台湾省内审师《内部审计基础》业务：分析和解释数据模拟试题

本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）

1.下列哪项是最不能用于预测组织中坏帐数目的方法？

A：发表的显示商业普遍衰退的经济指数

B：这个组织过去六个月每月的实际核销的账款金额

C：过去六个月每月销售总额

D：信贷经理关于未来预期现金流入的书面预测

2.为审计业务中需要开展的具体任务分配责任需要应用相关标准，以下哪项内容以最佳方式描述了此方面最重要的标准？

A：应该将任务分配给最有资格完成任务的审计小组成员。

B：所有被指派开展审计任务的审计师都应该拥有完成任务所需的知识和技能。

C：审计师的指派应该主要依据其工作年限。

D：审计小组的所有成员都应该拥有满意完成审计业务所有任务所必须的技能。

3.在对资金运营的保证审计业务中，要求内部审计师应考虑如下因至少，除了

A：审计委员会要求保证资金运营部门遵守一项有关金融工具使用方面的新政策。

B：资金运营部门的管理层还没有制订任何风险管理政策。

C：由于近期出售某分部，资金运营部门所管理的现金和可出售的有价证券增加了350%。D：外部审计师指出在获取账户函证方面存在一些困难。

4.内部审计师可以受益于他们与外部审计师建立的牢固关系，将受益非浅，因为外部审计师可以

A：提高内部控制抽样技术的成效

B：为内部审计师提供独立的、有见识的观点

C：通过提供从针对其他客户开展的类似审计获得的信息，为内部审计师提供协助。

D：赞同内部审计师的报告，从而提高内部审计师为管理层提供的保证服务的质量

5. 在经营审计中，内部审计师将子公司的存货周转率与公认行业标准相比较，目的是

A：评价内部财务报告的准确性

B：对旨在保护资产的控制进行测试

C：确定是否遵守关于存货水平的公司程序

D：评价业绩并显示哪里需要额外的审计

6. 某内部审计师计划应用分析性复核，验证某部门各项经营开支的正确性。在以下哪种情形下，将分析性复核作为一种验证技术进行应用并不可取？

A：公司的营运相对稳定，过去一年中没有发生很大变化；

B：审计师注意到，开支账目存在明显的舞弊迹象；

C：审计师希望确定当年所发生的反常的或重复出现的大型交易；

D：经营开支的变化不是随收入而是随其他经营开支的变化而变化。

7. 根据以下信息回答某公司在通过局域网(LAN)相连的个人电脑上储存生产数据，通过电子数据交换(EDI)来利用这些数据实现自动采购。根据下个月的生产计划和每一产品所需零部件的经授权的物料需求计划(MRP)，向经授权的供应商采购。由于生产所需零件缺货，生产线曾被迫停产。在确认零件不足的原因时，以下审计程序最有效的是

A：确认是否存在充分的访问控制来限制错误数据被输入生产数据库。

B：使用通用审计软件生成一份造成每次停产的零件短缺的完整清单，并对这些数据加以分

析。

C：从个人电脑数据库中对存货零件进行随机抽样，并与零件的实有数进行比较。

D：对一段时间内的生产信息进行随机抽样，并追溯其在局域网(LAN)生产数据库中的输入情况。

8. 某银行内部审计师要证实存款账户总账余额的准确性，其中用到一个审计程序是向用统计抽样方法选出的存款储户发送肯定式询证函，但是函证回收的数量不足以对账户的准确性形成有效的审计结论，审计师还应采用什么方法实现这一审计目标

A：认为未答复函证的储户已默认了该余额，记录下结果，在这一审计程序中无需再做进一步的工作；

B：扩大函证的样本规模，增加储户；

C：确认储户地址的准确性，再次发出函证要求并作标记以示这是第二次发出的函证；D：对所有未答复函证的储户寄送否定式函证，并记录测试结果。如果有必要可以与储户电话联系，询问与确认余额的任何不一致。

9. 内部审计师应关注舞弊的可能性，如果

A：每日存入银行的现金收入的净额用于支付日常小额支出；

B：每月由同一人对银行存款进行核对，该人保管永久性的存货记录；

C：应收账款明细账和应付账款明细账由同一人保管；

D：某人可以单独接触到备用金。

10. 最近有两位内部审计师离开了内部审计部门，由于预算限制无法立即找到替代者。在审计资源减少的情况下，为了有效地完成未来的审计业务，以下哪项选择最不合理？

A：使用自我评估调查问卷来达到审计目标。

B：在审计计划、审计抽样和文件编制方面使用信息技术。

C：将咨询业务从审计工作日程安排表中删去。

D：从不被审计的经营部门中抽调入人手补充空缺。

11. 内部审计师运用货币单位抽样方法选择了一个建筑商支付成本的样本，样本的设计情况和结果是支付合同成本$10000000总体发票数量2000可容忍误差1%置信水平95%可信度3.0样本间隔$33333样本量300期望误差无发现误差无关于这个样本，下面哪项是正确的

A：选择任一个特定发票的概率都是15%(300÷2000)；

B：合同发票中包含重要错误的概率是1%；

C：如果错报不超过$33333，则抽样风险是可以接受的；

D：在5%的误受风险水平下，成本高估额不超过$100000($10000000的1%)。

12. 一个规模非常小的内部审计部门的首席审计执行官刚接到管理层请求，要对一个极端复杂而首席审计执行官和内部审计部门没有该方面专业技术的领域实施审计。该项审计业务属于内部审计部门的职责。管理层已表示，因为涉及高风险，希望近期尽快开展该项业务。首席审计执行官以下反映中哪项违反了《标准》？

A：与管理层讨论该项审计业务的时限，确定是否有充足的时间去增长适当的专业知识。B：与管理层讨论向外部采购该复杂领域审计服务的可能性。

C：因为涉及高风险领域，接受该项审计业务并马上展开工作。

D：为审计组增加一名外部顾问，协助实施审计业务。

13. 在评价一家大医院的家庭服务质量时，最可靠的证据来源是

A：与一定样本的病人面谈

B：对由医疗人员直接返回给家庭服务部门经理的调查表进行复核

C：对由医院的医疗纪录部门保留的家庭服务纪录进行复核

D：与医院最高层面谈

14. 以下哪一项属于内部审计部门质量保证项目，而不是作为首席审计执行官的其他职责？A：首席审计执行官向外部审计师提供信息并允许其接触内部审计工作底稿，以便他们了解和确定依赖内部审计工作的程度。

B：管理层批准规定了内部审计部门的宗旨、权力和职责的正式章程。

C：至少每年对每位内部审计师的业绩进行一次评价。

D：在每项审计业务的整个过程中，内部审计师的工作都要受到监督。

15. 某CIA发现，被审计部门的管理层没有制定用以确定该部门目标和目的是否达到适当标准。在此情形下，以下哪项内容将被视为对标准的违反？

A：根据新制定的标准对被审计部门的业务运作发表意见。

B：制定恰当标准，并将它们提交被审计部门的管理层，作为评估其业务运做的基础。C：没有向恰当层次的管理层报告上述缺乏标准的情况。

D：允许被审计部门的管理层制定恰当的标准，并由CIA对这些标准进行审查。

16. 以下哪项不是在审计过程中使用计算机的一个优点

A：审计师可以独立于被审计者而工作；

B：可以从远程看到工作底稿，从而节省了出差成本；

C：审计师可以在很远的地方进入交易记录；

D：如果需要，审计师可以更改公司数据。

17. 公司没有要求应聘对象将其署名申请表进行合法鉴证；Ⅱ、在招聘录用之前，公司没有与有关教育机构核实应聘对象的教育背景；Ⅲ、在招聘录用之前，公司没有核证应聘对象的长期工作经历。

