现金和银行存款收入凭证内控测试表1

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付款凭证通用模板

付给:现金“√”:电汇:支票号:受款单位银行及帐号:日期: 摘要币 种 金额 佰十万仟佰十元角分 人民币大写 申请人:部门:收款人: 审核:经理批准:经手人: 昆明万宸电子商务有限公司 付款凭证 合同、单据号: 付给:现金“√”:电汇:支票号:受款单位银行及帐号:日期: 摘要币 种 金额 佰十万仟佰十元角分 人民币大写 申请人:部门:收款人: 审核:经理批准:经手人: 昆明万宸电子商务有限公司 付款凭证 合同、单据号: 付给:现金“√”:电汇:支票号:受款单位银行及帐号:日期: 摘要币 种 金额 佰十万仟佰十元角分 人民币大写 申请人:部门:收款人:

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出纳工作现金每日记账登记表

、出纳 现金日记账登记 一、 实践要求: 1?将原始凭证填制完整 2?编制记账凭证 3?登记现金日记账,并进行日清月结。 二、 实践指导 现金日记账的登记方法 1?将发生经济业务的日期记入 ’日期”栏,年度记入该栏的上端,月、日分两小栏登记。 以后只有在年度、月份变动或填写新账页时,才再填写年度和月份。 2?在 凭证号数”栏,登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号,以表示登记会 计账簿的依据。对 于现金存入银行或从银行提现业务, 由于只填制付款凭证, 所以提现的凭 证号数也是银付X 号”。 3?在摘要”栏内,简明地记入经济业务的内容。 4?根据记账凭证上的会计分录,在 对方账户”栏填上对应账户的名称,表明该项业务的 来龙去脉。 5?根据现金收款凭证上应借账户金额登记到 收人”栏,根据现金付款凭证上应贷账户 金额登记到 支出”栏。 6?根据 上日余额+本日收入—本日支出=本日余额 ”的计算公式计算出 本日余额”登记 到余额”栏。 三、 实践业务题 x 有限责任公司2月份发生如下业务,根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。 1.200 X 年2月2日从银行提取现金 9 000元,以备发放工资。 中国俱眾行现金支票存根"i 支要吕码' xxxxl 阳加信Ji : 中国^银行现金支票 No ; XXXX+-1 *出票日期(大写)贰零零某年零贰月琴贰日 忖款行容称’某行4 k 弄收款人JOW 有限贵任公' 司 出要日期200乂年2冃2.日# 、民币P 千, 百; 十 寿 千" 百+ 元希 角* (大写)玖仟元整P 9+ 0+ 0' 0/ 0+ * 移用途_发放工盜 i 上列款项诱 ■J 我胀户內支忖亠 记账亠 记账凭证 出纳编号: 200 编号: 出票人账号;00001111^ J & i 出票人签章 单憧主

中国工商银行个人存款业务介绍

中国工商银行个人存款业务包括:活期存款、整存整取、活期“一本通”、定期“一本通”、人民币零存整取存款、人民币整存零取存款、人民币存本取息存款、人民币定活两便储蓄存款、教育储蓄、定活通、个人通知存款、小额账户销户、挂失及密码 一、活期存款.............................................................................................................................. - 2 - 服务简介...................................................................................................................... - 3 - 服务特色...................................................................................................................... - 3 - 存款利率...................................................................................................................... - 3 - 二、整存整取.............................................................................................................................. - 3 - 服务简介...................................................................................................................... - 3 - 服务特色...................................................................................................................... - 3 - 起点金额与存期.......................................................................................................... - 4 - 存款利率...................................................................................................................... - 4 - 三、活期一本通.......................................................................................................................... - 4 - 服务简介...................................................................................................................... - 4 - 功能特点...................................................................................................................... - 4 - 四、定期一本通.......................................................................................................................... - 4 - 服务简介...................................................................................................................... - 4 - 功能特点...................................................................................................................... - 5 - 五、人民币零存整取定期存款.................................................................................................. - 5 - 服务简介...................................................................................................................... - 5 - 起点金额与存期.......................................................................................................... - 5 - 服务特色...................................................................................................................... - 5 - 六、人民币整存零取定期存款.................................................................................................. - 5 - 服务简介...................................................................................................................... - 5 - 起点金额与存期.......................................................................................................... - 5 - 服务特色...................................................................................................................... - 5 - 存款利率...................................................................................................................... - 5 - 七、人民币存本取息定期存款.................................................................................................. - 6 - 服务简介...................................................................................................................... - 6 - 起点金额与存期.......................................................................................................... - 6 - 存款利率...................................................................................................................... - 6 - 服务特色...................................................................................................................... - 6 - 八、人民币定活两便存款.......................................................................................................... - 6 - 服务简介...................................................................................................................... - 6 - 服务特色...................................................................................................................... - 6 - 存款利率...................................................................................................................... - 7 - 九、人民币教育储蓄.................................................................................................................. - 7 -

