数学模型在财务管理中的相关应用分析

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数学模型在财务管理中的相关应用分析

作者:梁颖

来源:《经营管理者·上旬刊》2017年第02期

摘要:随着经济发展的全球化,数学模型的应用也越来越广泛。在企业的财务管理活动中,数学模型为企业的资金运动管理构建起抽象而具体的数学结构,进而定性或定量地反映历史资料并预测未来的发展规律,为企业的投资决策提供强有力的依据。本文通过介绍复利与年金、货币的风险价值、企业资金需求量的预测及存货控制的基本模型,来阐释数学模型在财务管理中的相关应用分析。

关键词:数学模型财务管理应用

一、数学模型与财务管理的含义

数学模型(Mathematical Model)是一门数学理论和实际问题相结合的科学,它根据现实问题的特征或数量依存关系,用字母、数字及其它数学符号概括地或近似地表述出的一种数学结构,进而定性或定量地反映客观存在的问题或预测未来的发展规律。在由武汉理工大学出版的《中级财务管理》教科书中提到,财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的,它是利用价值形式对企业再生产过程进行的管理,是组织财务活动、处理财务关系的一项综合性管理工作。在日趋复杂的经济发展形势下,通过建立数学模型并运用于财务管理中,可量化实际问题,探索经济发展的内在规律,为企业进行财务管理提供可靠的数据分析,从而进行正确的投资决策,发挥资金的最大效益,实现企业价值的最大化,最终推动整个社会的经济发展与经济创新。

二、数学经济建模的重要性

在社会主义市场经济体制下,企业是以盈利为目的的经济组织,通过筹资、投资、资金运营及分配的资金运动管理获得利润。在资金的周转循环中,可利用数学建模,即通过对客观存在的财务活动问题进行抽象、简化,更深刻的认知经济数据,探索其内在发展规律,通过可靠的数据分析进行投资决策,在规避风险的同时获取最大收益。在财务管理领域中引用数学模型的思想,构建真实而简洁的数学模型,可较为及时准确地掌握市场信息,为企业在激烈的竞争中做出在成本最小或者是风险最小时所能取得的最大经济利润,实现企业价值的最大化。

三、财务管理应用中几个重要数学模型

1.复利与年金。资金的时间价值是指在不考虑风险和通货膨胀的情况下,资金经过一定时间的投资和再投资所增加的价值,又称为货币的时间价值。如下为复利与年金计算的相关指标:(符号说明:F为终值,P为现值,i为利率或贴现率,n为计算利息的期数)复利终值也

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