A：只有Ⅲ是对的；

B：只有Ⅰ和Ⅱ是对的；

C：只有Ⅱ和Ⅲ是对的；

D：Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对。

18. 作为审计委员会季度性会晤的议程的一部分，首席审计执行官定期向审计委员会提交工作报告。管理高层要求在审计委员会召开之前审核首席审计执行官提交的工作报告，以便提前讨论有关事项和问题。首席审计执行官应该

A：按要求向管理高层提交工作报告，并讨论需要解决的任何问题；

B：拒绝向管理高层披露工作报告，因为工作报告仅提供给审计委员会；

C：在工作报告中仅向审计委员会披露与内部审计活动的支出和财务预算有关的事项；D：在向管理高层提交的信息中仅包含完成的审计和公开审计报告中的审计发现。

19. 为提高内部审计师的效率，内部审计师可以依赖外部审计师的工作，如果

A：外部审计工作是在内部审计工作之后开展的；

B：外部审计工作主要关注经营目标和活动；

C：外部审计工作与内部审计工作协调；

D：外部审计工作的开展遵守了道德规范。

20. 如果内部审计部门之外的另一部门负责审查某一功能或程序，那么内部审计师应

A：在评估该功能或程序时考虑其他部门所做的工作

B：将评估该功能或程序的责任转移给其他部门

C：忽略其他部门所做的工作，进行独立的审计

D：缩小审计范围，因为其他部门已进行过审查工作

21. 以下抽样结果中，哪一种抽样风险最小样本量可容忍误差率样本误差率

A：40 5% 2%

B：60 5% 1%

C：80 4% 3%

D：100 1% 1%

22. 内部审计师已被要求审计财务部门在应用远期交易管理货币计价风险的过程中对公司政策的遵守情况。审计师在公司政策手册中没有发现任何相关政策，但确实发现，财务部门正在遵守公司开户行所制定的政策。面对此情况，审计师最恰当的反应是

A：推迟该项审计业务，直到公司已确立相关政策再开始

B：不开展任何进一步的审计工作，并将公司政策的缺失作为一项审计发现进行报告

C：把开户行的政策用作审计标准，并确定是否应该在该审计业务的最终审计报告中建议财务部门正式采用这些政策

D：退出该项审计业务，因为在缺乏公司政策的情况下没有任何可以审计的内容

23. 在六西格玛方法中，在以下哪一个阶段中使用了头脑风暴法?

A：定义

B：分析

C：测量

D：控制

24. 以下哪种情况下审计师可能缺乏客观性？

A：一名前任采购助理在转入内部审计活动4个月后对采购业务内部控制实施审查

B：审计师在一个与主要客户联接的新的电子资料交换程序实施之间对其进行审查

C：审计师对与服务组织订立的合同相关的控制标准和业绩评价指针提供建议，该合同处理雇员薪金和福利有关

D：薪金会计职员帮助内部审计师对小型摩托车存货进行盘点

25. 某CIA发现，被审计部门的管理层没有制定用以确定该部门目标和目的是否达到适当标准。在此情形下，以下哪项内容将被视为对标准的违反？

A：根据新制定的标准对被审计部门的业务运作发表意见。

B：制定恰当标准，并将它们提交被审计部门的管理层，作为评估其业务运做的基础。C：没有向恰当层次的管理层报告上述缺乏标准的情况。

D：允许被审计部门的管理层制定恰当的标准，并由CIA对这些标准进行审查。

26.风险评估对于内部审计部门的计划过程具有宝贵意义，这是风险评估有助于

A：教育管理层，使其明确确保内部审计部门不断了解机构改革情况的重要性。

B：确认管理层和内部审计师所忽略的风险。

C：明确审计范围或需要审计的可审计业务。

D：从审计计划中排除所有低风险领域。

27.CASE计算机辅助软件工程是指使用计算机来辅助进行计算机化的信息系统的开发，能够由CASE工具和技术自动生成的是下列哪一项？I.计算机程序代码Ⅱ.程序文档Ⅲ.信息需求的确定Ⅳ.程序员逻辑设计

A：a.只有I、II和III

B：b.I、Ⅱ、III和IV全有

C：c.只有I、Ⅱ和Ⅳ

D：d.只有I和Ⅱ

28.技能和胜任能力，内部审计师应该能够展示其已

A：学习并通过考试。

B：与审计经理讨论培训需求。

C：落实继续教育培训计划。

D：在过去两年中至少参加了一个培训班。

29.下列哪项审计程序提供的证据与证实工薪都支付给了真实雇员的审计目标最不相关？A：审查注销支票背书的正确性并与人员记录相比较

B：将使用的工时卡片与在职雇员相核对

C：证实付款批准职责与录用/雇职责是否分离

D：通过将未到期支票追查至工薪登记薄来测试工薪账户的银行余额调节

30. 一家大型公司的内部审计部门已为下年度制定了工作计划和预算。该计划包括以下几个方面所有审计业务按先后顺序排列的清单，审计职员安排，详细的费用预算，以及每项审计业务的开始日期。以下哪项说明了该项计划的主要缺陷？

A：没有考虑到管理层对特别项目进行审计的要求。

B：实现营业利益的机会被忽略了。

C：没有提供衡量工作的标准和工作的计划结束日期。

D：实施审计所需要的知识、技能和纪律被忽略了。

31. 在对人事部门进行审计的过程中，内部审计师发现存在多种员工福利项目，并且参与哪些项目是可以选择的。为了评价员工对不同福利项目的可接受性，下列哪一类信息最有效A：与项目参加者讨论对项目的满意度；

B：评估员工对不同项目的参与比率以及他们的倾向；

C：与人事部门经理讨论对项目的满意度；

D：评估让员工了解可选择的项目所采用的方法。

32. 验收报告和发票都没有留下纸张文件资料。某审计师希望确定是否发票都是货物已经验收后才按经批准的价格支付，那么以下哪项审计程序最为适当

A：对主要供货商进行统计抽样，追踪向特定发票付款的金额

B：运用通用审计软件来对付款进行抽样，核对计算机中储存的采购订单、发票以及验收报告是否一致

C：对应付账款进行货币单位抽样并直接向供货商函证金额

D：运用通用审计软件抽查某一天的所有收货，追查这些验收报告至支票的签发确性。33. 在一次审计中，内部审计师发现，管理层没有遵守以前向外部审计师做出的承诺。但是，该内部审计师确定，由于公司的重大变革，管理层的行为是正当合理的。在此种情况下，该内部审计师应该采取的最佳行为是