会计凭证样本格式

会计凭证样本格式1、现金支票 银行 现金支票存根(湘) ⅩⅣ00000000 附加信息 出票日期年月日 单位主管会计 银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称:收款人:出票人账号 2、转账支票 银行 转账支票存根(湘) ⅩⅣ00000000 附加信息 出票日期年月日 单位主管会计 银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称: 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核记账 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核记账 本 支 票 付 款 期 限 十 天 本 支 票 付 款 期 限 十 天

3、银行进账单 银行 进账单 (回 单) 1 年 月 日 4、银行汇票申请书 银行 汇票申请书(存根) 1 第 号 申请人盖章 对方科目(贷)__________________________ 财务主管 复核 经办

5、银行汇票 6、银行本票申请书 银行省分行签发银行本票 申请书(存根) 1 申请日期年月日第号

7、银行本票 8、商业承兑汇票 商业承兑汇票(卡片) 1 出票日期: 年 月 日 汇票号码 此联承 兑 人

9、银行承兑汇票 银行承兑汇票(卡片)1 出票日期:年月日汇票号码 此 联 承 兑 行 留 存 备 查 , 到 期 支 付 票 款 时 作 借 方 凭 证 附 件10、银行承兑协议

银行承兑协议(存根) 1 编号: 银行承兑汇票的内容: 收款人全称付款人全称 开户银行开户银行 账号账号 汇票号码汇票金额(大写) 签发日期___年__月__日到期日期___年__月__日 以上汇票经承兑银行承兑,承兑申请人(下称申请人)愿遵守《银行结算办法》的规定以及下列条款: 一、申请人于汇票到期日前将应付票款足额交存承兑银行。 二、承兑手续费按票面金额万分之(五)计划,在银行承兑时一次付清。 三、承兑汇票如发生任何交易纠纷,均由收付双方自行处理,票款于到期前仍按第 一条办理。 四、承兑汇票到期日,承兑银行凭票无条件支付票款。如到期日之前申请人不能足 额交付票款时,承兑银行对不足支付票款转作承兑申请逾期贷款,并按照有关规定计收罚息。 五、承兑汇票款付清后,本协议自动失效。 本协议第一、二联分别由承兑银行信贷部门和承兑申请人存执,协议副本由承兑银行会计部门存查。 承兑申请人签章:承兑银行签章: 订立承兑协议日期:年月日 11、信汇凭证 银行信汇凭证(回单) 1 委托日期年月日 12、电汇凭证 银行电汇凭证(回单) 1

现金日记账模板公式

现金日记账模板公式 篇一:现金日记账填写样本 现金日记账的格式和填制方法 会计出纳现金日记账财务软件智点财务软件 我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人员,一般情况下是两个。一个是管理整个公司财务的会计。一般做一些总结,归纳,分析类的工作。像财务报表的编制等等。另一个就是出纳,它是会计工作的重要组成部分。主要的工作内容就是现金以及各种票据的收入,管理。保证这些财务的安全性及完整性。当然在工作过程中要填制和审核许多的原始凭证,还要填制日记账。其中现金日记账就是作为一名出纳的工作重点。 现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的,并随时结记余额。它是一种特殊的明细账,用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿,比如说,我们常见的现金收款,现金付款,提现业务(银行付款凭证)等等。 现金日记帐的格式要满足公司财务记账流程和现金管理要求的需要。一般情况下有三栏式和多栏式两种。为了加强对

