核销退税具体流程

核销退税具体流程
核销退税具体流程

核销退税具体流程

报关出口---交单---认证---收汇核销---退税申报这就是一般的外贸财务工作流程。貌似简单,但操作起来还是别有洞天的。

如何开一个公司美金帐户?公司需要具备哪些条件才能开?

企业须到外汇局申请,取得开户核准件后,银行凭开户核准件、营业执照复印件、组织机构代码证开户。

首先你有没有进出口权?

没有进出口权,就只能去香港开喽

进出口权只是通过了一个部门,还要在海关,商检局,税务局等很多部门要备案的,还有电子口岸卡也要办理,需要时间的。现在有单出,可以先找家进出口代理公司来操作,他们会告诉你怎么操作。

出口收汇核销操作指南

出口收汇核销操作指南

一、操作流程:

出口企业(单位、个体工商户)出口收汇

操作流程

1. 取得进出口经营权

2. 到海关办理“中国电子口岸”入网手续,并到有关部门办理IC卡的电子认证

3. 持“中国电子口岸”入网审批全套资料及IC卡到注册地外汇局办理登记备案手续

4. 通过“中国电子口岸”向外汇局申领出口收汇核销单

5. 凭操作员IC卡到注册地外汇局申领纸质核销单

6. 货物出口报关前,应通过“中国电子口岸”向报关地海关进行核销单的报关前备案

7. 货物报关出口

8. 货物出口后通过“中国电子口岸”将已用于出口报关的核销单向外汇局交单

9. 在银行办理出口收汇后,持核销报告表等相关资料到外汇局办理出口收汇核销手续

10. 持出口收汇核销单退税联等相关凭证到国税局办理出口退税

二、出口企业向外汇局申请办理出口收汇核销备案登记时,应提供哪些材料?

1、单位介绍信、申请书;

2、“中国电子口岸入网资格审查登记表”一套,包括以下资料:

----《中华人民共和国进出口企业资格证书》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》正本及复印件;

---《企业法人营业执照》(副本)或《企业营业执照》(副本)及复印件;

---《中华人民共和国组织机构代码证》正本及复印件;

---海关注册登记证明书正本及复印件;

---出口企业“中国电子口岸”法人IC卡及操作员IC卡。

三、如何申领出口收汇核销单?

出口企业到外汇局领取纸质核销单之前,应通过“中国电子口岸出口收汇系统”向外汇局申请所需核销单份数,然后由核销员持“中国电子口岸”操作员IC卡到外汇局领取纸质核销单。

四、核销单正式使用前,出口单位应注意什么问题?

出口企业在核销单正式使用前,应当加盖企业名称及组织机构代码条形章,在骑缝处加盖单位公章。

五、出口报关前如何进行核销单口岸备案?

出口企业到海关报关出口前,应通过“中国电子口岸出口收汇系统”向报关地海关进行核销单的报关前备案。一张核销单只能对应用于一张出口报关单。未向海关备案的核销单不能用于出口报关。

六、已经进行口岸备案的核销单,在出口口岸发生变化的情况下如何处理?

已进行口岸备案的出口收汇核销单,在没有报关使用的情况下发生出口口岸变化,出口企业可通过“中国电子口岸出口收汇系统”申请变更,并重新备案到其他口岸。

七、出口单位出口报关后,如何办理交单?

出口企业在出口报关后,应通过“中国电子口岸出口收汇系统”将已用于出口报关的核销单向外汇局交单。

八、如何办理出口收汇核销报告手续?

货物出口后,出口企业应当在货物报关出口后180天内,到外汇局集中或逐笔进行出口收汇核销报告。报告时应当持加盖企业公章的《出口收汇核销报告表》一式两份、核销单、报关单、核销专用联(特殊情况需提交外汇局要求的其他资料和凭证)。其中,核销单应已交单两个工作日以上,银行出具的需申报的出口收汇核销专用联已于两个工作日前申报。

九、如何办理远期收汇备案手续?

对预计收汇日期超过报关日期180天以上的远期收汇,出口企业应当在货物出口报关后60天内,持远期备案书面申请、远期收汇出口合同或协议、核销单、报关单及其他相关材料向外汇局办理远期收汇备案。

十、核销单填错、出口全额退关等情况,应如何处理?

出口企业应当在三个月内持需要注销的核销单到外汇局办理核销单注销手续。

十一、遗失出口收汇核销单怎么办?

1、未用于报关出口的空白核销单遗失后,出口企业应当在一个工作日内在“中国电子口岸出口收汇系统”进行挂失。

2、已用于报关出口未办理核销手续的核销单遗失,出口企业应当凭核销单以外的其他核销凭证向所在地外汇局提出核销单退税专用联挂失、补办申请。

3、已办理核销手续后遗失核销单退税专用联的,出口企业应当凭税务部门签发的未退税情况证明向外汇局提出核销单退税专用联挂失、补办申请。

十二、如何补办出口收汇核销专用联?

1、属于境外收汇的,出口企业应当凭书面报告、境外收入申报单/收账通知向外汇局申请补办。

2、属于不需要办理国际收支申报的出口收汇,出口企业应当凭书面报告及出口收汇水单/收账通知的出口企业留存联或银行出具的证实企业结汇或收账情况的书面说明,向外汇局申请补办。

十三、如何办理出口项下退赔款手续?

出口项下发生退赔需向进口商支付外汇的,出口企业应当向外汇局提交书面申请,并提供下列规定材料:

1、未出口报关但已预收全部或部分货款后因故终止执行合同的,提供出口合同、终止执行合同证明或退赔协议、核销专用联或银行出具的收汇凭证。

2、已出口报关且已收汇,但未办理核销手续的,提供出口合同、退赔协议、核销单、报关单、核销专用联。若为退货赔付的,还应当提供注明“退运货物”的进口报关单。

3、已出口报关并收汇且已办理核销手续的,提供出口合同、退赔协议、核销单退税专用联或税务部门出具的未退税(或已补税)证明;若为退货赔付的,还应当提供注明“退运货物”的进口报关单。

4、境外将货款错汇入境内未核销的,提供情况说明、外方要求退汇函件、核销专用联或银行出具的收账凭证。

十四、如何进行核销档案管理?

出口企业应保存的核销档案有:外汇局退回的核销凭证,出口收汇核销清单或出口收汇核销报告表(出口企业留存联)及其他应当保存的资料。

出口企业应当按规定对出口收汇核销档案资料进行分类管理,并定期装订成册。除规定长期保存的外,其他核销档案均保存3年备查。对超过保存期限的档案资料,出口单位可自行销毁。

如果不做退税,那损失部分怎么算?

最近碰到一个很变态的货代,是客人指定的,客人还有一部分海运费没有付清楚,货代就一直压我核销单,过2天就要到期了,现在没有办法,准备这份核销单不要,但是具体损失多少不知道怎么算??希望大家能帮忙解决!

开票金额:RMB14800,退11个点的税,现在工厂还没有开票,损失部分该怎么算???谢谢大家帮忙1

退税1391.00没有了,还交内销税一千多呢。如果是FOB出口,客人不付运费,管你们什么事。

够麻烦的,还没遇到过这个问题。所以做生意一定要先小人后君子。讲清楚再说。要不麻烦太多。

产品质量问题导致扣款,数额较大,怎么办?

由于产品质量出了问题,客户在货款当中扣除了1万多欧元,退税申报时,要求出一份客户政府部门的证明,但是客户根本就出不了这样的证明。不知道有没有人遇到过这种情况,怎么解决啊?

应该是说核销时候出问题了吧?

拿不到核销联,所以无法退税?

把你和外方的合同给外管,然后再让对方出一份管方的东西证明是你的货物的问题就可以核销掉了

然后就可以退税了

假如我们公司报关出口一票货但是客户只给我们RMB 或者美金现金我应该怎么操作

我们公司报关出口一票货但是客户只给我们RMB 或者美金现金我们要核销退税的话,我应该怎么操作?(新手)

请求经验人士指教,谢谢!

