青岛电算化—高信案例资料(所有模块操作全涵盖)
高信案例资料
一、初始化数据
1、新建账套（注：最多可建1000账套）
企业名称（账套名称）：重庆星月科技公司（一般纳税人）；（注：最多可录入25个汉字）地址：重庆市解放路111号；
开户银行：工商银行重庆支行；
银行账号：123456789；
税号：987654321。
行业：采用标准代码。（选择“不预装会计科目”）
记账本位币：RMB人民币
会计科目级数：4级，4-2-2-2
会计年度开始日期：2008年1月
（注意：上述设置中的内容一旦确定，除进销存模块的系统选项有些可以更改外，其它信息将不能修改，所以请根据单位的实际情况谨慎选择和设置。）
（以“王中广”身份登录账套进行如下操作：）
2、权限管理
3、币种设置
币符：USD，币名：美元，汇率标志：固定汇率，折算方式：直接汇率，期初汇率8.0。
（注意：对于还没有使用的外币种类，可随时进行修改与删除，完成后单击“保存”
按钮。
对于已经使用的外币种类，“币符”不能修改，币种不能被删除。只有被使用外币的
科目发生数都为零，外币代码才能被修改，或者才能删除此种外币。）
4、系统选项（可暂时不做）
（1）选择“凭证录入时自动填补断号”、“保存后自动新增”。
（2）选择“可以从凭证引入库存现金日记账“和”可以从凭证引入银行存款日记账“。
5、凭证类型（注意：科目范围限制不做）
6、辅助核算项目
（1）往来单位
001东方发展公司、002金佛山科技公司、003深圳环宇公司、004亿坤公司。
（2）部门
01行政部、02财务部、03销售部、04物供部。
（3）货品
01甲商品（计量单位：件）、02乙商品（计量单位：件）、03丙商品（计量单位：件）。
（4）职员（注意：此处部门、类别与职务可先不做）
表1 职员表
7、会计科目及期初余额
表2 会计科目及期初余额表
辅助账期初余额：
表3
表4
两个（部门和员工）都要设置
表5
表6
表7
注意：在进行完成建账之后，原则上不允许再进行对输入的初始余额数据进行修改。但是考虑在业务操作中可能会出现失误，因此软件提供了可以进行余额输入的修改操作，但必须由主管会计才能进行此项操作。若会计日期不与建账日期同年，则不再允许修改初始余额。
8、固定资产初始资料
（1）在“资产设置”中选择“启用切制凭证”，资产科目选择“固定资产”，折旧科目选择“累计折旧”。
（2）固定资产增加方式：“购入”，资产费用科目：1603 在建工程。
（3）固定资产类别：0001通用设备 0002交通设备 0003仪器仪表 0004房屋及建筑物。折旧方法为直线法（平均年限法），净残值率为5%。
（4）基本入账信息：（全部处于使用中，均是购入）
表8
续表
说明：资产费用科目一般为“在建工程”，折旧费用科目一般为“管理费用”
（第一个月不计提折旧）
二、账务处理
说明：
1、录入员（会计人员）负责进行凭证的填制、修改与删除；主管会计负责凭证的审核与记账。
2、可以考虑在“系统”--“系统选项”—“凭证”中将“设置库存现金流量”前面的勾去掉。
3、1-23题目为日常业务，24-32题目为期末业务，可以考虑先将1-17题作为一组来练习;18-23题作为一组；24-32题作为一组。
（1）1月1日，收到工商银行通知，将利息收入5,000元入账。
借：银行存款－工商银行5,000
贷：财务费用－利息收入5,000（1、对于最后一个会计科目可用“Ctrl+A”取借贷平衡
2、为了方便查账可以将摘要里标上题号
3、凭证录入时，只能选择最末级的明细科目。）
（2）1月1日，收到工商银行通知，将东方发展公司前欠货款入账5,000元。
借：银行存款－工商银行5,000
贷：应收账款－东方发展公司5,000（3）1月2日，向亿坤公司购进甲商品200件，单价600元（不含税），货款已付，
货未到。（支票号：456321）
借：在途物资－甲商品120,000
应交税费－应交增值税(进项税额) 20,400
贷：银行存款－工商银行140,400 注：支票号也为单据号
（4）1月2日，提取库存现金，准备发放上月奖金。（支票号：658741）
借：库存现金12000
贷：银行存款－工商银行12000
（5）1月2日，发放上月工资。
借：应付职工薪酬12000
贷：库存现金12000
（6）1月4日，上年向亿坤公司购买的甲商品已验收入库,数量100件。
借：库存商品－甲商品60,000
贷：在途物资－甲商品60,000
（注：注意收发数量的方向）
（7）1月5日，外埠存款被退回。（支票号：685256）
借：银行存款－工商银行30,000
贷：其他货币资金－外埠存款30,000
（8）1月7日，将1月2日所购货物验收入库。
借：库存商品－甲商品120,000
贷：在途物资－甲商品120,000
（9）1月7日，用银行存款购买JL公司股票10,000元，预计将持有1年。（支票号：985234）
借：交易性金融资产－股票10,000
贷：银行存款－工商银行10,000
（10）1月8日，向深圳环宇公司购买甲商品300件，单价400元，票货同到，货款未付，验收入库。
借：库存商品－甲商品120,000
应交税费－应交增值税(进项税额) 20,400
贷：应付账款－深圳环宇公司140,400
（11）1月10日，向东方发展公司销售甲商品150件，单价800元，款项未收到。
借：应收账款－东方发展公司140,400
贷：主营业务收入120,000
应交税费－应交增值税(销项税额) 20,400
（12）1月11日，支付1月8日所欠深圳环宇公司货款。（支票号：486432）借：应付账款－深圳环宇公司140,400
贷：银行存款－工商银行140,400（13）1月12日，处置交易性金融资产5,000元，获得收入8,000元。（支票号：134568）借：银行存款－工商银行8,000
贷：交易性金融资产－股票5,000
投资收益3,000
（14）1月13日，应付票据2,000元到期，用工商银行支付。（支票号：635812）借：应付票据2,000
贷：银行存款－工商银行2,000
（15）1月15日，收到东方发展公司1月10日所欠货款140,400元。（支票号：546831）借：银行存款－工商银行140,400
贷：应收账款－东方发展公司140,400
（16）1月17日，销售部章力辉报销去年预借的差旅费800元。
借：销售费用－差旅费800
贷：其他应收款－职员(章力辉) 700
库存现金100（17）1月18日，向金佛山科技公司销售甲商品150件，单价800元，款项已收讫。（支票号：587135）
借：银行存款－工商银行140,400
贷：主营业务收入120,000
应交税费－应交增值税(销项税额) 20,400
（18）1月20日，用中国银行美元户存款购买进口IOC分析设备一台，价格＄8,000，当天汇率为1＄＝7.95￥，同时用工商银行支付关税2,000元，运费500元。预计使用年限3年，物供部使用。
表9
由固定资产模块生成：（在固定资产——变更录入中录入固定资产，并在下方的凭证类型选择转账，点记账凭证，自动生成转006）
借：固定资产66,100
贷：在建工程66,100
手工录入：（中行存款需要录入美元）
借：在建工程66,100
贷：银行存款－工商银行2,500
－中行存款63,600（＄8,000）（19）1月21日，将乙商品100件，单价100元发出，委托亿坤公司加工。
借：委托加工物资10,000
贷：库存商品－乙商品10,000
（20）1月22日，行政部陈山竹报销办公费，核销去年的暂借款，并退还库存现金200元。
借：管理费用-办公费600
库存现金200