公司现金的监管,现金日记账采用订本式账簿,得用银行对账单或者其他方法代替日记账。三栏式现金日记账是最常见的一种日记账记账格式。如图:即借方、贷方和余额三栏,分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况,并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。如果收、付款凭证数量较多,为了简化记账手续,同时也为了通过现金日记账汇总登记总账,也可以采用多栏式,即在收入(贷方)和付出(借方)两栏中分别按照对方科目设置若干栏目,也就是在收入栏按贷方科目设栏目,在付出栏按借方科目设栏目。采用多栏式以后,如果会计科目较多,会造成账页过长,登记不方便,不过它也有可取之处,可以减少了登记总账的工作量,反映货币资金的来龙去脉,这里我们主要讲一下三栏式现金日记账的编制方法及格式。 登记现金日记账时,除了遵循账簿登记的基本要求外,还应注意以下栏目的填写方法: 一、日期 “日期”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期,它应该与现金实际收付的日期一致。它是根据复核无误的收、付款记账凭证记账。出纳在办理收、付款时,应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核,并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。也就是说,现金日记账的记账日期,应该和记账凭证一致。

现金日记账登记方法

现金日记账登记方法 现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的,为了加强对企业现金的监管,现金日记账采用订本式账簿,如下图所示: 现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证,如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证,逐日逐笔进行登记,并随时结记余额。 登记现金日记账时,除了遵循账簿登记的基本要求外,还应注意以下栏目的填写方法:

1.日期 “日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期,现金日记账一般依据记账凭证登记,因此,此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期,也不是实际登记该账簿的日期。 2.凭证编号 “凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如,企业采用通用凭证格式,根据记账凭证登记现金日记账时,填入“记×号”;企业采用专用凭证格式,根据现金收款凭证登记现金日记账时,填入“收×号”。 3.摘要 “摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容,力求简明扼要。 4.对应科目 “对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目,用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时,应注意以下三点: 第一,对应科目只填总账科目,不需填明细科目; 第二,当对应科目有多个时,应填入主要对应科目,如销售产品收到现金,则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”,此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”,在借方金额栏中填入取得的现金总额,而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;

中国工商银行个人存款产品

中国工商银行个人存款产品 活期存款 ☆ 服务简介 1. 活期存款是一种不限存期,凭银行卡或存折及预留密码可在银行营业时间内通过柜面或通过银行自助设备随时存取现金的服务。 2. 人民币活期存款1元起存,外币活期存款起存金额为不低于人民币20元的等值外汇。 ☆ 服务特色 1. 通存通兑:客户凭银行卡可在全国工行网点和自助设备上存取人民币现金,预留密码的存折可在同城工行网点存取现金。同城也可办理无卡(折)的续存业务。 2. 资金灵活:客户可随用随取,资金流动性强。 3. 缴费方便:客户可将活期存款账户设置为缴费账户,由银行自动代缴各种日常费用。 ☆ 存款利率 人民币个人活期存款按季结息,按结息日挂牌活期利率计息,每季末月的20日为结息日。未到结息日清户时,按清户日挂牌公告的活期存款利率计息到清户前一日止。 人民币个人活期存款采用积数计息法按照实际天数计算利息。 ☆ 服务渠道 1. 开户:营业网点。 2. 存款:营业网点、ATM、自动存款机。 3. 取款:营业网点、ATM。 4. 查询:营业网点、ATM、电话银行、网上银行、手机银行、自助终端。 ☆ 操作指南 1. 开户 客户若办理活期存款开户,需持本人有效身份证件到营业网点办理。 2. 存款 您持工行发行的各类银行卡或存折到营业网点即可办理存款。如果您能提供本人或他人的卡号或存折号,也可办理无卡(折)存款(需出示身份证件)。 3. 取款 您持银行卡或存折到营业网点即可办理取款,如果取款金额超过20万元(含20万元),必须至少提前一天与取款网点预约。若持银行卡(不含贷记卡和国际借记卡)在ATM上取款,当天取款最高限额为2万元。 整存整取 ☆ 服务简介 整存整取定期存款是在存款时约定存期,一次存入本金,全部或部分支取本金和利息的服务。 ☆ 服务特色 1.利率较高:定期存款利率高于活期存款,是一种传统的理财工具,定期存款存期越长,利率越高。 2.可约定转存:客户可在存款时约定转存期限,定期存款到期后的本金和税后利息将自动按转存期限续存。 3.可质押贷款:如果定期存款临近到期,但又急需资金,客户可以办理质押贷款,以避免利息损失。 4.可提前支取:如果客户急需资金,亦可办理提前支取。未到期的定期存款,全部提前支取的,按支