没有退税可言,这是非法操作!!外汇没有通过国家外汇系统。

但是你自己加利润了只能走DHL 快递出去不可能报关出去,要不就是用下次外汇的金额去抵消这票。

以下是我这几个月的一点工作经验,我司为新办外贸企业,在工作过程中感觉对新企业的政策比较苛刻,希望上海地区的同仁能一起交流经验:

电子口岸备案核销单

货物进仓

寄全套单证给货代报关

报关

开船

银行收汇/领取水单

(在电子口岸系统中查询“可收汇金额”,收取相应美金。查询美金到帐后带材料至银行办理收汇,并领取水单)

接收货代发票并支付费用/ 催促货代退单

收到退单/ 网上交单

(所退单证上必须有海关盖章!出口后25天左右收到退单,即可在电子口岸系统中交单及报送数据)

核销

(带“3单”到外汇管理局办理核销。收费20元/单。)

退税申报

①报关单(退税联) ②核销单③进项发票④出口发票(退税联) ⑤《单证收齐备案表》

(申报期限:出口日期90天后的第一个申报截至日。每月1-10日为申报日。例如6月20日出口的货物过90天即最晚应在9月20日左右申报,但已经过了1-10日的申报日,故可顺延至10月1-10日申报。将“2票2单”交给专管员,在“外贸企业出口退税申报系统”中作申报数据,并在1-10日进行预申报。)

单证备案

①出口合同②(空运)海运提单③出口货物装货单(场站收据) ④出口货物明细单

(退税申报后15天内进行单证备案,备案好的材料存放公司以备税务局核查。)

客户下单给我司(我司有进出口经营权),因为核销单还没拿到,急着出货

所以我司通过贸易公司买单出口给客户

现在有几个问题:

一、客户要我司提供正式发票给他们,才给我们付款;INVOICE客户不接受,但是买单出口的贸易公司没有正式发票给我们.说不退税是不开发票的,我司现在应该怎么做

二、我们财务说有外币入帐,要通过税务局交税,不然担心税务查帐罚款,要不然没法做帐,财务应该怎么做帐

另外客户付款一定要入我司公帐,并且不可以委托其它公司代收款,收款单位与下订单的单位一致。

催工厂开发票

(必须为增值税专用发票!发票上的开票日期必须早于出口日期!收到发票交给财务人员尽快去认证。新企业只有30天认证期)【每月1日报税抄税,目前已经实行企业网上远程抄报税,省得跑税务局了】

电子口岸备案核销单

货物进仓

寄全套单证给货代报关

①核销单②报关单③报关委托书④出口发票⑤装箱单

(打印出口发票后,将记帐联等交给财务人员)

报关

开船

银行收汇/领取水单

①电子口岸IC卡②《出口收汇说明》③《出口收汇核销专用联信息申报表》

(在电子口岸系统中查询“可收汇金额”,收取相应美金。查询美金到帐后带材料至银行办理收汇,并领取水单待核销时使用)

接收货代发票并支付费用/ 催促货代退单

收到退单

①报关单②核销单③场站收据

(出口后25天左右收到退单,所退单证上必须有海关盖章!如果发现没有盖章马上联系货代退给他盖章,我就遇到过这个情况。)

网上交单

(确认电子口岸数据与退单一致,即可在电子口岸里的“出口收汇系统”中交单和“出口退税系统”中报送数据)

核销

①报关单(核销联) ②核销单③银行水单

(带“3单”到外汇管理局办理核销。收费20元/单。若核销单用完,可先在电子口岸申请,再带上电子口岸IC卡和《核销单领取证》到外汇管理局免费领取核销单)

退税申报

①《单证收齐备案表》②进项发票③核销单④报关单(退税联) ⑤出口发票(退税联) (申报期限:出口日期90天后的第一个申报截至日。每月1-10日为申报日。例如6月20日出口的货物过90天即最晚应在9月20日左右申报,但已经过了1-10日的申报日,故可顺延至10月1-10日申报。新企业要先函调,将“2票2单”交给专管员申请批准后,暂时不用在“外贸企业出口退税申报系统”中作申报数据,待函调通过并收到回函,专管员会发回函给企业并通知企业申报。)

单证备案

①《出口货物备案单证目录》②购货合同③外销合同④(空运)海运提单⑤出口货物装货单(场站收据) ⑥出口货物明细单⑦装箱单⑧报关单⑨外销发票

日本人本来就对产品要求很严格,不是严格是苛刻

一有什么毛病就投诉,很麻烦,所以我们公司基本上没有日本客户,不过日本的单子是很多的啊

所以能不能接日本的单字要看每个公司的情况

我们付到境外的佣金不用交税。

给银行提供:外销合同、外销发票、结汇水单、佣金协议等,(佣金额在销售金额10%之内)就可以支

付了。

出口退税计算:

出口退税计算:

外贸企业出口货物应退增值税的计算:

应退税额=出口货物的进货金额×退税率

目前,企业出口货物退税办法包括"先征后退"和"免、抵、退"税。 "先征后退"是指生产企业自营出口或委托代理出口的货物,一律先按照增值税暂行条例规定的征税率征税,

然后由主管出口退税业务的税务机关在国家出口退税计划内按规定的退税率审批退税。(一)计税依据。"先征后退"办法按照当期出口货物离岸价乘以外汇人民币牌价计算应退税额。"离岸价"(英文编写为FOB价)是装运港船上交货价,但这个交货价属于象征性交货,即卖方将必要的装运

单据交给买方按合同规定收取货款,买卖双方风险划分都是以货物装上船为界限。因此,FOB价是由买方负

责租船订舱,办理保险支付运保费。最常用的FOB、CFR和CIF价的换算方法如下: FOB价=CFR价-运费=CIF价×(1-投保加成×保险费率)-运费因此,如果企业以到岸价格作为对外出口成交的,在货物离境后,应扣除发生的由企业负担的国外运费、

保险费佣金和财务费用;以CFR价成交的,应扣除运费。(二)计算方法 1、一般贸易(1)计算公式:当期应纳税额=当期内销货物的销项税额+当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×征税率-当期全部进项税额当期应退税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×退税税率(2)以上计算公式的有关说明:①当期进项税额包括当期全部国内购料、水电费、允许抵扣的运输费、当期海关代征增值税等税法规定可以

抵扣的进项税额。②外汇人民币牌价应按财务制度规定的两种办法确定,即国家公布的当日牌价或月初、月末牌价的平均价。

计算方法一旦确定,企业在一个纳税年度内不得更改。③企业实际销售收入与出口货物报送但、外汇核销单上记载的金额不一致时,税务机关按金额大的征税,按

出口货物报关单上记载的金额退税。④应纳税额小于零的,结转下期抵减应交税额。现行“免、抵、退”税办法,执行税法规定的退税率,并按照出口货物的离岸价计算“免、抵、退”税额,

具体计算公式如下:(1)计算当期应纳税额当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期出口货物不予免征、抵扣和退税的税额)当期出口货物不予免征、抵扣和退税的税额=当期出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×(增值税条例

规定的税率-出口货物退税率)(2)计算应退税款当外商投资企业本季度出口销售额占本企业同期全部货物销售额50%及以上,且季度末应纳税额出现负数时

,按下列公式计算应退税额:①当期应纳税额为负数且绝对值≥本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率时,应退税额=本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率②当期应纳税额为负数且绝对值<本季度出口货物的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率应退税额=应纳税额的绝对值③结转下期抵扣的进项税额=本期未抵扣完的进项税额-应退税额(2)以上计算公式中的有关说明:①当期进项税额包括当期全部国内购料、水电费、允许抵扣的运输费、当期海关代征增值税等税法规定可以

