财务管理试题,资料 (234)

临清市财政局财务管理制度

一、管理原则

按照“严格财经纪律，坚持勤俭节约，规范财务管理，合理安排支出”的原则，严格遵守国家法律、法规和财经纪律，坚决执行《会计法》和财务管理相关规定；实行主管领导签字审批制度，所有支出均需主管领导签字同意后，方能报销；实行财务统一管理，由局办公室负责财务工作，财务管理人员要认真履行职责，加强财务管理，确保机关工作正常运转。

二、报账管理

加强对原始凭证的审核，凡需报销的原始单据必须合理合法、内容完整，由经办人签字，主管领导审批签字后方可报销。

三、借款管理

因故借用备用金，须先填报借款单，经主管领导签字批准后方可借款；预借备用金原则上在工作完成后一周内到办公室结清账务。

四、办公物品管理

1、办公室统一负责固定资产、办公用品、会议用品、接待用品及其它用品的购置和管理。

2、凡是需要购买在政府采购范围内的一切办公设备，报局领导研究批准后，通过政府采购的招标方式购进。

3、对于一般性办公用品，办公室定期汇总所需购置物品清单，报主管领导批准后，统一购买，集中保管，随时领取，提高办事效率和工作质量。原则上不准零购，未经同意自行购置者不予报销。

五、接待费用管理

1、公务接待费用本着勤俭节约、适度得体的原则，经局主管领导同意后，办公室按照接待标准统一安排，由专人签单结算。

2、外出接待费用需报经分管领导签字批准后，按照报账管理程序报销。

六、其他费用管理

1、日常办公维护费用。由局办公室统一联系维修，出现故障及时处理，需维修或更换设备，按照上述办公物品购置程序办理。

2、水电费用。各科室人员严禁使用电炉、电暖气等高耗能设备，下班时要及时切断一切电源，由办公室组织有关人员不定期进行检查，发现不遵守规定的股室，将严肃处理。

3、通信费用。加强办公固定电话管理，非公务不得拨打任何信息台及与公务无关的电话。手机通信费用按照相关规定执行。

4、公务用车费用。严格按车辆管理制度执行。

5、差旅费。严格按照相关文件规定执行。