工商银行私人银行部

中国工商银行私人银行全权委托资产管理-多策略平衡优选 理财计划说明书 2014年第342期 一、理财产品概述 名称中国工商银行私人银行全权委托资产管理-多策略平衡优 选理财计划 编号:PBZO1309 产品风险评级 PR3 (本产品的风险评级仅是工商银行内部测评结果,仅供客 户参考) 销售对象私人银行客户 目标客户经工商银行客户风险承受能力评估为平衡型、成长型、进 取型的有投资经验的客户。 投资计划类型无固定期限非保本浮动收益型 投资及收益币种人民币 计划发行规模20亿元 募集期 2014年9月28日~2014年10月13日,根据市场情况, 工商银行有权提前结束认购并相应调整相关日期。 预计成立日2014年10月14日 工作日上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日 开放日申购开放日为每月第1个自然日和第20个自然日,如遇

非工作日顺延;赎回开放日为每季度第10个自然日,如 遇非工作日顺延。 最低持有期365天 申购产品成立后,客户即可办理申购。客户可在相应申购开放日进行申购,办理时间为相应开放日的9:30至16:30, 募集期不接受申购申请。 赎回客户所持有的产品份额在满足最低持有期限后,可于赎回开放日选择全部赎回或部分赎回,办理时间为相应赎回开放日的9:30至16:30,募集期不接受赎回申请。 赎回、申购确认日(T+2日) 申购、赎回开放日后第二个工作日确认客户申购、赎回是 否成功,并以相应开放日日终净值计算申购、赎回资金。 理财产品管理人中国工商银行股份有限公司私人银行部 理财产品托管人中国工商银行广东省分行营业部 认购起点/追加金额 客户可在募集期认购产品,起点为30万元,追加金额以 10万元整数倍增加 理财账户最低保留份额10万份 认/申购费率0% 托管费(年化) 0.04%,计算基准为理财产品前一日净值,按日计提,按 季支付 投资管理费固定管理费(年 化) 管理费标准为1.00%,计算基准为理财产品前一日净值, 按日计提,按季支付。 浮动管理费当理财产品相邻申购开放日的收益率年化达到6.00%以

工商银行年度财务报表分析

中国工商银行股份有限公司财务报表分析

一、公司概况 中国工商银行成立于1984年,是中国最大的商业银行。通过近年来的改革发展,工商银行已步入质量效益和规模协调发展的轨道。2005年10月25日,中国工商银行股份有限公司成立。股份公司由财政部、中央汇金投资有限责任公司发起设立。 业务范围:办理人民币存款、贷款;同业拆借业务;国内外结算;办理票据承兑、贴现、转贴现;各类汇兑业务;代理资金清算;提供信用证服务及担保;代理销售业务;代理发行、代理承销、代理兑付政府债券;代收代付业务;代理证券资金清算业务(银证转账);代理保险业务;代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务;保管箱服务;发行金融债券;买卖政府债券、金融债券;证券投资基金、企业年金托管业务;企业年金受托管理服务、年金账户管理服务;开放式基金的注册登记、认购、申购和赎回业务;资信调查、咨询、见证业务;贷款承诺;企业、个人财务顾问服务;组织或参加银团贷款;外汇存款;外汇贷款;外币兑换;出口托收及进口代收;外汇票据承兑和贴现;外汇借款;外汇担保;发行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券;自营、代客外汇买卖;外汇金融衍生业务;银行卡业务;电话银行、网上银行、手机银行业务;办理结汇、售汇业务;经国务院银行业监督管理机构核准的其他业务。 二、财务报表分析 (一)利润表水平分析