贷：其他应收款－职员(陈山竹) 800
（21）1月23日，支付罚款1,000元。
借：营业外支出1,000
贷：银行存款－工商银行1,000
（22）1月27日，支付亿坤公司加工费用16,000元。
借：委托加工物资16,000
贷：银行存款－工商银行16,000
（23）1月27日，收回加工成品丙产品100件，单位260元。
借：库存商品－丙商品26,000
贷：委托加工物资26,000
说明：以下为期末业务：
（24）1月31日，按固定资产的使用部门计提折旧（由固定资产模块——计提折旧(选择转账类型，然后点折旧按钮)生成，将所提折旧全部归到行政部中）。
借：管理费用-折旧费-行政部 2894.85
贷：累计折旧 2894.85
（25）1月31日，按部门进行工资分配。（在工资管理模块，由工资费用分配自动生成，具体资料见最后工资资料）
在个人所得税公式（个调税设置模块）中选择个人所得税为代扣税额，选择应发工资为应发合计。在进入费用分摊模块，费用科目选择管理费用——工资，应付工资项目选择应付工资，凭证种类选择转账，工资款项选择应发合计，分摊方式选择按部门分摊，并在左边的列表框中将部门全选。点选分摊，自动生成转账凭证010。需要自己查看。
借：管理费用-工资-行政部 11296.67
-财务部 8295.24
-销售部 14345.72
-物供部 5141.43
贷：应付职工薪酬 39079.06
代扣个人所得税及五险一金凭证：
借：应付职工薪酬11762.67
贷：应交税费-个人所得税 942.17（代扣税额）
其他应付款 10820.5（五险一金）
（26）通过工商银行直接转员工信用卡发放本月工资。(实发数)
借:应付职工薪酬 27316.39
贷：银行存款-工商银行 27316.39
注意：1、至此共28张凭证，可将上面业务由王中广进行审核并记账
2、从第27笔业务开始，每做完一张凭证需要对这张凭证进行审核记账，然后再做下一笔业务。
（27）1月31日，按工资(应发合计)的14%计提应付福利费。（万能转账）
借：管理费用-福利费-行政部 1581.53
-财务部 1161.33
-销售部 2008.40
-物供部 719.80
贷：应付职工薪酬 5471.06 说明：在数据下，选生成凭证按钮。凭证号为3-0013
（28）1月31日，结转甲商品（单位成本：500元/件）销售成本。（手工录入）
说明：在第11题卖出150件时，库存为500元的100件，600元的100件，600元的200件，400元的300件，是按照加权平均发来计算货物的发出的。
借：主营业务成本
贷：库存商品－甲商品
（29）1月31日，计提坏账准备。
借：管理费用-坏账准备 -15（红字）
贷：坏账准备 -15（红字）（30）1月31日，期末汇率调整，期末汇率为1＄＝7.9￥。（由账务处理-期末调汇生成）
说明：一定要在1-27号凭证记账后才能出现700（留存3000损失了300，8000损失了8000*0.05=400），否则是1100，因为没有记账，默认1100全部在库。
借：财务费用－汇兑损益 700
贷：银行存款－中行存款 700
（31）1月31日，对长期应付款计提利息，月利率为10‰。
借：财务费用－利息支出2000
贷：长期应付款2000
（32）1月31日，损益结转。（由账务处理模块—自动转账—转账按钮生成）借：主营业务收入240000.00
投资收益3000.00
贷：本年利润 243000.00
借：本年利润201012.98 48829.97
贷：主营业务成本135483.00 200000
销售费用-差旅费800.00
销售费用-工资 19487.15
销售费用-福利费2728.20
销售费用-折旧费461.80
管理费用-工资-行政部 11296.67
-财务部 8295.24
管理费用-福利费 2742.87
管理费用-折旧费-行政部 1253.47
-财务部 403.75
-物供部 775.83
管理费用-坏账准备 -15.00
管理费用-办公费 600.00
财务费用-利息收入 -5000.00
财务费用-利息支出20000.00
财务费用-汇兑损益700.00
营业外支出1000.00
三、银行对账（由张一杰完成银行对账工作）
1、工商银行
(1)企业未达账
上年12月28日，银行收到东方发展公司货款5000元入账，企业未收到。
上年12月31日，银行利息5000元入账，企业未收到。
(2)银行未达账
上年12月31日，企业支付零星采购货款2500元，银行未入账。
上年12月31日，企业收到零星销售货款3000元，银行未入账。
(3)上年底银行对账单余额为344500元
(4)本年1月银行对账单（在软件中要按相反方向输入借货金额）
蓝色为已在系统中录入
根据以上数据，登记1月的库存现金日记账、银行存款日记账，并进行银行对账，生成银行存款余额调节表
2、中国银行账户无未达账。
四、报表
1、自定义报表。
管理费用表
第页
单位名称：重庆星月科技公司日期：单位：元
编制人：
2、资产负债表和利润表按照模板格式编制。
五、工资资料
1、一月份工资资料（还要结合前面表1）
表11 工资数据
2．工资项目
注意：序号和款项名称不能重复
使用系统提供可选项目（类型：字符）：1序号、2姓名、3部门编号、4人员类别、5性别。
自定义增加项目（类型：数字）：6基本工资、7岗位补贴、8工龄、9工龄工资、10书报费、11卫生补贴、12病假天数、13病假扣款、14事假天数、15事假扣款、16应发合计、17五险一金、18养老保险、19医疗保险、20失业保险、21生育保险、22工伤保险、23住房公积金、24代扣税额、25扣款合计、26实发合计。
3．计算公式
注意：公式号之间可以有空号！
（1)书报费：人员类别为“行政”的“书报费”为20，人员类别为“业务”的“书报费”为10。
（2）卫生补贴：凡“性别”为“女”的每月补助30元。公式：
（3)工龄工资=工龄×20。公式：工龄工资 = 工龄 * 20
（4)病假扣款：当工龄<=5时，病假扣款=病假天数×基本工资/21×0.8，当10>=工龄>5时，病假扣款=病假天数×基本工资/21×0.7，当工龄>10时，病假扣款=病假天数×基本工资/21×0.6。
（5)事假扣款：当工龄 <= 3时，事假扣款=事假天数× 基本工资 / 21× 0.8
当工龄 > 3时，事假扣款=事假天数× 基本工资 / 21× 0.6。
（6) 应发合计=基本工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款。公式：应发合计 = 基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款
（7) 养老保险个人费率=基本工资*8%（下同）
医疗保险个人费率2%
失业保险个人费率0．5%
住房公积金20%
生育保险1%
工伤保险0.8%
五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金（8）计算个人所得税，即代扣税额
（9) 扣款合计=五险一金+代扣税额。
（10) 实发合计=应发合计-扣款合计。
会计电算化基础档案设置步骤
