新三板常见疑难问题及解决方案总结

1. 什么时点股改税负最轻?

A: 在有限公司基本盈利，净资产稍微高于注册资本时实施股改，这样公司留存收益、资本公积金都少，自然人股东缴税负担轻。

2. 是否可以吸收农业专业合作社？

A: 农民专业合作社的投资人是要承担无限责任的。在这种情况下，从风险控制的角度来说，只能合并其资产，不能合并其主体

3. 企业与村委会签订《土地租赁协议书》，租赁二集体土地用于农业是否可以？

A: 《土地承包合同》第3条规定：“国家实行农村土地承包经营制度。农村土地承包采取农村集体经济组织内部的家庭承包方式，不宜采取家庭承包方式的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等农村土地，可以采取招标、拍卖、公开协商等方式承包”，第32条规定：“通过家庭承包取得的土地承包经营权可以依法采取转包、出租、互换、转让或其他方式流转”。依照上述规定可以看出，农村土地经营只能采取承包经营制，而不能采取租赁经营制。允许存在的土地租赁也只能是家庭承包后的承包方的对外出租，属于土地承包经营权流转的范畴，而不能由农村土地所有权人即发包方（本合同中的村委会）对外出租。因此，根据《农村土地承包法》及《农村土地承

包经营权流转管理办法》的规定（1）不论是给本集体村民还是集体以外的主体（应当事先经本集体经济组织成员的村民会议三分之二以上成员或者三分之二以上村民代表的同意，并报乡（镇）人民政府批准），农村土地（集体建设用地除外）都必须以承包的方式发包给这些主体，村民委员会直接出租出去肯定是不合法的；（2）这些主体承包土地后，才能把承包的土地出租给第三人使用，此即所谓的承包经营权流转（出租仅为流转的一种常用方式而已）；请切记，此时出租的主体不是村委会，而是承包人（如果土地成批出租，村委会可以作为组织者组织出租，但不能作为出租的主体）；

4. 公司可以在12月31日宣告分配当年全年的利润吗？

A: 根据《公司法》和公司章程的规定，利润分配方案需要由董事会制定，再经股东大会审议通过后执行。所以一般挂牌公司先是4月末前披露上一年度年报（经审计），然后披露董事会决议，最后召开年度股东大会审议通过后执行才合规，但是不是实质障碍：(1)，如果分配的利润少于实现的可分配利润，董事会和股东会出补充决议，追认；(2)，少于。按照应该分配的金额调账。

5. 医院能否挂牌新三板？

A: （1）公立性质医院：政府举办的公立医院一般理解上应既不合适、也无可能在新三板挂牌上市；

（2）营利性、非营利性：非营利性医院理论上应不以营利为经营目的、且举办人不能分红，有障碍。目前已挂牌医院均属营利性医院，非营利性医院挂牌有障碍。

6. 企业税收采用核定征收对挂牌的影响？

A: 询问了挂牌业务部的意见，NEEQ说必须满足以下几个条件：

（1）报告期最后一期必须采用查账征收

（2）报告期末公司已向税务部门足额缴纳税款

（3）税务部门出具报告期内无违法违规证明

此外，还需要各中介机构发表如下意见：

（1）公司实际控制人、控股股东出具承诺，承担可能的追缴税款和滞纳金

（2）会计师对报告期内财务核算是否健全、内控制度是否科学合理发表意见

（3）律师对合法合规发表意见

（4）主办券商对所有前面问题发表意见

最近有一个已经挂牌的公司.

7. 大股东占用公司数亿资金，据实披露但暂不归还，能否上新三板？

A: 建议清理，否则可能构成挂牌障碍。

根据《新三板业务规则（试行）》（下称《规则》）第4.1.4条的规定，控股股东、实际控制人及其控制的其他企业应切

实保证挂牌公司的独立性，不得利用其股东权利或者实际控制能力，通过关联交易、垫付费用、提供担保及其他方式直接或者间接侵占挂牌公司资金、资产，损害挂牌公司及其他股东的利益。

8. 定增价格低于每股净资产是否可行？

A: 新三板可以，定增价格是股东之间的约定，但每股不得低于面值即每股1元。案例，参见浩博新材。

9. 企业没有环评如何股改？

A: （1）可以补，也必须得补。一般从出环境报告（环境影响评价书）到最后拿到验收报告至少要3个月，当中有公示、评审阶段、现场验收等等。

（2）补环评不要求停产停业，除非你有重大污染或者涉及到特殊行业违反监管要求。

10. 股改前，总股本数量如何设计较为适宜

A: 股本设置主要从净资产收益率、每股收益、以后募投资金等方面综合考虑。如股本过大，每股收益较低，比较难看；同时，在发行股票时，发行市盈率一定的条件下，发行价不会太高，募集的资金有限。

11. 外商投资企业改制为股份有限公司，是否需要发行新股前三年必须盈利？

A: 2014年6月24日商务部办公厅《关于中外合资经营等类型企业转变为外商投资股份有限公司有关问题的函》（商办

资函[2014]516号），提到2005年修订的《公司法》则取消了公司发行新股必须最近3年连续盈利、申请股票上市必须最近3年连续盈利等条件。近期，部分地方商务主管部门来函咨询：中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业申请转变为外商投资股份有限公司，是否仍需符合最近连续3年盈利的规定。经研究，现就有关问题作出如下说明：中外合资经营、中外合作经营企业、外资企业申请转变为外商投资股份有限公司，审批机关可依《公司法》执行，无需再要求“应有最近连续3年的盈利记录”。

因此，外商投资企业改制为股份有限公司，无需发行新股前三年必须盈利。

12. 外商投资企业改制为股份有限公司，其注册资本是否一定要达到人民币3千万元？

A: 《公司法（2013年修订）》规定，外商投资的有限责任公司和股份有限公司适用公司法，但作为上位法及新法，其并未强制要求外商投资股份有限公司注册资本的最低限额为人民币3千万元。而且《公司法（2013年修订）》规定能对注册资本最低限额另行规定的，只能是法律、行政法规以及国务院决定。

《商务部关于改进外资审核管理工作的通知》（商资函[2014]314号）规定，除法律、行政法规以及国务院决定对特

定行业注册资本最低限额另有规定外，取消公司最低注册资本的限制。

因此，除法律、行政法规以及国务院决定对特定行业注册资本最低限额另有规定外，外商投资企业改制为股份有限公司，其注册资本无须一定要达到人民币3千万元。

13. 申请挂牌公司在挂牌前办理了股权质押贷款，股权处于质押状态，是否对企业挂牌构成影响?已质押的股份应如何办理股份登记?质押股份的限售及解除限售有无特殊规定?