A：继续开展审计，并评价管理层落实的变革措施

B：将情况告知外部审计师，并寻求后者的指导

C：将情况告知外部审计师，并将相关工作从内部审计业务范围中删除

D：将外部审计师推荐进行的变革与管理层实际落实的变革进行比较，并就采取何种行动向管理层献计献策

34. 当审计师测试一个计算机会计系统的时候，以下哪项有关数据测试法的叙述是正确的A：必须测试每种类型的几个交易；

B：在审计师的控制下，由客户的计算机程序来处理测试数据；

C：测试数据必须包含所有可能的有效和无效情形；

D：测试的程序与客户经常使用的程序是不同的。

35. 以下哪项叙述最可能代表内部审计部门使用个人电脑准备的数据文件，相对于手工准备的数据文件的缺点

A：精力主要放在编程过程的准确性，而不是每个交易的错误；

B：个人电脑准备的数据文件通常更容易地被非法的人进入和修改；

C：以不同方式处理类似交易的随机错误更大；

D：通常更难比较文件中的信息与物理盘点资产。

36. 目前，系统开发生命周期的方法已经被越来越多的组织采用。但是系统开发生命周期的方法也有其缺点。系统开发生命周期的主要缺点是下列哪一项

A：a.对开发过程的管理很困难。

B：b.无法使用户参与到开发过程中。

C：c.组织的策略和用户的需求之间有必然的联系。

D：d.将原型作为最终产品来接受的倾向。

37. 在外部监管机构对公司进行检查或审查时，内部审计部门的职责是

A：以文字形式记录有关方面对监管机构报告发现的应对情况

B：核实监管审查以恰当的频率得到开展

C：应对监管部门提出的文档处理要求

D：开展跟踪工作，以保证监管部门的报告发现得到管理层的恰当处理

38. 内部审计专业实务标准要求制定书面的政策和程序来指导内部审计活动。对于这项要求，以下哪项表述是错误的

A：书面政策和程序的形式和内容应该与内部审计活动的规模相适应；

B：所有的内部审计活动都应该有详细的政策和程序手册；

C：不是所有的内部审计活动都需要正式的管理和技术手册；

D：小型内部审计活动可以通过密切监督和书面备忘录来进行非正式管理。

39. 在六西格玛方法中，差错预防方法用于

A：改进产品设计和可信赖性

B：测量流程性能

C：实施统计流程控制

D：改进组织流程

40. 下面的流程图描述了

A：程序编码检查；

B：平行模拟；

C：整合测试设施；

D：控制重复处理。

41. 以下哪项内部控制措施有可能防患于未然，在废弃物处理引起污染之前就进行防范，而不是在事后发现污染？

A：限制接触环境部门的文件

B：每天抽取水和固体废弃物的样本，并记录相关结果

C：由环保人员开展正式在职培训计划

D：确认有害化学物质处理成本的巨额预算差

42. 顾客通常认为下面哪一个服务质量维度是最重要的?

A：可信赖性

B：保证

C：有形的

D：反应灵敏

43. 首席审计执行官应该制定目标并将其作为内部审计活动计划过程的内容。以下哪项是内部审计目标的特征

A：可考评并能实现；

B：有预算并经批准；

C：已计划并能实现；

D：被要求并经批准。

44. 概念模式、内部模式。下列哪一项是内部模式的唯一属性？

A：a.它描述了数据库某部分的用户视图。

B：b.它描述了所需要的数据的用户模型。

C：c.它描述了数据在数据库中的物理存储方式。

D：d.它描述了数据库全面的逻辑视图。

45. 根据以上信息可知，该银行的管理层在选择新的账户管理系统的开发方法时最好的是下列哪一项?

A：a.自下而上的设计。

B：b.生命周期法。

C：c.自顶向下的设计。

D：d.原型方法。

46. 如果某审计师希望测试是否只有经过授权才能修改电脑程序，那么，最有效的审计程序应该是

A：应用通用审计软件来随机选择现有应用程序的样本，根据样本追踪程序修改授权表格；B：选取所有程序修改申请表样本，将申请表追踪

C：将现有程序库的自动化目录与档案中的原件进行比较。对所发现不同之处进行抽样测试，以核对恰当授权问题；

D：获取信息系统管理员在过去6个月时间中实施的编程项目清单，从清单中选取样本，追踪至程序修改授权表格。

47. 内部审计师在征税期间参与所得税格式的编制。内部审计师的以下哪项活动最有可能违反IIA的道德规范?

A：为发行编制税务指导，并向一般公众销售；

B：在地方大学有偿举办晚上的税务研讨班；

C：作为一项公众服务，为年长的公民编制纳税申报单；

D：为组织某位部门经理的酬金编制个人纳税申报单。

48. 在认定应收项目的存在性和价值时，下列哪个文件能够提供最有说服力的信息

A：一个信用批准文件，该文件得到顾客的经审计的财务报表的支持；

B：被审计单位记录的提供给客户的销售发票的复印件；

C：直接来自顾客的肯定式函证；

D：被审计单位记录的与赊销有关的顾客购买订单。

49. 以下哪项是首席审计执行官在制定年度审计计划时要考虑组织战略性计划的最佳?

A：保证内部审计计划支持整体商业目标

B：为改善战略计划提供建议

C：保证内部审计计划得到高级管理层的批准

D：强调内部审计机构的重要性

50. 首席审计执行官按惯例向董事会提交工作报告，这是董事会每季度会议日程组成内容。公司高层管理人员已要求在每次董事会开会之前事先对首席审计执行官即将提交董事会的报告进行审查，以便就相关的议题或问题进行事先讨论。对此，首席审计执行官应该

A：按要求将工作报告提供给高层管理人员，并就任何可能需要采取行动的议题进行讨论B：向高层管理人员提供仅限于以下内容的信息；已完成的审计业务；已公布的最终审计报告所反映的审计发现

C：不向高层管理人员提供工作报告，因为这些事项都属于董事会的独家管辖范围

D：仅向董事会披露工作报告中反映的与内部审计部门的支出和财务预算有关的事项

国有企业内部审计成果运用探讨

龙源期刊网 https://www.360docs.net/doc/2b13206894.html, 国有企业内部审计成果运用探讨作者：袁艳来源：《现代经济信息》2020年第10期摘要：在国有企业持续深化改革、全面贯彻新发展理念和外部经营环境复杂多变的今天，内部审计不再仅仅是纠错防弊的经济卫士，而是帮助企业提升经营管理水平，防范化解风险的重要参谋。本文通过对内部审计成果及运用进行阐述，就制约审计成果运用的因素进行分析，并提出改进审计成果运用效果的建议措施。关键词：内部审计;审计成果运用;国有企业内部审计成果是指内部审计人员在审计实践中经过实施审计程序，汇总工作成果而形成的审计结论与建议。内部审计成果的运用，主要体现在两个方面：一是被审计单位针对审计中发现的问题进行逐项整改，且能够对发现的问题进行举一反三，防患于未然;二是采纳审计建议，通过建立健全相关管理制度，进一步规范企业的生产经营管理。一、加强审计成果运用的重要意义（一）有效的内部审计成果运用能够进一步完善内部控制体系，增强企业风险防范能力内部审计实施过程中，审计人员通过审计发现问题，分析产生问题的根本原因并提出相应整改意见。企业通过审计成果运用，进一步完善相关管理制度和内部控制流程，增强内部控制有效性，不断提升企业内部风险防控能力，减少问题的发生。（二）有效的内部审计成果运用能够提升企业经营管理水平，增强企业市场竞争力随着国企全面深化改革，内部审计部门积极顺应形势，转变职能定位，由过去的仅仅是内部监督向内部服务与监督并重转化。审计内容渗透到企业生产经营各个领域，围绕影响企业效益的物资采购、成本费用、投资建设、安全隐患治理等方面开展专项审计，从多方面、多角度提出管理建议和意见。通过对审计成果运用，企业可以进一步提升经营管理水平，优化资源配置，增强市场竞争力，实现管理中出效益，保障企业健康可持续发展。二、内部审计成果运用中存在的难点（一）企业管理层对审计成果的认知理念存在偏差在国有企业绩效考核指标体系中，往往安全生产实行“一票否决”制度，企业领导对安全生产比经济效益更加关注，或者认为内部审计部门提交的审计报告中反映的内容对企业不会带来直接的经济利益流入，因而对内部审计结果的运用关注度不高。其次，部分领导认为审计发现