第二周上机实验内容 本周主要内容： 1、登陆企业应用平台，熟悉界面选项 2、基础档案设置 （1）机构人员设置 （2）客商信息设置 （3）存货设置 课前准备：（1）删除【数据文件】所有的文件， （2）登陆【系统管理】，从【备份文件】中【引入】备份账套。 一、登陆企业应用平台 能够登陆企业应用平台的用户：系统管理平台添加的10个用户 因对基础档案设置，因此以账套主管夏颖的身份登陆 登陆具体步骤： （1）点击【企业应用平台】，打开【登陆】界面 （2）在【登陆】界面中相关输入项 登陆到与SQL的服务器一致（上节课已讲） 操作员：KJ001或者夏颖 密码：为1或者是在上节课用户管理中设置的密码 账套：选择自己建立的账套比如001 操作日期：2008-07-01 （提示一定要进行修改不要默认） （3）点击【确定按钮】进入到【企业应用平台】界面 二、基础档案设置 基础档案设置包括机构人员设置、客商信息设置、存货设置以及财务设置，本周主要是进行机构人员、客商信息、存货的基础设置。 （一）、机构人员设置 1、部门档案设置操作： （1）双击【部门档案】，打开界面 （2）通过点击【添加】按钮实现添加操作（部门负责人暂时不选资料p555表10-2）
注意：部门负责人资料在职员档案设置后，再返回通过修改功能补充设置 部门档案资料一旦使用将不可修改或者删除 2、人员类别设置操作 （1）双击【人员类别】，打开界面 （2）在人员类别目录树中双击选择欲设置子类别的人员类别，然后单击工具栏 上的【添加】按钮，打开【增加档案项】对话框，输入相关的信息，点击【确 定】按钮进行保存。（资料在p555表10-3） 注意：人员类别和编码不能为空，不能重复 人员一级类别由系统预置，可修改但是不能增加和删除 如果类别被引用后不允许增加子类别 3、人员档案设置操作： （1）双击【人员档案】，打开窗口 （2）输入相关人员信息（教材p556 表10-4） 4、部门负责人设置操作： （1）双击【部门档案】，打开界面 （2）选择要进行添加的部门，点击【修改】按钮进行修改。 （二）客商信息设置 1、地区分类设置操作（教材p557表10-6） 2、行业分类设置操作（教材p557表10-9） 3、客户分类设置操作（教材p557表10-7） 4、供应商分类设置操作（教材p557表10-8） 5、客户分级信息设置操作（教材p557表10-10） 6、客户档案设置操作（教材p558表10-11） 7、供应商档案设置操作（教材p558表10-12） （三）存货信息设置 1、存货分类设置操作（教材p559表10-13） 2、存货计量单位组以及计量单位信息设置操作（表10-14、表10-15） （1）双击【计量单位】，打开【计量单位-计量单位组】窗口 （2）在【计量单位-计量单位组】窗口单击工具栏上的【分组】按钮，打开【计量
用友NC财务信息系统操作手册全
NC系统培训手册 编制单位：用友软件股份有限公司 中央大客户事业部 目录 一、NC系统登陆 .................................... 二、消息中心管理................................... 三、NC系统会计科目设置 ............................ 四、权限管理....................................... 五、打印模板设置................................... 六、打印模板分配................................... 七、财务制单....................................... 八、NC系统账簿查询 ................................ 九、辅助余额表查询................................. 十、辅助明细账查询................................. 十一、固定资产基础信息设置......................... 十二、卡片管理..................................... 十三、固定资产增加................................. 十四、固定资产变动................................. 十五、折旧计提..................................... 十六、折旧计算明细表...............................
会计电算化实务操作流程详解
敲回车——点修改——用1046474减去656000得出390474——点确定——点上面的期初余额——点修改——点确定——点操作试算平衡——点确定——确定期初余额录入完成（这个十分重要）——退出。5．收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款2,400元，填制记账凭证一张，凭证录入时间2010年05月12日 借：银行存款——工行武林支行2400 贷：营业外收入——其他收入2400 操作步骤：“日常账务”——填制记账凭证——点凭证选新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——摘要处粘贴“收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款”——会计科目处点三角号选择双击“资产类”——双击“银行存款”——点工行武林支行——确定——点击取消~——借方输入或粘贴“2400”——回车至第二行会计科目——点下三角号——双击损益类——双击营业外收入——点击其他收入——点击确定——贷方输
入或粘贴“2400”——回车——保存——退出（做凭证先改日期，如果凭证错但没有保存直接修改就可以了，如果凭证错且已保存，但没有审核，要把凭证作废后，再补一张正确的，如果凭证错且已经审核，要把错的冲销后再补一张正确的。） 6．收用于设备维修，购买轴承等各种配件共4,300元，填制记账凭证一张，凭证录入时间2010年05月12日。 借：管理费用——大修理4300 贷：银行存款——建行宝石支行4300 操作步骤：日常账务——填制记账凭证——凭证——新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——在摘要处粘贴“收用于设备维修，购买轴承等各种配件”——在会计科目处点击下三角——双击损益类——双击管理费用——单击“大
修理”——确定——取消——借方输入或粘贴“4300”——回车至第二行会计科目——点下三角号——双击资产类——双击“银行存款”——单击“建行宝石支行”——点确定——在贷方输入或粘贴“4300”——回车——保存——退出。 7．请审核你自己填制的所有凭证，并进行2010年05月份的记账 操作步骤：系统管理——财务分工——查看权限——系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入数字“金主任”——点确定——日常账务——点凭证审核——点编辑——找出你做的凭证，点编辑——点全部审核——退出，（系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入胡主管——点确定）（这项是可选的，可以全部用金主任做）——日常账务——点凭证记账——选2010年05月——点记账——退出。系统管理——更换操作员——换成自己（这一步很重要）
金蝶k3财务软件操作使用流程