A: (一)《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引(试行)》中规定，申请挂牌公司股权应结构明晰，权属分明，真实确定，合法合规，股东特别是控股股东、实际控制人及其关联股东或实际支配的股东持有公司的股份不存在权属争议或潜在纠纷。

挂牌前，申请挂牌公司的股东可为公司贷款提供股权质押担保，贷款用途为公司日常经营，履行公司决议程序，订立书面质押合同，依法办理出质登记。只要不存在股权纠纷和其他争议，原则上不影响其挂牌。对于存在股权质押情形的，申请挂牌公司应在《公开转让说明书》中充分披露。

(二)《中国结算北京分公司证券发行人业务指南》规定，质押冻结或司法冻结的股份办理股份初始登记时，除需提供常规申报材料外，还须提供质押冻结或司法冻结的相关材料。其中，司法冻结的应提供协助执行通知书、裁定书、已冻结

证明等材料及复印件;质押冻结的应提供质押登记申请书、双方签字的已生效的《质押合同》、质押双方有效身份证明文件、已冻结证明等材料及复印件。中国结算北京分公司在完成证券登记后根据发行人的申请办理相关质押冻结、司法冻结手续，即申请挂牌公司应先完成股份初始登记(包括股份首批解除限售)，取得《股份登记确认书》后，再申请办理质押冻结、司法冻结手续。

(三)质押冻结股份的限售及解除限售应按照《公司法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》中的规定办理。满足解除限售条件的质押冻结股份可办理股份解除限售。《中国结算北京分公司证券发行人业务指南》中规定，当解除限售涉及被冻结股份的，被冻结股份不可分拆，只能作为一个整体办理解除限售。

14. 申请挂牌公司是否要设独立董事、董事会秘书?

A: 全国中小企业股份转让系统对申请挂牌公司是否设立独立董事未做强制要求，申请挂牌公司可根据自身企业特点制定相关规定。

15. 新三板同业竞争问题?

A: 关于同业竞争的问题，现在NEEQ对于同业竞争的审核尺度还是很宽的，主要核查实际控制人、控股股东及其控制的企业，对于其他关联方比如5%以上股东、董、监、高以及其他构成重大影响的并不采取一刀切的态度。建议项目组

首先考虑转让股权，或将业务收进来，彻底解决。如果不行，就充分披露，但通过协议、承诺的方式避免有利益冲突或利益输送的情况，不能损害其他股东的利益。

16. BOT业务对单一客户依赖问题？

A：针对BOT业务特点和公司单一客户形成原因进行合理解释，并分析对持续经营的影响就可以了。同时在重大风险提示对单一客户依赖

17. 上市公司用募集资金收购的子公司是否可以到新三板挂牌？

A: 虽然没有明确的规定禁止上市公司使用募集资金设立的控股子公司上新三板，但股转系统在审查时会对使用募集资金的比例、数额，以及对于上市公司、控股子公司的影响，控股子公司是否独立和具有持续经营能力高度关注（具体可以参考大族冠华），总之会较一般的公司上新三板麻烦很多。从创业板发行监管业务沟通会上获悉，上市公司子公司分拆上市需要满足6个条件：（1）公开募集资金未投向发行人业务；（2）最近三年盈利，业务经营正常；（3）与发行人不存在同业竞争且出具未来不竞争承诺，上市公司及发行人的股东或实际控制人与发行人之间不存在严重关联交易；（4）发行人净利润占上市公司净利润不超过50%；（5）发行人净资产占上市公司净资产不超过30%；（6）上市公司及下属企业董、监、高及亲属，持有发行人发行前股份不超过10%。

18. 企业部分土地及建筑物没有产权证怎么处理?

A: “如实披露+风险提示+股东承诺+未来规划”，案例有“兴港包装、八亿时空、万通新材等等”这里面有两个点“持续经营”和“合法经营”，所以解决和论述也需围绕进行。

1.背景核查：土地及建筑物没有产权证的原因，下占土地究竟是什么性质？下占土地性质是基本农田还是集体建设用地区别极大。

2.持续经营：该违建对生产经营的影响究竟有多大？如果影响很大，那放弃它，另买地重建或在附近长期租赁合法的场所，可行否？

3.合法经营：违建得承认，然后补办手续是否行得通？包括重走一次集体转建设的手续，取得地方住建部门的函件。这些是最好的方法。

19. 其他应付款中对股东的款项转增股本没有经过验资? A: 让股东通过货币资金置换。

20. 重大违法违规怎么理解？

A: 出自于《行政处罚法》；没有强制要求主管部门出文，对于违法违规，若处罚部门未出文确认，主办券商、律师可合理、依法说明不构成重大违法违规，合法、合理兜着，找依据；如果主办券商、律师根据相关法律法规不能说明的，需要主管部门出文的，那你们自己把握去拿文。

21. 有关大量现金交易问题？

A: 可参考已IPO的雏鹰农牧，看其招股书和券商工作报告。减少现金交易，建立健全内部控制，账实相符。

22. 持续经营能力怎么理解？

A: 标准中最难把握，包含过去和未来两层意思，但重点还是放在报告期过往是否有持续的经营记录。同时也要具体项目具体分析，例如大家津津乐道的仁会生物，属于典型的生物制药企业，在取得批件前不会有任何主营业务收入，但在之前公司需要投入巨额成本（海外好的品种，1个品种大约1亿美金，还可能失败）。但若是传统贸易公司，报告期内没有主营业务收入就说不过去了。

23. 股改净资产为负怎么处理？

A: 增资或者股东溢价出资。还可以股东捐赠，捐赠协议约定作为资本金的免征所得税。根据国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告----国家税务总局公告2014年第29号

二、企业接收股东划入资产的企业所得税处理

（一）企业接收股东划入资产（包括股东赠予资产、上市公司在股权分置改革过程中接收原非流通股股东和新非流通股股东赠予的资产、股东放弃本企业的股权，下同），凡合同、协议约定作为资本金（包括资本公积）且在会计上已做

实际处理的，不计入企业的收入总额，企业应按公允价值确定该项资产的计税基础。

二）企业接收股东划入资产，凡作为收入处理的，应按公允价值计入收入总额，计算缴纳企业所得税，同时按公允价值确定该项资产的计税基础。

24. 大股东股权质押影不影响公司股改？

A: 如实披露，包括但不限于签订质押合同的与原因、内容、双方主要权利及义务、募集资金的用途、担保情况等；2、请律师出具对股权质押合法合规的法律意见；3、分析股东的履约能力，并作相应的风险提示；如果有可能导致控股股东发生变化，要充分提示.在此基础上，在现有审核标准下，一般不会对公司股改上市形成障碍。

25. 新三板是否锁定期要求？

A: 1、发起人、高管的锁定从《公司法》规定；

2、挂牌前控股股东、实际控制人直接或间接持有的股权，挂牌后分三批进入报价系统：挂牌、挂牌满一年、挂牌满两年，每个时点1/3；挂牌前受让控股股东或实际控制人股权的从上述规定；

26. 公司的厂房是在租赁的集体土地上盖的，没有房产证，影响新三板挂牌吗？

A: 不是股转系统审核的重点方向，但作为挂牌公司要解决该建筑物的合法合规性，不是是违法建设用地，不能是违法建

筑，要取得相关部门的证明，证明该建筑物在公司的租赁期限内不会被拆除，不会影响企业的正常生产经营。

27. 关联交易的核查范围？

A: 一般是覆盖报告期的，披露口径也是报告期内的关联交易。

28. 养老保险缴纳问题？

具体分析不缴纳社保的原因，以及是否可能引发劳动争议并影响公司的持续经营，如不会引发大规模劳动争议或者不会对公司的持续经营造成影响，同时，控股股东出具补缴社保承诺函，目前是有未全员缴纳社保股权系统公司同意挂牌的案例。如果不缴纳的人员比例较高需要规范。

