ERP环境下企业内部控制问题研究毕业论文

毕业论文论文题目： ERP环境下企业内部控制问题研究

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哈尔滨剑桥学院

毕业论文任务书

黑龙江大学剑桥学院

毕业设计审阅评语

黑龙江大学剑桥学院

毕业设计答辩评语及成绩

ERP环境下企业内部控制问题研究

摘要

随着网络时代的到来互联网技术和电子计算机技术得到进一步发展，ERP作为企业信息化建设的核心和组成部分近年来越来越多的企业所采用，使企业内部控制面临新的机遇和挑战，如何适应ERP环境，建立与之相适应的内部控制制度尤为重要，ERP系统作为一个管理信息平台，为推广内部控制制度提供了强有力的工具，加强了企业内部控制的变化与分析，本文首先对内部控制ERP系统的理论进行了阐述，然后指出了企业内部控制面临的问题，并提出若干对策，最后并结合典型案例分析了如何建立和完善的内部控制。研究的意义在于分析我国企业目前内部控制的现状，实施ERP企业内部控制的前提下建立健全内部控制评价体系，在此基础上提出一些改善建议，以促使我国企业内部控制朝着规范、有效的方向发展，这对于我国企业具有现实和长远的意义。

关键词： ERP系统；内部控制；内部控制制度

ERP under the environment of enterprise internal control problem

Abstract

As the network of the arrival of the era of Internet technology and electronic computer technology develops further, ERP as the informatization construction of enterprise's core and components in recent years, more and more enterprises used, Make the enterprise internal control is facing new opportunities and challenges, How to adapt the ERP environment , establishing conesponding internal control system is especially important, ERP system as an information management platform, For the promotion of internal control system provides powerful tools, Strengthen the enterprise internal control change and analysis, This paper first of internal control of ERP system theory is discussed in this paper, Then points out the enterprise internal control's problems, And proposes some countermeasures, Finally and combined with typical case analysis on how to establish and perfect the internal control. Research significance to analyze our country enterprise at present situation of internal control , Implement ERP enterprise internal control under the premise of establishing and perfecting internal control evaluation system. On this base, puts forward some improvement Suggestions To promote our country enterprise internal control toward norms, effectively the direction of development, This to our country enterprise has reality and long-term significance Key words：ERP system;Internal control; the internal control system

II

目录

摘要 (Ⅰ)

Abstract (Ⅱ)

1 绪论 (1)

1.1研究的背景 (1)

1.2 研究的目的及意义 (1)

1.2.1 研究的目的 (1)

1.2.2 研究的意义 (2)

1.3 研究的内容及基本思路 (2)

1.3.1 研究的内容 (2)

1.3.2 研究基本思路 (2)

1.4 国内外研究的现状 (3)

1.5 研究的过程 (4)

2 ERP与内部控制相关理论概述 (5)

2.1 ERP的概述 (5)

2.1.1 ERP的概念及管理思想 (5)

2.1.2 ERP系统的应用特点 (6)

2.1.3 ERP的发展历程 (9)

2.2 内部控制相关理论基础 (10)

2.2.1 内部控制的相关概念 (10)

2.2.2 内部控制的功能分析 (12)

2.2.3 内部控制的发展与演变 (12)

2.3 内部控制与ERP的联系 (14)

3实施ERP企业内部控制面临的问题 (15)

3.1 实施ERP企业内部环境分析 (15)

3.2 实施ERP企业内部控制要素分析 (16)

3.2.1控制环境 (16)

3.2.2 风险评估 (16)

3.2.3控制活动 (17)

3.2.4信息和沟通 (17)

3.2.5 监督 (17)

3.3 实施ERP企业内部财务控制面临的问题 (18)

3.3.1 ERP对企业业务流程进行再造 (18)

3.3.2 数据的保密性安全性较差 (18)

3.3.3 数据的所有权较低 (18)

3.3.4 网络环境和系统应用的安全性较弱 (19)

3.3.5 复合型人才短缺 (19)

4 实施ERP完善企业内部控制的若干对策 (20)

4.1 完善企业业务流程的改造 (20)

4.1.1 对业务流程进行评估 (20)

4.1.2 确定业务流程控制关键点 (20)

4.1.3 岗位职责合理设置 (21)

4.1.4 确定合理的控制方式 (21)

4.2 ERP信息系统数据控制的对策 (21)

4.2.1ERP系统数据输入控制 (21)

4.2.2ERP系统数据处理控制 (22)

4.2.3ERP系统数据输出控制 (22)

4.3 日常操作系统管理控制的对策 (23)

4.3.1 系统管理控制 (23)

4.3.2工作人员权限分工 (23)

4.3.3 系统应用控制 (24)

4.4 ERP信息系统安全控制的对策 (24)

4.4.1 加强技术控制 (24)

4.4.2 网络控制 (24)

4.4.3 系统开发和初始化控制 (25)

4.5 提高人员素质的对策 (25)

4.5.1 人员技能培训 (25)