金蝶K3财务软件操作使用流程 帐套管理 一、新建帐套 操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—新建按钮（白纸按钮） 注意点：帐套号、帐套名不能重复但可修改，但帐套类型不可更改 二、设置参数和启用帐套 操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—设置按钮 注意点：公司名称可改，其他参数在帐套启用后即不可更改（包括总账启用期间） 易引发的错误：如果帐套未启用就使用，系统会报错"数据库尚未完成建账初始化，系统不能使用" 三、备份与恢复 1、备份 操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—备份按钮 注意点：a、备份路径的选择（建议可建立容易识别的路径） b、备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份 c、备份文件不能直接打开使用 解释：外部设备（光盘刻录机、磁带机） 2、恢复 解释：当源帐套受到损坏，需打开备份文件来使用时用恢复，恢复与备份是对应的过程。 操作流程：服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—恢复按钮 注意点：恢复时“帐套号、帐套名”不允许重复 四、用户管理（即可在中间层处理，亦可在客户端处理） 操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮 （客户端）K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理
1、用户组：注意系统管理员组与一般用户组的区别 2、新建用户 操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮—用 户菜单—新建用户 (客户端）K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理—用户按钮 —用户菜单—新建用户 注意点：a、只能是系统管理员才可以增加人名 b、注意系统管理员的新增（即用户组的选择） 3、用户授权 操作流程：（中间层）服务器电脑--开始--程序--K3中间层--帐套管理—用户按钮—用 户菜单—权限 （客户端）K3主控台—进入相应帐套—系统设置—用户管理—用户按钮 —用户菜单—权限 注意点：a、只能是系统管理员才可以给一般用户进行授权，报表的授权应在报表系统 工具—〉报表权限控制里给与授权。 b、系统管理员身份的人不需要进行授权 c、具体权限的划分—“高级”中处理 4、查看软件版本及版本号 中间层与客户端均可应用，“帮助”菜单下的“关于” 5、查看系统使用状况 启动中间层—〉系统—〉系统使用状况，查看加密狗信息。 K3客户端 基础资料（系统框架设置） 1、引入科目 操作流程：K3主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--科目—文件—从摸
青岛海尔财务战略案例分析报告
青岛海尔财务战略案例分析报告 会计0801 江远彬 1081350104
目录 1. 海尔简介 (3) 1.1 青岛海尔 (3) 1.2 海尔集团 (3) 1.3 海尔文化 (4) 2. 家电行业基本分析 (5) 2.1 宏观环境分析（PEST分析） (5) 2.1.1 政治环境 (5) 2.1.2 经济环境 (5) 2.1.3 技术因素 (5) 2.1.4 社会因素 (6) 2.2 产业环境分析（波特五力分析模型） (6) 2.2.1 潜在进入者 (6) 2.2.2 替代品 (7) 2.2.3 供应商议价能力 (7) 2.2.4 买方议价能力 (8) 2.2.5 产业内竞争 (9) 2.3 家电行业品牌 (9) 3. 青岛海尔投资战略分析 (10) 3.1 投资规模分析 (10) 3.2 投资方向及结构分析 (11) 3.3 资产效率分析 (13) 3.4 投资战略评价 (15) 4. 青岛海尔筹资战略分析 (16) 4.1 筹资规模分析 (16) 4.2 筹资方式分析 (19) 4.3 资本结构分析 (20) 4.4 股利分配政策分析 (22) 4.5 筹资战略评价 (23) 5. 青岛海尔财务战略总体评价 (25)
1.海尔简介 1.1 青岛海尔 青岛海尔股份有限公司成立于1989 年 4 月28 日，它是在对原青岛电冰箱总厂改组的基础上，以定向募集资金方式设立的股份有限公司。公司于1993年10月12日向社会公开发行5000万股股票，成为国内最早一批通过上市谋求发展的企业之一，1993年11月19日，青岛海尔股份公司在上海证券交易所上市，募集资金3.69亿元，股票简称：青岛海尔，股票代码：600690。 作为海尔集团的核心企业之一，青岛海尔十多年来在冰箱、空调、冷柜等领域不懈努力，取得了长足发展，目前公司已成为中国 A 股市场最大的家电类上市公司之一、国内冰箱、冷柜、空调市场的领军企业、国际知名家电企业。公司业务范围拓展至涵盖包括洗衣机、热水器在内的所有白电产品。截至2011 年5月，青岛海尔总市值已超过340 亿元。 图表1-1 公司与实际控制人之间的产权及控制关系图（据2010年年报） 1.2 海尔集团 海尔集团创立于1984年，创业26年来，坚持创业和创新精神创世界名牌，已经从一家濒临倒闭的集体小厂发展成为全球拥有7万多名员工、2010年营业额1357亿元的全球化集团公司。"海尔"已跃升为全球白色家电第一品牌，并被美国《新闻周刊》（Newsweek）网站评为全球十大创新公司。
会计电算化软件操作实务案例(666)
会计电算化软件操作实务案例 一、系统管理（建账资料） 1、以系统管员（admin）的身份注册系统管理。 步骤：系统，注册，户名：admin，密码：空 2、增加操作员 （1）编号：001 姓名：赵超口令：1 （2）编号：002 姓名：王刚口令：2 步骤： 3、设置账套信息。为“北京友联科技有限责任公司”建立“666”号账套。 账套号：666 账套名称：北京友联科技有限责任公司 账套路径：默认启用会计期：2006年01月 步骤： 4、设置单位信息 单位名称：北京友联科技有限责任公司单位简称：友联科技 步骤： 5、确定核算类型 本位币代码：RMB 本位币名称：人民币企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目账套主管：001赵超不选择“按行业性质预置科目”（或选择“按行业性质预置科目”）
6、确定分类信息 对客户、供应商、存货不分类，而且有外币核算 步骤： 7、确定编码方案 科目编码级次4-2-2-2-2，其他编码级次采用默认值 步骤： 8、设置数据精度 所有的小数保留两位 步骤： 9、启用总账子系统 步骤： 10、设置编号为“002”的操作员“王刚”具有“总账”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限。
二、总账（基础）设置： 1、以“赵超”的身份注册进入会计电算化通用教学软件。步骤： 步骤： 4、按以下资料设置客户档案。
步骤： 6、设置外币及汇率。 步骤： 8、按以下资料增加会计科目。
步骤： 9、修改“银行存款—工行存款（100201）”会计科目。步骤： 10、指定“现金”和“银行存款”会计科目。 步骤： 步骤：
步骤：
会计电算化软件应用操作步骤介绍(doc 8页)
会计电算化软件应用操作步骤介绍（doc 8页）