29. 有限公司净资产低于实收资本，能否直接改制？

A 不能直接改制。如果直接改，注册资本就降低了，按照法律规定，需要走减资程序。得减资完才能改制，减资需要进行公告，公告期45天，案例东土科技，直接在改制时减少注册资本。如果不好调整，由由原有股东按照各出资比例补足实收资本，达到或超过注册资本。

30. 报告期内实际控制人可否变更？

A 可以变更，但要详细说明，最终落实到是否影响到持续经营能力。

31. 财务方面几个关注点：

A （1）其他应收、其他应付中及客户中还有分公司的，未抵消的，属于低级错误；

（2）审计报告中关于资产减值准备金额和转让说明书不一致，会计师核实后修改；

（3）软件企业增值税即征即退错归为非经常性损益的；（4）应付职工薪酬期末数、期初数余额搞错了；

（5）会计师还有分所出审计报告的：律师的法律意见书可以由分所出报告，但会计师的审计报告必须由总所出具；（6）财务指标不能遗漏，计算应参照证监会的相关规定，与主板、创业板一致；

（7）没有按照公司实际业务特点披露会计政策，大多数还是照搬会计附注；仔细看看审计报告的附注；

（8）大额、账龄较长的准备金及相应的内部制度需要作出解释；

（9）收入确认应该夯实，特别是完工百分比法等一些特殊型业务；

总结：

1、新三板不那么严格，一般的解决思路就是：“如实披露+风险提示+股东承诺+未来规划”。

2、具体书写上就是三段论事实表述+影响分析+补救措施。

3、对于怪异情况四段论事实表述+形成原因+影响分析+补救措施。

员工社保购买的解决方案.doc

员工社会保险购买方案公司：为了进一步健全公司制度，建立和完善公司社会保险管理制度，规范公司员工社会保险体系和操作流程，提高员工福利待遇及归属感，稳定公司人才队伍，实现公司经营效益与员工利益最大化的目的，根据国家社保管理办法的相关社保政策。一、遵循原则坚持员工自愿，兼顾公平的原则。二、社会保险构成社会保险包括养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险。三、参保条件 1、在公司工作满3个月以上的普通人员 2、在公司工作满1个月以上的普通管理人员 3、在公司就任主管级或以上的自工作起四、参保险种及缴费比率符合以上参保条件的人员，公司统一帮其购社保，公司及个人的缴费比率按东莞市社保缴纳百分比执行。五、社会保险的缴纳原则社会保险费用由公司和员工共同承担，其中属于员工缴纳部分，由公司在员工工资中代扣代缴，具体说明如下： 1、依据规定社保费用先行由公司统一缴纳，个人应承担的部分在员工当月工资中扣除（如：3月份的社保费用，在其3月份的工资中扣除）。

2、员工因请假或其它原因不在岗三个月以内（含三个月）的，该员工不在岗位期间的“个人应承担的社保费”，应在其离岗当月的工资中提前进行代扣代缴（根据员工离岗批准时间及离岗当月的出勤情况分析，若不足抵扣的，应在其离岗前一个月的工资中抵扣）。六、参保办理流程 1、办理流程：对符合参保条件的人员，遵循员工自愿参保原则，由员工提交个人参保申请交至所属部门，部门根据员工工作表现提交审核意见至公司社保管理人员；社保管理人员提交的且符合参保条件的人员名单汇总；通过审批的员工办理社保。七、具体管理办法 1、在职人员管理（1）社会保险按国家规定由公司和个人分别缴纳，个人应缴部分从当月工资中扣除。（2）公司社保专管人员须建立员工社保台账，并定期记录员工实际参保情况。（3）公司社保专管人员每年对公司社保缴费情况进行统一汇总，同时以书面形式呈报下一年度社保政策和管理办法。 2、离职人员管理（1）员工自离岗或离职之日起，公司停止缴纳由公司承担的保险费用。员工前半月离岗或离职的，当月公司和个人的保险费用全部由个人承担；后半月离岗或离职的，当月公司应承担的保险费用由员工和公司各承担一半费用。（2）员工离职须按公司制度办理离职手续，待员工离职手续办理完毕三个月后，方可转移相关社保手续。在办理相关社保转移手续期间，三个月内离职

“新三板”问题汇编

新三板问题汇编 [持不同政见者]收录整理与诸君分享 2011年7月

新三板介绍 “新三板”市场特指中关村科技园区非上市股份有限公司进入代办股份系统进行转让试点，因为挂牌企业均为高科技企业而不同于原转让系统内的退市企业及原STAQ、NET系统挂牌公司，故形象地称为“新三板”。新三板与老三板最大的不同是配对成交，现在设置30%幅度，超过此幅度要公开买卖双方信息。资金结算指定在建设银行相关授予资格分支机构，本地区域建设银行新三板有61家北京中关村挂牌公司.而且数量在不断的增长中，将扩展到武汉，上海，西安等全国各高新科技园区。新三板的多家公司在股东人数不突破200人的条件下，已经和正在进行定向增发实现再融资，将大大为新三板增添吸引力。中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让与现有代办股份转让有着较大的不同，投资者应予以注意。政策支持和IPO预期，是资金蜂拥新三板的最大动力。中国证监会主席尚福林提出的2011年八大工作重点中，扩大中关村试点范围、建设统一监管的全国性场外市场，即业内惯称的“新三板扩容”，被作为年内证监会主导工作之首。 “转板制度”是多层次资本市场体系中各个层次的资本市场之间的桥梁，是资本市场中不可或缺的一项环节。无论讨论多层次资本市场还是建设和完善更加成熟的金融市场体系，新三板上市企业事实上都不可回避资本市场转板制度建设的相关问题。目前我国多层次资本市场框架已初步搭建，却缺乏相互之间有机的结合，不同层次的资本市场之间尚未搭建起链接的桥梁，缺乏完善的转板制度。新三板企业仍只能通过IPO的方式首次公开发行并在场内市场上市，且其IPO 的条件与其他企业无异。转板方式截止目前，五家转板成功的新三板企业中，粤传媒与久其软件采取先从“新三板”撤牌后再IPO的方式在中小板上市。

社保OA办公自动化解决方案

惠普劳动和社会保障内网OA解决方案方案背景进入21世纪之后，信息化对经济社会产生着日益深刻的影响。劳动保障信息化作为国家电子政务建设的重要组成部分，被纳入到国家信息化的总体战略布局当中。劳动和社会保障部内网于1998年～1999年建成，具体做法是将部里综合网一分为二，二者之间进行物理隔离。外网实现的是服务公众的职能，公众通过登陆外网完成业务的审批。从系统层面来看，内网支持着外网实现服务公众的职能，也就是外网受理、内网办理。但是按照内网与外网实现物理隔离的规定，公众办事业务通过外网完成请求以后，接受业务的部门需要将外网上受理的业务通过手工手段倒到内网上来，而不能通过网络进行。核心政务应用也就是传统意义上的OA，它包括如何接受国家的政策、法律、法规，如何完成上传下达。这些应用严格服务于政务需求，具体参见下图：第1页

惠普社保内网OA系统解决方案作为全球第一流的计算机公司和开放系统的领导者，惠普公司拥有完善的信息处理技术和丰富的行业应用经验。根据《劳动和社会保障事业发展“十一五”规划纲要》，结合中国惠普在中国20多年的行业积累，惠普(HP)推出了一套完整的解决方案。该方案可以帮助您搭建统一的省市（或地市）级社保内网OA开放性架构硬件平台，协助各劳动保障厅（局）信息化水平更上新台阶，有力促进劳动保障工作从“管理型”向“服务型”转变。方案拓扑第2页