中国移动5G+探索大数据和人工智能答案

探索大数据和人工智能 1、2012 年 7 月,为挖掘大数据的价值 ,阿里巴巴集团在管理层设立 ()一职 ,负责全面推进“数据分享平台”战略 ,并推出大型的数据分享平台。 A首席数据官 B.首席科学家 C.首席执行官 D.首席架构师 2、整个 MapReduce的过程大致分为Map 、 Shuffle 、 Combine 、()? A.Reduce B.Hash C. Clean D. Loading 3、在 Spak 的软件栈中 ,用于交互式查询的是 A.SparkSQL B.Mllib C.GraphX D. Spark Streaming 4、在数据量一定的情况下, MapReduce是一个线性可扩展模型,请问服务器数量与处 ( ) 理时间是什么关系 ? A数量越多处理时间越长

B.数量越多处理时间越短 C.数量越小处理时间越短 D.没什么关系 5、下列选项中 ,不是 kafka 适合的应用场景是 ? A.日志收集 B.消息系统 C.业务系统 D.流式处理 6、大数据的多样性使得数据被分为三种数据结构 ,那么以下不是三种数据结构之一的是 A.结构化数据 B.非结构化数据 C.半结构化数据 D.全结构化数据 7、下列选项中 ,不是人工智能的算法中的学习方法的是? A.重复学习 B.深度学习 C.迁移学习 D.对抗学习

8、自然语言处理难点目前有四大类,下列选项中不是其中之一的是 A.机器性能 B.语言歧义性 C.知识依赖 D.语境 9、传統的机器学习方法包括监督学习、无监督学习和半监督学习,其中监督学习是学习给定标签的数据集。请问标签为离散的类型,称为分类 ,标签为连续的类型,称为什么? A.给定标签 B.离散 C.分类 D.回归 10 、中国移动自主研发、发布的首个人工智能平台叫做() A.九天 B.OneNET C.移娃 D.大云 11 、HDFS 中 Namenodef的Metadata的作用是? A.描述数据的存储位置等属性 B.存储数据

2020年电工作业高压电工操作证考试模拟试题库及答案(完整版)

2020年电工作业高压电工操作证考试模拟试题库及答案（完整版）一、选择题 1 补偿电容器组断电后仍有残余电压，若需再次合闸，应在其断电( ) min后进行． A.l B.3 C30 参考答案：B 2．两只额定电压相同的电阻串联接在电路中，其阻值较大的电阻发热( )。 A相同B较大c较小参考答案：B 3．配电装置中，电气设备的网状遮栏高度不低于( ) m.底部离地不应超过0.1m。 A.1.3 B.1.5 C.1.7 参考答案：C 4 在防雷装置中，具有防雷作用的是( )。 A引下线B避雷针c接地装置参考答案：B 5. 10kV及以下高压供电用户和低压电用户受电端电压的波动幅度不应超过额定电压的( )。 A.±7％B±5％ C.10％参考答案：A 6 箱式变电站所在接地应共用一组接地装置，接地网的接地引线应

不少( )条 A 3 B 2 C 4 参考答案：B 7 FN型中的F表示( ) A户内断路器B负荷开关c户内熔断器参考答案：B 8 电磁操动机构是利用( )产生的机械操作力矩使开关完成合闸的。 A电磁力B电动力c弹簧力参考答案：A 9 用电烙铁焊接时，但焊头因氧化而不吃锡时不可( ) A用焊剂B停止C硬烧参考答案：C 10 下列过程不易产生静电的是( )。 A两丝织物摩擦B液体冲刷金属C固体研膳粉参考答案：B 11 Ⅱ类设备的防触电保护是采取( )措施。这种设备不采用保护接地的措施，也不依赖于安装条件。A双重绝缘B安全电压c变乐器油绝缘参考答案：A 12.变压器的分接开关装于( )。 A_次侧B-次侧C任一侧

参考答案：B 13. 10kV变压器台停电检修时应先断开( ) A低压侧总开关B高压侧开关c低压侧各分路开关参考答案：C 14按照能量守恒定律，变压器绕组电压高的一侧，电流( )。 A小B火C和绕组电压低的一侧一样参考答案：A 15第二种工作票的有效期最长为( ）。 A.2天 B.1天 C 3天参考答案：B 16电流互感器的额定二次电流一般为( )安培。 A.5 B.l0 C.15 参考答案：A 17电流继电器的文字符号表示为( ) A.K BKM C.KT 参考答案：A 18造成高压电容器组爆炸的主要原因之一是( )。 A内过电压B运行中温度变化C内部发生极简短路参考符案：C 19梯子分为人字梯和( )。， A靠梯B挂梯C伸梯参考答案：A

【移动互联网必读】手机上的大数据分析P

【编者按】本文由百分点信息无线业务部高级总监李晓东、Talking Data COO徐懿以及成都电子科大的龚亮联合撰写。在移动互联网所覆盖的日常生活中，用户随时随地都在产生数据，数据的产生以及获取在现在的移动互联网上已经不是什么难以攻破的难题。需要我们面对的是从海量数据的分析中得到我们所需要的真正信息。手机大数据的组织与应用手机上的大数据对于移动互联网业务早期无疑具有非常大的指导意义，但并不是所有的手机上产生的大数据都会那么有意义。比如说社会媒体—微博，每天也会产生大量的数据，但多数都是没有意义的。手机大数据的组织与应用手机上产生的大数据需要重新组织方能揭示出有意义的信息。在现今的时代，大数据本身不是问题，你从各个渠道都可能获得海量的数据;我们每个人每天都要生产很大量的数据，关键的问题是如何处理、分析这些数据。数据不处理、不分析，就像Mary举的例子一样，就是一堆稻草，毫无价值。稻草堆里寻针数据处理、分析就是要从一大垛稻草堆里面挑出一根针。这句话有两层含义：无论我们从何种渠道，通过何种方式获得的数据，大量的数据是没有意义的，这其中只有少量的数据是有效地，可以从中得出一些有规律、有价值的信息的，原始数据需要清洗、整理;(这一点对于移动互联网更为明显，一般来说，几乎80%-90%的移动应用数据都是毫无价值的，只有不到10%-20%左右的数据才包含后续分析所需要的信息) 我们需要通过后续的数据挖掘的工作，从杂乱无章的稻草堆里找出遗落在层层表象下面的一根针，而非一根稻草!这显然，不是简单通过统计就可以得出的;是比统计分析更为复杂的算法，去从简单关联过度复杂逻辑的层面。

