2015年湖南省注册内审师《内部审计作用》:公司组织治理原则试题

2015年湖南省注册内审师《内部审计作用》:公司组织治理原则试题
2015年湖南省注册内审师《内部审计作用》:公司组织治理原则试题

2015年湖南省注册内审师《内部审计作用》:公司组织治理原则试题

本卷共分为1大题50小题,作答时间为180分钟,总分100分,60分及格。

一、单项选择题(共50题,每题2分。每题的备选项中,只有一个最符合题意)

1.应用计算机辅助软件工程技术的一大好处是它可以保证

A:所有程序的效率得到优化;

B:数据一致性规则得到连贯应用;

C:文件中不会出现过期的数据区域;

D:用户坚定地使用新系统。

2.针对小型仪器制造商的验收系统的审计过程中,审计师应当关注该职能的以下哪项风险A:错误接收不合格产品

B:接收产品超过现今需求

C:向关联方支付较高价款

D:接收未订购产品

3.在审计中,审计人员发现一个从事研究开发工作的雇员,一直在申请一些与公司基本业务无关的新开发的专利权。虽然公司没有具体的政策来规范这种行为,但总的方针是雇员的一切新研究成果都是公司的财产。鉴于该雇员在其工作领域有极高的声望,因此他所属的部门对其行为从宽处理,并以次作为激励,希望他继续为公司多做贡献。对于以上情况,如果审计人员作出不予报告的决定,那将会

A:违背了职业道德守则;

B:违背了审计实务标准中有关报告的要求;

C:是合理的。因为部门管理人员清楚地知道这一行为,并且它不违背公司的政策;

D:A和B

4.根据下面资料回答某制造商使用电子数据表格进行成本分析来预测每月销售量。特别促销在此行业中很常见,而电子数据表格则被用来预测折扣对互补类别产品的影响。由于电子数据表格模型低估了有些类别产品的销售量,从而导致生产瓶颈以及合同项目送货被耽搁。通过调查,了解到进行分析时没有将折扣用于所有的互补产品类别。这一失误属于一种

A:逻辑错误;

B:交叉求和错误;

C:硬件错误;

D:打字错误。

5. 评价工作绩效最无效的方法是

A:特质导向法

B:行为导向法

C:结果导向法

D:目标导向法

6. 以下哪项控制能用于检查已记录但并不存在的银行存款

A:固定现金收入点;

B:尽早建立收入责任;

C:将收入与其它内部责任(如应收账款或销售额的收集)相联系;

D:由第三方实施银行对账。

7. 在有些国家,政府部门已制定了审计标准。比如,美国的总审计署(GAO)为政府审计的开展制定了标准,特别针对那些与遵守政府授权有关的事情。在开展政府授权的合规性审计时,

审计师应该

A:仅受IIA的标准的指导,因其更具广泛性;

B:受公共会计师专业协会发布的更具通用性的标准的指导;

C:仅受政府审计标准的指导;

D:遵守IIA的标准和任何其他的政府标准。

8. 内部审计师若能与外部审计师发展强有力的合作关系,将使自己受益无穷,这是因为外部审计师可以

A:增强内部控制抽样技术的成效。

B:同意内部审计师的报告,从而改善后者向管理层提供的保证服务的质量。

C:为内部审计师提供独立的真知灼见。

D:通过提供来自对其他被审计单位的类似审计业务的类似审计业务的信息,协助内部审计师开展审计。

9. 内部审计专业实务标准要求制定书面的政策和程序来指导内部审计活动。对于这项要求,以下哪项表述是错误的

A:书面政策和程序的形式和内容应该与内部审计活动的规模相适应;

B:所有的内部审计活动都应该有详细的政策和程序手册;

C:不是所有的内部审计活动都需要正式的管理和技术手册;

D:小型内部审计活动可以通过密切监督和书面备忘录来进行非正式管理。

10. 假如债券折价出售,折价摊稍采用实际利率法,那么利息费用

A:等于现金利息支付。

B:每期将小于现金利息支付。

C:将逐期增加。

D:保持不变。

11. 工作底稿记录了内部审计师所从事的工作。内部审计师应该

A:编制工作底稿,并允许业务客户接触它们;

B:鼓励有条件的业务客户编制非敏感性问题的工作底稿;

C:编制工作底稿,但与业务客户一起审核,以确保恰当地编辑了信息;

D:推迟编制商业部分的工作底

12. 统计抽样与判断抽样的重要区别是统计抽样

A:不需要任何判断,所有都是根据公式计算的。

B:可用较小规模的样本。

C:可得到更精确的结果。

D:取得具有可测量的可靠程度的总体估计。

13. 以下哪项活动既能代表适当人事部门职能,又能防止薪金舞弊

A:薪金支票的发送;

B:加班时间的授权;

C:薪金增减的授权;

D:未记名薪金支票的收集和保留。

14. 以下哪项是制造业的一种产品成本?

A:销售工人的车辆折旧。

B:销售经理的薪水。

C:公司总部建筑物的保险费。

D:工厂的财产税。

15. 审计标准要求定期实施考核内部审计师的工作业绩,以下哪项对此负有责任?

A:审计委员会

B:首席审计执行官

C:管理层

D:内部审计师

16. 作为本组织的内部审计主管,你制定了一个计划,内容是下一年度将进行审计的详细日程安排、每项审计估计所需时间、以及每项审计的预计开始时间。特定审计的时间安排是根据每个领域中上一次审计以来的时间长短来确定的。这个计划并不全面,因为没有

A:a.引用诸如准则等权威支持。

B:b.考虑组织中风险、信息披露以及潜在损失等因素。

C:c.说明计划中所有审计资源都得到了应用。

D:d.提请管理当局批准计划。

17. 在使用CAAT软件时,审计师最不可能执行以下哪项审计过程

A:在应收账款余额中查找信用余额;

B:检查存货余额,以发现存货老化情况;

C:检查应收账款,确定正面和负面的确认;

D:列出异常的大额存货账户。

18. 厂房和设备方面的投资(PPE)增长十分异常。为了找到增长的原因,需要使用计算机辅助审计技术(CAAT)软件,以下哪项是最没有效率的

A:通过检查重复支付的数额,对应付账款进行排序

B:从现有的PPE费用中随机抽样,手工比较行业标准价格,保证公司没有超额支付

C:计算过去5年的PPE费用,看是否存在增长的趋势

D:比较雇员的地址与PPE采购支付的地址,以检查是否存在欺诈行为

19. 与行业考核标准相比,以下那种财务分析能更好显示关于存在过期商品的迹象?

A:已售出商品成本与平均库存的比率

B:毛利率与销售额的比率

C:库存与应付账款的比率

D:赊销额与平均库存的比率

20. 内部审计师可以受益于他们与外部审计师建立的牢固关系,将受益非浅,因为外部审计师可以

A:提高内部控制抽样技术的成效

B:为内部审计师提供独立的、有见识的观点

C:通过提供从针对其他客户开展的类似审计获得的信息,为内部审计师提供协助。

D:赞同内部审计师的报告,从而提高内部审计师为管理层提供的保证服务的质量

21. 某注册内部审计师所从事的确认业务是审核百货公司的现金职能,以下哪项活动被认为缺乏应有的职业谨慎

A:审核公司的记录以确定是否所有处理现金收支的员工都是结合在一起的;

B:制作公司整个现金职能的流程图,但仅对交易业务进行抽样测试;

C:审计报告中包含裁员的明确建议,尽管人人皆知这种裁员所带来的负面影响会影响员工的士气;

D:由于现金职能的内部控制系统已相当完善,因此向管理高层提交的审计报告中确保没有违规情况存在。

22. 为确保数据能完整地从终端微机传送到主机,且不存在任何外加的数据,下面哪一项计算机控制程序最有效?