图1 利润表水平分析 从2013年和2012年的利润表中可以看出,2013年的营业利润相比上一年的增长率为9.62%,净利润比前一年增长了10.17%,增长了242.74亿元。从利润构成上来看,工商银行的盈利能力比前一年提高了。而2013年工商银行净利润相比上一年增加了10.17%,从分析来看,主要是由于利润总额比上一年增加了9.67%,也就是298.5亿元所引起的。 营业收入5,896.37亿元,增长9.8%,其中利息净收入4,433.35亿元,比上年增加255.07亿元,增长6.1%,占营业收入的75.2%。利息收入7671.11亿元,增加456.72亿元,增长6.3%;非利息收入1,463.02亿元,增长22.8%。利息支出3237.76亿元,增加201.65亿元,增长6.6%。 营业支出2,525.91亿元,增长10.1%,其中业务及管理费1,652.80亿元,增长7.8%;计提资产减值损失383.21亿元,增长13.6%。所得税费用755.72 亿元,增加55.76亿元,增长8.0%。

出纳工作现金每日记账登记表

一、出纳 现金日记账登记 一、实践要求: 1.将原始凭证填制完整 2.编制记账凭证 3.登记现金日记账,并进行日清月结。 二、实践指导 现金日记账的登记方法 1.将发生经济业务的日期记入“日期”栏,年度记入该栏的上端,月、日分两小栏登记。以后只有在年度、月份变动或填写新账页时,才再填写年度和月份。 2.在“凭证号数”栏,登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号,以表示登记会计账簿的依据。对于现金存入银行或从银行提现业务,由于只填制付款凭证,所以提现的凭证号数也是“银付×号”。 3.在“摘要”栏内,简明地记入经济业务的内容。 4.根据记账凭证上的会计分录,在“对方账户”栏填上对应账户的名称,表明该项业务的来龙去脉。 5.根据现金收款凭证上应借账户金额登记到“收人”栏,根据现金付款凭证上应贷账户金额登记到“支出”栏。 6.根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的计算公式计算出“本日余额”登记到“余额”栏。

三、实践业务题 x有限责任公司2月份发生如下业务,根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。 1.200×年2月2日从银行提取现金9 000元,以备发放工资。 记账凭证出纳编号: 摘 要 借方贷方 记账 符号 金额 附 件 壹 张总账 科目 明细 科目 总账 科目 明细 科目 十万千百十元角分 提现库存现金银行存款9 0 0 0 0 0 结算方式及票号:现金支 票00001111 合计金额¥9 0 0 0 0 0 会计主管:记账:出纳:审核:制单:xxx 领(缴)款人: 2. 200×年2月3日用现金发放工资9 000元。 序号姓名岗位工资奖金应发工资扣款实发 1 xxx 3 000 1 000 4 000 略 4 000 2 xxx 800 40 840 840 3 xxx 1 200 500 1 700 1 700 4 xxx 500 800 1 300 1 300 …………………

中国工商银行(ICBC)

150分钟职业综合能力测试,40分钟性格测试。 行测:言语、推理、材料、数量(130题左右) 专业知识:经济、金融、会计、财务管理、管理跟计算机(年度利润额、不良贷款率、核心资本率) 英语:2篇阅读理解+1篇完型(5个空)+5段话 1.工行电话:95588 2. 中国工商银行(全称:中国工商银行股份有限公司,Industrial and Commercial Bank of China)简称ICBC ,成立于1984年1月1日。中国五大银行之首,是中国最大的国有独资商业银行,其基本任务是依据国家的法律和法规,通过国内外开展融资活动筹 集社会资金,加强信贷资金管理,支持企业生产和技术改造,为我国经济建设服务。 3 公司口号:工于至诚,行以致远 4. (1)资产净利润率(ROA、投资报酬率或资产收益率),是企业在一定时期内的净利润 和资产平均总额的比率。资产净利润率越高,说明企业利用全部资产的获利能力越强;资产净利润率越低,说明企业利用全部资产的获利能力越弱。 (2)存货周转率是企业一定时期销货成本与平均存货余额的比率。用于反映存货的周 转速度,即存货的流动性及存货资金占用量是否合理,促使企业在保证生产经营连续 性的同时,提高资金的使用效率,增强企业的短期偿债能力。 (3)应收账款周转率就是反映公司应收账款周转速度的比率。它说明一定期间内公司 应收账款转为现金的平均次数。它表示公司从获得应收账款的权利到收回款项、变成 现金所需要的时间。 5 教唆他人犯罪的,应当按照他在共同犯罪中所起的作用处罚。教唆不满十八周岁的人犯罪的,应当从重处罚。 教唆犯,是指故意唆使他人产生犯罪的决意,进而使其基于此决意实行犯罪的情况。 6 赫茨伯格双因素理论(Two Factor Theory)又叫激励保健理论(Motivator-Hygiene Theory),那些能带来积极态度、满意和激励作用的因素就叫做“激励因素”,这是那些能满足 个人自我实现需要的因素,包括:成就、赏识、挑战性的工作、增加的工作责任,以 及成长和发展的机会。工资刺激、人际关系的改善、提供良好的工作条件等,属于 “保健因素”。 7. 平均总成本是先下降后上升的曲线;平均可变成本是先下降后上升的曲线;平均固 定成本是下降的;无论上升还是下降,边际成本曲线的变动快于平均可变成本曲线。8. 居民消费价格指数也能反映价格变化对职工实际工资的影。