公司内部审计报告

公司内部审计报告一年结束了，每个公司都需要做好公司内部审计报告的。下面是小编为大家整理了公司内部审计报告范文，希望能帮到大家！篇一：企业内部审计报告审计时间：20xx 年 4 月 14 日-20xx 年 4 月16 日审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性。审计意见：1、规范往来科目的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险； 2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险； 3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映； 4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性； 5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止；

6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失；本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。篇二：某企业内部审计报告日期：20xx 年10 月26日接受者：公司总经理*** 引言：经公司20xx 年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年月9 月30 日。审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从20xx 年 1 月 1 日至20xx 年月9月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制

台湾是中国领土不可分割的一部分

台湾是中国领土不可分割的一部分 ----历史部分台湾，地处中国大陆的东南缘，是中国第一大岛，同大陆是不可分割的整体。台湾同大陆的渊源深厚而久远。远古时代台湾与大陆相连，约几百万年前由于地壳运动，部分陆地下沉，海水进入，形成台湾海峡，台湾岛才与大陆分离。台湾早期住民中大部分从中国大陆直接或间接移居而来。台湾有文字记载的历史可追溯到公元230年，早在三国时期，就已经有了对台湾的记述。隋代，宋元时期的人们对台湾逐渐接触的更多，并开始在台湾发展，元朝开始，便加强了对台湾的管理，明朝以后大陆与台湾的人民往来不绝。 15、16世纪，世界进入海权时代，荷兰在台湾建立了殖民地，最终被郑成功驱逐了出去。明清时期，中法战争后，清政府为了加强海防，于1885年（清光绪十一年）将台湾从福建省析出升格设立台湾省，成为中国第20个行省。 1894年日本蓄意挑起中日甲午战争，清朝战败，把台湾和澎湖列岛割让给日本。第二次世界大战期间，国际协定重新肯定了台湾是中国领土不可分割的一部分。 1945年8月15日，日本宣布无条件投降。中国人民经过8年的艰苦抗战，付出巨大的牺牲，终于打败了日本侵略者，使台湾重新回归祖国的怀抱。国民政府将台湾设置为中国的一省，省会定于台北。 1992年海协会和海基会达成海峡两岸均坚持一个中国原则的重要共识（“九二共识”）近代以来，台湾同胞经历的历史和中国大陆同胞所经历的一样，都深受列强殖民侵略的苦痛，同时台湾同胞也与中国大陆一道艰苦地抗争，寻求中华民族的复兴与发展。在经历了历次战乱之苦后，两岸同胞都认识到，中国大陆与台湾分离的历史，完全是帝国主义列强侵略和殖民的结果，完全是中国长期衰弱和内乱的结果。中国的统一，不仅是民族复兴的标志，更是两岸中国人走向全面现代化必须要面对的客观事实。所以说，台湾是中国领土不可分割的一部分。

XX移动数据业务营销话术范例

XX移动增值业务营销话术库

增值业务营销话术库手机游戏推荐话术对了XX先生/女士，平时游戏也玩的吧？我们平时没事的时候也都会玩一些，比如我们等车、坐公车等等，如果空闲的时候能用手机玩游戏也是好的。你看，我们平时抽包烟也都要十来块钱，而手机游戏一个月才几块钱，另外咱们还有很多游戏可以选择，我先帮您选个5元免费下8个游戏至尊包，或者5元免费下12个游戏独立包都是可以的，我觉得还是后面的更划算。那我就先帮你办一个吧。看得出来你还是很感兴趣的，你可以先体验一下，有什么问题我们都可以随时保持沟通，一会我再帮您介绍下使用的方法，这样就方便多了，那我就帮你办了吧！全曲下载推荐话术 xx先生/女士您好！平时音乐也听得吧！对了现在手机上可以直接下音乐了您知道吗？您看您平时买个ＣＤ也要十多块钱（或更多），现在只要每天１毛来钱就可以在手机上随时随地下载几十好听的音乐了。这样不是想听时就可以很方便的下载了吗？所以您可以先体验一下您说是不是，那我就帮您办了啊！手机阅读推荐话术平时有时也想看看书的吧？对了现在手机上就能看了您知道吗？您看您平时买本书也要10块20块的，现在只要每天1毛来钱就可以看一些有用的书了。这样既方便又实惠您说是不是？那我就帮您操作一下怎么使用，这样就方便多了您说是不是？来电提醒推荐话术 ××先生（女士）！通过我们的沟通与交流发现您平时电话也比较多（比较重要等）的啊，那您平时手机也不怎么关机的了啊。是啊！我们都是怕漏接了什么重要的来电，所以我

们都经常开机的，因为要是漏接了家人或朋友的重要来电就可能给您的生活带来很大的影响，也可能会因此耽误很多事情的！您说是不是？然而现在简单了,您只需要每天1毛钱，

[全考点]高压电工模拟测试题库[含答案]

高压电工 1、【判断题】过电压对电气设备和电力系统安全运行危害极大。（√） 2、【判断题】在降压变电所内,为了限制中压和低压配电装置中的短路电流,可采用变压器低压侧分列运行方式。（√） 3、【判断题】绝缘子是用来固定导线,并使导线与杆塔之间保持绝缘状态。（√） 4、【判断题】干式变压器在结构上可分为以固体绝缘包封绕组和不包封绕组。（√） 5、【判断题】配电所运行管理条例中规定两票制度必须严格执行,其所指的两票是倒闸操作票和交接班当值票。（×） 6、【判断题】登杆前要对登高板的板子做冲击载荷试验,确认登高板的性能安全后才能使用。（√） 7、【判断题】单母线分段接线在母线故障或检修时,配电所将全所停电。（×） 8、【判断题】正常情况下,当系统电压偏低时,也可投入高压电容器组。（√） 9、【判断题】变压器的故障可分为油箱内和油箱外两种。（√） 10、【判断题】电力电缆铠装和护套是用来保护电缆防止外力损坏的。（√）

11、【判断题】靠梯与地面的夹角应以约70°为宜。（×） 12、【判断题】某一段时间内负载消耗的电能可以用电度表来测量。（√） 13、【判断题】新装电容器组投运前,应检查放电电阻的阻值和容量是否符合规程要求。（√） 14、【判断题】在开关电器中,利用温度较低的气体吹动电弧是加速电弧熄灭的方法之一。（√） 15、【判断题】长直载流导线周围的磁场,离导线越近,磁场越强,离导线越远,磁场越弱。（√） 16、【判断题】35kV及以下电力线路一般不沿全线装设避雷线。（√） 17、【判断题】为了保证电气作业的安全性,新入厂的工作人员只有接受工厂、车间等部门的两级安全教育,才能从事电气作业。（×） 18、【判断题】只有在完全切断电源后才可用水灭火。（√） 19、【判断题】接地系统的单相触电比不接地系统的单相触电危险性大。（√） 20、【判断题】电力系统过电压分成两大类:外部过电压和内部过电压。（√） 21、【判断题】按变电所在电力系统中的位置、作用及其特点划分,变电所的主要类型有枢纽变电所、区域变电所、地区变电所、配电变电所、用户变电所、地下变电所和无人值班变电所等。（√）

