利用外汇账户系统提高外汇非现场监测水平

利用外汇账户系统提高外汇非现场监测水平作者：谢声时,施卫华

来源：《沿海企业与科技》2011年第10期

［摘要］文章分析外汇账户系统非现场监测的目标、模式，以及需要开展的配套措施，以便提高外汇非现场监测水平，为外汇异常资金的流动监管提供数据支持，促进国际收支平衡。

［关键词］外汇账户系统；非现场监测

［作者简介］谢声时，中国人民银行海口中心支行工程师，硕士，海南海口，570105

［中图分类号］ F830.92 ［文献标识码］ A ［文章编号］ 1007-7723（2011）10-0011-0002

随着我国对外贸易与投资规模的扩大，外汇资金流出入形式复杂，对外汇资金流向、态势的管理与监测愈发重要,进行监测的时效性和实效性要求也更高，原有的事后及现场核查模式已难以适应宏观和微观经济的发展趋势。在外汇局各业务系统的基础数据中，外汇账户系统的基础数据能较为全面地提供非现场监测所需信息。如果能利用外汇账户系统丰富的信息资源，探索和构建外汇账户监管体系，积极开发账户收支非现场监测、调查和分析功能，将大大提高外汇收支形势定向判断的准确性及外汇资金监测水平。

一、利用外汇账户系统进行非现场监测的目标

由于目前外汇账户系统功能设计的不完善和数据信息采集的不完整,账户系统基本上为账户开立、变更和关闭的工具，非现场监测功能在实际账户管理中并没发挥应有的效用。要利用外汇账户系统实现对外汇资金流动进行实时、有效的非现场监测，应实现以下目标：

1. 一切对公外汇收支均经过外汇账户，外汇账户系统能随时掌握境内机构的所有开户情况、账户余额变动情况以及所有外汇收支情况（跨境收支、境内划转和结售汇），实现对境内机构外汇资金流量和存量的全面监测。

2. 一切对私外汇收支均经过外汇账户，实现对个人外汇收支和结售汇的逐笔统计监测，可以对个人在所有银行的开户情况、所有账户收支情况进行统一监测和监管。

3. 能够校对外汇收支数据的真实性。银行所报送的外汇账户收支逐笔明细数据与国际收支申报中的申报数据能进行逐笔核对，检验从账户上采集的外汇收支数据与从国际收支申报采集的数据之间的一致性，确保两套数据的准确性、完整性和真实性。

4. 能够对大金额、高频率的可疑外汇资金流入流出进行预警。利用账户系统可查询出某账户、某企业或个人单日或一段时间外汇资金流向和流量信息，通过预警指标的设置，对大金额、高频率外汇资金流向和流量能及时发出预警，为现场检查提供线索和依据。

二、利用外汇账户系统进行非现场监测的模式

1. 境内机构所有外汇收支都纳入账户管理。目前账户系统仅监管经外汇局审批开立外汇账户的境内机构的外汇收支，没有包含不通过外汇账户发生的收支数据，这部分数据主要指经银行内部暂收暂付账户直接结售汇的数据。如果境内机构办理外汇业务均在银行开立外汇账户，其所有外汇收支都通过外汇账户并在账户中留下交易记录，构建成为对公外汇业务数据采集覆盖面完整、齐全的“大账户系统”，就能够利用账户系统全面地了解境内机构经常项目（包括贸易及非贸易）和资本项目外汇收支及结售汇情况，为非现场监管打下基础，为决策提供依据。建议境内机构办理外汇业务均在银行开立外汇账户，所有收、结汇及购、付汇均按现行法规规定提供相关有效凭证，通过其经常项目、资本项目外汇账户办理。经常项目外汇账户管理参考人民币结算账户管理办法相关规定，明确规定进出口企业必须开立一个经常项目外汇结算基本账户，办理日常经营活动的资金收付以及提取外币现钞业务。其余的经常项目外汇账户只能视同为一般性存款账户，只能用于办理借款转存、归还和其他结算资金的收付业务。资本项目外汇账户按专项账户和“结售汇专用账户”两类管理。

2. 将个人外汇账户纳入外汇账户系统监测范围。个人外汇业务审核向银行转移后，外汇局目前对个人外汇业务限于国际收支数据和一些纸质报表的监测，未实施其他有效的监测手段，影响实际的监测效果。如果将个人外汇账户纳入账户系统，通过对账户收支的逐笔统计，可跟踪监测个人外汇资金流入后通过账户进行交易的资金去向，如结汇、提钞、境内划转或对外支付等情况；同时可对个人在所有银行的开户情况、所有账户收支情况进行统一监管，有效避免个人多头开户、化整为零提现、结汇、规避监管的现象，大大提高个人外汇管理政策的有效性。建议在现有外汇账户管理信息系统的基础上，建立个人外汇账户信息管理系统，开发和提升对个人账户变动情况的全方位监测，对个人外汇收支按涉外收支交易种类区分经常项目、资本项目下的外汇收支进行分类管理，获取个人外汇账户交易的逐笔信息，建立一个科学、系统、周密的个人外汇管理体系。

三、利用外汇账户系统进行非现场监测的配套措施

1. 相关外汇管理政策调整。外汇帐户系统要覆盖贸易、非贸易、直接投资、外债及对私所有外汇收支信息，现行外汇管理政策必须做相应更改，规定有外汇收支业务的境内机构必须开立外汇账户，所有的外汇收支及结售汇必须通过账户办理。

2. 外汇账户系统技术支持应加强。目前“外汇账户系统”经过集中清理，数据的及时性和准确性均有一定保障，但是要形成一个外汇局和银行都能根据业务需要随时登录、查询和处理所有外汇账户信息的综合管理系统，对账户系统的技术支持要求更高。首先，扩大外汇账户系统数据采集范围，应建立畅通有效的传输途径从银行会计系统中采集所有外汇账户数据，包括个