工商银行半年定期利率是多少

工商银行半年定期利率是多少 (二)定期利率1.整存整取 个月3.10 半年3.30 一年3.50 二年4.40 三年5.00 五年5.50 定期存款,是指存款人将现金存入在银行机构开设的定期储蓄账户内,事先约定以固定期限为储蓄时间,以高于活期存款的利息获 得回报,期满后可领取本金和利息的一种储蓄形式。 定期存款是存款人在保留所有权的条件下,把使用权暂时转让给银行的资金或货币,是银行最重要的信贷资金源。定期存款是银行与 存款人双方在存款时事先约定期限、利率,到期后支取本息的存款。它具有存期最短3个月,最长5年,选择余地大,利息收益较稳定 的特点。 【注】如果存款人在未满约定储蓄期限的时候提取定期存款,银行通常会按照活期存款的方式来处理这笔业务。储户在需要领取大 额存款之前,往往会被要求提前一天通知银行申请预约提取,以备 银行准备足够的现金予以支付。 1.单据: 定期存款的单据,通常有"定期存单"和"定期存折"两种 2.种类: 一般按照存款期限分为3个月、6个月、一年、三年等。

3.利率: 定期存款的利率是指银行支付给存款人定期存款额的报酬率。 4.提取方式: ①到期全额支取,按规定利率本息一次结清; ②全额提前支取,银行按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息; ③部分提前支取,提取部分按照活期计算,剩余仍按照定期。 通常情况下,定期存款利率根据年限的不同利率也不一样, 银行存款利率不是每年都调整的,调整是由国家根据经济运行状况随时进行的,工商银行、建设银行、中国银行、农业银行和交通银行等范是在中国境内的各个银行的定期存款利息率都是一样,这是由中国人民银行统一规定的。

工商银行存款现状和对策研究

工商银行存款现状和对策研究摘要:存款是商业银行的一项负债业务,相对于资产业务和中间业务而言,存款是基础,是银行立行之本源,其中,储蓄存款更是重中之重,仍然是工商银行大零售贡献最大的业务,有占比高、成本低等特点。然而近年来,利率市场化的加速推进导致银行净息差持续收窄,快速发展的资本市场促进金融脱媒的不断深化,互联网金融的崛起催生了新型金融服务模式,金融业态网络化日益凸显,中国居民储蓄规模、模式、结构在此浪潮中正在逐渐发生转变,城乡居民在银行储蓄存款增速大幅放缓。这些外部环境的变化给商业银行造成前所未有的冲击,特别是存款增长放缓使仍以净息差作为主要利润增长点的国内商业银行面临巨大挑战。本文基于这个背景重点分析工商银行存款的现状和存在的问题,针对这些问题找出一些改善对策。 关键词:工商银行;存款;流失;问题与对策 一、工商银行存款现状分析 (一)居民储蓄存款规模扩大、增速放缓,活期化趋势显著 改革开放后,随着我国居民收入和生活水平的快速稳步提高,我国居民储蓄存款保持了较高增速,居民储蓄存款余额逐年上升。随着社会经济的发展,定期和活期占比差距逐步趋向缩小,定期存款占比大幅下降、而活期存款所占比例逐步提升,至2016年,我国居民储蓄存款定期存款和活期存款比重分别为59%、41%。可见储蓄存款活期化倾向明显增强。而工商银行也符合该趋势,全行储蓄存款定期占比逐步降低,活期存款占比连年增高,截至2017年9月末,工商银行全行活期余额已接近一半,高于全国居民储蓄存款活期存款比重,而2009年该数据为39.39。 (二)居民资产结构呈现理财化特点 随着我国资本市场的不断发展壮大、金融市场的日渐成熟,房地产、股票、基金、保险、银行理财等市场日趋活跃,居民投资渠道不再单一。近10年,“存款搬家”现象日益明显,以银行理财产品为例,20072017年,银行发行的理财产品数量从1611款增长到10万余款。居民资产结构呈现多元化、理财化特点,