抵扣的进项税额。②外汇人民币牌价应按财务制度规定的两种办法确定,即国家公布的当日牌价或月初、月末牌价的平均价

。计算方法一旦确定,企业在一个纳税年度内不得更改。适用“免、抵、退”办

法的企业,月度申报退税

时使用的人民币外汇牌价在季度汇总填报时不再重新折合计算。③企业实际销售收入与出口货物报关单、外汇核销单上记载的离岸价不一致时,税务机关按关单金额计算

免抵退税,对关单金额与金额大的差异部分应照章征税。④“当期应纳税额”是指“月度应纳税额”。⑤各月计算的应纳税额为正数时应在税务部门规定的征收期内照章纳税。⑥“应退税款”计算公式内“季度末应纳税额”和“当期应纳税额”均是指“季度末最后一个月的应纳税额

”。⑦只有当季度末最后一个月的应纳税额为负数时,才适用“应退税额”计算公式,其他月份的应纳税额出

现负数时,只能结转下月继续抵扣。⑧当外商投资企业本季度出口销售额占本企业同期全部货物销售额50%以下,且季度末应纳税额出现负数时

,结转下期抵扣的进项税额=应纳税额的绝对值。

手册核销操作流程

出口退税审核系统升级后,今年的进料加工年度核销操作有所变化,现将年度核销操作流程下发如下: 企业可以选择在每年完成12月、1月、2月和3月免抵退税申报审核结束后进行进料加工年度核销申报,年度核销申报一经开始,必须完成上年所有年度核销申报、审核事项,才可以进行下一个月的免抵退税申报。企业必须在所属期201604月免抵退税申报前完成上年年度核销申报审核工作。 (一)第一步分局操作: 分局操作人员在审核系统“出口退(免)税管理工作规范——出口退(免)税申报——出口退(免)税申报反馈——进料加工核销反馈”模块,录入企业代码和核销年度(2015),反馈本年需要核销的手册以及相关手册进出口报关单数据(这是第一个反馈信息)。 (二)第二步企业操作: 企业先读入第一步的反馈数据后,再进行手册核销申报 1、进入申报系统,通过【申报系统操作向导】→【进料向导】→【进料加工数据采集】→【免抵退核销申报录入】录入2015年核销手册的数据。 2、通过申报系统【申报系统操作向导】→【进料向导】→【生成进料加工申报】→【生成进料加工数据】生成进料加工核

销申报电子数据。 (三)第三步分局操作: 1、取得企业的正式申报盘电子数据文件。 2、在审核系统“出口退(免)税管理工作规范——出口退(免)税申报——进料加工核销”模块,录入“企业代码”后回车,再点击“下一步”。 3、点击“选择文件”,选择企业上报的上述加密zip文件。提示“数据保存成功!”,就表示数据已读入审核系统。 4、点击“提交意见”后,再点击“反馈”键,生成反馈信息给企业(这是第二个反馈信息)。 5、点击“结束流程”,完成本年核销手册的实际分配率反馈操作。 (四)第四步企业操作: 1、企业在进料加工向导第四步,读入上述第三步的反馈信息后,取得实际分配率反馈确认表的数据,再在“进料向导”第四步撤消企业进料加工申报数据。 2、按照2014年4月14日邮件“进便函[2014]6号”及2014年5月14日邮件“进便函[2014]10号”的表与表之间逻辑关系,填写表1、表2、表3(详见附件)。 其中表1按企业手册实际进出口金额填报。表2按上述第三步

《出口退税基本常识》word版

出口退税基本常识 一、核销与退税申报所需资料 一)、收汇核销所需资料 1、核销单 出口收汇核销单,简称核销单,是指由国家外汇管理局统一管理,各分支局核发,出口单位凭以向海关办理出口报关、向银行办理出口收汇、向外汇管理机关办理出口收汇核销、向税务机关办理出口退税申报、有统一编号的重要凭证。通过这一凭证国家可以全面掌握收汇实绩,催促逾期收汇,防止外汇漏收或骗取出口退税。 (一)具体事宜:出口收汇核销单是由国家外汇管理局面统一印制,每张分为左、中、右联,各联都编同一号码。 1、左联为存根联,内容有出口单位(盖章)、出口总价、收汇方式、预计收汇日期、报关日期、发票编号、合同编号等项目 2、中联记载外汇指定银行结汇收账情况及外汇管理局核销情况 3、右联为出口退税专用联,内容有出口单位(盖章)、货名、数量、出口总价、报关单编号、外汇管理局核销情况等栏目。 (二)出口收汇核销单的申领:出口单位到外汇局领取核销单前,应当根据业务实际需要先通过“中国电子口岸出口收汇系统”向外汇局提出领取核销单申请,然后凭本企业操作员IC卡及其他规定的凭证到外汇局领取核销单。外汇局根据出口单位申请的核销单份数和出口收汇核销考核等级向出口单位发放核销单,并将核销单电子底账数据传送至“中国电子口岸”数据中心。出口单位在核销单正式使用前,应当加盖单位名称及组织机构代码条形章,在骑缝处加盖单位公章。 2、报关单(出口收汇专用联),前提是以电子口岸交单。 3、银行结汇水单: 银行的结汇水单一般包括两联,一联为贷记通知,是公司财务人员的记账凭证;另一联为出口收汇核销专用联,专为外汇局核销用。两联虽然各自名称不同,但内容基本相同。在一张完整的贷记通知中,主要包含的内容有银行编号、公司发票号、收汇金额、贷记账号、银行扣费等。其中收汇金额和贷记账号对公司来讲是比较重要的内容,也关系到出口公司的最基本利益。收汇金额就是在一笔出口业务中,出口公司实际所得的金额;贷记账号则是收汇的款项已划拨至的账户。这两项内容之间也有着密不可分的联系。如果出口收汇款要付至人民币账户,贷记通知上就要显示实收的外币金额按当日牌价折算出的人民币金额,同时提供当日买入价,供公司参考。如公司希望保留现汇,则需向银行提供外币账号,这时贷记通知上只显示实际收汇的外币金额。

出口退税系统的操作流程

出口退税操作流程 新版的系统12.0首先是系统升级, 升级步骤:1、首先在旧系统进行系统的完整备份 2、旧系统先卸载,打开先选择 打开安装,安装完成后,在安装 里面的 ,64位的就可以不安装,安装完了之后,在“系统维护”就要对系统进行设置----系统配置-----系统配置与修改,修改为如下图所示:

完成之后,点“保存”。 3、在系统维护----系统配置---系统参数设置与修改 ------业务方式(如下图所示) 里面的采用[18位报关单+0+2位项号]规则进行申报的日期更改为“2011-07-01”,取消报送纸质核销单执行日期更改为:“2012-01-01”,点击“确认”,重新进新系统。(自2012年8月1日之后起,设置时间未曾更改过,要是有新的更改内容,专管员应该会通知) 4、打开新的系统,会出现

这种界面,密码为空,没变化,当前所属期,选上一期数,比如要做2013年12月份单证收齐市,要先进入所属期2013年11月(如下图 所示)确认进去之后选择 “系统维护”----系统备份数据导入(是导入之前说过的旧系统的完整备份数据),数据导入,选择正确的备份数据路径,选择“导入前清空数据库”,且选择“同时更新企业配置信息”,再选择“导入”,如下图所示

5、选择“反馈信息处理”(如下图所示) ------税务机关反馈信息读入-----确定-----税务机关反馈信息处理,更新完毕。退出系统,重新进入系统,选择进入当前所属 期:201312,进入之后,选择-----出口货物劳务明细录入----生成出口货物冲减明细

选择冲减出口-----“当前记 录”---- 单证收齐标志一栏填“B”(如上图所示),“确定”保存 3、基础数据采集---出口货物劳务明细录入----出口货物明细申报录入----点击修改序号为:“0001”

