加深学生对知识的理解、沟通，并使之条理化、系统化。企业内部控制知识竞赛试题(答案版)
期末考试英语成绩分析报告
提高小学六年级毕业班成绩的措施修订稿