A:采用校验位技术,以确保只有经批准的零部件代码能添加到数据库中。

B:采用批控制总数校验,包括控制每批的数量与金额总数和杂项总数。

C:设置密码,确保只有经批准的人才能将数据发送到主机。

D:设置字段编辑控制,由计算机自动检查每个字段的字母/数字的完整性。

23. 雇员福利、薪水扣减、工作分类和某他类似信息进行追踪。内部审计师在审查退休福利计划后确定,过去10年中,退休金和医疗福利已变化多次。该内部审计师希望确定,他是否有理由开展进一步的审计调查。对此,最恰当的审计程序是开展以下哪项工作?

A:根据雇员退休时正实行的退休金计划进行分层,按人头审查退休金和医疗费的合理性B:应用通用审计软件选取货币单位退休金样本,并确定公司是否向每名退休雇员正确支付了退休金

C:应用通用审计软件选取退休金属性抽样样本,并开展详细测试,以确定每名被选人士是否都获得了恰当的福利

D:审查过去10年总体退休费用的趋势。如果退休费用增加,则说明需要进一步开展调查24. 根据准则的规定,内部审计主管制定的目标应该有两个基本要求,即

A:可衡量的和可实现的。

B:经预算和被批准。

C:经计划和可实现性。

D:应要求和经批准。

25. 审计标准要求定期实施考核内部审计师的工作业绩,以下哪项对此负有责任?

A:审计委员会

B:首席审计执行官

C:管理层

D:内部审计师

26.某内部审计小组被委派检查两年前工业产品部实行的“客户满意度测试系统”。该系统由该部门客户服务处进行的年度邮件调查组成。从过去12个月购货的所有客户中随机抽取100个采购部门作为调查对象,向其发送调查问卷。调查问卷长三页,包括30个问题,采用多种回答方式,例如有些是自由回答,有些是选择,其他问题则采用反应层次。客户服务处在9月寄出调查问卷,于10月15日将寄回的调查问卷结果制成表格。仅寄出一次邮件。如果顾客不返回调查问卷的话,也不进行追踪调查。在上一次邮寄调查问卷时,有45份调查问卷没有返回。以下哪一项不是面谈相对于邮件调查的优点

A:回答率一般要高得多;

B:由于避免了邮费而成本更低;

C:询问者可以采用更多类型的问题;

D:调查员可以增加回答者对问题的理解。

27.以下哪项是全面质量管理(TQM)的特征

A:目标管理

B:由其他员工进行的在职培训

C:产品质量必须通过最后检验

D:教育和自我提高

28.审计委员会交付内部审计主管完全遵守内部审计准则的责任。而审计主管的首要职责是完善章程。下列哪个事项符合审计准则的陈述

A:按季度向审计委员会报告所有的审计结果;

B:向政府法律部门报告组织管理层的非道德经营行为;

C:确定组织内部控制系统的恰当性和有效性;

D:每月向管理层提交部门预算变动报告。

29.下列可审计活动中,代表了合并后生产型公司的最大风险,因此最应该进行审计的是

A:预付款资金的合并情况

B:采购职责的合并情况

C:法律职责的合并情况

D:市场职责的合并情况

30. 某审计师发现,预算控制对销售费用进行了有效控制。除了预算编制者的签字,75份有关各星期的费用报告,每份都有预算审批签字以及至少其他4名有关人员的签名,分别代表不同销售管理层审批费用的证据。销售电话记录和相关业绩信息都单独向推销员的直接主管报告,并输入销售数据库,作为报告资料。该审计师应该

A:建议只有对相关费用负有预算责任的人员才可审批开支报告。

B:将开支报告上的所有金额追踪至指定的总账,以确保入账的准确性。

C:将特殊查证信函向顾客发送,以确定销售电话是在所报告的日期打出。

D:确定业绩信息是否包括将开支准确及时地提交销售部门管理人员。

31. 审计委员会具有许多服务功能,其中有些有益于内部审计。那么审计委员会给内部审计师带来的最大益处是

A:a.保护内部审计师的独立性免受管理当局的不利影响。

B:b.审查年度审计计划并监督审计结果。

C:c.批准审计计划、日程表、人员配备以及必要时与内部审计师会面。

D:d.审查选择到的公司经营活动的内部控制程序副本并与公司领导讨论它们。

32. 在选择培训内部审计人员的指导策略时,首席审计执行官首先考虑

A:组织的目标

B:学习内容

C:预算约束

D:学员的学习愿望

33. 某内部审计师受命前往审计某国外分支机构。该审计人员了解到该国社会风气腐化,办事通常采用“便利性付款”(即贿赂)而且已成为该社会认同的组成部分。审计人员完成了对该分支机构的审计工作,并发现在重要控制方面存在重大弱点。此时,该分支机构经理向审计人员提供一笔相当可观的“便利性付款”,要求在审计报告中略去有关审计发现,;而审计人员可以在六个月后重新审查该机构以确证有问题的领域已得到相关重视。审计人员应当A:不接受这项付款,因为接收款项意味着违反《道德标准》;

B:不接受这项付款,但只要有六个月后可重新确证的,可以在审计报告中省略这一发现;C:接受这项付款,因为这一做法与该分支机构所在国的道德观念相符;

D:接受这项付款,因为这一做法可皆大欢喜审计人员得到好处,分支机构也得到好处,整个组织由于存在着纠正审计人员所发现差异的强烈动机也同样得到好处。

34. 根据以上信息可知,该银行的管理层在选择新的账户管理系统的开发方法时最好的是下列哪一项?

A:a.自下而上的设计。

B:b.生命周期法。

C:c.自顶向下的设计。

D:d.原型方法。

35. 审计师注意到某计算机程序不能正确计算通过商品目录订购商品的附加运费。管理人员认为任何运费计算的错误都是重要的。审计师考虑采用抽样技术检查客户发票上收取的运费,或运用计算机审计工具。下列哪种抽样或审计方法最能保证有关当时运费计算的正确性?A:运用发现抽样从应附加运费的发票中选择交易样本。

B:运用测试数据或平行模拟来测试计算机应用软件。

C:通过从应附加运费的发票中选择交易来运用差额估计。

D:利用通用审计软件从已开给顾客的发票中选择货币单位抽样。

36. 根据《专业实务框架》,评估内部控制系统充分性的主要目的是确定;

A:内部控制系统的设计是否是为了保证遵守有关政策、计划、程序、法律和规定;

B:内部控制系统是否为实现公司目标提供合理保证;

C:内部控制系统是否能降低内在风险;

D:内部控制系统是否能保证管理层所用信息的可靠性和完整性。

37. 分部A拥有大批小客户,并且自动处理现金收回业务。它要求客户在付款的同时交回发票的一份副本(返回文件(turnaround document)),该返回文件包括客户的帐号、名称和其他相关信息。现金收款/邮寄职员随即编制一份现金收入清单,并将支和返回文件相分离,支票交给出纳并由其存入银行,返回文件交给应收帐款部门用来过帐。客户可向应收帐款部门的客户服务器请求查询。那么,如果客户没有交回返回文件,最好的控制措施是由谁来制作代替文件

A:现金收款/邮寄职员(mail clerk).

B:出纳。

C:应收帐款职员。

D:客户服务部。

38. 某大型零售商的审计执行主管(CAE)已聘请由信息安全专家组成的独立事务所,来开展专门的内部审计业务,审计执行主管只有在以下哪种情况下才可依赖专家们所开展的工作A:专家们根据合同条件开展工作

B:专家们在信息技术部门的监督下开展工作

C:专家们根据《标准》开展工作

D:专家们应用针对零售商的标准检查程序开展工作

39. 有些公司应用组织严密的“指挥+控制”管理方法,但这么做在哪方面的风险更大

A:由于无法在决策者之间达成一致意见,会延误应对问题的行动;

B:低层员工不愿意应对上层犯下的错误,从而导致负面后果的产生;

C:由于员工认为领导不力,员工士气会被销蚀;

D:管理层无视控制措施,从而导致公司资源被浪费和滥用。

40. 内部审计师将业务记录于工作底稿,工作底稿可以包括控制调查问卷、流程图、问题清单以及叙述性的描述。调查问卷由一系列有关控制的问题组成,内部审计师认为这些问题对于预防或阻止差错及舞弊很有必要。以下哪个问题对于帮助内部审计师了解支出循环的完整性最为适当

A:内部证实销售发票的数量、价格以及计算的准确性

B:预先编号支票的使用及说明

C:处理现金收入

D:会计人员的资质认定

41. 下列哪项是首席审计执行官将列举重要内部控制弱点的审计报告复印件送给审计委员会和外部审计师的最有可能的理由?