电力公司内部审计工作经验交流材料

电力公司内部审计工作经验交流材料收藏此信息打印该信息添加：用户发布来源：未知省电力有限公司是国家电力公司全资子公司，２０００年_月_日由_ _省电力工业局改制而成。公司主营电网经营、电力生产、电力电量购销、电网调度与管理；兼营电力技术开发、试验研究、信息通信、电力建设(包括勘测、设计、施工、修造、安装、调试)、燃料购销、物资购销、职业培训、咨询服务、房地产开发、广告装潢等。公司本部机构设１６部１中心，公司现有直属单位３３个、二级单位８个、视同直属的合资联营单位１８个，正式员工约２３６２３人；有多种经营企业２３８个，并与全省６０个趸售县(市、区)的供电企业签订代管协议，实现代管５６个。到２００１年底，全省电力装机总容量达１２４５．４１万千瓦，资产总额２８７．５１亿元。２００１年３月２６日，_ _省电力有限公司被国电公司正式命名为中国一流电力公司。 __省电力公司为了保证“资产经营责任、安全生产责任、党风廉政建设责任制”的贯彻落实，促进__电力竞争性生存、可持续发展，提高企业效益、社会效益、员工效益，实现“客户满意，政府放心”的终极目标，紧紧围绕“咬定双满意，奋力创一流，加速实现两个带全局意义的根本性转变”的工作主线，积极探索构筑“立体、动态、集约、高效”的内部监督体系，实施财务总监、总会计师及财务部门负责人委派制、片区审计工作派出制和监督巡视制度。通过监督管理体制、机制、制度的创新，推动监督运行机制的流程重组、功能再造，确保监督管理的有效和长效，实现生产安全、经济安全和政治安全。公司现有审计人员９３人，其中：本部及派出机构２８人，基层单位配备专职审计人员６５人，初步形成公司本部、审计工作部、基层内部审计三个层面的内部审计监督体系。

台湾省(教案)

祖国的神圣领土——台湾省教案港口中学张建德 ★教学目标（一）知识目标 1、使学生能够运用地图说出台湾省的位置、范围、了解台湾省的人口状况，明确台湾是中国的神圣不可分割的领土； 2.使学生了解台湾省优越的自然条件和丰富的自然资源； 3.使学生知道台湾省的经济特点，了解其“进口--加工--出口”型经济。（二）能力目标能够运用地图和资料，初步学会分析台湾的自然地理环境，从而培养学生提取、加工信息和分析问题的能力，初步学会认识区域地理的方法。（三）情感目标通过史实材料，使学生明确台湾自古以来就是中国不可分割的神圣领土，对学生进行爱国主义教育，培养学生的民族感、使命感、责任感。 ★教学重点 1、台湾是中国不可分割的神圣领土。 2、台湾的自然环境特征和经济特色。 ★教具准备祖国的神圣领土——台湾省的课件

★教学课时 1课时 ★教学方法：讲授法、谈话法、讨论法、问题法等各种方法相结合。 ★教学过程【导入新课】播放《阿里山的姑娘》，同时展示日月潭、玉山等风景，及台湾的水果、基隆港等照片。【提问】同学们，那首动听的歌曲“阿里山的姑娘”是不是非常优美？哪你知道阿里山和那些美丽的画面位置哪个省吗？（学生回答：台湾省）非常好，今天让我们来学习祖国这块神圣领土——台湾省。【CAI】第三节祖国的神对领土——台湾省【提问】为什么说台湾省是祖国神圣的领土？你知道那些史料和证据？【活动】大家看课本P34第2题的相关材料，并用线把相关内容连起来。【板书】一、祖国神圣的领土【CAI】展示相关活动内容（请学生上讲台来了连线操作） A 、台湾海峡水深仅60米,是由于陆地下沉形成的,海峡两岸联系从未间断 B 、台湾汉族占97%，多为福建、广东的后裔，通闽南话

2020年电工证模拟考试试题及答案

2020年电工证模拟考试试题及答案一、填空题(每小格1分) 1、负载的作用是把(电能)转换为(其它形式的能)。 2、欧姆定律告诉我们，通过电阻元件两端的(电流)与其两端之间的(电压)成正比;电压固定时，则与(电阻)成反比。 3、电流通过电阻时，电阻会发热，将电能转换成热能，这就是(电流的热效应)。 4、交流电的优点很多，其中输电时将电压升高，以减少(线路) 损失;用电时把电压降低，以降低(使用电压) 。 5、电容充电是将电提供的(电场能)储存起来;电容器放电是将(电场能)释放出来。 6、各种电气事故中，(短路)占有特别突出的地位。 7、我国规定(42)、(36)、(24)、(12)、(6)为安全电压。在潮湿环境中应使用(12)伏以下。 8、10000赫高频交流电的感知电流，男性约(1.5)毫安，女性约为(0.6)毫安;平均摆脱电流，男性约为(16)毫安，女性约为(10.5)毫安。

9、一般来说，触电形式有(接触触电)、(感应触电)和 (跨步电压触电)三种。 10、青、中年人以及非电工触电事故很多，主要是由于这些人是主要的操作者、(电气安全知识相对不足)、(安全措施不完备)的缘故。二、选择题 1、两只额定电压相同的电阻，串联接在电路中，则阻值较大的电阻( A )。 A、发热量较大 B、发热量较小 C、没有明显差别 2、万用表的转换开关是实现( A )。 A、各种测量种类及量程的开关 B、万用表电流接通的开关 C、接通被测物的测量开关 3、绝缘棒平时应( B )。 A、放置平稳 B、使他们不与地面和墙壁接触，以防受潮变形 C、放在墙角 4、绝缘手套的测验周期是( B )。 A、每年一次 B、六个月一次 C、五个月一次 5、绝缘靴的试验周期是( B )。

浅析内部审计成果运用存在的问题及对策1

浅析内部审计成果运用存在的问题及对策作者：朱文君【摘要】审计成果的有效运用，是实现内部审计工作价值最大化的根本途径。本文从阐述内部审计成果运用重要性出发，分析了当前企业内部审计成果运用的现状和面临的困难，探讨提高内部审计成果运用的途径，意在帮助企业实现价值增值和改善运营管理，为内审工作提供有益借鉴。【关键词】内部审计成果运用近年来，随着内审制度建设、规范化管理的不断完善，内部审计工作紧紧围绕企业经营管理的中心和重点，全面履行“监督、检查、评价、服务”职能，在加强自我管理，实施内部控制，防范经营风险等方面发挥了积极的作用。但我们也不得不看到，内部审计虽已成为企业内控的重要组成部分，但在审计成果的有效运用上却仍然存在着一些问题，制约了内部审计“免疫系统”功能发挥。一、内部审计成果运用概述内部审计成果是内部审计部门和内审人员在审计发现的基础上，经过提炼总结、综合比较和专业分析而形成的、有利用价值的审计“产品”，它是审计成效的最终反映，体现了内部审计的直接价值。实现内部审计成果的有效运用，是实现内部审计工作价值最大化的根本途径，也是内部审计发展的基础和原动力，更是实现企业强化管理防范风险实现价值增值的内部审计最终目的所在。二、内部审计成果运用面临的问题分析内部审计成果运用的重要性不言而喻，但在实际工作中却常常出现内部审计成果应用难、落实难的情况，一些问题屡查屡犯，致使内部审计作用大打折扣。究其原因，主要有以下几点：（一）内部审计缺乏独立性和权威性，制约了审计成果的落实应用企业的内审部门是辅助企业开展内部管理的机构，有时甚至挂靠在财务部门或者与纪检政工等部门合署办公，而内审人员的政治待遇、福利待遇普遍低于职能部门。内部审计独立性和权威性的先天不足，影响到审计工作及其审计结论所具有的客观性，也影响到内部审计成果运用的实效。（二）审计成果运用的意识不强，使得成果运用失去了原动力