中国工商银行个人存款业务介绍

中国工商银行个人存款业务介绍一、活期存款- 3 - 服务简介- 3 - 服务特色- 3 - 存款利率- 3 - 二、整存整取- 3 - 服务简介- 4 - 服务特色- 4 - 起点金额与存期- 4 - 存款利率- 4 - 三、活期一本通- 4 - 服务简介- 5 - 功能特点- 5 - 四、定期一本通- 5 - 服务简介- 5 - 功能特点- 5 - 五、人民币零存整取定期存款- 5 - 服务简介- 5 - 起点金额与存期- 5 - 服务特色- 5 - 六、人民币整存零取定期存款- 6 - 服务简介- 6 - 起点金额与存期- 6 - 服务特色- 6 - 存款利率- 6 - 七、人民币存本取息定期存款- 6 - 服务简介- 6 - 起点金额与存期- 6 - 存款利率- 6 -

服务特色- 7 - 八、人民币定活两便存款- 7 -服务简介- 7 - 服务特色- 7 - 存款利率- 7 - 九、人民币教育储蓄- 7 - 服务简介- 7 - 开户对象- 7 - 存期与起点金额- 8 - 服务特色- 8 - 存款利率- 8 - 十、定活通- 8 - 服务简介- 8 - 服务特色- 8 - 十一、个人通知存款- 9 - 服务简介- 9 - 起存金额与通知期限- 9 - 服务特色- 9 - 存款利率- 9 - 十二、小额账户销户- 10 -服务简介- 10 - 特点和优势错误!未定义书签。 十三、挂失及密码重置- 10 -正式挂失- 10 - 临时挂失- 11 - 密码重置- 11 - 解除挂失- 11 -

一、活期存款 服务简介 1. 活期存款是一种不限存期,凭银行卡或存折及预留密码可在银行营业时刻内通过柜面或通过银行自助设备随时存取现金的服务。 2. 人民币活期存款1元起存,外币活期存款起存金额为不低于人民币20元的等值外汇。 服务特色 1. 通存通兑:客户凭银行卡可在全国工行网点和自助设备上存取人民币现金,预留密码的存折可在同城工行网点存取现金。同城也可办理无卡(折)的续存业务。 2. 资金灵活:客户可随用随取,资金流淌性强。 3. 缴费方便:客户可将活期存款账户设置为缴费账户,由银行自动代缴各种日常费用。 存款利率 人民币个人活期存款按季结息,按结息日挂牌活期利率计息,每季末月的20日为结息日。未到结息日清户时,按清户日挂牌公告的活期存款利率计息到清户前一日止。 人民币个人活期存款采纳积数计息法按照实际天数运算利息。 二、整存整取