A:审计委员会和外部审计师通常会收到所有内部审计报告的复印件。

B:期望审计委员会和外部审计师对审计观察结果采取纠正措施。

C:错报财务报表的潜在可能,会影响到审计委员会和外部审计师的活动。

D:一些政府机构要求这样分发。

42. 现金内控审计表明,出纳员负责签发费用发票,并调节经常账户。在经过调节后没有发

现现金短缺,审计师还应当确认以下哪一项才能对内部控制系统做出结论

A:现金收人记录正确

B:现金会计记录不恰当

C:现金账户调节恰当

D:现金的实物保全措施恰当

43. 在六西格玛方法中,质量功能展开方法用于

A:改进产品设计和可信赖性

B:测量流程性能

C:实施统计流程控制

D:改进组织流程

44. 内部审计师的大量工作是累计审计业务信息。合同复印件而不是原件是哪种证据?A:传闻证据

B:依情况而定的证据

C:次要证据

D:意见证据

45. 以下哪项最恰当地描述了内部审计师审查组织现存风险管理,控制和治理程序的目的? A:为这些程序能有效率和经济地实现为机构的目的和目标提供合理保证

B:确定这些程序是否能保证会计记录是正确和财务报表是公允的

C:有助于确定实现审计业务目标所必须的工作性质\时间安排\测试范围

D:确保内部控制系统的弱点已被修正

46. 下面哪项控制有助于防止对供应商的过度支付?

A:a.进行支付时,对辅助性文件进行审查并予以取消。

B:b.要求支票签字员直接将支票邮寄给供应商。

C:c.审查每项支出的账户分配。

D:d.从供应商处订货之前,对采购订单进行审定。

47. 技能和胜任能力,内部审计师应该能够展示其已

A:学习并通过考试。

B:与审计经理讨论培训需求。

C:落实继续教育培训计划。

D:在过去两年中至少参加了一个培训班。

48. 计划和控制贯穿整个企业和整个数据资源生命周期所使用的数据被称为

A:概念模型化

B:数据管理

C:数据库管理

D:企业模型化

49. 用户和管理人员都需认可最初的建议、设计规划、转换计划和信息系统测试计划。这是以下哪项控制的例证

A:计算机运行控制

B:数据安全性控制

C:实施控制

D:硬件控制

50. 如果即时采购政策成功减少了某制造公司的库存总成本,那么最有可能发生以下哪种成本变化组合?

A:采购成本增加,缺货成本降低

B:采购成本增加,质量成本降低C:缺货成本增加,储存成本降低D:质量成本增加,订货成本降低

建筑装饰工程施工组织与管理试卷

则本工作的最迟开始的时间是( D=15天,工作持续 ) D 、15 天 7. 在双代号网络图中, A 、起点节点 C 、终点节点 8. 工作总时差是( ) 山东杏林科技职业学院 ! 《建筑装饰施工组织与管理》补考试卷 I 一、填空题(本大题共10小题,每空1分,共24分) | 1、施工过程划分的数目多少和粗细程度,一般 |与 _________ 、 __________ 、 __________ 、 ___________ 有关。 2、组织流水施工的条件包括 _______ 、 _______ 、 ________ 、 ________ 、 3、 根据施工过程的主导因素不同,可以将施工过程分为 _____________ _______ 两种。 4、 施工组织设计的编制依据有 _______ 、 ___________ 、 __________ 3. 即使是同一类型的建筑物,在不同的地区,季节及现场条件下,施工准备工作, 施工工艺和施工方法也不尽相同,这体现建筑施工的哪个特点( ) A .工期长 B .流动性 C.个别性 D .复杂性 4. 在网络计划中,若某项工作的( ),则该工作必为关键工作。 A .自由时差 B .持续时间 C .时间间隔 D .总时差 5. 建筑装饰工程施工质量控制的过程,包括:①施工过程质量控制 ②施工准备质 量控制③施工验收质量控制,这三者之间的正确顺利是( ) A 、①②③ B 、②①③ C 、①③② D 、③②① 6. 某项工作有两项紧后工作 C 、D,最迟完成时间C=20 天, 时间=C=7天,D=12天, A 、13 天 )既有指向它的箭线,又有背离它的箭线。 B 、中间节点 D 、所有节点 A 、 不影响紧后工序最早开始的前提下,工作的机动时间 B 、 不影响紧后工序最迟完成的前提下,工作的机动时间 5、 按绘制网络图的代号不同分类,网络图可分为 ________ 、 _________ 两类 6、 建筑装饰施工企业安全管理的五种关系包括 _________ 、 _________ 、 、 _________ 、 ________ 五种。 二、单项选择题(共10小题,每题2分,共20分) | 1.凡是按一个总体设计组织施工,建成后具有完整的体系,可以独立地形成生产 能力或使用价值的建设工程,称为( ) A 、建设项目 B 、单项工程 C 、单位工程 D 、分部工程 2. 在组织流水施工时,相邻两个专业工作队在保证施工顺序,满足连续施工和最 大限度搭接,以及保证工程质量要求的前提下,相继投入施工的最小时间间隔称 I 为()。 | A .流水节拍 B .流水步距 C .流水工期 D .施工段 C 、 不影响总工期前提下,工作的机动时间 D 、 不影响紧后工序最早完成的前提下,工作的机动时间 9. 建筑装饰工程施工项目进度控制的内容包括事前控制、( )和事后控制 A.计划控制 B .审核控制 C.调整控制 D.事中控制 10. 在建筑装饰工程施工准备工作的内容当中,它的核心内容是( ) A.调查研究和搜集资料 B.施工现场准备 C. 技术资料准备 D.施工人员准备 三、名词解释(每小题5分,共20分) 1、异节奏流水施工

企业组织架构设置原则

内部机构设置原则 一、目的 为了使公司内部机构设置更加科学化、规范化,依据本公司当下现状和现代管理理论,实行权责分明、管理科学、激励和约束相结合的内部管理体制,制订本原则。 二、企业内部机构设置原则 在管理中,组织系统研究的是如何分工,其结果是分离出部门和岗位。从根本上讲,组织系统是企业为实现既定目标而设定的一种工具。 组织结构设置遵循如下原则: 1.一个上级的原则 (1)杜绝多头指挥,避免指令重复或冲突。 (2)一个人只能对一个上级负责,避免混乱和推拖扯皮。 (3)上级对工作的完成负有最终责任,避免重叠和空白。 (4)有助于改善上级与下属之间沟通、增进彼此了解。 公司法规定,“董事会根据经理的提名,聘任或者解聘公司副经理、财务负责人,财务负责人在行政上对总经理负责,在财务上可以越过总经理直接向董事会汇报。 2.责权一致的原则 责任是运用权力过程中所产生的一种义务。直接上级在给其直接下级制订岗位描述时,应明确界定直接下级的权力及相应的责任,直接下级对所承担的任务或工作负有责任,管理人员则始终对其下级完成任务的成效负有领导责任。 责任,对管理人员而言分为直接责任和领导责任;对员工而言则明确规定只有:工作责任。