移动互联网必读手机上的大数据分析P

移动互联网必读手机上的大数据分析P This manuscript was revised by the office on December 10, 2020.

年度内部审计工作报告

**公司 20XX年度内部审计工作报告内部审计部现向公司董事会审计委员会报告20XX年度审计工作情况，请审议。一、年度审计计划和审计实施方案制定情况 20XX年七月，公司内审部成立，我们拟定了20XX年下半年内部审计工作计划，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点。本年度审计工作得到公司高层领导和有关部门给予强力支持和配合。由于被审项目和单位的差异较大，被评估的高风险领域不同，我们在选择审计项目时充分考虑了这种差异性，并充分考虑了被审计部门的意见和建议以及公司实际情况后确定的。在审计实施方案中，对选定审计项目、审计级次（重要性水平）、项目负责、项目成员、实施时间和期间、了解内部控制的调查方式和记录方式、对项目的审计目标、审计重点与查核指引、适用的审计程序等都做了明确界定。二、审计项目 1、对公司采购管理的审计。 2、对**公司科技园预算的审计 3、对公司销售入账和应收账款管理的审计 4、对固定资产的审计三、审计发现 1、采购管理：

公司总体采购管理比较规范，建立了相应的财务规章制度，采购人员岗位责任明确，能够贯彻执行公司采购政策；供应商管理具备基本的评价体系有待进一步精细；采购档案管理需进一步规范；采购定价管理规范到位；采购计划制定和执行比较到位；采购货品出入库管理规范。供货商的评价体系不够精细，指标不够细化，从而在评价过程中采购人员的主观因素过大。采购档案管理的制度依据为公司的档案管理制度，缺乏单独的采购档案管理制度；采购档案管理的归档的及时性不够，电子档案的重视度不够，电子文档只是由采购人员自行存放于各自电脑中，没有及时系统的归档。 2、**公司科技园预算：工程量估算、套项及价格估算合理。 3、销售入账和应收账款管理：销售入账和应收账款管理的相关财务制度规范。公司应收账款的管理由商务部专人管理。销售入账及时，发票开具响应速度快。公司应收账款金额较高，20XX年年末应收账款余额为6775万元，占公司资产的63.84%，占公司年度销售收入的41.35%。公司应收账款评级体系比较简单，没有建立系统性的评级指标体系，只是根据销售人员和应收账款管理人员的判断确定应收账款的安全级别。 4、固定资产：公司固定资产管理总体规范，制度健全，各部门职责明确。固定资产的毁损投保和投保公众责任投保不够全面，除车辆外没有进行相应保险投保。

2020年低压电工资格考试模拟试卷及答案(二)

2020年低压电工资格考试模拟试卷及答案（二）一、判断题 1．电压的方向是由高电位指向低电位，是电位升高的方向。（错误） 2.几个电阻并联后的总电阻等于各并联电阻的倒数之和。（正确） 3.在串联电路中，电流处处相等。（正确） 4．基尔霍夫第一定律是节点电流定律，是用来证明电路上各电流之间关系的定律。（正确） 5．并联电路中各支路上的电流不一定相等（正确） 6．欧姆定律指出，在一个闭合电路中，当导体温度不变时，通过导体的电流与加在导体两端的电压成反比，与其电阻成正比。（错误） 7.当导体温度不变时，通过导体的电流与导体两端的电压成正比，与其电阻成反比。（正确） 8．在串联电路中，电路总电压等于各电阻的分电压之和。（正确）9．电流和磁场密不可分，磁场总是伴随着电流而存在，而电流永远被磁场所包围。（正确） 10．载流导体在磁场中一定受到磁场力的作用。（错误） 11.磁力线是一种闭合曲线。（正确） 12．在磁路中，当磁阻大小不变时，磁通与磁动势成反比。（错误）

13.若磁场中各点的磁感应强度大小相同，则该磁场为均匀磁场。（错误在三相交流电路中，负载为三角形法时，其相电压等于三相电源的线电压。二、填空题 14．我国正弦交流电的频率为_50__ Hz。， 15．串联电路中，各电阻两端电压的关系是阻值越大两端电压（越高_） 16．水、铜、空气中，属于顺磁性材料的是（空气_）。 17．感应电流的方向总是使感应电流的磁场阻碍引起感应电流的磁通的变化，这一定律称为(楞次定律_)_______. 三、单选题 20. 下列说法中，不正确的是（D）。 A．规定小磁针的北极所指的方向是磁力线的方向。 B．交流发电机是应用电磁感应的原理发电的。 C．交流电每交变一周所需的时间叫做周期T。 D．正弦交流电的周期与角频率的关系互为倒数的。 21.下列说法中，正确的是（D）。 A．对称的三相电源是由振幅相同、初相依次相差1200的正弦电源，连接组成的供电系统。 B．视在功率就是无功功率加上有功功率。

内部审计工作总结精选

内部审计工作总结精选近年来，合肥供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的“一号工程”。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的“免疫系统”，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。合肥供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。合肥供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对合肥市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，合肥供电公司加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险

点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计“盲区”。一、加强过程管控提升内审质量质量是审计工作的生命。合肥供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面，合肥供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了21项管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。在此基础上，合肥供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属，自上而下梳理经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息，通过系统设置，形成常态化、模式化的分析结论。这样，就能够在接受

公司内部审计年度报告

公司内部审计年度报告北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司股东：一、对财务报表出具的审计报告我们审计了后附的北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司(以下简称XXX物业清琴麓苑分公司)财务报表，包括XX年12月31日的资产负债表，XX年度的利润表及利润分配表以及财务报表附注。 (一)管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 (二)注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三)审计意见我们认为，北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司XX年12月31日的财务状况以及XX年度的经营成果。 20xx年x月x日，我带着毕业证、学位证和报道证等走进了我梦想起飞的地方--xx集团。现在才发现，不知不觉中已经来天业工作将近5个月了，回过头来看走过的这一段路，其中有苦也有乐，但更多的是工作岗位上的收获与感悟，总结一下过去也是为了能走好未来的路。 20xx年7月2日，报道的第三天，就进入天辰化工40万吨开始了我的本科见习。刚开始参加工作，那里的一切似乎都是全新而又刺激的，面对现实的工作，才发现理论与实践的巨大差距，显得自己又是那么的无知，那时候再加上朝