1.建立会计科目—增加明细会计科目、修改、删除会计科目 建立会计科目—指定会计科目（如果不指定，出纳无法签字） 2.设置凭证类别 3.项目目录 设置项目目录—定义项目大类、指定核算科目、项目分类定义、定义项目目录（四）输入期初余额 1.输入总账期初余额 2.输入辅助账期初余额 3.试算平衡 （五）数据权限分配 四、总账系统日常业务处理 以会计“赵军”的身份注册进入总账系统 （一）凭证管理 1.填制凭证；查询凭证；修改凭证；冲销凭证；删除凭证；作废凭证；整理凭证 2.出纳签字(以出纳“王红”的身份重新注册总账系统) 3.审核凭证(以主管“李力”的身份重新注册总账系统) 4.凭证记账 5.取消记账(需要才做：激活“恢复记账前状态”菜单) 在总账初始窗口，执行“期末”—“对账”命令，进入“对账”窗口。 按 Ctrl+H 键，弹出“恢复记账前状态功能己被激活”信息说明框。 单击“确定”按钮，单击“退出”按钮。 (二)出纳管理 以出纳“王红”的身份重新注册总账系统。察看： 1.现金日记账 2.银行存款日记账 3.资金日报表 4.支票登记簿 （三）账簿管理 以主管“李力”的身份重新注册总账系统。察看： 1．查询基本会计核算账簿 2.部门总账 3.部门明细账 4.部门收支分析 五、总帐系统期末处理 以出纳“王红”的身份重新注册总账系统。 (一)银行对账 1.输入银行对账期初数据 2.录入银行对账单 3.银行对账 4.自动对账 5.手工对账 6.输出余额调节表 (二)自动转账 以会计“赵军”的身份重新注册总账系统。 1.转账定义 2.自定义结转设置 3.期间损益结转设置
高新财务软件 操作指南
高信财务软件操作指南(2008年3月版本) 一、建立账套 1.双击“高信财务软件”----单击“新建账套”----输入账套主管（自己的名字）、账套名称、启用会计期间----下一步----标准代码、不预装科目（考试时要求自己增加科目）----下一步----选择记账凭证一种----下一步----设置科目编码长度（根据要求设置，一级科目的代码不能修改，科目长度最多18位数）---完成 2.登录新建立的账套用户口令为空 二、系统设置 1.权限管理：单击“权限管理”----“增加”----输入姓名、职务----“确定”----单击“授权”、授予所有权限----“授权”----“关闭”----“关闭” 注：会计主管的权限不能修改；增加人员的权限时设为拥有全部权限 2.密码设置：单击“密码设置”----输入旧密码、新密码、确认新密码----确定 注：只能修改自己的密码，会计主管不能修改别人的密码。 3.凭证设置：若建账时凭证类型有误，此处可更改，前提是未录入凭证。 4.币种设置：单击“币种设置”----“增加”----输入币符：USD ，币名：美元，汇率标志：JPY SGD GBP 英镑 HKD 港币 CNY 中国元 KRW 固定汇率，折算方式：直接汇率----“保存”----输入记账汇率7.00----“关闭” 汇率标志：固定汇率，按月计算当月使用相同的汇率。浮动汇率，按天计算 折算方式：直接汇率，1外币=？￥间接汇率，1￥=？外币 5.摘要维护：了解 6.账户管理： （1）增加会计科目： 单击“账户管理”----“增加”----输入科目代码、科目名称、科目性质、科目特性、余额方向等----“增加” 1）科目代码：长度最长为18个字符，科目级数最大为6级 2）科目名称：长度最多为15个汉字，不能为空 3）科目性质：分为资产、负债、所有者权益、损益、成本五类 4）科目特性：分为一般科目、现金科目、银行科目、其他货币资金 5）余额方向：借方或贷方 资产成本损益—费用支出类“坏账准备、累计折旧、…减值准备…跌价准备” 负债权益损益—收入类主营业务收入营业外收入其他业务收入补贴收入投资收益 应交税费-应交增值税（进项税额、已交税金、减免税金、转出未交…）借 6）辅助核算：明细科目较多时使用，只有末级科目可以设置辅助，了解
会计电算化流程
会计电算化流程Newly compiled on November 23, 2020
2010年会计电算化实务题操作流程详解 1．通过Admin新增操作员“某某”，增加“记账凭证审核”权限 操作步骤：系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入“Admin”——点确定——操作员管理——新增操作员——粘贴“某某”——确定——退出，——更换操作员（换成自己的准考证号）——点确定——系统管理——财务分工——双击“财务”——点“某某”——日常账务—选中记账凭证审核——保存——确定——退出。（做完题目一定要打勾） 2．增加一个会计科目，科目编码为“100210”，科目名称为“农行城西支行”，需记银行日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位 操作步骤：基本设置——会计科目设置——双击“资产类”——双击“银行存款”——点“编辑”——“添加下级”——右框中输入“10”——粘贴会计科目名称“农行城西支行”——选“银行日记账”——确定——退出。 3．新增加一个项目：“一号科研楼工程”，项目编码为“996”，助记码为“KYL” 操作步骤：基本设置——辅助核算设置——项目核算设置——打开编辑——点增加同级——编码右边输入996——粘贴“一号科研楼工程”——粘贴助记码为“KYL”——确定——退出。（注意一下08年、09年的同类型题目，单位往来等的添加方法与此一致） 4．按下列要求修改期初余额：110101股票增加656000元；100202建行宝石支行减少656000元。并进行试算平衡，确定期初余额录入完成。 操作步骤：基本设置——期初余额录入——点操作恢复期初余额录入——查找——在查找框中输入要查找的代码——在股票的年初余额中输入656000——在建行宝石支行的年初余额中敲回车——点修改——用1046474减去656000得出390474——点确定——点上面的期初余额——点修改——点确定——点操作试算平衡——点确定——确定期初余额录入完成（这个十分重要）——退出。（做这题建议打开execl，把原如数据记在excel里，如果做错了还有挽回的余地，如果修改错误的数字，把原先的数字改为0就可以修改了。） 5．收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款2,400元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日 借：银行存款--工行武林支行 2400 贷：营业外收入--其他收入 2400 操作步骤：“日常账务”——填制记账凭证——点凭证选新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——摘要处粘贴“收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款”——会计科目处点三角号选择双击“资产类”——双击“银行存款”——点工行武林支行——确定——点击取消~——借方输入或粘贴“2400” —
海尔企业ERP实施案例分析
一 ERP定义： ERP是Enterprise Resource Planning （企业资源计划）简称，是上个世纪90年代美国一家IT公司根据当时计算机信息、IT技术发展及企业对供应链管理的需求，预测在今后信息时代企业管理信息系统的发展趋势和即将发生变革，而提出了这个概念。一种ERP系统ERP是针对物资资源管理（物流）、人力资源管理（人流）、财务资源管理（财流）、信息资源管理（信息流）集成一体化的企业管理软件。一个由 Gartner Group 开发的概念，描述下一代制造商业系统和制造资源计划（MRP II）软件。它将包含客户/服务架构，使用图形用户接口，应用开放系统制作。除了已有的标准功能，它还包括其它特性，如品质、过程运作管理、以及调整报告等。特别是，ERP采用的基础技术将同时给用户软件和硬件两方面的独立性从而更加容易升级。ERP的关键在于所有用户能够裁剪其应用，因而具有天然的易用性。 二海尔企业： 简介： 海尔是世界白色家电第一品牌，1984年创立于中国青岛。截至2009年，海尔在全球建立了29个制造基地，8个综合研发中心，19个海外贸易公司，全球员工超过6万人。2009年，海尔全球营业额实现1243亿元，品牌价值812亿元，连续8年蝉联中国最有价值品牌榜首。海尔积极履行社会责任，援建129所希望小学，制作212集科教动画片《海尔兄弟》，是2008年北
