浅谈信用证欺诈与防范措施

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浅谈信用证欺诈与防范措施

作者:才玉明

来源:《科学与财富》2011年第06期

[摘要] 国际贸易往来日趋频繁,信用证得以广泛地采用,然而信用证在国际贸易服务的

同时,也带来了一些问题。本文就对信用证欺诈与防范措施进行讨论,以此提高信用证的安全性。

[关键词] 信用证欺诈防范措施受益人

前言

当今世界经济全球化深入发展,科技得到日新月异地进步,国际间的贸易日益频繁,贸易自由化和国际运输市场一体化全面形成,世界海运贸易日益兴旺,中国航运业迅速崛起,中小企业的生存和面临的环境也更加复杂。目前出口竞争是日趋激烈,越来越多的出口企业面临着国

际贸易融资的挑战。国际保理业务已经作为一种成熟的贸易融资方式,在全球范围内得到了迅

猛发展。包括汇款、托收和信用证三种传统的国际结算方式。信用证是当前国际贸易最重要的结算方式,并且被世界各国所广泛采用。但是当前国际贸易方式主要以赊销为主,因为信用证

的独立性原则是信用证体系赖以生存和发展的根本性原则,并且依据该原则信用证和相关的单

据与合同交易是分离的,也就是信用证独立于买卖双方的基础合同,往往只要受益人按照信用

证的规定装运货物,提交单据,开证行就必须完成付款手续。这样就为受益人从事欺诈创造了

条件,如何解决这个问题就成为出口企业发展的关键。

一、信用证欺诈形式

信用证欺诈是使相对人遭受财产损失或使其财产安全受到威胁并使自己从中获取不法利益的不法行为。在国际贸易实践中,信用证欺诈有多种形式,按欺诈人地位的不同以及信用证当事人的不同,可以分为开证申请人欺诈、受益人欺诈、开证申请人与受益人共同欺诈以及开证申请人与开证银行共同欺诈。其类型有受益人谋划的信用证欺诈和开证申请人谋划的信用证欺诈,银行谋划的欺诈,受益人和船东合谋的信用证欺诈,开证申请人和受益人合谋的信用证欺诈以及开证申請人与开证行合谋的信用证欺诈等行为,本文即对受益人的信用证欺诈,受益人与船东合谋的信用证欺诈进行讨论。

1、受益人的信用证欺诈。受益人欺诈是通过伪造单据来实现的,单据欺诈就是受益人向银行提交的单据中,并且有隐瞒事实真相或者伪造的情形,并且通过提交与信用证要求相符的单据达到其目的,以此来欺诈开证行、通知行和开证申请人等,不正当地获得信用证下的货款。也就是我们常见的受益人在收到信用证后,并不正常备货、发货,或发运和基础合同所要求的质量严重不符的货物,与此同时通过欺诈手段,制作信用证所要求的单据和发票,交给议

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