2019年低压电工作业安全生产模拟考试题库及答案

第1题、【判断题】10kV以下运行的阀型避雷器的绝缘电阻应每年测量一次。 A、正确 B、错误正确答案：B 第2题、【判断题】220V的交流电压的最大值为380V。 A、正确 B、错误正确答案：B 第3题、【判断题】30Hz~40Hz的电流危险性最大。 A、正确 B、错误正确答案：B 第4题、【判断题】IT系统就是保护接零系统。 A、正确 B、错误正确答案：B 第5题、【判断题】PN结正向导通时其内外电场方向一致。 A、正确 B、错误正确答案：B 第6题、【判断题】RCD后的中性线可以接地。 A、正确 B、错误正确答案：B 第7题、【判断题】RCD的选择必须考虑用电设备和电路正常泄漏电流的影响。 A、正确 B、错误正确答案：A 第8题、【判断题】RCD的额定动作电流是指能使RCD动作的最大电流。 A、正确 B、错误正确答案：B 第9题、【判断题】SELV只作为接地系统的电击保护。 A、正确 B、错误正确答案：B 第10题、【判断题】TN-C-S系统是干线部分保护零线与工作零线完全共用的系统。A、正确 B、错误正确答案：B 第11题、【判断题】TT系统是配电网中性点直接接地用电设备外壳也采用接地措施的系统。 A、正确 B、错误正确答案：A 第12题、【判断题】“止步，高压危险”的标志牌的式样是白底、红边，有红色箭头。A、正确 B、错误正确答案：A 第13题、【判断题】Ⅱ类手持电动工具比Ⅰ类工具安全可靠。 A、正确 B、错误正确答案：A 第14题、【判断题】Ⅱ类设备和Ⅲ类设备都要采取接地或接零措施。 A、正确 B、错误

第15题、【判断题】Ⅲ类电动工具的工作电压不超过50V。 A、正确 B、错误正确答案：A 第16题、【判断题】《中华人民共和国安全生产法》第二十七条规定：生产经营单位的特种作业人员必须按照国家有关规定经专门的安全作业培训，取得相应资格，方可上岗作业。A、正确 B、错误正确答案：A 第17题、【判断题】《安全生产法》所说的“负有安全生产监督管理职责的部门”就是指各级安全生产监督管理部门。 A、正确 B、错误正确答案：B 第18题、【判断题】一号电工刀比二号电工刀的刀柄长度长。 A、正确 B、错误正确答案：A 第19题、【判断题】一般情况下，接地电网的单相触电比不接地的电网的危险性小。 A、正确 B、错误正确答案：B 第20题、【判断题】万用表使用后转换开关可置于任意位置。 A、正确 B、错误正确答案：B 第21题、【判断题】万用表在测量电阻时指针指在刻度盘中间最准确。 A、正确 B、错误正确答案：A 第22题、【判断题】万能转换开关的定位结构一般采用滚轮卡转轴辐射型结构。 A、正确 B、错误正确答案：B 第23题、【判断题】三相异步电动机的转子导体中会形成电流，其电流方向可用右手定则判定。 A、正确 B、错误正确答案：A 第24题、【判断题】三相电动机的转子和定子要同时通电才能工作。 A、正确 B、错误正确答案：B 第25题、【判断题】不可用万用表欧姆档直接测量微安表、检流计或电池的内阻。 A、正确 B、错误正确答案：A 第26题、【判断题】不同电压的插座应有明显区别。 A、正确 B、错误正确答案：A 第27题、【判断题】两相触电危险性比单相触电小。 A、正确 B、错误

内部审计成果利用存在的问题及对策

内部审计成果利用存在的问题及对策摘要：审计成果的转化利用是内审工作的关键所在，是内部审计发挥“免疫系统功能”的重要体现，也是内审工作发挥作用有效程度的体现，关系到内部审计工作能否长期有效地开展。笔者结合工作实际，在内部审计成果的转化利用方面，谈谈个人的一些看法。关键词：内部审计成果；利用；问题；对策一、内部审计成果利用的现状目前，内部审计成果只是被有限地利用着，一个审计项目完成后，审计意见和决定发送被审计单位执行，无论执行得怎样，均封存案卷，最后束之高阁。这是我们大家都习以为常的审计模式，而正是这种做法，浪费了大量可利用的审计资源，远远没有发挥出一项审计成果所能够起到的最大作用。从近年公布的内审结果来看，部分单位和部门对内部审计提出的意见建议的转化利用情况不容乐观，主要表现在以下方面：（一）领导重视不够在当前国情中，领导的重视和支持是工作有效推进的关键。一些单位的领导对内部审计不够重视，支持力度也不够，片面认为内部审计就是履行内部程序，检查不出什么问题，即使内审查出了问题也不予以重视，对查出问题整改的结果也不理想，屡审屡犯现象很普遍；有些公司党政主要领导比较重视，内审成果转化利用工作的力度就大、成效就好；在审计系统内部，由于领导认识的不同，也同样带来不同的结果。积极推动、主动协调、创新举措的领导，不

仅审计成果利用工作做得好，同时还能够起到辐射效应，带动内部审计各项工作质量和水平的提高。反之则困难重重，步履维艰。（二）审计成果利用范围小在实践中，审计部门也长期坚持综合分析内审中出现的问题，并提出意见建议，以审计报告或决定的形式向外发布。但在审计信息的发送范围上，以向上级机关报送为主，一般只局限于审计单位内部，成为内部参阅资料，其他人员接触不到审计信息，大量反映审计信息的资源、审计分析的数据、审计劳动量等审计成果成了只给领导参考的资料，其他人员不仅不知道审计人员为此付出了多少工作成本、查处了多少违规问题、哪种问题最严重、是否得到了有效控制等信息，而且无法对同类问题引起更广泛的警惕关注，以至同类问题其他单位或个人还会重复发生。这样，审计成果只在有限的范围内发挥作用，范围小，透明度也不高，审计部门和外部缺乏一种沟通，容易造成外界对审计工作的一些误解，容易受到来自方方面面、种种因素的干扰。外界期望的审计监督广度、深度就与审计成果所能达到的范围之间形成了一种距离，无法调动更大的监督力量，从而使内部审计难以依靠群体监督氛围发挥辐射作用，使审计成果的价值得不到充分的体现。（三）审计整改责任混淆审计整改是审计成果转化利用的重要组成部分，是审计业务工作必不可少的程序之一。审计部门是审计整改工作的监督者、报告者，有关部门与人员是审计整改的帮助者、监督者。被审计单位是审计

企业内部审计报告样本

企业内部审计报告一、导言日期：2003年10月26日接受者：公司总经理 *** 引言：经公司2003年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从2002年1月1日至2003年月9 月30日。审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从2002年1月1日至2003年月9 月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题： 1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善； 2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高； 3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化； 4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。对回复的期盼：该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。公司审计部审计组长：*** 审计小组成员：*** （以上部分是便于总经理简要阅读）二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。三、审计发现的细节说明（一）、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。建议：需求计划归口由生产部门（或工艺部门）提供。生产部门是产品的制造者，生产计划