3.既无空白又无重叠的原则 管理是通过别人完成任务的艺术,好的组织结构设置方案,要求把企业运作所需要的所有工作分配给企业的所有成员,权责不清将使工作发生重复或遗漏、推拖扯皮现象,容易使员工产生挫折感。 三、公司组织机构设置重点 (一)管理幅度与管理层次(控制界限): 1.管理幅度是管理者有效指挥、管理下属的人数限制。管理幅度的大小显然影响着组织单位或部门的数量与分布以及组织机构内管理层次的多少。 2.影响管理幅度的因素: (1)组织机构内工作程序化、标准化的程度。 程序化、标准化程度高可适当加大管理幅度,但这有赖于工作程序和规章制度本身的科学性、合理性及可操作性。 (2)管理人员所处的管理层次,一个人在组织机构中的地位层次越高,直接控制人数越少。 (3)人员素质,主管或部属能力强、经验丰富者,可以适当加大管理幅度。 (4)职务内容,工作性质单纯、标准化者,可加大管理幅度。 (5)组织机构的管理幅度越窄就意味着管理人员越多和代价越高。出于上述考虑,结合公司具体情况,我们将公司机构管理层次设置为四层,每层最多不超过6人,如机构设置岗位图中总经办主任直接下级最多,但也未超过6人。 (二)目标性: 组织系统表内各组成部门都是为完成公司整体经营目标而设立的,在部门职能中部门本职即要求用一句话反映本部门的本职职能,也就是设立本部门的目的。如“营销中心的部门本职是满足目标市场需求,获取企业利润。”

内部审计管理制度

内部审计管理制度

4?对集团及成员企业的年度经营指标的完成情况进行确认。 5?根据国家有关法律法规,拟定集团内部审计制度并在审批通过后组织实施。 6 ?总结、交流内部审计工作经验,组织内部审计理论研讨,培训内部审计人员。 7?拟定审计档案管理制度,报审计委员会和董事会审核、审批后执行。 8向审计委员会提交审计计划和审计报告,按时完成交办的审计任务。 第8条审计部的主要权限。 1 ?有权要求集团及成员企业按时报送财务收支计划、资金计划、财务预算和决算等有关文件和资料。 2?有权检查、审核集团及成员企业的会计账目、凭证、账薄、业务记录、报表和其他有关文件资料,检查资金、资产管理情况,检测财务会计电算化软件。 3?有权参加集团及成员企业重大的经营管理等有关方面的会议。 4.有权参与集团及其成员企业重大经济合同的签订、重大投资项目及重大资金使用的可行性和效益性调研过程。 5.就审计中的有关事项及审查中发现的问题有权召开调查会,向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。 6.有权提岀制止、纠正违反集团制度规定的财务收支等事项的意见。对被审计单位严重损失浪费的现象,有权提岀限期采取措施,改进工作,改善经营管理,提高经济效益的建议。 7?对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计单位及有关人员,按有关规定,提请集团有关领导批准后,有权采取查封有关账册、冻结资财等临时措施,并有权提岀追究被审计单位和有关人员责任的建议。 8有权对违反国家法律法规和集团有关财经制度的行为提岀处理意见。 9.对审计中发现的、须查处的重大或紧急事项,有权直接向董事会报告。 第3章内部审计人员队伍建设 第9条审计部应根据企业发展的规模、审计的范围和审计工作的经常化、专业化的要求及需要配备适当数量的专职或兼职会计师、经济师、工程师等业务骨干组成集团内部审计队伍。 第10条审计人员应依法审计、忠于职守、客观公正、廉洁奉公、保守秘密;审计人员不得滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、泄露秘密。审计人员在审计工作中取得的财务收支资料不得用于与审计工作无关的目的。 第11条当遇有重大、复杂审计项目任务时,要求计划、财务、技术等部门的有关人员与审计人员共同参与并组成专项审计组。必要时,经有关领导批准可聘请外部人员或借助社会审计机构进行专题审计或专案审计。 第12条审计人员按本制度规定行使审计职权,被审计单位和个人不得进行刁难或打击报复。对审计

QC080000-2017内审员考试试题及答案

精选考试类文档,如果您需要使用本文档,请点击下载! 祝同学们考得一个好成绩,心想事成,万事如意! QC080000-2017内审员考试试题及答案 姓名成绩 温馨提示:同学们,经过培训学习,你一定积累了很多知识,现在请认真、仔细地完成这张试题吧。加油! 一.单项选择题(共15小题每小题2分共计30分) 1、ISO9001-2008标准中提及的记录是:( b ) a.提供产品符合要求的记录; b.提供质量管理体系有效运行的记录; c.提供认证机构证实体系运行的记录; d.a+b两种;

2、ISO9001:2008标准的要求由于组织及其产品特点不适用时:( b ) a.可以删减不适用的条款; b.仅限于删减第七章的条款; c.仅限于删减有关监视和测量的条款; d.可删减组织做不到的条款; 3、质量管理体系要求的“产品”适用的范围:( c ) a. 适用于所有的产品; b. 预期提供给顾客或顾客所要求的产品; c. 产品实现过程所产生的任何预期输出; d. 硬件,软件产品; 4、组织应定期进行内部审核,以确定质量管理体系有效运行的结果:( d ) a. 符合ISO9001-2008标准要求; b. 符合计划的安排并得到有效实施; c. 得到有效实施和保持; d.a+c 5、质量目标:( a ) a. 是可测量的; b. 是已达到的; c. 在质量方面所追求的目的

d. 是量化的 6、对审核中查明的问题进行分析和制定防止纠正措施的活动的验证:( c ) a. 实施纠正措施的有效性; b. 不符合项的纠正; c. 评价确保不合格不再发生的措施的需求; d. 审核报告; 7、审核组长在策划质量管理体系审核时,应确定:( d ) a. 审核的目的和范围; b. 有关质量管理体系的要求; c. 审核所需时间(人.时/日); d. 上述全部 8、八项质量管理原则是ISO9001-2008标准的:( d ) a. 补充 b. 附加条件; c. 理论基础; d. a+b 9、7.5.1条款中规定使用的生产设备是指:( c ) a. 使用满足生产要求的足够数量的生产设备; b. 使用自动化程度最高的生产设备; c. 使用适宜的生产设备; d. 使用高效、节能、低污染的生产设备; 10、内审员在现场审核时,应怎样使用检查表:

施工组织与管理》模拟试题及答

《施工组织与管理》模拟试题(一) 一、填空题(每空1分,共20分) 1.建筑施工程序一般包括、、、、 五个阶段。 2.施工组织设计按编制对象的不同分为、和三种。 3.流水参数包括、、三类。 4.绘制网络图的基本要求是、、和 等。 5.施工方案的定量分析指标主要有、、、 和等。 二、单项选择题(每题2分,共10分) 1、单位工程施工组织设计编制的对象是( ) A.建设项目B.单位工程C.分部工程D.分项工程 2、下列哪项是属于工程技术经济条件调查内容( ) A.地形图B.工程水文地质C.交通运输D.气象资料 3、最理想的流水组织方式是( ) A.等节拍流水B.异节拍流水C.无节奏流水D.依次流水 4、双代号网络图和单代号网络图的最大区别是( ) A.节点编号不同B.表示工作的符号不同 C.使用范围不同D.参数计算方法不同 5、编制单位工程施工平面图时,首先确定( )位置。 A.仓库B.起重设备C.办公楼D.道路 三、多项选择题(将正确答案的编号填入括弧中,完全选对才得分,否则不得分,每小题4分,共20分) 1、建设项目投资决策阶段的主要工作是( ) A.可行性研究B.估算和立项C.设计准备 D.选择建设地点E.经济分析 2、流水施工的工艺参数主要包括( ) A.施工过程B.施工段C.流水强度 D.施工层E.流水步距 3、单代号网络图的特点是( ) A.节点表示工作B.用虚工序C.工序时间注在箭杆上 D.用箭杆表示工作的逻辑关系E.不用虚工序 4、多层混合结构民用房屋的施工特点是( )

A.土石方工程量大B.装饰工程量大C.构件预制量大D.砌砖工程量大E.便于组织流水施工 5、施工平面图设计的依据主要包括( ) A.当地自然条件资料B.技术经济条件资料C.设计资料D.主要施工方案E.施工进度计划 四、解释下列技术名词的含义(每题4分:共16分) 1.流水步距 2.施工段 3.线路 五、简答题(每题5分,共10分) 1.试述无节奏流水施工的主要特点。 ? 六、计算题(共24分) 1.某分部工程有五个施工过程,四个施工段,各施工过程在各施工段上的工作持续时间见下表, ) 2.根据下表数据,绘制双代号网络图,用图上计算法计算时间参数,并指出关键线路和工期?(14分) 《施工组织与管理》模拟试题(二) 一、填空题(每空1分,共20分) 1.工程项目施工准备工作一般包括、、、