2019年出口退税流程图

2019年出口退税流程图 出口货物退(免)税,是指在国际贸易中货物输出国对输出境外的货物免征其在本国境内消费时应缴纳的税金或退还其按本国税法规定已缴纳的税金(增值税、消费税)。这是国际贸易中通常采用的、并为各国所接受的一种税收措施,目的在于鼓励各国出口货物进行公平竞争。 那么,出口退税如何办理呢?今天腾博国际邱先生给大家详细整理一下资料和流程: 一、核销和退税申报所需资料: 收汇核销所需资料: 1、核销单 2、报关单(出口收汇专用联),前提已以电子口岸交单 3、银行结汇水单 4、出口收汇核销表(一式两份) 退税申报所需资料: 1、核销单(退税专用联,已核销过) 2、报关单(退税专用联),前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单 3、进项发票(已认证) 4、出口发票(有些地方不用附此单证) 以上四种资料把报关单顺序,外加封皮封底装订 另外所需三表一盘: 此步操作,可看另外一置顶贴,外贸退税9。0系统的操作方法,操作完成后,可以打印出以后表格和导出U盘 1、出口退税汇总表(一份) 2、出口退税出口明细表(三份)

3、出口退税进货明细表(三份) 4、转为正式申报后生成的资料导入U盘 二、出口的大概流程 1、申领核销单 2、核销单网上进行口岸备案,做报关资料(箱单,发票,报关委托书,一般贸易的报关单,核销单等给货代,以便报关) 3、拖箱,工厂装柜(在这里要特提一点,大多数的是FOB成交价,客户指定货代,一般情况允许的情况下,尽量不要用指定货代来拖柜,他们的费用高的吓死人,你可以自行拖柜) 4、起运 5、在中间的这一段时间内,为了退税能及进行,可以让工厂及时开票,认证,催汇,催单等操作 6、单证退回后,先进行核销单和报关单电子口岸交单工作(也可以不等退回,先行操作,企业可自行选择) 7、核销 8、退税 三、出口退税的时间和单证之间的联系 一般正常的操作流程是认证发票--银行结汇(出具水单)--核销--退税,但是在现实过程中总是由于这样那样的原因,造成不能按这个步骤走,比如说: 1、不能及时收汇 这里面有多种操作方法,大概说一下,一个是没有及时收汇可以从别的水单进行拆借,二个是大多数地方在没有核销的情况下,是可以在90天内先行进行退税申报,以免超期,这叫单证不全申报,等以后核销单核过之后再补上,也是可行的。 要注意一点:核销的期限是报关出口后180天内,如果180天没有及时收汇,就算你前期进行退税申报,也是余事无补,也要视同内销征税,所以及时收汇,催汇也是比较重要的。 时间关系: 1、退税申报期:90天 2、核销期:180天 3、发票认证期:90天,但是外贸企业有个不成文的规定,是开票后30天内要进行发票认证 四、单证备案 退税申报后,在15天内要及时进行单证备案,所需单证如下: 1、单证备案明细表 2、提单 3、托单

出口退税个人总结

竭诚为您提供优质文档/双击可除 出口退税个人总结 篇一:出口退税业务心得 作者:提交日期:20XX-2-421:32:35楼主 外贸企业在有第一次出口业务以后,拿着合同或者报关单及相关资料到主管国税局进行退税认定,国税局调整企业到退税科,委派专管员。 退税申报前需要收集或者取得的相关资料: 1,出口发票(纯英文) 2,报关单退税联 3,报关单核销联(首先到外管局核销,现在大部分地区不用提供纸质核销单到国税局) 4,增值税发票(进货发票) 退税前信息处理: 1,核销以后,核销单信息由外管局传到国税局(5--7天) 2,报关单回来以后企业到电子口岸交单,数据传到国税局(3---6天)3,增值税发票必须通过认证

4,出口发票(有的地方要到国税局购买专门的出口发票填写,大部分地区可以自制发票) 退税申报系统正式操作之前的工作 1,下载最新的税率库导入 2,下载最新增值税发票认证信息(在国税局出口退税平台上面下载,有的地区没有开通,那么就自己手动录入增值税发票信息) 3,进入系统的时间一定是你申报所属期(出口月份)出口退税具体操作步骤: 1,基础数据采集(包括出口明细申报录入和进货明细申报录入) 关键问题:(1)关联号极其重要(不是如何设置,而是关联号是一张报关单,一张出口发票,可能是多张增值税发票的集合) (2)关单上有两种以上的商品(不管是不是同一种商品),在录入报关单号码时候后面加上001,002,003…… (3)一张发票对应两张以上报关单情况,要开进货分批单 2,数据加工处理 (1)审核认可全部数据(否则预审报无数据) (2)进货数量关联检查(出现e就证明数量有错误)(3)换汇成本检查(出现问题要写情况说明)

核销流程

(1)出口企业提前到外汇管理部门领取出口收汇*。 (2)出口企业报关时,向海关提交事先从外汇管理部门领取的有顺序编号的外汇*,经海关审核无误,在*和与*有相同编号的报关单上盖"验讫章"。 (3)报关后,出口企业在规定期限将*存根送回外汇管理局接受外汇管理部门对企业出口收汇情况的监督。 (4)货物出口后,出口企业将海关退给的*、报关单和有关单据送交银行收汇。 (5)货款汇交至出口地银行以后,银行向出口单位出具结汇水单或收账通知并在结汇水单或收账通知上填写有关*编号。 (6)出口单位凭出口收汇*和出口收汇核销专用联的结汇水单或收账通知及其他规定的单据,到国家外汇管理部门办理核销手续。 (7)国家外汇管理部门按规定办理核销后,在*上加盖"已核销"章,并将其中的出口退税专用联退还给出口单位作为日后退税依据。 所需单据:加盖海关放行章的报关单,*,银行结汇水单. 1、需要是要进行海关登记。税务登记。主要是认定一般纳税人,然后进行出口退税登记。 2、海关登记到外管局申领*,按装电子口岸等 3、走货前*电子口岸登记。等退单收汇后报关日后180天内凭银行的外汇申报单(核销专用联)去外管局核销。 4、收到工厂开来的增值税专用*,30天内去税务局认证*。 5、下载专用软件(下载网址:https://www.360docs.net/doc/308836828.html,)把关单信息、*信息、*信息等输入电脑生成磁盘带去税局预审。 6、预审回来后把预审信息读入专用软件。预审通过后把出口*、进货*、关单(出口退税专用联)*等装订成册,专用软件生成正审数据,打印出报表到税局正审,资料交专管员核对后等待退税。

1、你要到工商部门办理公司成立的手续 2、到技术监督度部门办理组织机构代码 3、到商务部门办理对外贸易经营资格备案手续 4、到海关办理备案手续 5、到检验检疫部门办理备案手续 6、到外汇管理部门办理手续并开设外汇帐户 7、到税务部门办理出口退税登记手续。 这些都拿到了,你就可以做出口了。 1.项目批准文件的副本及复印件; 2.批准证书的副本及复印件; 3.国家工商行政管理局或其授权机构签发的营业执照副本及复印件; 4.企业的合同、章程及复印件。 定》、《境外外汇帐户管理规定》、《中资企业保留限额外汇收入操作规程》,目前需在国家外汇管理局管理检查司审批的经常项目外汇帐户共包括两类:1、外汇结算帐户;2、外汇专用帐户。 符合规定条件的中资企业可以向外汇管理局申请在中资外汇指定银行开立外汇结算帐户,保留一定限额的外汇。 外汇专用帐户包括:代理进口、贸易专项、承包劳务、捐赠援助、专项代理、国际货运、国际汇兑、国际旅行社、免税商品及暂收待付等业务需在国内开立的外汇帐户及承包劳务需在境外开立的外汇帐户。