京奥运会全球唯一白电赞助商。美国天文学家海尔（Georage Ellery Hale，1868-1938）著有《新的星空》《宇宙的深度》等。 三分析海尔企业ERP： 1ERP的使用适合于海尔集团的发展现代化战略，对整个物流，供应链，企业现代化管理有着重大改革意义： 名牌战略阶段多元化战略阶段国际化战略阶段全球化品牌战略阶段 发展内向物流发展外向物 促进管理一体化 1体现对整个供应链资源进行管理的思想2体现精益生产、同步工程和敏捷制造思想3体现事先计划与事中控制的思想 2 海尔企业选择了强大的ERP软件 国际ERP软件A3 协同工作套件W3 管理软件金色快车GE
会计电算化操作案例
初级会计电算化操作案例 操作平台：UFERP U8.50 产品组合：总账系统＋报表管理＋应收系统＋应付系统＋固定资产管理＋工资管理 操作目标：账套初始化＋系统初始化＋日常业务处理＋期末业务处理 一、账套信息 【账套信息】账套号：888；账套名称：华强股份；账套路径默认；启用日期：2007年1月；会计期间2007年1月1日至12月31日。 【单位信息】单位名称：华强股份；简称：华强股份；单位地址：市金水路777号；法定代表人：强；邮政编码：450001；联系：6666-8888；税号：5 【核算类型】本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度；账套主管：明；按行业性质预置会计科目。 【基础信息】对存货、客户、供应商进行分类,不进行外币核算。 【编码方案】科目编码级次：4-2-2-2；客户权限组级次：2-2-3；客户分类级次：2-2-3；部门编码级次：1-2；存货权限组级次：1-2-2-3；存货分类编码级次：1-2-2-3；结算方式编码级次：1-2；供应商权限组级次：2-2-3；供应商分类编码级次：2-2-3。 【小数位数】数据精确度均按默认值2位。 【账套主管】明（001，口令无）：负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。 【系统操作】王晶（002，口令无）：负责所有凭证的输入及记账工作；负责应收系统、应付系统、工资系统和固定资产系统等日常操作处理。 【系统启用】在企业门户→基本信息→系统启用中，启用总账系统、应收款管理系统、应付款管理系统、工资管理系统、固定资产管理系统，启用时间2007年1月1日。 二、基础档案 1．部门档案
会计电算化实务操作题培训教材(用友T3)
会计电算化实务操作题培训教材(用友T3)
目录 第一章账务处理 (4) 1.1 系统初始化 (4) 1.1.1 建立账套 (4) 1.1.2 设置操作员 (5) 1.1.3 分配权限 (6) 1.1.4 设置外币种类及汇率 (8) 1.1.5 设置辅助核算项目 (8) 1.1.6 设置会计科目 (11) 1.1.7 设置凭证类别 (12) 1.1.8 输入初始余额 (13) 1.2 日常业务处理 (14) 1.2.1 输入记账凭证 (14) 1.2.2 修改记账凭证 (15) 1.2.3 查询记账凭证 (15) 1.2.4 审核凭证 (15) 1.2.5 记账 (16) 1.2.6 查询账簿 (16) 1.3 结账 (18) 1.4 编制会计报表 (18) 1.4.1 新建报表 (19)
1.4.2 定义报表格式 (20) 1.4.3 定义报表公式 (24) 1.4.4 编制报表 (24) 第二章应收/应付 (25) 2.1 初始设置 (25) 2.1.1 建立往来单位档案 (25) 2.1.2 定义付款条件 (25) 2.1.3 录入初始数据 (26) 2.2 日常使用 (27) 2.2.1 录入收款单据 (27) 2.2.2 录入付款单据 (28) 2.2.3 往来业务核销 (29) 2.2.4 账表查询分析 (31) 第三章工资核算 (32) 3.1 初始设置 (32) 3.1.1 建立部门档案 (32) 3.1.2 设置工资类别 (32) 3.1.3 建立人员档案 (34) 3.1.4 设置工资项目 (35) 3.1.5 定义工资计算公式 (36) 3.1.6 录入工资原始数据 (37) 3.1.7 定义工资转账关系 (38)
金蝶财务软件简单操作流程
金蝶财务软件的简单操作流程 一，如何进入软件 双击桌面图标------从用户名称下拉菜单选择好用户的名字-------输入密码-------确定------在文件（在左上角）------打开帐套--------选择好要打开的帐套的名称--------打开 （如果已建好的帐套名称找不到，到最上面的查找范围下拉菜单里查找） 二，建立新帐套 在文件里（左上角）------新建帐套------输入文件名称（一般为企业名称）-------保存-----下一步-----输入帐套名称（一般也为公司名称）------请选择贵公司所属行业------小企业会计制度（用鼠标选中）------下一步----(本位币一般不变)下一步------(定义会计科目结构也不用变)下一步------录入帐套启用会计期间（几月份开始做帐就启用期间为几期）-----其他不用变-----下一步------完成-----关闭欢迎使用金蝶KIS 三. 帐套的初始化 1. 点基础资料下拉菜单------凭证字-----一般改为记,转字 2. 点击帐套选项------凭证-----左边1.2. 3.4筐打对号,右1.3筐打对号,------点下面的的高级------允许核算项目分级显示前打上对号-----凭证------左边1.2.3.6.7打对号-----右边1.打对号------数量保留几位小数可以自己设置好-----确定----确定----确定 3. 点击币别-----点右边的增加-----输入币别代码-----币别名称-----当期的期初汇率-----增加-----关闭 4. 点击核算项目----点中往来单位------点最右边的增加----代码:01,名称:应收账款----增加------代码:02,名称;应付账款-----增加----(其他的往来核算也类同增加,一般往来核算为应收账款,应付账款,其他应收款,其他应付款) 增加具体的往来单位: 例:应收账款下有航天信息股份公司和宁波公司 用鼠标点中01应收账款-----点右边的增加-----代码01001----名称:航天信息股份公司----上级代码:01----增加 用鼠标点中01应收账款-----点右边的增加-----代码01002----名称:宁波公司----上级代码:01----增加 (其他类推增加) 5, 点击部门---点右边增加----代码;01,部门名称;管理部门-----增加-----部门代码:02,部门名称:生产部门-----增加----关闭 (这步只有金蝶标准版才操作) 6, 会计科目的增加 a,核算项目科目的修改 双击会计科目-----选中资产-----点中应收账款-----点右边修改-----核算项目下拉菜单中选中往来单位---确定 （其他几个设为核算项目的会计科目也做同样的修改，设为往来单位核算） b，明细科目的增加 例如在1002.银行存款下增加2个明细科目,一个为中国银行支行,另一个为中国工商银行.