集团公司组织机构设置原则及要求学习文件.doc

公司组织原则及组织机构设置原则 一、公司的组织原则 公司组织原则是指为了实现有效管理职能、提高管理效率和实现—定的 目标而建立管理机构共同遵循的原则。主要有以下几个方面: (一)目标一致原则。公司及各部门的目标必须和决策层确定的目标保 持高度一致,这是公司提高效能的前提条件,也是团结和鼓舞全体员工同心 协力地完成预定目标的动力。 (二)职责分明原则。组织中职权分明,使每一项管理职能都能落实到 一个执行机构。职责不要分散,不能实行多头领导,造成互相扯皮推诿。组 织的职能定位、个人的职责定位是相当明确的,要把握好角色定位,不失职、不越位是基本要求,坚守本职是核心要求。 (三)责权对等原则。无论组织还是管理者个人(组织是职能、管理者 是职责),只要你担负一定的责任,组织就会授予你相应的权力,以保证你 合法有效地履行你的职责。管理人员、员工所拥有的权力应当与其所承担的 责任一致,权力与其承担的责任应该对等,同时要使员工知道具体的责任内 容、权力范围和利益大小。 (四)协调原则。机构要互相协调、互相衔接,有利发挥组织整体功能, 使组织内部既有分工,又有合作,协调一致,实现一个共同目标。 (五)组织阶层原则。实行统一领导,分级管理,集权与分权结合。要 确定科学的管理幅度和管理层次。要坚持必要的集中统一领导,使企业领导 人指挥决策的实施有效而迅速。又要实行分级管理,调动各方面的积极性。 (六)控制幅度原则。在处理管理幅度与管理层级的关系时,应尽量减 少管理层级。适当的组织扁平化可通过破除公司自上而下的垂直高耸的结 构,减少管理层次,增加管理幅度,裁减冗员来建立一种紧凑的横向组织, 达到使组织变得灵活、敏捷、富有柔性、创造性的目的。但过度扁平化会出 现领导及管理部门的协调工作量大幅度增加、公司运营灵活性受限等阻碍公 司发展的情况。

公司内部审计管理办法

内部审计管理办法 第一章总则 第一条为了加强公司内部审计监督,使审计工作制度化、法制化,根据国家审计法规结合实际情况,特制定本办法。 第二章审计机构和人员 第二条内部审计机构和人员方案有: 1.设立审计部,配置若干专职人员; 2.附属财务部,设专职审计人员; 3.不设机构、专职人员,聘请外部兼职审计人员。 公司根据发展规划,逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。 第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。 第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公,不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。 第五条内审人员按审计程序开展工作,对审计事项应予保密,未经批准不得公开。 第六条内审人员依法行使职权,受法律保护,任何部门、个人不得阻挠和打击报复。

第三章审计对象、范围和依据 第七条内部审计的对象: 1.公司各职能部门、员工; 2.公司全资子公司、分公司、控股公司; 3.公司参股企业的派驻人员; 4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。第八条内部审计范围: 1.与财务收支有关的经济活动; 2.财务计划的执行和决算; 3.公司资产的使用、管理及保值增值情况; 4.基建工程预、决算的真实合法性; 5.国家财经法律、法规执行情况; 6.公司领导离任的经济责任; 7.管理活动、行政活动; 8.其他认定事项。 第九条内部审计依据: 1.国家法律、法规、政策; 2.公司规章制度; 3.公司经营方针、计划、目标; 4.其他有关标准。

第四章审计种类和方式 第十条公司内部审计包括: 1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。 2.专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。 3.专项审计。包括: (1)管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。(2)效益审计。在财务收支审主计基础上,对其经济活动效益性、合理性进行审计。 (3)任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。 (4)审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。 第十一条公司内部审计方式有: 1.报送(送达)审计。 被审单位接到审计通知书,应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。 2.就地审计。 审计人员到被审单位进行审计,后者提供必要的工作、生活条件。 第五章内部审计和内容

内审员考试试题 含答案

内审员考试试题(含答案 一、单项选择题 1." 质量 " 定义中的 " 特性 " 指的是 (A 。 A. 固有的 B. 赋予的 C. 潜在的 D ,明示的 2. 若超过规定的特性值要求,将造成产品部分功能丧失的质量特性为 (。 A. 关键质量特性 B. 重要质量特性 C. 次要质量特性 D. 一般质量特性 3. 方针目 标管理的理论依据是 (。 A. 行为科学 B. 泰罗制 C. 系统理论 D.A+C 4. 方针目标横向展开应用的主要方法是 (。 A. 系统图 B. 矩阵图 C. 亲和图 D. 因果图 5. 认为应 " 消除不同部门之间的壁垒 " 的质量管理原则的质量专家是 (。 A. 朱兰 B. 戴明 C. 石川馨 D. 克劳斯比 6、危险源辨识的含意是( A 识别危险源的存在 B 评估风险大小及确定风险是否可容许的过程 C 确定 危险源的性质 D A+C E A+B 7. 下列论述中错误的是 (。 A. 特性可以是固有的或赋予的 B. 完成产品后因不同要求而对产品所增加的特性是固有特性 C. 产品可能具有一类或多类别的固有的特性 D. 某些产品的赋予特性可能是另一些产品的固有特性 8. 由于组织的顾客和其他相关方对组织产品、过程和体系的要求是不断变 化的,这反映了质量的 (。

A. 广泛性 B. 时效性 C. 相对性 D. 主观性 9、与产品有关的要求的评审( A 在提交标书或接受合同或订单之前应被完成 B 应只有营销部处理 C 应在定单或合同接受后处理 D 不包括非书面定单评审 10、以下哪种情况正确描述了特殊工序:( A 工序必须由外面专家确定 B 工序的结果不能被随后的检验或试验所确定, 加工缺陷仅在使用后才能暴露 出来 C 工序的结果只能由特殊的时刻和试验设备标准验证。 D 工序只能随着新的技术革新出现加工测试 11.WTO/TBT协议给予各成员的权利和义务是 ( 。 A. 保护本国产业不受外国竞争的影响 B. 保护本国的国家安全 C. 保证各企业参与平等竞争的条件和环境 D. 保证各成员之间不引起竞争 12. 下列环节哪一个不是质量管理培训实施的基本环节 (。 A. 识别培训的需要 B. 编制培训管理文件 C. 提供培训 D. 评价培训有效性

湖南省内部审计项目质量评比办法

湖南省内部审计项目质量评比办法 第一条:为进一步做好内部审计工作,加强对内部审计工作的业务指导,推进内部审计工作规范化、制度化、科学化,根据《审计署关于内部审计工作的规定》和湖南省人民政府湘政发…2001?16号文件要求,依据《中国内部审计基本准则》和《中国内部审计准则具体准则》,制定本考评办法。 第二条:湖南省内部审计师协会各会员单位、14个市州内部审计师协会各会员单位上年10月至本年10月的审计项目,为本办法评比对象。 第三条:内部审计优秀项目评选一年一次,10月31日前报送参评项目资料,次年元月前对前年度本办法所规定的考评对象实施评比。 第四条:省内部审计师协会成立审计项目质量评比小组,负责年度审计项目评比的日常事务。 第五条:测评内容及计分标准 一、审计计划编制情况(15分) 审计计划主要指审计项目计划和审计方案。 (一) 制定审计项目计划前对被审计单位进行调查了解(3分)。 在具体实施审计前,审计项目负责人未充分了解被审计单位的经营活动概况、内控设计及运行、财务会计资料、上次外部审