核销退税具体流程

核销退税具体流程 2009-07-28 11:30 报关出口---交单---认证---收汇核销---退税申报这就是一般的外贸财务工作流程。貌似简单,但操作起来还是别有洞天的。 各位大侠们好,如何开一个公司美金XX?公司需要具备哪些条件才能开? 企业须到外汇局申请,取得开户核准件后,银行凭开户核准件、营业执照复印件、组织机构代码证开户。 首先你有没有进出口权? 没有进出口权,就只能去XX开喽 进出口权只是通过了一个部门,还要在海关,商检局,税务局等很多部门要备案的,还有电子口岸卡也要办理,需要时间的。现在有单出,可以先找家进出口代理公司来操作,他们会告诉你怎么操作。 出口收汇核销操作指南 出口收汇核销操作指南 一、操作流程: 出口企业(单位、个体工商户)出口收汇 操作流程 1. 取得进出口经营权 2. 到海关办理“中国电子口岸”入网手续,并到有关部门办理IC卡的电子认证 3. 持“中国电子口岸”入网审批全套资料及IC卡到注册地外汇局办理登记备案手续 4. 通过“中国电子口岸”向外汇局申领出口收汇核销单 5. 凭操作员IC卡到注册地外汇局申领纸质核销单 6. 货物出口报关前,应通过“中国电子口岸”向报关地海关进行核销单的报关前备案 7. 货物报关出口 8. 货物出口后通过“中国电子口岸”将已用于出口报关的核销单向外汇局交单

9. 在银行办理出口收汇后,持核销报告表等相关资料到外汇局办理出口收汇核销手续 10. 持出口收汇核销单退税联等相关凭证到国税局办理出口退税 二、出口企业向外汇局申请办理出口收汇核销备案登记时,应提供哪些材料? 1、单位介绍信、申请书; 2、“中国电子口岸入网资格审查登记表”一套,包括以下资料: ----《中华人民XX国进出口企业XX书》或《中华人民XX国外商投资企业批准证书》或《中华人民XX国台港澳侨投资企业批准证书》正本及复印件; ---《企业法人营业执照》(副本)或《企业营业执照》(副本)及复印件; ---《中华人民XX国组织机构代码证》正本及复印件; ---海关注册登记证明书正本及复印件; ---出口企业“中国电子口岸”法人IC卡及操作员IC卡。 三、如何申领出口收汇核销单? 出口企业到外汇局领取纸质核销单之前,应通过“中国电子口岸出口收汇系统”向外汇局申请所需核销单份数,然后由核销员持“中国电子口岸”操作员IC卡到外汇局领取纸质核销单。 四、核销单正式使用前,出口单位应注意什么问题? 出口企业在核销单正式使用前,应当加盖企业名称及组织机构代码条形章,在骑缝处加盖单位公章。 五、出口报关前如何进行核销单口岸备案? 出口企业到海关报关出口前,应通过“中国电子口岸出口收汇系统”向报关地海关进行核销单的报关前备案。一X核销单只能对应用于一X出口报关单。未向海关备案的核销单不能用于出口报关。 六、已经进行口岸备案的核销单,在出口口岸发生变化的情况下如何处理? 已进行口岸备案的出口收汇核销单,在没有报关使用的情况下发生出口口岸变化,出口企业可通过“中国电子口岸出口收汇系统”申请变更,并重新备案到其

退税流程

出口退税的操作明细流程,2018年深圳最新出口退税流程! 1、网上申领核销单,顺序登录电子口岸执法系统——选择出口收汇——核销单申领; 2、领取纸质核销单,顺序凭申领过的电子口岸IC卡及加盖企业公章的“出口企业核销单介绍信”前往外汇管理局领取; 3、进行制止核销单备案,顺序是登录电子口岸执法系统——选择出口收汇——选择口岸备案; 4、办理报关手续; ①找货代,告诉货代本次出口的目的港、货物的重量、出船时间。货代据此联系船公司,并给出报价。(报价包括:陆运费+海运费+订舱费+THC+文件费+报关费+EBS(出口东南亚)+电放费+保险(FOB形式买家出、CIF形式买家出)。 ②将本次出口货物编制托书加盖公章传给货代。 ③与货代做好装箱及出船时间的确认。 ④将本次出口货物的报关资料正本(装箱单、形式发票、已备案的核销单、报关单、报关委托书)、申报要素寄给货代。 ⑤货代报关。 ⑥在预定的时间装箱,填装箱单。 ⑦正常在装箱2——3天后出船。 ⑧出船后2——3天货代传给公司船公司出的海运提单。 ⑨报关后40天后货代寄给公司海关报关后的报关资料(核销单、报关单三联、场运收据)。

5. 填出口商品专用发票(至国税局领出口专用发票)。 6. 征免申报(出口退税退免税申报软件上进行数据录入,打印两份。外汇局、出口单位各一份)。 7. 电子口岸——出口收汇——企业交单。 8. 进入出口收汇网上核销系统进行申报,并打印出出口收汇批次核销信息登记表。 9. 工行出口收汇核销(收汇日期、核销金额)。 10.外汇局办核销(核销单、报关单、工行盖章的核销单、出口收汇批次核销信息登记表、电子口岸IC卡)。 11. 进入国税系统输入报表及纳税申报表。 12. 将出口货物退(免)税申报系统里的免税数据上传至国税网站。 13. 出口货物退(免)税申报系统进行退税申报(申报成功后另存入U盘)。 14. 准备出口退税纸质材料(具体见出口退税资料封底)并带U盘到国税局申报。 15. 等国税局电话通知拿退税批复。 16. 等国税局电话通知,去国税局办理退税申请手续(带退税批复、公司公章及印鉴章)。 17. 一般办理过退税手续一周内银行从国家金库里拨入账款至公司帐户。

免抵退税申报流程

免抵退税申报流程 申购核销单一、 1、首先是在网上(电子口岸)申请,步骤是:登陆中国电子口岸出口收汇——〉核销单申请——〉填写申请份数(一般申请五十份)——>点击申请 2、然后到外管局领取核销单,此时要带上申领核销单证明(盖公章)、中国电子口岸IC卡 3、核销单领取后,要在核销单上盖上公司名称,单位代码章 二、出口备案(WINDY) 〉口岸备通过外贸跟单知道要出货的港口,按港口对核销单进行备案步骤是:登陆电子口岸出口收汇——案——〉输入核销单号码——〉在海关那一栏输入出口货物的海关代码(广州海关510、黄埔海关520)——〉点击备案——>点击返回,完成备案后,可在“状态查询”一栏查询到刚才备案的核销单,备案之后核销单会给外贸跟单出货用。 三、出口收汇、结汇(华) 出货大约一两周,银行基本上会收汇,打电话向银行查询,到帐之后,就要填写《涉外收入申报表》和《出口收汇说明》、委托付款凭证,电子口岸IC卡,进行结汇。填写步骤: 1《涉外收入申报表》付款人填写付款国家名字即可、交易代码(一般贸易101010or预收货款)、相应币种及金额、(预收货款的话,要在预收货款上打勾)交易附言,若为一般贸易,就具体写xxxx货款,若为预收货款,就具体写预收xxxx 货款,填报人电话写姓名电话、收款人章(经理盖章) 2出口收汇说明要填写企业名称、组织机构代码(795524376)、从出口收汇待核查账户结汇或划出资金金额合计、一般贸易项下(以上两项金额相同)、(其中预收货款则要填写预收货款项下)、

单位公章(不用经理章)填报人。如果为预收货款的话,要向外管局递送资料进行预收额度申报,申报时银行外币账户余额为零才可以申请。 3委托付款凭证:付款单位帐号为外币,收款单位帐号为人民币。 另外当收到核销单时,要填写出口收汇核销专用联信息申报表(境外收入),填写步骤:收账\结汇日期(《涉外收入申报表》的日期)、交易编码、相应币种及金额,交易附言,出口收汇核销单号码,拿核销单原件和复印件及上述信息申报表去银行,交给银行这个申报表,银行盖完章后放入回单箱,自己给取回来留底。注意:预收货款要先进行1合同备案,具体步骤要看《贸易信贷登记管理系统操作手册――企业端》,2提款登记 四、交单(WINDY): 大约出货二十多天到一个月时候,报关单和核销单会退回来,先进行交单:电子口岸——>出口收汇——〉企业交单——〉填写查询条件,——>开始查找——点击要交单的核销单号,进入交单界面——>核对“出口核销单信息”——>再核对“出口“出口报关单信息”——>点击“交单”系统提示“是否交单”,点击确认,系统提示“交单成功”。 提示:1查询可按输入的条件进行查找,也可不输任何条件直接点击“开始查找” 2必须选择“海关使用状态”为“已用”,“交单状态”为“未交”的核销单进行交单。 五、网上出口核销:

核销和退税所需资料

一,核销和退税申报所需资料: 收汇核销所需资料: 1,核销单 2,报关单(出口收汇专用联),前提已以电子口岸交单 3,银行结汇水单 4,出口收汇核销表(一式两份) 退税申报所需资料: 1,核销单(退税专用联,已核销过) 2,报关单(退税专用联),前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单 3,进项发票(已认证) 4,出口发票(有些地方不用附此单证) 以上四种资料把报关单顺序,外加封皮封底装订 另外所需三表一盘: 此步操作,可看另外一置顶贴,外贸退税9。0系统的操作方法,操作完成后,可以打印出以后表格和导出U盘 1,出口退税汇总表(一份) 2,出口退税出口明细表(三份) 3,出口退税进货明细表(三份) 4,转为正式申报后生成的资料导入U盘 二,出口的大概流程 1,申领核销单 2,核销单网上进行口岸备案,做报关资料(箱单,发票,报关委托书,一般贸易的报关单,核销单等给货代,以便报关) 3,拖箱,工厂装柜(在这里要特提一点,大多数的是FOB成交价,客户指定货代,一般情况允许的情况下,尽量不要用指定货代来拖柜,他们的费用高的吓死人,你可以自行拖柜) 4,起运 5,在中间的这一段时间内,为了退税能及进行,可以让工厂及时开票,认证,催汇,催单等操作 6,单证退回后,先进行核销单和报关单电子口岸交单工作(也可以不等退回,先行操作,企业可自行选择) 7,核销 8,退税 三,出口退税的时间和单证之间的联系 一般正常的操作流程是认证发票---银行结汇(出具水单)---核销----退税 但是在现实过程中总是由于这样那样的原因,造成不能按这个步骤走,比如说: 1,不能及时收汇 这里面有多种操作方法,大概说一下, 一个是没有及时收汇可以从别的水单进行拆借, 二个是大多数地方在没有核销的情况下,是可以在90天内先行进行退税申报,以免超期,这叫单证不全申报,等以后核销单核过之后再补上,也是可行的 要注意一点:核销的期限是报关出口后180天内,如果180天没有及时收汇,就算你前期进行退税申报,也是余事无补,也要视同内销征税,所以及时收汇,催汇也是比较重要的 时间关系:

3、变更退税账号操作流程

变更退税银行账号操作流程 根据省局关于在金三双轨运行期间审核系统与金三数据交互测试验证的通知要求,要对所有出口企业两个系统出口退税账户、账号进行逐户核对,分析不一致原因,并从前台逐户修改,如金三系统中维护错误,通过“纳税人存款账户账号报告表”模块修改;如审核系统中维护错误,需要通知纳税人,由纳税人在退税申报系统中发起变更申请,将错误的账户、账号变更为正确的账户、账号。现将退税账号变更流程说明如下: 一、企业端操作流程 1、登录出口退税申报系统,进入资格认定向导—退(免)税备案数据采集—出口退(免)税备案变更模块。 2、出口退(免)税备案变更页面中,点击“增加”按钮,变更事项栏选择“退税银行账号”,变更后内容栏录入

正确的银行账号,点击保存,系统提示“该条数据已校验通过”,点击确定保存。如果开户行也有变化的话,应增加一条“退税开户银行”变更。 3、进入资格认定向导—打印退(免)税备案报表—打印退(免)税备案相关报表模块,选择出口退(免)税备案变更表,点击确认,打印表格。

4、进入资格认定向导—生成退(免)税备案申报—生成退(免)税备案相关数据模块,选择出口退(免)税备案 变更申报,点击确认,生成申报数据。

二、税务端操作流程 1、登录出口退税审核系统,进入出口退(免)税管理工作规范—出口退(免)税备案—出口退(免)税备案变更 模块。 2、企业标识栏录入企业代码,点击“回车”键系统可 带出企业信息,选中附送资料,点击“启动”按钮,进入受 理页面。

3、受理页面中,点击“浏览”选择所需文件,然后点击“读入数据”。 注意:读入数据时如果系统提示“数据包中纳税人识别号与受理纳税人识别号不一致”,可通过“出口退(免)税申报反馈”模块,将审核系统数据反馈给企业,重新申报即可。 4、点击“受理通知”按钮,打印受理通知。

阿里巴巴国际站外贸人必懂的核销退税流程

阿里巴巴国际站外贸人必懂的核销退税流程 最近一些朋友问我,核销退税到底怎么一回事呢,现在我给大家来分享一下核销退税的流程。 一、网上申请核销单(登陆电子口岸) 1.打开网页收藏夹,进入电子口岸首页 2.插入电子口岸IC卡(背后OP那张),输入密码:**** 3.进入口岸系统后,点击右栏“出口收汇”—>左栏点“核销单申请” 4.打开页面后,在右栏“申请份数”框内输入申请的份数,确定—>左栏“返回主页”—>顶上“退出系统” 注:每次进入电子口岸后,每分钟收费0.2元,请尽量提高操作速度,节约操作时间。退出时一定要选择以上“退出系统”步骤,否则系统默认15分钟后才退出,就会被强制扣除卡内15分钟费用3.00元 二、领取核销单 领取单位:外管局 准备以下资料:1. 企业介绍信,加盖公章(需要更详细的,PM 我)2. 核销单申领卡(蓝色表皮那本)3. 电子口岸IC卡(OP卡)

注:一般核销单都是针对企业出口情况,按需发放的。 三、核销单网上备案 出口时,每票货对应一份核销单,将手头上的空白核销单任意发放给业务员,并根据每票货的交货地点在网上进行口岸备案,给出公司常用的两个港口代码:厦门(厦门海关代码3700),天津(天津海关代码0200),其他的可以网上查找。 具体操作:登陆电子口岸,—>出口收汇—>口岸备案—>查找(不输入核销单号码也可以,直接点击查找)—>点击需要备案的核销单号码,在右栏里“备案地点”框,输入需要备案的港口海关代码,如:厦门是3700,按回车,确定—>备案成功后,返回主页—>退出系统 四、核销单网上交单、关单报送 (交单5个工作日后去外管局代客核销) 1. 出口核销单交给货代公司报关一个月后送回,送回的资料有:a,关单两联(核销专用联、退税专用联);b,核销单 2. 网上交单、关单报送

出口退税常见问题问答

出口退税常见问题问答 一、作为一家出口企业,在取得进出口经营权后,应办理哪些涉税事宜? 答:(一)出口企业退税登记 1、登记时限出口企业必须在取得进出口经营权的一个月内到主管退税税务机关办理出口企业退税登记。 2、附送的资料 (1)进出口经营权批文及其复印件; (2)企业章程; (3)国税税务登记证副本及其复印件; (4)营业执照及其复印件; (5)一般纳税人资格证书及其复印件; (6)自理报关单位注册登记证明书及其复印件; (7)银行开户证明。 (二)出口企业退税办税员培训根据国家税务总局印发的《出口货物退(免)税管理办法》(国税发〔1994〕031号)第12条规定:出口企业应设专职或兼职办理出口退税人员(以下简称办税员),经税务机关培训考试合格后发给《办税员证》。没有《办税员证》的人员不得办理出口退税业务。企业更换办税员,应及时通知主管其退税业务的税务机关注销原《办税员证》。凡未及时通知的,原办税员在被更换后与税务机关发生的一切退税活动和责任仍由企业负责。 二、货物已报关出口,外贸企业申报出口退税,应提供哪些资料? 答:1、出口货物报关单(出口退税专用联); 2、出口收汇核销单(出口退税专用联)或远期收汇证明; 3、增值税专用发票(抵扣联); 4、出口货物专用发票;