方案描述在本方案中，我们采用HP c-class刀片系统作为社保内网OA运行的基础架构。HP c－class刀片系统服务器与功能强大的软件工具、集成解决方案、专业服务和存储设备完美结合在一起，使各型厅局都能够灵活适应变化，保存资源，并迅速响应客户需求。第3页

社保应对之方案总结

降低企业社保成本的方法一、降低企业社保成本的基本方向： “减少”工资发放的人数； “降低”工资总额从而降低社保购买的基数二、减少“工资”发放的人数的具体方法有：临时工转化为“非全日制用工” （非全日制用工的人员，企业可以不用买社保，但协议中，企业需要注明“所支付的报酬，已包含由劳动者本人按照规定自行应缴纳社会保险费.）劳动合同转化为劳务合同（主要适用的是：辅助部门的员工，如食堂员工、清洁工、保安、司机）；国家税务总局公告2018年第28号-符合条件的个人出具的“收款凭证”可以在所得税前扣除（即不需要提供发票，所得税前可抵扣）。劳动关系转化为合作关系如顺丰：要求快递员变个体工商户，转成承包业务的方式。使用AI技术（人工智能），降低员工人数三、降低工资总额，从而降低社保购买的基数的具体方法有：使用2家公司发放工资，员工分别与2家公司签定劳动合同，相关政策规定，由主体公司购买社保，从而降低工资基数（但建议不要使用关联操作公司，此方案短期内可行）。高管+高薪人群，部分工资转化为股权激励，以减少计算社保时工资的基数：

部分工资以福利的形式发放，以减少计算社保时工资的基数：根据国家统计局的规定，下列项目不计入工资总额，在计算缴费基数时应予剔除（以下仅摘录日常工作中可能用得着的项目）： ①职工生活困难补助； ②探亲路费； ③防暑降温费、婴幼儿补贴（即托儿补助）、独生子女牛奶补贴、独生子女费“六一儿童节给职工的独生子女补贴、工作服洗补费； ④出差补助、误餐补助； ⑤对自带工具来企业工作的从业人员所支付的工具的补偿费用； ⑥劳动合同制职工解除劳动合同时由企业支付的医疗补助费、生活补助费以及一次性支付给职工的经济补偿金； ⑦按照国家政策为职工建立的企业年金和补充医疗保险，其中单位按政策规定比例缴纳部分。

社保成本筹划三招十六式(系统落地解决方案)

社保成本筹划三招十六式目录第一部分社保筹划基础心法心法一筹划的基本心法——成本与风险的博弈心法二社保好不好？划不划算？心法三不交少交社保？伤不起！第二部分社保筹划的目标目标一合理真实且不违法目标二减少企业用工成本目标三不降低员工满意度第三部分社保筹划的三大独门招数第一招减少社保缴费人数第二招降低社保缴费基数第三招缩小社保缴费比率第四部分社保筹划十六式第一式劳动密集型企业的救星——非全日制用工第二式斜杠青年玩转多角色转换——兼职用工第三式培训行业的福星——实习用工第四式长者价值焕发的第二春——退休返聘第五式人工智能时代的新选择——机械替代

第六式鸡蛋好吃何必养鸡？！——外包第七式福利怎么发才不交社保？ ——福利第八式费用怎么报才不交社保？——费用第九式一个公司人越少越好？！——减员加薪增效第十式擀面女工月入30多万？——工资变分红第十一式 “大公司、小组织”——团队变公司第十二式互联网时代的新型用工规划——平台用工合伙化第十三式夕阳无限好——企业年金第十四式让你零负担——补充医疗保险第十五式巧用南人北调——社保洼地红利第十六式该薅的羊毛就要薅——社保补贴发刊词大家好，欢迎来到“简法”课堂，我是“简法”课堂创始人汪密律师。社保由税务部门征收，也就是社保入税这个事，从2018年下半年起，就是一个非常热门话题，在民营企业中引起了不小的震动。大家都在思考，社保入税究竟意味着什么？会给我们的生

活带来什么变化？首先，从一方面来讲，不缴少缴社保，企业会怎么样？可能被强制执行、被列入黑名单、被市场禁入。企业的法定代表人和高管会怎么样？可能会被限制乘坐飞机、高铁、贷款、出境、移民、甚他们的子女入学都会受限制；而另一方面来讲，如果按员工实际工资为基数缴纳社保，大家知不知道，社保成本有多高？会高达员工工资的40%左右！大家想一想，这样激增的用工成本，对很多企业来说，是不是非常大、甚至致命的打击？在这样一种两难境地中，社保成本筹划成为一个迫在眉睫的问题。最近，有一个靠摆地摊起家的鞋厂老板找到我，说他有几件比较头痛的事，想让我帮他想想办法。第一件头痛的事：现在他招的人，大多数是附近的村民，也没给人家买社保，最近被税务局稽查了，责令他限期改正，他请财务核算了一下社保成本，太吓人了，利润会被侵蚀一大半。第二件头痛的事：每年1月、2月是做鞋的超级旺季，订单激增，往往要加班，大家知道，加班工资是日常工资的150%、200%甚至300%，也是一笔不小的开支。第三件头痛的事：他们每年6-9月是生产淡季，工人们手头上的活很少，但又不能随意解除劳动合同，生活费还得继续发，人工成本很高，很不划算；

关于员工社保购买实施方案

关于员工社保购买方案

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关于员工社会保险购买方案建议公司领导：为了进一步健全公司制度，建立和完善公司社会保险管理制度，规范公司员工社会保险体系和操作流程，提高员工福利待遇及归属感，稳定公司人才队伍，实现公司经营效益与员工利益最大化的目的，根据国家社保管理办法的相关社保政策。一、遵循原则坚持员工自愿，兼顾公平的原则。二、社会保险构成社会保险包括养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、住房公积金。三、参保条件 1、在公司工程部工作转正的人员； 2、在公司安防部工作转正的主管、队长级人员；， 3、在公司保洁部工作转正的主管级人员； 4、在公司保洁部工作转正的主管级人员； 5、在公司办公室工作转正的内勤文员、主管级人员；四、参保险种及缴费比率符合以上参保条件的员工，公司统一帮其购社保，公司及个人的缴费比率按西安市社保缴纳百分比执行。五、社会保险的缴纳原则社会保险费用由公司和员工共同承担，其中属于员工缴纳部分，由公司在

员工工资中代扣代缴，具体说明如下： 1、依据规定社保费用先行由公司统一缴纳，个人应承担的部分在员工当月工资中扣除（如：8月份的社保费用，在其8月份的工资中扣除）。 2、员工因请假或其它原因不在岗三个月以内（含三个月）的，该员工不在岗位期间的“个人应承担的社保费”，应在其离岗当月的工资中提前进行代扣代缴（根据员工离岗批准时间及离岗当月的出勤情况分析，若不足抵扣的，应在其离岗前一个月的工资中抵扣）。六、参保办理流程 1、办理流程：对符合参保条件的员工，遵循员工自愿参保原则，由员工提交个人参保申请交至所属部门，部门根据员工工作表现提交审核意见至公司社保管理人员；社保管理人员提交的且符合参保条件的人员名单汇总呈总经理审批；通过审批的员工办理社保。七、具体管理办法 1、在职人员管理（1）社会保险按国家规定由公司和个人分别缴纳，个人应缴部分从当月工资中扣除。（2）公司社保专管人员须建立员工社保台账，并定期记录员工实际参保情况。（3）公司社保专管人员每年对公司社保缴费情况进行统一汇总并上报总经理，同时以书面形式呈报总经理下一年度社保政策和管理办法。 2、离职人员管理（1）员工自离岗或离职之日起，公司停止缴纳由公司承担的保险费用。员工前半月离岗或离职的，当月公司和个人的保险费用全部由个人承担；后半月