计意见、重要合同协议及会议记录、上次审计的结论和建议以及后续审计的执行情况等,每缺一项扣0.5分。 (二) 内容完整(6分)。 审计项目计划包括以下内容(3分)。审计目的和审计范围;重要性和审计风险评估;审计小组构成和审计时间的分配;对外部审计结果的运用;其他有关内容。 审计方案包括内容(3分)。具体审计目标;具体审计方法和程序;具体审计内容;预定执行人和执行日期;其他有关内容。 上述项目每缺1项扣0.5分。 (三) 审批适当(2分)。 审计项目计划和审计方案未经审计部门负责人和分管领导审批的,每缺1项扣0.5分。 (四) 方案调整(1分)。应该调整审计方案而未调整的、调整方案未经审批的,每缺1项扣0.5分。 (五) 执行全面(3分)。 在审计过程中,审计人员按照审计项目计划和审计方案所确定的审计范围、内容、重点、程序、方法全面实施审计。 未按照审计计划确定的审计内容实施审计;对审计目标有重要影响的审计事项未实施必要的审计程序;未按照审计计划确定的审计方法和步骤实施审计的。每少1项,扣1分,扣完为止。 二、审计通知书(5分) (一) 内容完整(2分)。

施工组织与管理复习题

施工组织与管理复习题(仅供参考) 一、填空题 1、我国的工程建设项目建设程序分为:项目建议书阶段、可行性研究阶段、设计工作 阶段、建设准备阶段、竣工及验收阶段。 2、工程建设项目管理、工程设计项目管理、工程施工项目管理对应的管理者分别为: 业主、设计单位、施工单位。 3、组织的基本原理:要素有用性、动态相关性、主观能动性、规律效应性。 4、在工程建设项目的组织结构特征中,业主建立的组织结构具有针对性,工程建设项 目班子的组织结构具有多样性。 5、工程建设项目结构分析工作包括三方面,即:工程建设项目的结构分解、项目单元 的定义、项目单元之间逻辑关系的分析。 6、工程建设项目进度管理过程中必须遵循两项原理,即:系统原理和动态原理。 7、工程建设项目进度计划通常的表示方法有:横道图、斜线图、线型图、网络图等。 8、成品保护的方法有:防护、包裹、覆盖、封闭。 9、现场质量检查的方法主要有:目测法、量测法和试验法。 10、解决合同纠纷常见的方法有:协调、调解、仲裁和诉讼。 11、项目管理的过程分别是:计划、测量、控制。 12、项目组织中,因事设机构、因事设职位、因事配人员,是组织结构设计原则中的任 务目标原则。 13、工程建设项目管理中最重要的资源是:人 14、对项目实施的调整通常有两大类:1)对项目目标的修改;2)综合利用对项目实 施过程的调控手段。 15、工程建设项目进度管理的方法有:行政方法、经济方法、管理技术方法。 16、工程建设项目进度计划通常的表示方法有:横道图、斜线图、线型图、网络图等。 17、香蕉曲线的两条曲线分别是:ES曲线和LS曲线。 18、成品保护的方法有:防护、包裹、覆盖、封闭。 19、索赔是指对自己已经受到的损失进行追索。 20、解决合同纠纷常见的方法有:协调、调解、仲裁和诉讼。 二、单项选择题 1.下列建筑中,可以作为一个建设项目的是( A )。 A、一个工厂 B、学校的教学楼 C、医院的门诊楼 D、装修工程

企业组织设计原则

企业组织设计原则 Prepared on 22 November 2020

一、组织结构设计的原则 (一)管理跨距(控制界限):受单位主管直接有效地指挥、监督部属的能力限制。 1.最适当的管理跨距设计并无一定的法则,一般是3~15人。 (1)高阶层管理跨距约3~6人。 (2)中阶层管理跨距约5~9人。 (3)低阶层管理跨距约7~15人。 2.设定管理跨距的要素: (1)人员素质:主管或部属能力强、学历高、经验丰富者,可以加大控制。 (2)沟通渠道:公司目标、决策制度、命令可迅速而有效的传达者,主管可加大控制。 (3)职务内容:工作性质单纯、标准化者,可加大控制层面。 (4)幕僚运用:利用幕僚机构作为沟通协调者,可扩大控制层面。 (5)追踪控制:设有良好、彻底、客观追踪执行工具、机构或人员者,则可扩大控制层。 (6)组织文化:具有追根究底风气与良好的制度文化背景的公司可加大控制。 (7)所辖地域:地域近可多管,地域远则少管。 (二)专业化:在可能的范围内由各单位人员担任单一或专业分工的业务活动,将可加强企业面对多变竞争环境的适应能力。 二、组织设计的重点 1.组织的目标性:使组织内各部分于公司整体经营目标下能充分发挥能力而达成各自目标。 2.组织的成长性:考虑公司的业绩经营与持续成长。

3.组织的稳定性:随着公司成长而逐步调整组织是必要的,但经常的组织、权责、程序变更将使员工信心动摇。 4.组织的简单性:组织的简单将有助于内部协调与人力分配。 5.组织的弹性:保持基本形态,又能配合各种环境条件的变化。 6.组织的均衡性:各部门业务量的均衡,将有助于内部的平衡与分工。 7.指挥的统一性:一人同时接受二位以上主管管理,将使其产生无所适从的感觉。 8.权责明确化:权责或职责不清将使工作发生重复或遗漏、推诿现象,易使员工产生挫折感。 9.作业制度化:明确的制度与标准作业可减少摸索时间,增加作业效率。

湖南省内部审计办法

湖南省内部审计办法 【法规类别】内部审计 【发文字号】湖南省人民政府令第255号 【发布部门】湖南省政府 【发布日期】2011.07.26 【实施日期】2011.10.01 【时效性】现行有效 【效力级别】地方政府规章 湖南省人民政府令 (第255号) 《湖南省内部审计办法》已经2011年7月4日省人民政府第87次常务会议通过, 现予公布,自2011年10月1日起施行。 省长徐守盛 二○一一年七月二十六日 湖南省内部审计办法

第一章总则 第一条为了加强内部审计工作,改善管理,提高效益,促进廉政建设,根据《中华人民共和国审计法》和有关法律、法规的规定,结合我省实际,制定本办法。 第二条本办法适用于我省行政区域内依法接受审计监督的国家机关、国有以及国有资本占控股地位或者主导地位的金融机构和企业、国家的事业组织和使用财政资金的其他事业组织(以下统称单位)。 第三条本办法所称内部审计,是指单位内部依法独立、客观地对本单位及其所属单位的经济活动、内部控制的适当性、合法性和有效性进行监督和评价。 第四条单位主要负责人或者权力机构领导本单位的内部审计工作,建立健全本单位内部审计制度,对内部审计形成的结论性审计文书的真实性、合法性、完整性负责。 第五条县级以上人民政府审计机关负责指导和监督本行政区域内的内部审计工作,履行下列职责: (一)制定内部审计工作制度; (二)监督有关单位建立健全内部审计工作机制; (三)指导内部审计工作的开展; (四)检查、评价内部审计工作; (五)指导、监督内部审计协会依法履行职责; (六)法律、法规和规章规定的其他职责。 第六条内部审计协会依照章程为内部审计工作提供协调和服务,依法履行行业自律管理职能。