5、税收(出口货物专用)缴款书或出口货物完税分割单; 6、委托出口的,还需提供《代理出口货物证明》。 三、货物已报关出口,有进出口经营权的生产企业申报退税应提供哪些资料? 答:1、出口货物报关单(出口退税专用联); 2、出口收汇核销单(出口退税专用联)或远期收汇证明; 3、出口货物专用发票; 4、委托出口的,还需提供代理出口货物证明; 5、出口企业《增值税纳税申报表》、《消费税纳税申报表》; 6、增值税税收缴款书(复印件); 7、运保费单据(复印件); 8、如果属于进料加工复出口的还需附送《进料加工贸易申请表》。 四、无进出口经营权的生产企业,如何申报办理出口退税? 答:无进出口经营权的生产企业,可委托外贸企业代理出口,在申请办理退(免)税时,必须提供以下凭证资料: (一)"代理出口货物证明"。"代理出口货物证明"由受托方开具并经主管其退税的税务机关签章后,由受托方交委托方。 (二)受托方代理出口的"出口货物报关单(出口退税联)"。委托方将代理出口的货物与其他货物一笔报关出口的,委托方必须提供"出口货物报关单(出口退税联)"复印件。 (三)"出口收汇核销单(出口退税专用)"。代理出口协议约定由受托方收汇的,委托方必须提供受托方的"出口收汇核销单(出口退税专用)"。受托方将代理出口的货物与其他货物一笔销售给外商的,委托方必须提供"出口收汇核销单(出口退税专用)"复印件。 (四)代理出口协议副本。 (五)"销售帐"。 五、如何办理代理出口证明?

关于外汇核销及出口退税的步骤

电子口岸执法系统出口收汇子系统 1、申请核销单:到电子口岸出口收汇子系统先申请; 2、核销单发放:外管局通过电子口岸信息核对; 3、核销单发放:需带以下材料(1)外销合同(2)操作员IC卡(3)领单证明到外 管局领取纸质核销单; 4、口岸备案:领用核销单需要在口岸备案; 5、核销单数据:海关对核销单数据的审核; 6、核销单验核:海关对核销单验核的审核; 7、出口报关: 8、结汇报关单: 9、交单:只有电子口岸有了报关单和报关单信息就可以交单了,不需要等退单以后再交单 10、发送至外汇局:通过电子口岸发送至外汇局; 11、持相关单据核销:先到银行结汇完成后,将信息通过网上报审和退税交单,传输给外管 局和税务局待对方审核无误后,才能去外管局核销和正式退税; 电子口岸执法系统出口退税子系统 1、货物离境后,海关产生结关信息(报关单号信息); 2、企业查询结关电子信息后向申报地海关领取或打印纸质单证; 3、海关签发纸质单证后,产生出口货物报关电子数据; 4、企业查询出口货物报关单电子数据,无误后提交; 5、企业查询出口货物报关单电子数据,无误后提交; 6、国家税务总局接收经企业确认提交的出口货物报关单电子数据; 7、清分各级税务机关的进出口税收管理部门; 银行结汇的材料:核销单、报关单; 外管局核销的材料:核销单、报关单、出口收汇核销专用联; 发票出口退税的材料:报关单、出口销售发票、进货发票、结汇水单或收汇通知书; 属于生产企业直接出口或委托出口自制产品,凡以到岸价CIF结算的,还应附送出口货物运单和出口保险单、有进料加工复出口产品业务的企业,还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料成本金额和实纳各种税金额等、产品征税证明、出口收汇已核销证明。 空白的核销单是没有时间限制,但核销单备案以后3个月内必须在国税出口退税系统做单证

出口核销流程

1. 网上申领核销单 电子口岸主页(桌面上)---出口收汇—核销单申领---输入要申领的份数( ) 电子口岸密码: 用完电子口岸后一定要点主页的”退出”, 不然拔下卡后继续扣钱. 2.去外管局领核销单 带身份证复印件,公司证明(注:适用于操作员卡不是本人的),操作员卡,非周四下午(周四下午全天不对外,去了白去). 44路到银座转102到市委,走到中国人民银行, 进外汇局大厅) 3.核销单备案 报关前,电子口岸--出口收汇---口岸备案,(从哪出口选哪个口岸, 青岛海关代码为4200,天津0200别的海关不知道代码的在空白的地方按回车,从中选) 4.企业交单 报关单核销单回来后,电子口岸--出口收汇---企业交单,输入核销单号,查找相应报关单号,交单后两三天在出口收汇核销网上报审系统里可找到该核销单信息同时可进行数据报送,电子口岸---出口退税---数据报送(数据报送后国税局会看到该票信息,建议本月预计退税的同时报送) 5.在出口收汇核销网上报申系统里进行网上核销(在电子口岸企业交单3到5天后才有信息) 核销员代码: 核销员姓名: 密码: 核销系统—数据交换—数据提取—全部数据提取—下载全部可用数据—弹出对话框“数据下载完,是否继续下载折算率信息”—是—开始—“数据提取完成”确定。提取到所要的全部收汇信息和核销单信息后进行网上核销。

正处理业务:选择“批次报审”,——新建-----贸易方式(一般贸易)。左边栏目就会有水单核销单信息,非别选中添加倒右侧列表——保存——放入待报审邮箱—关闭。(注:有的时候会没有该核销单对应的水单信息,不要紧张,跟你的申报银行国际结算部打电话,告诉他们申报号,再让他们申报一遍,一般两三天就可以啦,银行业务忙漏掉几个很正常的)核销差额:上下5000美金的差额,还有一个上下3%比率,这个具体我忘记了好像网上是5%但是我打电话问的是3%,每个地方规定不一样吧。 待报审业务:批次报审,双击打开,——数据交换——数据报送——核销数据报送,选中报送。 已报审业务——批次报审——双击打开便可打印预览,打印就可以。打印报审清单一式两份(现在不用去外汇局核销了,可能不用打印了,愿意留存就打出来吧,我往往会打印出来把退税的东西跟核销的都分别整理出一套) 6.核销(此步骤现在可以不做了,在网上核销完就可以了) 在网上核销系统里核销通过自动审核后,去外管局核销,带核销单,报关单核销联,银行水单,两份报审清单(盖章),两份都在外管局盖章后拿回一份。 7.退税系统 sa, 密码为空 输入所属年月(记住年底的时候,如果是09年申报,报关单出口日期是08年的,所属日期就是200812**,即如果以前08年12月申报过,这个就是200812,当然下面的批次就是02啦,我3月份申报是08年12月第4批,我就拿这个为例,以下相同)录入增值税发票信息,出口明细,进货明细,生成预申报盘,正式申报,打印汇总表,出口明细,进货明细各两份,一订一散 背景: 09年3月申报,报关单出口日期是08年,这是申报的所属期是200812的第四批进入系统——向导 第一步已认证发票信息系统——已认证发票信息处理 第二步退税申报数据录入——

退税流程

退税流程 委托企业(生产企业)和受托企业(出口企业)签订代理出口协议后,由受托企业报关并办理出口收汇核销,开具出口发票,把退税联及记账联交给委托方退税和记账用,在报关出口之日起(报关单日期为准),30天内由委托方到主管税务机关办理退税认定(第一次业务),60天内由受托方到其主管退税机关办理代理出口货物证明,90天内委托方到主管税务机关申请退税。 附: 受托企业(出口企业)需提供资料及装订顺序:《汇总表、附表、明细表》(一式三份)、报关单(出口退税联)、出口发票(出口退税联)、增值税申报表(主表)、自产货物证明、代理出口证明。 委托出口退税资料 委托出口自产货物的生产企业,在货物出口并在财务上作销售处理后,应在生产企业出口退税申报系统中填报《出口货物退税申报明细表》和《出口货物退税汇总申报表》,并提供出口退税的有关凭证,报送主管出口退税国税机关。需要提供的出口退税凭证资料有:(1)主管受托企业出口退税的国税机关签章的代理出口货物证明;(2)委托企业与受托企业签署的代理出口协议;(3)受托企业出口委托出口货物的出口货物报关单(出口退税专用联)、出口收汇核销单(出 口退税专用联)及出口发票(出口退税专用联)。