社保项目技术解决方案

人力资源社会保障部对外接口系统方案建议书

目录一、综述..................................................... 错误!未定义书签。二、用户需求................................................. 错误!未定义书签。、用户现状............................................... 错误!未定义书签。、需求分析............................................... 错误!未定义书签。三、设计原则................................................. 错误!未定义书签。、系统灵活性............................................. 错误!未定义书签。、系统安全性............................................. 错误!未定义书签。、界面设计............................................... 错误!未定义书签。、系统性能............................................... 错误!未定义书签。、高质量服务与支持....................................... 错误!未定义书签。四、可行性分析............................................... 错误!未定义书签。技术可行性............................................... 错误!未定义书签。风险分析................................................. 错误!未定义书签。五、方案设计................................................. 错误!未定义书签。、方案概述............................................... 错误!未定义书签。、方案特点............................................... 错误!未定义书签。、数据进行隔离........................................... 错误!未定义书签。、业务逻辑进行有效封装................................... 错误!未定义书签。、采用国际标准技术....................................... 错误!未定义书签。、采用开源产品........................................... 错误!未定义书签。、系统体系结构........................................... 错误!未定义书签。软件体系结构图........................................... 错误!未定义书签。软件子系统清单........................................... 错误!未定义书签。网络体系结构............................................ 错误!未定义书签。六、硬件方案建议............................................ 错误!未定义书签。七、售后服务及技术支持...................................... 错误!未定义书签。售后服务................................................. 错误!未定义书签。技术支持................................................. 错误!未定义书签。八、报价.................................................... 错误!未定义书签。

智慧社保全面解决方案

随着“大数据”时代的来临,社会保障工作将呈现出各种数字化的“面相”和内容。换言之,大数据时代将给社保工作带来新的机遇和挑战。我们的社保工作者要认清数据的重要价值,学会深度分析各种具体的数据,努力成为开发、选取和使用大数据信息的能手。各地上马金保工程，一张小小的社会保障卡记载着我们所有基础信息和各种保险记录，并不断产生着庞大的数据信息，但能充分挖掘利用这些数据蕴藏价值的寥寥可数。部分统筹地区对于社保数据价值意识不强、原始数据积累不全不足、大数据分析不深不透，甚至把数据当作电子垃圾的现象时有发生。究其原因，主要有以下几点：一是对社保数据价值缺乏认识。就社保而言，依据大数据可规范征缴扩面，运用数据可帮助决策管理，分析大数据可防范基金运行风险。但是许多地方，对于数据价值观念不强，不注重基础社保数据的积累和分类工作，对于历年的重要数据只是简单记录储存，从不进行仔细分析进而指导工作实践。部分地区即使意识到社保数据的重要性，也不清楚如何充分把这些数据潜在的价值挖掘出来，有些地区甚至走入了盲目追求硬件设施标准、轻视基础数据的积累和利用等误区。．二是社保数据“消化不良”。一些地方对于多样复杂的大体量的社保数据，要么简要进行汇总统计，要么不知所措，甚至直接置之不理。就数据的分析方法而言，分析手段有限，专业性数据分析能力欠缺，不能够深度挖掘数据价值，加以充分吸收利用。三是社保数据安全管理亟需加强。社保数据关乎到政府运行、企业竞争、个人隐私，利益关系重大，使用范围广泛，重要性不言而喻。虽然社会保险法和社会保险个人权益记录管理办法早已出台，但部分经办机构信息安全制度仍不健全，工作人员信息数据安全意识依旧淡薄，泄露个人隐私现象仍然存在，影响社会安全稳定。为此建议采取以下措施：一、强化数据价值意识。社保数据是重要的信息资源，也是社会保险运行稳定的外在体现。要充分利用数据在社保基金征缴、管理、支出等方面的作用，通过管理与分析相关数据，最终要实现让社保数据为政策调整提供依据，为管理监控确定方向和重点，对保险制度运行状况进行评估，确保社保基金安全、高效运行。．二、优化完善数据应用机制，推进社保数据发展的制度建设。首先要完善数据收集、存储、应用的制度。强化社会保险信息及时准确记录，使用全国统一标准的社保信息数据代码，加强地区之间社保信息系统的联网，使各类社保数据实时准确上传，保证上传数据的真实性和完整性。其次要建立数据分析研判机制，明确专人负责社保数据分析工作，重点加强对异

当前我国主要场外股权交易市场的运营模式和交易制度比较

当前我国主要场外股权交易市场的运营模式和交易制度比较 2012年09月06日09:59 来源：国研网2012年4月11日作者：国务院发展研究中心金融研究所字号打印纠错分享推荐浏览量内容摘要：当前我国场外股权交易市场有两类典型的发展路径：中关村新三板市场更多地依托原有的场内交易市场体系而发展，目前已经成为证监会推动建立全国性场外交易市场的切入点；天津股权交易所则更多地体现了市场化创新的发展道路。二者在运营模式和交易制度方面存在诸多异同。通过比较可以得出如下基本判断：二者均属于我国场外股权交易市场发展过程中的宝贵创新性探索，各具优势和特点，各自保有发展空间；当前亟需明确的政策和制度对场外股权交易市场予以规范。关键词：场外股权交易市场，运营模式，交易制度除了依托各地产权市场开展场外股权交易的探索和创新，我国独立的场外股权交易市场以“中关村非上市股份有限公司股份报价转让系统”（简称中关村）和天津股权交易所（简称天交所）为代表，不仅在运营模式和交易制度上各有特色，而且反映了当前我国场外股权交易市场发展的两种不同路径，各有追随者。本报告对这两个市场进行系统比较，以期对我国场外股权交易市场现状有全景式了解。一、设立背景和政策依据比较（一）设立背景中关村市场于2006年1月启动，由国务院批准设立，扩容前中关村为唯一一家试点园区，其主要目的是探索我国多层次资本市场体系中场外市场的建设模式，探索利用资本市场支持高新技术等创新型企业的具体途径。相比之下，天交所于2008年9月启动，背景是国家政策明确给予天津在金融改革方面具有“先行先试”权利，可设立“全国性”非上市公众公司股权交易市场。（二）政策依据中关村运作的主要政策文件是由中国证监会批准、中国证券业协会发布的《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》（2006年发布，2009年修订）。但2011年初，国务院批复同意发改委呈报的《中关村国家自主创新示范区发展规划纲要（2011～2020年）》，较为详细的列明了中关村在健全多层次资本市场方面将着重做好的几方面工作。相比之下，天交所的政策依据主要是2008年3月国务院批复的《天津滨海新区综合配套改革试验总体方案》和2009年10月国家发改委批复的《天津滨海新区综合配套改革试验金融创新专项方案》。