会计电算化案例
【实验资料】 一．系统管理 1.新建账套 (1) 账套信息 账套号：44；账套名称：北京明达科技有限责任公司；账套路径：默认；启用会计期：2008年01月；会计期间设置：1月1日至12月31日。 (2) 单位信息 单位名称：北京明达科技有限责任公司；单位简称：明达科技；单位地址：北京市海淀区中关村路666号；法人代表：张同；邮政编码：100085；联系电话及传真：66886688。 (3) 核算类型 记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：2007新会准则科目；账套主管：demo；要求按行业性质预置会计科目。 (4) 基础信息 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。 (5) 业务流程 采购流程、销售流程均采用标准流程 (6) 分类编码方案 科目编码级次：42222 其他编码级次设置采用默认值。 (7) 数据精度
采用系统默认值。 (8) 系统启用 “总账、应收、应付、固定资产、薪资管理”模块启用时间为“2008年1月1日”。 2. 操作员资料 3. 权限分配 (1) 刘宁--账套主管 负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件 的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账 系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务 分析工作。 具有系统所有模块的全部权限。 (2) 李芳--出纳 负责现金、银行账管理工作。 具有“总账-出纳签字”权限，具有“现金管理”的全部操作权限。 (3)王强--会计 负责总账系统的凭证管理工作以及工资和固定资产的管理工作。
金蝶财务软件使用教程
凭证处理 会计核算处理系统是以证—账—表为核心的有关企业财务信息加工系统。会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，是整个核算系统的基础，会计凭证的正确性将直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此系统必须能保证会计凭证录入数据的正确性。金蝶KIS账务处理系统为您提供十分安全、可靠、准确快捷的会计凭证处理功能。 凭证分为原始凭证和记账凭证两种，在业务发生时应首先根据原始凭证和其他有关业务资料手工填制凭证。或者根据原始凭证直接在电脑上制作记账凭证。为方便用户使用和财务管理的需要，系统提供了多种凭证数据的校核和控制功能： ?会自动显示科目的最新余额及预算金额； ?会自动检验记账凭证借贷方是否平衡； ?检验科目是否为最明细级； ?检验本位币金额是否等于汇率乘原币； ?检验金额是否等于数量乘单价。 系统在对凭证内数据进行控制的同时，还对凭证在记账前的审核检验提供控制。为了使系统更加灵活。这些控制你可以根据您企业的实际情况进行设定。如果您认为凭证不需要经二次审核即可记账，您就可以在系统参数中将<凭证过账前必须经过审核>选项去掉，则凭证就可以不经审核直接过账。 凭证录入 凭证录入功能就是为用户提供了一个仿真的凭证录入环境，在这里，可以将您制作的记账凭证录入电脑，或者根据原始单据直接在这里制作记账凭证。在凭证录入功能中，系统为您提供许多功能操作以方便您高效快捷地输入记账凭证。 在“金蝶KIS专业版主界面”，选择【账务处理】 【凭证录入】，进入“记账凭证-新增”界面。如下图所示： 1.1.1 工具栏主要功能介绍
1.1.2 常用功能键 [F7] 按[F7]系统即可弹出“科目代码”界面查看所有的代码，如凭证摘要库、科目代码 库、核算项目代码库等，您可以从代码中选择您所需的科目。代码查询功能是凭证 录入中十分有用的一项功能，它是一种具有智能化的功能，它能根据光标所在位置 自动选择您需要查看的代码内容。 [F8] 按[F8]即以下接形式弹出摘要库、会计科目、核算项目等，并即时过滤显示。 [F9] 按[F9]进行汉字模糊查询，只要您在科目栏中录入汉字，如“应”，再单击功能键 F9，系统会自动将包含“应”字的会计科目全部显示出来。 温馨提醒： 数字和汉字模糊查询，不仅仅适用于会计科目，对于凭证摘要、核算项目的
会计电算化用友T3软件操作步骤讲解
1.系统初始化 1.1系统管理 系统管理是会计信息系统运行的基础，它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其它相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配功能权限。具体包括以下几个方面：账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理等。 1.1.1 启动与注系统管理 例 1-1 以系统管理员（admin）的身份启动并注册系统管理。 操作步骤 (1) 执行“开始→程序程序→会计从业资格考试→会计从业资格考试→系统管理”命令，进入“〖系统管理〗”窗口。 (2) 执行“系统→注册”命令，打开“注册〖控制台〗”对话框。 (3) 输入用户名：admin；密码：（空）。如图1-1所示。 图1-1 注册系统管理 (4) 单击“确定”按钮，以系统管理员身份注册进入系统管理。 1.1.2 建立企业核算账套 例 1-2 建立账套。 (1) 账套信息 账套号：800；账套名称：阳光有限责任公司；采用默认账套路径；启用会计期：2011年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。 (2) 单位信息 单位名称：阳光有限责任公司；单位简称：阳光公司。 (3) 核算类型
该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为demo；按行业性质预置科目。 (4) 基础信息 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类。 (5) 分类编码方案 科目编码级次：4222 其他：默认 (6) 数据精度 该企业对存货数量、单价小数位定为2。 (7) 系统启用 “总账”模块的启用日期为“2011年1月1日”。 操作步骤 (1) 执行“账套→建立”命令，打开“创建账套”对话框。 (2) 输入账套信息，如图1-2所示。 图1-2 创建账套-账套信息 (3) 单击“下一步”按钮，输入单位信息。如图1-3所示。
2初级会计电算化操作案例
第6章初级会计电算化操作案例 操作平台：UFERP U8.50 产品组合：总账系统＋报表管理＋应收系统＋应付系统＋固定资产管理＋工资管理 引入：打开UFERPACT→否→是 一、账套信息 【账套信息】账套号：888；账套名称：河南华强股份有限公司；账套路径默认；启用日期：2007年1月；会计期间2007年1月1日至12月31日。 【单位信息】单位名称：河南华强股份有限公司；简称：华强股份；单位地址：郑州市金水路777号；法定代表人：李强；邮政编码：450001；联系电话：6666-8888；税号：410103************ 【核算类型】本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度；账套主管：陈明；按行业性质预置会计科目。 【基础信息】对存货、客户、供应商进行分类,不进行外币核算。 【编码方案】科目编码级次：4-2-2-2；客户权限组级次：2-2-3；客户分类级次：2-2-3；部门编码级次：1-2；存货权限组级次：1-2-2-3；存货分类编码级次：1-2-2-3；结算方式编码级次：1-2；供应商权限组级次：2-2-3；供应商分类编码级次：2-2-3。 【小数位数】数据精确度均按默认值2位。 【账套主管】陈明（001，口令无）：负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。 【系统操作】王晶（002，口令无）：负责所有凭证的输入及记账工作；负责应收系统、应付系统、工资系统和固定资产系统等日常操作处理。（应收、应付、工资、固定资产、总账全打钩） 【系统启用】在企业门户→基本信息→系统启用中，启用总账系统、应收款管理系统、应付款管理系统、工资管理系统、固定资产管理系统，启用时间2007年1月1日。 二、基础档案