工商银行历史回眸

中国工商银行简史(1984-2006) 一、中国工商银行的正式成立 1978年12月党的十一届三中全会召开以后,我国金融体制改革的步伐加快。随着各类金融机构的恢复建立和金融服务需求的多样化,为解决中国人民银行(简称人民银行)既承担货币政策制定和金融监管职能,又从事具体业务经营的矛盾,1983年9月国务院正式决定人民银行专门行使中央银行职能,另组建中国工商银行,承接原由人民银行办理的工商信贷和储蓄业务。经过紧张筹备,1984年1月1日,中国工商银行(简称工商银行)正式成立,这标志着我国国家专业银行体系的最终确立。 (一)工商银行成立的背景 改革开放之前,我国主要实行高度集中的计划经济体制。与此相适应,社会的投融资体制是以财政为主、银行为辅,纵向分配社会资金。就金融体系而言,基本上是人民银行“一统天下”的格局。1978年12月党的十一届三中全会召开,我国开始确立改革开放政策。随着改革开放的不断推进,经济社会日益发展,城乡居民收入逐步增加,对金融服务提出了更多的需求。这种局面与当时财政为主、银行为辅,一家银行包揽天下的投融资体制产生了矛盾,原有的金融体制迫切需要进行改革。1979年10月,我国改革开放的总设计师邓小平明确提出了“必须把银行真正办成银行”的著名论断,由此拉开了我国金融体制改革的帷幕。 为满足多样化的金融服务需求,1979年,中国农业银行(简称农业银行)、中国银行和中国人民建设银行(简称建设银行)先后恢复设立。同时批准成立了中国国际信托投资公司,城市和农村信用社等也在各地蓬勃发展起来。但是,我国统一有序的中央银行制度尚未建立,金融领域出现了群龙无首、无序竞争的局面。当时的人民银行承担着中央银行和专业银行双重职能,在农业银行、中国银行分设后,仍从事工商信贷和城镇储蓄两项业务。人们曾形象地比喻,人民银行既当裁判员,又是运动员,在金融管理方面不能处于超脱的地位。各家专业银行在自身利益驱动下,加上自我约束机制不健全,纷纷抢占活动地盘,争相发放贷款,导致信贷投放出现失控局面,从而影响了国民经济的调整与发展。 随着金融体制改革的逐步深入,1983年9月17日,国务院正式下发了《关于中国人民银行专门行使中央银行职能的决定》,提出“中国人民银行专门行使中央银行职能,不再兼办工商信贷和储蓄业务,以加强信贷资金的集中管理和综合平衡,更好地为宏观经济决策服务”。同时决定“成立中国工商银行,承担原来由人民银行办理的工商信贷和储蓄业务”。 (二)工商银行成立前后的紧张筹备 自1983年下半年起,在一系列文件的指示下,人民银行与工商银行之间分设及相关机构、业务和人员等划转工作有序展开。1983年10月,人民银行批复同意工商银行总行内部机构设置为14个,人员编制为500人。同月,人民银行办公厅向各省、市、自治区分行下发《关于加挂中国工商银行牌子等一些具体事项的通知》,确定了从1984年1月1日起,各省、市、自治区分行及分行以下各级人民银行机构加挂中国工商银

现金付款流程(实用范本)

第二十九章-FI29_现金付款流程 1.流程说明 此流程描述因应现金付款方式的管理需要,于SAP系统中相应的作业处理过程。本流程适用于同仁暂付款清帐、同仁费用报销等。 本流程主要涉及应付款会计、出纳和现金收款人。出纳接受经AP帐务人员在SAP系统中已完成帐务处理的付款凭证,并经系统查询无误后方可编制付款凭证,并在SAP系统中进行付款帐务处理。 注意事项: 1)当现金付款凭证在SAP系统中过帐完毕后,出纳人员需于当日支付现金予现金请款 人员,并由其签章确认。 2)出纳人员需及时清点手存现金库存量,与SAP系统之现金帐户余额进行核对,做到“日清月 结”。 2.流程图

3.系统操作 3.1.操作范例 1)全额支付王强差旅费报销,现金付款 报销差旅费金额:1000元 支付报销金额:1000元 2)部分支付王强差旅费报销, 现金付款 报销差旅费金额:1000元 支付报销金额:500元 3)同仁江琳暂借款清帐后余额支付, 现金付款 暂借款金额:1000元(已清帐) 报销差旅费金额:5000元 支付报销金额:4000元 3.2.系统菜单及交易代码 1)全额支付王强差旅费报销,现金付款 报销差旅费金额:1000元 支付报销金额:1000元 路径:会计→财务会计→应付帐款→凭证输入→付款→过帐 交易代码:F-53 2)部分支付王强差旅费报销, 现金付款 报销差旅费金额:1000元 支付报销金额:500元 路径:会计→财务会计→应付帐款→凭证输入→付款→过帐 交易代码:F-53 3)同仁江琳暂借款清帐后余额支付, 现金付款 暂借款金额:1000元(已清帐) 报销差旅费金额:5000元 支付报销金额:4000元 路径:会计→财务会计→应付帐款→凭证输入→付款→过帐 交易代码:F-53

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