2017年新三板交易规则详解

遇到公司经营问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>> https://www.360docs.net/doc/489350296.html, 2017年新三板交易规则详解新三板挂牌交易已经在众人的期待中正式出现，有关法律对于新三板的交易规则已经明确，那么新三板交易规则有哪些呢？接下来由赢了网的小编为大家整理了一些关于这方面的知识，欢迎大家阅读！新三板有哪些交易方式? 首先，新三板账户开设的门槛较高，条款如下： (一)个人新三板开户条件 1.需要2年以上证券投资经验(以投资者本人名下账户在全国中小企业股份转让系统、上海证券交易所或深77圳证券交易所发生首笔股票交易之日为投资经验的起算时点)，或者具有会计、金融、投资、财经等相关专业背景。 2.投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值在500万元人民

币以上。证券类资产包括客户交易结算资金、股票、基金、债券、券商集合理财产品等，信用证券账户资产除外。 (二)机构新三板开户条件 1.注册资本500万元人民币以上的法人机构; 2.实缴出资总额500万元人民币以上的合伙企业。相比于主板、中小板以及创业板，门槛可是高多了。决定了在目前的门槛下，一般只有专业投资者参与这个市场，因而活跃度是相对较低的。而三板的交易方式主要有以下两种，外加一种计划正在推出： (1)协议转让相对比较随意，可以挂单让别人点击成交，也可以预设一个倒手暗号，双方的成交额、暗号、价格必须完全相同，买卖方向相反才能成交。外加不设涨跌幅限制，因而价格变动很剧烈。通常来讲新三板协议转让的流动性较差，绝大部分公司挂板至今没有成交过。

(2)做市转让简单介绍一下做市商的概念，做市商实际上类似于批发商，从做市公司处获得库存股，然后当投资者需要买卖股票时，投资者间不直接成交，而是通过做市商作为对手方，只要是在报价区间就有成交义务。因此做市商为新三板提供了流动性，股权相比协议转让来说流动性更好。 (3)竞价交易目前还未推出，初步打算和主板、创业板市场使用一样的竞价交易方式，除了一些诸如投资者准入之类的门槛，大体上将会和主板市场差不多，同时我们预期竞价交易的公司将会推出一个专门的交易层次，门槛也会相比上两种更为宽松一些，当然相应地，在竞价交易层次上的公司也会最为优秀。新三板的意义新三板的价值在于： (1)将公司的股权标准化

公司员工社保、公积金缴纳方案

公司员工社保、公积金缴纳方案一、方案目的：此方案目的旨在使公司的薪酬福利制度更加的完善，并且具有一定的竞争力；以保障性的福利制度让员工无后顾之忧，全心全意发挥所能，更好服务于公司。二、拟定思路：根据《劳动法》、《社会保险法》《住房公积金管理条例》等相关规定，结合公司实际情况拟定社会保险和住房公积金相应的缴纳比例。原则上既保证我司的福利制度具有一定的竞争力，又最大限度的为员工提供方便，体现公司的人性化管理。具体实施方案如下：三、方案内容：本方案旨在确定我公司五险一金。“五险”指的是社会保险包括：养老保险、工伤保险、失业保险、医疗保险、生育保险，“一金”指的是住房公积金。缴纳比例、基数、时间等内容。 1、根据湖州社会保险和住房公积金的相关政策，社保缴费基数是参保人社保缴费金额的重要依据，每年中下旬社保缴费基数标准都会根据上年度在岗职工的月平均工资水平进行调整。 1.1、浙江省2018年度工资水平据浙江省统计局统计，2018年全省全口径在岗职工平均工资为66432万元，月平均工资为5536元。 1.2、湖州2019年社保缴费基数和住房公积金基数标准社保缴费基数依据浙江月平均工资水平确定，其中社保缴费基数最高标准为16608元（5536*300%），社保缴费基数最低标准为3322元（5536*60%）。住房公积金缴费基数最高标准为20127元，住房公积金缴费基数最低标准为4025元。

2、2019年湖州社保和住房公积金缴费比例 3、每月需缴纳的社保费和住房公积金费=缴费基数×缴费比例，社保和住房公积金每月缴纳费用计算方案。

4、各方案的优点和缺点： 5、缴纳时间方案：

社保类声纹解决方案

社保类声纹数据库解决方案 2016年5月

目录一、应用背景 (3) 二、应用价值 (3) 三、解决方案 (4) 本方案网络架构图：........................................................................................................... 4.软件架构图： (5) (一) 电话语音监控与声纹考勤 (6) (二) 社保声纹身份认证与管理 (7) (三) 硬件独立的双因子安全身份认证 (8) (四) 自动化的密码自助重设管理 (9) (五) 呼叫中心来电者身份识别 (10)

一、应用背景第六次全国人口普查统计，我国60岁以上的老年人口达到1.78亿，占总人口的13.26%，中国已进入老龄化社会，社会老龄化给养老保险带来了支付高峰期，部分地区面临基金运作紧张的问题，而同时，社保冒领现象却呈现上升趋势。人力社保部最新公布的2012年全国社会保险情况数据显示：至少有7万人冒领社保待遇近1.2亿元。相比2011年，冒领人数增长了1万人，增长比例超过15%，随之而来给社保机构带来了一系列问题： 1.社保工作人员成本投入加大 2.现有自动生存验证系统无法满足需要 3.为参保人员提供更完善公共服务手段的需要基本流程声纹识别的基本流程同其他的生物识别方法的流程类似，同样可以理解为声纹采集和声纹验证两个主要步骤，本方案的基本业务流程图如右：针对养老保险生存验证环节，在初始声纹采集的过程中，为了能够采集到真实的本人声纹信息，建议采用现场的声纹采集方式，可以与现有的生存验证技术同期进行，以保证声纹基础信息采集的准确性。本方案可与现有呼叫中心相结合，采用双验证的方式，来实现目标人员的声纹特征匹配与识别，极大的增强了声纹识别的准确性和可靠度。二、应用价值实施成本低无需专业的设备，以现有常用的通讯设备即可完成声纹识别的采集和验证过程，实施成本极低。应用方便性高由于通讯已成为人们日常生活中必不可少的一个环节，以通讯设备为载体的声纹识别系统几乎不需要特殊培训即可正常使用，同时声纹识别技术支持不良于

新三板交易规则应知应会

新三板交易规则应知应会一、交易及投资者适当性整体架构二、精选层交易规则 2.1 精选层交易时间 9:15—9:25：开盘集合竞价时段 9:25—9:30：静默期 9:30—11:30、13:00—14:57：连续竞价时段 14:57—15:00：收盘集合竞价时段 15:00—15:30：大宗交易时段 2.1.2 交易规则连续竞价股票每个交易日的9:15至9:25为开盘集合竞价时间，9:30至11:30、13:00至14:57为连续竞价时间，14:57至15:00为收盘集合竞价时间。 2.2 精选层接受申报时间 9:15—9:25：开盘集合竞价时段