高信会计软件操作流程
一、建立账套 1.双击“高信财务软件”----单击“新建账套”----输入账套主管（自己的名字）、账套名称、启用会计期间----下一步----标准代码（根据考试要求选择）、不预装科目（考试时要求自己增加科目）----下一步----选择记账凭证一种----下一步----设置科目编码长度（根据要求设置，一级科目的代码不能修改，科目长度最多18位数）---完成 2.登录新建立的账套用户口令为空 二、系统设置（主管会计进入） 1.权限管理：单击“权限管理”----“增加”----输入姓名、职务（增加职务点击…）----“确定”----单击“授权”、授予所有权限----“授权”----“关闭”----“关闭” 注：会计主管的权限不能修改；增加人员的权限时设为拥有全部权限 2.凭证设置：若建账时凭证类型有误，此处可更改，前提是未录入凭证。 3.币种设置：单击：“币种设置”----“增 加 ---输入币符：USD ，币 名 美 元 汇 率 标 志 4.：固定汇率，折算方式：直接汇率----“保存”----输入记账汇率7.00----“关闭”汇率标志：固定汇率，按月计算当月使用相同的汇率。浮动汇率，按天计算折算方式：直接汇率， 4．增加会计科目：单击“账户管理”----“增加”----输入科目代码、科目名称、科目性质、科目特性、余额方向等----“增加” 2）科目代码：长度最长为18个字符，科目级数最大为6级 2）
科目名称：长度最多为15个汉字，不能为空 3）科目性质：分为资产、负债、所有者权益、损益、成本五类 4）科目特性：分为一般科目、现金科目、银行科目、其他货币资金 5）余额方向：借方或贷方 6）辅助核算：明细科目较多时使用，只有末级科目可以设置辅助，了解 7）往来清算：为使用核销往来账使用，了解8）其他信息：设置外币、数量核算等 注：科目代码不能重复；在输入明细科目时，应保证存在上一级科目；科目名称不能为空，明细科目的类别、余额方向由上级科目决定，可以不写；科目的借贷方向的设置不要出错，特别是一些特殊科目的设置如：累计折旧、坏账准备等 （2）修改会计科目：明细科目可以修改，若科目下设明细科目，其科目代码及辅助核算标志不允许修改。 （3）删除会计科目：建账时可以随时修改；建账后分为以下情况，科目没使用可以删除；科目下设明细科目且没有使用，先删除明细科目再上删除此科目；科目下设明细科目且已经使用，有发生额，先删除发生额再删除明细科目，最后删除此科目。 （4）辅助核算项目：单击“增加类别”增加相应的大类选中类别单击“增加明细”----增加相应的客户、部门等明细9.数据备份与恢复：单击“数据备份”----“是”----“浏览”----选择备份目标----“确定”----“数据备份” 5.余额输入：白底直接输入，灰底不用输入，黄底双击输入----“保存”余额方向在借方是满足公式：当前余额=年初余额+借方累计-贷方累计余额方向在贷方是满足公式：当前余额=年初余额借方累计+贷方累计 输入外币余额时，选择币名USD 输入外币的余额。 6.试算平衡：余额录入完需要试算平衡， 12.完成建账：单击“完成建账”----“是”完成建账时平衡检查：满足三个平衡条件则提示：可以完成建账；若不满足则提示出现的错误信息。 三、账务处理 1.凭证录入（会计进入）
会计电算化操作流程
一、系统管理 1、启动系统管理：开始→程序→会计电算化通用教学软件→系统管理 2、注册系统管理：系统→注册→[注册]输入用户名admin→确定 （系统管理员admin权限：新增操作员；给所有账套操作员受权、可以新 建账套， 账套主管权限：可以启用子系统；可以给所管辖的账套操作员受权） 3、增加操作员：权限→操作员→[操作员管理]增加→[增加操作员]输入操 作员编号（ID号）、姓名、口令、部门→增加→退出→[操作员管理]退出 4、修改操作员口令与部门：权限→操作员→[操作员管理]选中某操作员→ 修改→ [修改操作员信息]输入操作员新口令或部门→修改→[操作员管理]退出 5、新建账套：账套→建立→[账套信息]账套号、账套名称、启用会计期→下一步→[单位信息]单位名称、单位简称→下一步→[核算类型]行业性质：新会 计制度科目、 账套主管、是否预置科目→下一步→[基本信息]存货、客户、供应商分类设置、有无外币→完成→[建立账套]是→[分类编码方案]设置编码方案→确认→[数据精度定义]确认→确定→是否启用账套：是→[系统启动]勾选设置待启动软件子 系统→退出 二、总账系统 启动总账系统:开始→程序→会计电算化通用教学软件→会计电算化通用教学软件→[注册]输入用户名编号、密码，选准账套号、操作日期→确定 （一）系统初始化 1、部门档案：基础设置→机构设置→部门档案→[部门档案]增加→输入部 门编码、 部门名称等信息→保存→退出 2、职员档案：基础设置→机构设置→职员档案→[职员档案]输入职员编号、 职员名称，双击所属部门选取所在部门→增加→退出 3、客户档案：基础设置→往来单位→客户档案→[客户档案] 单击“无分类” （有分类选取最末级分类）→增加→[客户档案卡片]输入客户编号、名称、 地址、 电话等信息→保存→退出→[客户档案]退出 4、供应商档案：基础设置→往来单位→供应商档案→[供应商档案] 单击“无分类”（有分类选取最末级分类）→增加→[供应商档案卡片]输入供应商编号、 名称、地址、
青岛海尔的资本成本分析
案例分析：计算青岛海尔的资本成本 案例目标 本案例利用合理的预测和恰当的模型，把从上市公司以及股票市场中获取的个股以及股指的原始数据进行加工整理，估算出2003年海尔公司的资本成本。 一、公司简介 青岛海尔（600690），公司全称为青岛海尔股份有限公司，是以白色家电知名的中国企业，其前身是成立于1984年的青岛电冰箱总厂，于1993年11月在上交所上市交易。上市十多年来，公司取得了长足的发展，由单一的电冰箱生产扩展到目前涉及电冰箱、空调、冷柜、系列小家电、滚筒洗衣机、电脑板、注塑件、电子商务等业务。公司良好的业绩也渐为广大投资者所认同，“青岛海尔”连续入围上证180指数和道中88指数，连续入选“上市公司50强”、“中证亚商中国最具发展潜力上市公司50强”等，曾在2001年度“中国令人尊敬的上市公司”评选的当中高居榜首，是证券市场蓝筹绩优股的典型代表，所以其业绩表现比较符合我们所采用模型的一些基本条件，作为我们的案例研究对象应该是比较合适的。 二、数据来源 在本案例中所使用的收益率数据主要来自于清华大学金融数据中心，该数据库的数据充分考虑到配股、送股、增发、派利等因素带来的股价的变化，计算比较精确可靠，其它数据来自海尔公司的年度报表。由于模型是用于计算当前公司的资本成本，所以会涉及到大量的估计因素，所以本案例的基本思路是立足于2003年初，利用2003年之前的信息对公司今后的各项指标进行分析预测。但是由于该公司2002－2005年实际的经营状况并不是太稳定，以及为了简便起见，所以有些估计因素也会借用2003年及其以后的实际数据，希望不会引起读者的混淆。 三、资本成本的计算 （一）计算权益资本成本 青岛海尔的股权结构比较简单，只有境内流通股和法人股。下表为其股权结构列表： 表1 青岛海尔股权结构列表