办理出口货物退(免)税认定需提供以下资料(复印件一份):1、办理出口退税登记申请表(国税12366领取)2、企业法人营业执照(副本)3、税务登记证(副本)4、增值税一般纳税人认定审批表或年审审批表5、银行开户证明6、代理出口协议(无进出口经营权的生产企业提供)7、组织机构代码证8、主管税务机关要求提供的其他资料 外贸代理操作流程 甲方:出口商即出口工厂乙方:代理商即出口代理 以下产生的相关责任及义务分别以甲方、乙方承担; 第一步:出口备案(甲方办理)甲方是否有出口产品,且享受出口退税的权利,将有甲方所在地国税局及税务所认定审批。 审批流程:自签订外贸代理协议(详见附件)之日起30个工作日内,由甲方财务持以下单据向所在地国税局办理备案手续:1、外贸代理协议正本 2、税务登记证正本及复印件(国税局留存复印件,查看正本;以下均是) 3、营业执照正本及复印件 4、开户证明正本及复印件 5、组织结构代码正本及复印件 6、一般纳税人批复证明正本及复印件 7、环保评估正本及复印件 8、外贸合同正本 第二步:国税局备案,税务局审核,且出备案号;(甲乙方协作办理)甲方所在地国税局审核以上单证后向所在地税务所发送相关文件,税

出口退税流程(详细步骤)

出口退税流程(详细步骤) 第一部分商检、报关资料 PS:有的产品是不需要商检和报检的,根据目的国的要求和产品的特殊属性而定。 1、发票 2、装箱单 3、合同 4、出口建筑卫生陶瓷符合性证明(厂检单) 5、涵盖表(即用特殊材料证明) 1) 用材料明细 2) 出口货品素备案书涵盖产品表 3) 出口货品素备案书 6、某省出口商品统一发票 7、出口收汇核销单:电子口岸网——口令——出口收汇 8、口岸备案:口岸备案——输入核销单编号——条件设定——开始查找——使用口岸(代码)(广州海关5100)——确认——成功 9、以上1-4为商检资料,5-8为报关资料 注:代理商检提供通关单或转证凭条(深圳出关) 将以上资料交报关公司办理报关 货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证,到外管局办理核销。 第二部分核销操作流程 1、出口收汇核销网上报审系统——批次报审——新建 2、单证回来后的操作 a、电子口岸——出口收汇——企业交单——输入核销单号——查找——交单 b、电子口岸——出口退税——数据报送——选择报送 c、查询——数据查询——状态查询 2、核销系统 a、核销系统——数据交换——数据提取——全部——开始 b、折算率——起始日期——截止日期(指款项发生周期) c、批次报审——新建——贸易方式——一般贸易——核销单信息——添加——收汇水单信息——添加 d、保存——预览打印——放入待报邮箱 e、数据交换——数据报送——核销数据报送——开始 第三部分出口退税操作 进入外贸出口退税申报系统进行退税,操作如下: 2 外贸企业退税申报系统——用户名(小写sa)——确定 1、基础数据采集——出口明细申报数据录入——增加 1) 关联号:年月加第一批加序号,比如:0610010001(不变)

申请海关出口退税操作流程及账务处理

生产企业出口退税流程图核销退税简易流程 1. 网上申领 核销单( ) 出口收汇—核销单申领---输入要申领的份数电子口岸主页(桌面上)--- 电子口岸密码:”, 不然拔下卡后继续扣钱.用完电子口岸后一定要点主页的”退出 2.去外管局领核销单),操作员卡,非周四下午带身份证复印件,公司证明(注:适用于操作员卡不是本人的(周四下午全天不对外,去了白去)..核销单备案3,天4200青岛海关代码为出口收汇---口岸备案,(从哪出口选哪个口岸, 报关前,电子口岸-- 0200津别的海关不知道代码的在空白的地方按回车,从中选)交单.企业4交单,输入核销单号,查找相应报关单号,企业出口收汇--- 报关单核销单回来后,电子口岸-- 交单后两三天在出口收汇核销网上报审系统里可找到该核销单信息(数据报送后国税局会看到该票信息,数据报送出口退税--- 同时可进行数据报送,电子口岸---建议本月预计退税的同时报送) 5.在出口收汇核销网上报申系统里进行网上核销(在电子口岸企业交单3到5天后才有信息) 核销员代码: 核销员姓名: 密码: 核销系统—数据交换—数据提取—全部数据提取—下载全部可用数据—弹出对话框“数据下载完,是否继续下载折算率信息”—是—开始—“数据提取完成”确定。提取到所要的全部收汇信息和核销单信息后进行网上核销。 正处理业务:选择“批次报审”,——新建-----贸易方式(一般贸易)。左边栏目就会有水单核销单信息,非别选中添加倒右侧列表——保存——放入待报审邮箱—关闭。(注:有的时候会没有该核销单对应的水单信息,不要紧张,跟你的申报银行国际结算部打电话,告诉他们申报号,再让他们申报一遍,一般两三天就可以啦,银行业务忙漏掉几个很正常的) 核销差额:上下5000美金的差额,还有一个上下3%比率,这个具体我忘记了好像网上是5%但是我打电话问的是3%,每个地方规定不一样吧。 待报审业务:批次报审,双击打开,——数据交换——数据报送——核销数据报送,选中报送。 已报审业务——批次报审——双击打开便可打印预览,打印就可以。打印报审清单一式两份(现在不用去外汇局核销了,可能不用打印了,愿意留存就打出来吧,我往往会打印出来把退税的东西跟核销的都分别整理出一套) 6.核销(此步骤现在可以不做了,在网上核销完就可以了) 在网上核销系统里核销通过自动审核后,去外管局核销,带核销单,报关单核销联,银行水单,两份报审清单(盖章),两份都在外管局盖章后拿回一份。7.退税系统() sa, 密码为空 输入所属年月(记住年底的时候,如果是09年申报,报关单出口日期是08年的,所属日期就是200812**,即如果以前08年12月申报过,这个就是200812,当然下面的批次就是02啦,我3月份申报是08年12月第4批,我就拿这个为例,以下相同)

出口退税系统操作说明

<出口退税操作的步骤> 出口退税系统是增值税申报系统的一个重要的辅助系统,它解决的是企业出口业务应当享受的退税问题,就是计算当期的应退税额.撇开增值税不说,只要有出口业务,税务局就要求企业使用出口退税系统.出口退税系统通过企业、税务局和海关使用的不同版本,将三者的数据进行对比和计算,形成了一个有机的整体.但是对于没有出口业务的企业来说,不会运用到这个 系统. 企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务0申报),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细,然后,按以下步骤操作: 一、进入出口退税系统.初始用户名:sa(注意大小写);初始密码为空. 二、当期所属期设置.填入的所属期为业务的所属期.如:2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入200609. (该日期为退税所属期的日期) 三、基础数据采集-出口货物明细申报录入-新增. 1 所属期自动生成. 2 序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成. 3 所属期标志自动生成. 4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务),则 为空. 5 出口报关单号视情况而定 (1)如果当期出口并且当期已经收齐了单证(出口报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00x(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. (报关单和核销单为出口退税核销联原件,不能为复印件) (2)如果当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位+月2位+00a+00x,共12位数字.如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为200609002001,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为200609002002. (因公司使用信用证结算,当月的业务一般都难以在当月收齐单证,但可以取得报关信息,是指报关单复印件,可填列报关单号) 6 出口日期为报关日期. 7 外汇核销单号.如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单, 则为空. 8 代理证明号.如果是代理业务,则为实际的代理证明号,如果是有出口经营权的出口自己的产品,则为空. 9 单证收齐标志.如果当期出口且收齐单证,则为空,如果当期出口,没有收齐单证,则为bh.(b代表无报关单,h代表无核销单。无核销单也就无法取得银行水单) 10 出口商品代码.可下拉选择,为海关对应的商品代码.该代码对应具体的征退税率. 11 出口商品名称自动生成. 12 单位自动生成. 13 出口数量为实际的出口数量. (以报关单为准)

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