9:25—9:30：静默期 9:30—11:30、13:00—14:57：连续竞价时段 14:57—15:00：收盘集合竞价时段 15:00—15:30：大宗交易时段 2.2.2交易规则全国股转系统接受限价申报的时间为每个交易日9:15至9:25、9:30至11:30、13:00至15:00；接受市价申报的时间为每个交易日的9:30至11:30、13:00至14:57。每个交易日9:20至9:25、14:57至15:00，交易主机不接受撤销申报；在其他接受申报的时间内，未成交申报可以撤销。 2.3精选层价格稳定机制价格涨跌幅限制：以前收盘价为基准，限制全天交易价格最大涨跌幅度。申报有效价格范围：以申报价格为基准，申报有效价格范围动态调整，超出申报有效价格范围的订单无效，促进价格收敛。 2.4精选层价格涨跌幅限制涨跌幅限制比例为30%

2.4.2精选层限价申报有效价格范围有价格涨跌幅限制和无价格涨跌幅限制的股票，在连续竞价阶段的限价申报应当符合下列要求：（一）买入申报价格不高于买入基准价格的105%或买入基准价格以上十个最小价格变动单位（以孰高为准）；（二）卖出申报价格不低于卖出基准价格的95%或卖出基准价格以下十个最小价格变动单位（以孰低为准）。 2.5精选层临时停牌机制（一）无价格涨跌幅限制的连续竞价股票盘中交易价格较当日开盘价首次上涨或下跌达到或超过30%的；（二）无价格涨跌幅限制的连续竞价股票盘中交易价格较当日开盘价首次上涨或下跌达到或超过60%的。单次临时停牌的持续时间为10分钟，股票停牌时间跨越14:57的，于14:57复牌并对已接受的申报进行复牌集合竞价，再进行收盘集合竞价。 2.6精选层市价订单规则无价格涨跌幅限制的股票不接受市价订单有价格涨跌幅限制的股票开收盘集合竞价、临时停牌期间不接受市价订单市价订单实施保护限价措施保护限价应在涨跌幅限制内，但不受申报有效价格范围限制

智慧眼社保行业生物识别身份认证解决方案

智慧眼社保行业生物识别身份认证解决方案姓名：学号：班级：

一、基于社保卡的生物识别身份认证平台 1、平台概述基于社保卡的生物识别身份认证平台是在遵循社保核三平台标准的基础上开发的集生物识别、认证管理、模板管理、统计决策分析、身份认证子系统等功能于一体的身份认证平台。平台前端可支撑多种人社业务对身份认证的需求，如：养老金待遇领取资格认证、失业保险金发放签到、工伤保险待遇领取、医疗保险待遇资格认证、网上业务申报身份认证等等，可通过认证子系统针对不同的险种、不同的认证对象进行身份认证。平台后端兼容多种生物识别技术，如：人脸识别、指静脉识别、指纹识别、虹膜识别、掌静脉识别、声纹识别等等。该平台具有较好的兼容性与扩展性，只需要增加相应的生物识别引擎和业务子系统，就能支撑相应的人社业务。

2、功能简述身份认证平台功能示意图 3、技术优势自主研发的人脸识别和指静脉识别算法识别率高，识别速度快。采用生物识别技术，将社保卡与参保用户联系起来，真正实现人卡合一，有效地提供身份识别服务。兼容多种生物识别技术，支持人脸识别、指静脉识别、指纹识别、虹膜识别、声纹识别等，可根据实际情况和业务需求进行多种选择。依据“同人同城同模板”的原则，只需要进行一次建模，就可以在人社领域的所有业务系统中共用，大大降低建模投资成本。身份认证平台具有多个身份认证子系统，满足人社领域内的所有相关业务的身份认证需求，并且各个业务系统可以共享认证结果。多险种共享终端采集认证设备，大大减少设备部署数量，节约投资成本。

可远程验证，远程管理，不受时间与空间限制，随时随地实现身份认证。 4、客户价值可为社保多个业务系统提供身份认证服务，业务系统无需单独建设，避免重复投资，大大节约投资成本。可跨险种共享身份认证结果，简化社保业务办理流程，减少经办人员工作量的同时，方便参保人员，提高社保服务水平。不仅可以用于社保行业，还能共享给政府其他部门或者银行使用，成为服务社会的身份认证平台。二、电子照片智能采集系统 1、现状社会保障卡是由人力资源和社会保障部统一规划，由各地人力资源和社会保障部门面向社会发行，应用于劳动和社会保障各项业务领域中。目前，对于社保卡上的电子照片，部分地区采用提交纸质照片或者在专门的照片采集点进行电子照片采集，此种传统方式存在以下几点问题：增加受理部门扫描仪等设备的投入及日常维护成本。光学照片在与文本信息对接时容易张冠李戴，导致废证。指定采集点少，需要专业的摄影师进行照片采集，采集效率低，给申请者造成极大的不便。若因照片质量不合格退回，导致群众无法按时取证，增加受理部门的工作量，同时容易引发群众与受理部门的矛盾。 2、系统概述针对以上问题，智慧眼以“智能采集、简单易用、质量可靠、方便群众”为原则，提出“分

我国“新三板”的现状及其挂牌标准

我国“新三板”的现状及其挂牌标准 [摘要]从发展历程上看，我国的三板市场经历了老三板市场和新三板市场两个阶段。老三板市场，即代办股份转让系统，系由证券公司以其自有或租用的业务设施依法为非上市股份公司进行股份转让提供相应服务的平台。2006年初，为促进科技含量较高、自主创新能力较强企业的发展，中国证监会协同有关部门在老三板市场的基础上推出了新三板市场。（中经评论·北京）在我国，一板市场通常是指主板市场（含中小板），二板市场则是指创业板市场。相对于一板市场和二板市场而言，有业界人士将场外市场称为三板市场。三板市场的发展包括老三板市场（以下简称“老三板”）和新三板市场（以下简称“新三板”）两个阶段。老三板即2001年7月16日成立的“代办股份转让系统”；新三板则是在老三板的基础上产生的“中关村科技园区非上市股份公司进入代办转让系统”。本文拟对我国新三板的产生及扩容、优势及风险、申请挂牌的条件及其流程作简要分析。一、新三板的产生及扩容依据中国证券业协会发布的《证券公司代办股份转让服务业务试点办法》而产生的代办股份转让系统，主要目的在于解决原STAQ系统（Securities Trading Automated Quotations System）及NET系统（National Exchange and Trading System）遗留的公司法人股流通问题。2002年8月29日，该系统将退市公司的股份转让纳入其适用范围。 2006年初，我国党中央、国务院作出建设创新型国家的决策。在这一决策的指引和号召下，中国证监会、北京市政府和科技部等有关部门推出了中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点工作。因中关村科技园区非上市股份公司进入代办转让系统仅对非上市高科技股份公司开放，且申请挂牌的企业大多属于新能源、新材料、信息技术、生物与新医药、节能环保、新文化等新兴产业，与老三板区别明显，故被业界人士称为新三板。经过五年有余的探索式发展，新三板日趋成熟。2011年初，证监会主席尚福林同志在全国证券期货监管工作会议上提出证监会“2011年八大工作重点”，将“扩大中关村试点范围、建设统一监管的全国性场外市场”（亦称“新三板扩容”）作为2011年度证监会主导工作之首，力求将中关村科技园区非上市股份有限公司代办股份报价转让系统的试点园区范围扩大，让全国范围内的高新园区企业都有机会参与到直接融资市场。至于新三板扩容方案的具体内容及其最终出台时间尚无定论。二、新三板的优势及风险（一）挂牌新三板的优势对于初创期科技含量较高、自主创新能力较强的非上市高科技股份公司而言，挂牌新三板可为其带来以下优势：有利于拓宽公司融资渠道，完善公司资本构成，引导公司规范运行；有利于提高公司股份流动性，为公司带来积极的财富效应；有利于提高公司上市可能性。目前，除世纪瑞尔外，已有多家挂牌新三板的企业成功转板上市，如北陆药业（300016）、久其软件（002279）、佳讯飞鸿（300213）。