《施工组织与管理》试题

《建筑工程施工组织与管理》 单项选择题 1、一个建筑工程通常分为( C )个分部工程; A、6个 B、8 C、9 D、12 2、能采用分段发包,由联合小组共同负责组织管理的新管理模式是( A )模式; A、CM B、EPC C、parrnering D、BOT模式; E、单时标模式 3、在建筑施工组织作业中,工期最短的作业施工是( A ) A、流水施工 B、依次施工 C、平行施工作 D、网络施工 4、在大型工程项目的项目组成中,通常构成单荐工程的是( A ) A、单位工程 B、单体工程 C、单个工程 D、单元工程 5、装修施工过程流水施工、装修专业流水、砌砖墙施工过程的流水施工分别属于( D )。 A、分部工程、分项工程、单位工程流水施工; B、分项工程、分部工程、单位工程流水施工 C、分部工程、单位工程、分项工程流水施工; D、分项工程、单位工程、分部工程流水施工 6、装修施工过程流水施工、装修专业流水、土建工程的流水施工分别属于( C )。 A、分部工程、群体工程、单位工程流水施工; B、分项工程、分部工程、单位工程流水施工 C、分项工程、单位工程、分部工程流水施工; D、分部工程、单位工程、群体工程流水施工 7、全等节拍流水、不等节拍流水施工分别适合于( B )工程流水施工; A、分部、单位; B、分项、分部; C、单位、分部; D、单位、分项 8、不等节拍流水施工、无节奏流水施式分别适合于( A )工程流水施工; A、分部、单位; B、分项、分部; C、施工段大小相等单位、各类规模施工; D、单位、分项 9、分别表达计算工期、要求工期、计划工程的代码正确的顺序是( B ) A、Tp--Tr--Tc; B、Tc--Tr--Tp; C、Tp--Tc--Tr ; D、Tr--Tc--Tp 10、在编制成本支出计划时、需要安排适当的不可预见费的是在主要的(B )中 A、单项工程; B、单位工程; C、分部工程 ; D、分项工程 11、能采用分段发包,由联合小组共同负责组织管理的新管理模式是(B )模式; A、CM B、EPC C、parrnering D、BOT模式; E、单时标模式 12、在建筑施工组织作业中,生产要素及工期最优级化的作业施工是(A ) A、流水施工 B、依次施工 C、平行施工作 D、网络施工 13、装修施工过程流水施工、装修专业流水、土建工程的流水施工分别属于( C )。 A、分部工程、群体工程、单位工程流水施工; B、分项工程、分部工程、单位工程流水施工 C、分项工程、单位工程、分部工程流水施工; D、分部工程、单位工程、群体工程流水施工 14、不等节拍流水施工、无节奏流水施式分别适合于(A )工程流水施工; A、分部、单位; B、分项、分部; C、施工段大小相等单位、各类规模施工; D、单位、分项 15、在双代码网络图中,需要用虚线来表求的工作之间的( C ) A、时间间隔; B、搭接关系; C、逻辑关系 ; D、自由时差 16、网络计划中,某工作在不影响紧后工作最早开始时间前提下,可以利用的机动时间,称为该工作的( A ); A、总时差; B、持续时间; C、自由时差 ; D、搭接时间 17、网络计划中,为了优级化工期,可以缩短( C )。 A、要求工期; B、计算工期; C、计划工期 ; D、合同工期 18、在网络计划中,总时差就是可以利用的机动时间,前提是不影响( B ) A、后续工作的是早开始时间; B、紧后工作的最早开始时间;

企业行政管理原则与方法

企业行政管理原则与方法 摘要:企业行政管理在企业内部起着枢纽作用,做好行政管理工作是企业有效运转的重要前提,文章从企业行政管理的含义、行政机构、功能等方面对企业行政管理的内涵进行了阐述,然后认真分析了企业行政管理工作应遵循的人本原则、激励原则、效益原则、合力原则、经常原则,以及应在企业行政管理中实行一些方法,对不同的行政管理层次提出不同的重点和要求,加强对行政管理工作的指导,建立健全企业规章制度,提高企业行政管理人员的素质,不断改进行政管理方法,创建人格化的企业文化等方法。 关键词:企业;行政管理;原则;方法。 企业行政是企业的中枢神经系统,行政管理体系担负着企业的管理工作,推动和保证着企业的计划、生产、财务、营销等的顺利、有效进行和相互之间的协调沟通。因此企业行政管理的作用不容忽视,企业应该遵循一定的行政管理原则和运用恰当的行政管理方法才能将其行政管理工作做到位,从而更好地为企业的发展服务。 一、企业行政管理的内涵 (一)含义 企业行政管理从广义上来讲包括行政事务管理、办公事务管理、人力资源管理、财产会计管理四个方面;狭义上指以行政部为主,负责行政事务和办公事务。具体包括相关制度的制定和执行推动、日常办公事务管理、办公物品管理、文书数据管理、会议管理、涉外事务管理,还涉及到出差、财产设备、生活福利、车辆、安全卫生等。所有工作的最终目标是通过各种规章制度和人为努力使部门之间或者关系企业之间形成密切配合的关系,使整个公司在运作过程中成为一个高速并且稳定运转的整体;用合理的成本换来员工最高的工作积极性,以提高工作效率完成公司目标发展任务。在现代企业中,行政部门是企业重要的管理部门,企业通过它对事务性信息进行有效的管理,从而使术部门、生产部门、市场部门等其他职能部门更有效地运转。企业行政管理有别

化工企业内部审计管理办法

编号:SM-ZD-88276 化工企业内部审计管理办 法 Through the process agreement to achieve a unified action policy for different people, so as to coordinate action, reduce blindness, and make the work orderly. 编制:____________________ 审核:____________________ 批准:____________________ 本文档下载后可任意修改

化工企业内部审计管理办法 简介:该制度资料适用于公司或组织通过程序化、标准化的流程约定,达成上下级或不 同的人员之间形成统一的行动方针,从而协调行动,增强主动性,减少盲目性,使工作 有条不紊地进行。文档可直接下载或修改,使用时请详细阅读内容。 第一章总则 第一条为加强集团公司内部审计工作,保障内部审计机构和内部审计人员充分行使职权,发挥内部审计在改善经营管理、纠错防弊、提高经济效益、加强廉政建设、维护自身合法权益、防范风险方面的作用,根据《中华人民共和国审计法》和审计署、安徽省关于内部审计工作的规定,结合集团公司实际,制定本管理办法。 第二条集团公司的内部审计,是独立监督和评价本单位及所属单位、部门财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为,其目的是促进企业加强经营管理和实现经营目标。 第三条集团公司审计法务部在集团公司主要负责人或授权副职的领导下具体依法独立开展内部审计工作。 第四条公司内部审计部门接受母公司内审部门及上级审计机关的业务指导和监督。 第二章审计机构和人员

TS16949内审员考试题及答案

ts16949内审员考试题及答案 TS16949内审员考试题及答案 院系名字 一(单选题(30分 15小题第题2分) 1.TS16949是( B ) A(国际标准化组织 B(国际汽车质量管理体系 C(国际测试程序D(以上都不对 2. 质量手 册中可不包括( C ) 过程顺序和相互关系 D 删减细节与合理性 A 质量方针目标B 程序或其引用 C 3.管理评审是为了确保质量管理体系的( D ) A 适宜性 B 有效性 C 充分性 D A+B+C 4.系统的识别和管理过程及其相互关系的方法是( B ) A 系统方法 B 过程方法 C 产品测量与监测 D A+B+C 5.ISO指得是(A ) A(国际标准化组织 B(企业质量管理体系 C(质量标识 D(中国标准化组织 6(质量包括( C ) A 产品的价格 B 维修的费用 C产品的固有特性满足顾客要求的程度 D A+B+ C 7.ISO9000 标准与其他管理标准的关系是( D ) A 包容 B 相容 C 不相容 D 既包容又相容 8. 验证是( C )已得到满足的客观证据的认定和提供 A 特定的预期使用或应用要求 B 规定要求 C 合同要求 D 顾客要求 9.ISO9001:2008版 标准鼓励在质量管理中采用( A )方法。 控制 C 统计 D 监督 A 过程 B 10. 组织可以删减质量管理体系要求(D ) A 仅限于产品实现阶段 B 仅限于产品实现和测量分析阶段 C 取决于产品的性质 D A+C 11.质量目标应( A ) A 是可测量的 B 都是量化的 C 是已达到的 D B+C 12. 最高管理者是按( D )安排进行管理评审 A 按规定的时间间隔 B 按策划的时间间隔 C 评价质量方针和目标 D B+C 13.顾客的要求包括( D ) A 书面定单 B 电话要货 C 任何方式的包括产品功能和交付的要求 D A+B 14.设计输入包括( D ) A 完成时间的要求 B 设计中的任务分派 C 以前类似设计提供的信息 D A+B 15.PDCA中的 D指得是( A ) A(做 B。计划 C。检查 D改进 二(多项选择(40分共10小题每题4分) 1(最高管理者应确保质量方针 abcde 。 a)与组织的宗旨相适应; b)包括满足要求和持续改进质量管理体系有效性的承诺; c)提供制订和评审质量目标的框架 d)在组织内得到沟通和理解; e)在持续适宜性方面得到评审; f)分解到组织的相关职能和各层次上; g)是可测量的。 2、管理评审的输入,应包括以下 abcdefg 几个方面。 a)内外审核结果。 b)顾客反馈。 c)过程业绩和产品符合性。 d)预防和纠正措施状况。 e)以往管理评审的跟踪措施。f)可能影响质量管理体系的变化。 g)对改进的建议。 3、 与质量有关的文件是 abcdef 。