新三板交易制度

新三板交易制度一、以机构投资者为主。自然人仅限特定情况才允许投资。二、实行股份转让限售期。新三板对特定主体持有股份规定限售期，另对挂牌前增资、控股股东及实际控制人转让股份等也分别规定了限售期。三、设定股份交易最低限额。每次交易要求不得低于1000股，投资者证券账户某一股份余额不足1000股的，只能一次性委托卖出。四、交易须主办券商代理。主办券商代为办理报价申报、转让或购买委托、成交确认、清算交收等手续，挂牌公司及投资者在代办系统所进行的股份交易的相关手续均需经主办券商办理。五、依托新三板代办交易系统。新三板代办交易系统依托于深圳证券交易所建设，与中小板、创业板等并列于深圳交易所交易系统。六、投资者委托交易。投资者委托分为意向委托、定价委托和成交确认委托、委托当日有效。意向委托、定价委托和成交确认委托均可撤销，但已经报价系统确认成交的委托不得撤销或变更。七、分级结算原则。新三板交易制度对股份和资金的结算实行分级结算原则。

1.新三板交易规则股票名称后不带任何数字。股票代码以43打头，如:430003北京时代。 2.委托的股份数量以"股"为单位，新三板交易规则每笔委托的股份数量应不低于3万股，但账户中某一股份余额不足3万股时可一次性报价卖出。 3.报价系统仅对成交约定号、股份代码、买卖价格、股份数量四者完全一致，买卖方向相反，对手方所在报价券商的席位号互相对应的成交确认委托进行配对成交。如买卖双方的成交确认委托中，只要有一项不符合上述要求的，报价系统则不予配对。因此，投资者务必认真填写成交确认委托。 4.股份报价转让的成交价格通过买卖双方议价产生。投资者可通过报价系统直接联系对手方，也可委托报价券商联系对手方，约定股份的买卖数量和价格。投资者可在"代办股份转让信息披露平台"的"中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让"栏目中或报价券商的营业部获取股份报价转让行情、挂牌公司信息和主办报价券商发布的相关信息。 5.新三板交易规则要求没有设涨跌停板。

全面解析新三板交易规则

全面解析：新三板交易规则新三板从年及之前的默默无名，到年的崭露头角，到年开始频繁地见诸报端媒体，新三板到底是个啥，跟上市又有什么关系？犀牛之星对全面地聊聊新三板。一、新三板是怎么来的新三板最早发源于北京中关村，主要是一些相对高科技的企业。而之所以叫“新”三板，是因为还存在一个老三板，主要是承载退市企业、很久以前的、转让系统三部分的公司股权转让，老三板基本已经死了，由于中关村的企业有限，因而当时的新三板也没多少成交，交投极度不活跃。年，新三板扩大到个国家级高新园区，项目来源大大扩展。到这里不得不说一下申银万国，申万的投行部一直不温不火，但是在其他券商不屑于做新三板而忙于做这种大单的时候，申万在其他人看不见的地方默默的做着大量的新三板。年底，证监会宣布新三板扩大到全国，对所有公司开放。年月日，新三板一次性挂牌家，并累计达到家挂牌企业，宣告了新三板市场正式成为一个全国性的证券交易市场，。到年月日已有累计家公司在新三板挂牌，从家数和总市值上来说已经较为庞大。二、新三板有哪些交易方式？首先，新三板账户开设的门槛较高，条款如下： (一）个人新三板开户条件 .需要年以上证券投资经验（以投资者本人名下账户在全国中小企业股份转让系统、上海证券交易所或深圳证券交易所发生首笔股票交易之日为投资经验的起算时点），或者具有会计、金融、投资、财经等相关专业背景。 .投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值在万元人民币以上。证券类资产包括客户交易结算资金、股票、基金、债券、券商集合理财产品等，信用证券账户资产除外。（二）机构新三板开户条件 .注册资本万元人民币以上的法人机构； .实缴出资总额万元人民币以上的合伙企业。相比于主板、中小板以及创业板，门槛可是高多了。决定了在目前的门槛下，一般只有专业投资者参与这个市场，因而活跃度是相对较低的。

新三板协议交易规则

新三板协议交易规则新三板是一个新兴版块，新三板股票的交易方式中有协议交易和做市交易方式，那么新三板协议交易规则有哪些规定呢？接下来由律伴网的小编为大家整理了一些关于这方面的知识，欢迎大家阅读！全国股转系统交易支持平台上线后协议方式交易规则变化： 1、最小申报数量上线前：买卖股票的申报数量应当不低于30000股。卖出股票时，余额不足30000股部分，应当一次性申报卖出。上线后：买卖股票的申报数量应当为1000股或其整数倍。卖出股票时，余额不足1000股部分，应当一次性申报卖出。 2、结算方式上线前：逐笔全额非担保交收。上线后：多边净额担保交收。 3、定价委托处理方式上线前：价格相同、方向相反、定价委托不能成交。上线后：收盘时自动匹配价格相同、方向相反的定价委托。 4、单笔申报上限上线前：无。上线后：100万股。 5、接受申报时间上线前：9：30-11：3013：00-15：00。上线后：9：15-11：3013：00-15：00。 6、行情信息

上线前：逐笔发布成交信息，包括：股票名称、股票代码、成交价格、成交数量和买卖双方代理主办券商等。上线后：逐笔发布成交信息，包括：股票名称、股票代码、成交价格、成交数量和买卖双方代理主办券商营业部或交易单元名称等。 7、收盘价计算方式上线前：以当日成交量加权平均价为收盘价;当日无成交的，以上一转让日收盘价为收盘价。上线后：以当日最后30分钟成交量加权平均价为收盘价;最后30分钟无成交的，以当日成交量加权平均价;当日无成交的，以上一转让日收盘价为收盘价。新三板协议交易规则： 1.新三板交易规则股票名称后不带任何数字。股票代码以43打头，如：430003北京时代。 2.委托的股份数量以“股”为单位，新三板交易规则每笔委托的股份数量应不低于3万股，但账户中某一股份余额不足3万股时可一次性报价卖出。 3.报价系统仅对成交约定号、股份代码、买卖价格、股份数量四者完全一致，买卖方向相反，对手方所在报价券商的席位号互相对应的成交确认委托进行配对成交。如买卖双方的成交确认委托中，只要有一项不符合上述要求的，报价系统则不予配对。因此，投资者务必认真填写成交确认委托。 4.股份报价转让的成交价格通过买卖双方议价产生。投资者可通过报价系统直接联系对手方，也可委托报价券商联系对手方，约定股份的买卖数量和价格。投资者可在“代办股份转让信息披露平台”的“中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让”栏目中或报价券商的营业部获取股份报价转让行情、挂牌公司信息和主办报价券商发布的相关信息。 5.新三板交易规则要求没有设涨跌停板。文章来源：律伴网https://www.360docs.net/doc/489350296.html,/