建筑工程施工组织与管理试卷及答案

一、 二、 三、选择(4′×10) 1.在设计单位工程施工平面图时,一般应首先考虑(D)的布置。 A. 办公、生活临时设施 B. 水电管网 C. 运输道路 D. 起重机械 2.下列内容中,不属于单位工程施工组织设计的内容的是(C )。 A. 施工进度计划 B. 施工平面图 C. 施工日志 D. 工程概况 3.施工组织中,编制资源需要量计划的直接依据是( B )。 A. 工程量清单 B. 施工进度计划 C. 施工图 D. 市场的供求情况 4.判别单代号网络计划的关键路线方法之一是(B )。 A.工作的总时差为零 B.路线上相邻工作之间的时间间隔均为零 C.节点的最早时间等于节点的最迟时间 D.工作的自由时差为零 5.某工作的最早开始时间为第10天,最早完成时间为第20天,工作总时差为7天,自由时差为4天,在不影响总工期的前提下,该工作最迟开始时间为第( D ) 天。 A.14 B.4 B.15 D.17 6.在工程网络计划的费用优化过程中,在缩短工作持续时间对质量和安全影响不大的情况下,应选择(A )的关键工作作为压缩对象。 A.直接费用率或组合直接费用率最小 B.直接费用率最大 C.直接费用最小 D.直接费用最大 7.在工程网络计划执行过程中,如果某项非关键工作实际进度拖后的时间没有超过其总时差,则(D )。 A.该工作的总时差不变 B.该工作的自由时差不变 C.不影响其紧后工作 D.不影响工程计划工期 8.某住宅楼由六个单元组成,其基础工程施工时,拟分成三段组织流水施工,土方开挖总量为9600m3,选用两台挖土机进行施工,采用一班作业,两台挖掘机的台班产量定额均为100m3,则流水节拍应为( B )d。 A.32 B.16 C.48 D.8 9.不属于无节奏流水施工的特点是( A )。 A.所有施工过程在各施工段上的流水节拍均相等 B.各施工过程的流水节拍不等,且无规律 C.专业工作队数目等于施工过程数目 D.流水步距一般不等 10.在网络计划中,若某工作的( C )最小,则该工作必为关键工作。 A.自由时差 B.持续时间 C.总时差 D.时间间隔 二、判断题(2′×5) 1.在网络图中,工作时间最长的线路为关键线路,关键线路上的工作都是关键工作。(对) 2.工程项目的直接费随工期的缩短而减少,而间接费则随工期的缩短而增加。 (错) 3.当发生进度偏差的工作为非关键工作时,则对总工期无影响。(错) 4.在网络计划中,工作的最迟完成时间等于其紧后工作最迟开始时间的最大值。 (错)

企业管理原则

企业管理原则 1、以顾客与市场为关注焦点 组织依存于顾客与市场,第一品牌是由顾客评出来的。因此,我们必须不断理解顾客与市场当前和未来的需求,满足顾客要求并争取超越顾客期望,培育忠诚的顾客。 *市场一线无小事。管理者一定要迅速、高效地为前线服务。 *视顾客抱怨为礼物,视抱怨为改进机会,快速、热情地处理好失误或顾客投诉。 *把市场压力无障碍传递到公司所有部门与所有员工。 *树立内部顾客意识,下一道工序或流程节点就是顾客。 *以顾客满意为第一标准。 *当质量与成本相矛盾时,质量优先。 *不得因任何与顾客无关的内外部矛盾而侵害顾客的利益。 2、发挥个人领导力 在现代组织中职位权力的作用将越来越小,而以影响力为基础的领导力将发挥越来越重要的作用。所谓领导力,就是通过你的影响力让他人自愿执行你的意志的能力。或者说是一种获得追随者的艺术。 *八种领导力行为:指引方向;知人善任;激励组织;发展组织; 多谋善断;促进协作;贯彻执行;严爱结合。 *在现实工作中我们应当慎用职位权力,努力发挥个人领导力。 *当我们不得不采用职位权力(特别是实施处罚)时,我们必须要意识到我们的领导力已经出现问题。 *领导就是服务 3、管理重在执行 管理的最终目的是为了得到期望的结果,而执行是得到结果的关键环节。 *民主讨论、集中果断决策。决策后不折不扣执行,没有任何借口;

*聚焦原则:善于运用80/20原则,把80%的资源投向20%关键的事项上; *良好的决策是成功执行的一半 *执行力=具有影响力的主管+良好沟通与有亲和力的文化氛围(爱)+及时合理的决策+奖罚分明的激励与监控机制(严); *持续转动PDCA循环; *认真第一、聪明第二; *先人后事; *找正确的人,做正确的事,并把事情做正确; *找问题管理法:努力通过各种方式找出问题(或负差异)并解决(或消除)它; *三现原则:管理者应积极采取走动式管理,深入现场、观察现物、分析现象; *数、象、理原则:数即数据报表、象即现象、理即推理分析。管理者绝不能偏听偏信,应依据数据、并深入现场、再通过推理分析 最终判断问题的根源; *解决问题需要追根究底,需要连问五个为什么; *不厌其烦地向员工灌输、传达公司的价值观与理念; *检查、检查、再检查; *跟进。 4、关注细节 执行重在细节。细节领先将是企业生存的理由,是企业中高档的理由,是企业区别于对手、战胜对手的关键所在。对细节近乎苛刻的追求是确保细节领先的唯一途径。 *每一处细节都比对手好一点; *持续改进细节; *每天改进一个细节; *首先关注创造价值或提升品牌的细节;

内部审计管理办法(修订)

内部审计管理办法(修订) 一、目的 为了满足公司发展的需要,充分发挥内部审计监督职能,为生产经营服务,制定本管理办法。 二、总则 (一)、为了进一步完善企业内部控制制度,提升企业管理水平,依据国家有关审计政策、法规,同时结合公司实际情况,制定本管理办法,作为公司审计工作的基本依据。 (二)、根据国家颁发的有关方针、政策、财务法规、《企业会计制度》、国际会计准则及公司内部规章制度,审计部代表公司,对公司(包括投资的公司、承包租赁的企业)及各部门的财务收支及其经济活动的真实性、合法性、合理性和有效性进行独立审计,对公司安排的工作落实情况进行审计监察,以达到堵塞漏洞、完善制度、改善管理、提高经济效益的目的。 三、工作任务和职能 (一)、任务 确保公司形成的重大方针、政策、决议以及公司内部管理制度和财经纪律在公司的正确贯彻执行;保护公司资产完整,完善企业管理制度,从而为提高公司经济效益服务。 (二)、职能 1、根据公司的决议和安排,对公司及所属单位的资金、财产的完整

安全进行监督审计。 2、对公司的财务收支、投资和经费的情况,经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。 3、对各事业部核算情况进行审计,对核算的真实性、有效性、准确性、合法性进行审计监督。 4、对公司各部门的经营责任的审计评议,对公司管理人员(部长级以上,含部长级)的离任经济责任进行审计。 5、对公司基建工程项目的概(预)算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计。 6、对公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。 7、对严重违反公司规定,侵占公司资产,严重损失浪费等损害公司利益的行为进行专案审计。 8、贯彻执行公司的管理制度;参与公司有关的规章制度制定。 9、接受公司内外举报,并对举报事宜进行审计。 10、接受公司委托,对专项事宜进行审计。 11、配合外部审计机构对公司进行审计。 12、办理总裁交办的其他事项。 (三)、督察职能 1、对公司既定政策及重大战略贯彻执行情况进行督察。 2、对经营管理、成本控制等有关制度遵守情况及绩效进行督察。 3、公司交办的其他督察事项。 四、机构

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