公司部门预算通知

篇一：关于实行财务预算管理的通知

关于实行财务预算管理的通知

集团各部门、各属下公司、各关联公司：

为加强集团内部管理制度，进一步规范财务管理行为，合理有效的筹集和使用资金，并降低资金成本，提高资金的使用效率，以确保集团及各子公司各项资金使用的顺畅，集团决定从2011年11月起，在集团范围内正式推行和实施财务预算管理制度。

一、预算编制原则：

6年度本部门的公用经费需求，主要包括办公费、水电费、取暖费、办公设备购置、物业费、庭院美化、绿化、维修费、劳务费等，涉及到的每一项都要详细测算，如：办公费---购买打印纸，A4或A3买几箱、单价、复价是多少，对每一项组成都要编写详细。本项工作由办公室做好统计。

在编预算的同时，要保证预算能够顺利实施。希望各单位、各部门在编制预算工作中要进一步提高认识、超前谋划、研究政策、扎牢基础。编制预算要依据充分、准确及时、合法合规、科学完整；强化预算控制约束，真正做到先有预算，后有支出，坚决杜绝无预算、超预算支出，提高预算管理工作的能力和水平。

联系人：赵帅

2015年7月6日

篇三：关于认真编报2015年度财务预算的通知

单位部门预算编制方法和程序

单位部门预算编制方法和程序导读单位部门预算编制采用零基预算法，零基预算法的编制方法是：各预算单位年初对本部门本单位的所有的可供使用的资源根据一定的科学、合理的方法（不考虑上年基数情况）进行计算，然后结合本年度人事部门审定的人员情况和各项工作任务合理配置资源，并对预算编制进行绩效考核。具体作法 1、摸清家底，对本部门、本单位的所有可供使用的资源进行清理和计算，产生本年度的收入和可供使用的资源预算。 2、对部门和单位的本年度人员机构和所有提出的各项工作任务进行排队，然后根据轻重缓急，确定本年度本部门本单位必须做的几项工作，同时计算每项工作的实际成本，确定每项工作完成后所达到的最终效果。 3、核定每项工作所需经费，并在预算编制时和预算执行过程中要考核每项工作经费的使用效果和效率，也就是要采取一定的方法对预算执行过程中的资金使用情况实行追踪问效制度（就是根据总的工作计划中的每项活动所需的费用编制整个工作预算，同时既要考核资金使用的最终效果，又要考核为取得上述效果所开展的工作活动情况）。零基预算编制方法不是仅仅把人头经费、公用经费等具体化，同时要反映各项活动方面的实际费用的情况，而且要着重反映投入转变

为产出的效率。预算编制程序单位预算编制程序是指编制好一套完整的预算须经过的整个过程。一般来讲，是经过两上两下的编制程序： 1、由部门（或单位）按照财政部门的布置，根据本地区财力状况、宏观经济发展目标和本部门的工作需要，按照人员经费支出定额标准和公用经费定额标准，采取规定的预算编制方法，编制预算建议数，上报财政部门；（一上） 2、由财政部门对部门的预算建议数审核后下达预算控制数；（一下） 3、部门根据预算控制数编制本部门预算报送财政部门；（二上） 4、财政部门根据人代会批准的预算下达部门预算。（二下）具体步骤第一步：建立预算编审班子。根据新《会计法》的规定，单位的会计行为、财务行为，其行为主体是法人代表。因此，单位应建立以法人代表为主、由财会部门参加的预算编审班子。建立的预算编审班子要明确分工、严格规定各自的工作职责，以保证预算编制任务的完成。预算编审班子要根据上年度的预算执行情况和本年度经济发展情况，综合考虑各方面的因素，制定本部门本单位本年度的总体目标。

四川合江临港工业园区管理委员会2019年部门预算编制说明

四川合江临港工业园区管理委员会 2019年部门预算编制说明一、基本职能及主要工作（一）主要职能 1、贯彻执行党和国家、省、市、县有关法律、法规、方针、政策。 2、负责编制工业园区经济社会发展、产业发展、招商引资、基础设施、配套设施等规划和年度计划，并组织实施、建设和管理。 3、负责工业园区招商引资工作，做好项目策划、包装、争取、引进、建设、生产、管理、储备等工作。 4、协调有关部门做好工业园区土地管理等工作。 5、遵循经济规律，负责工业园区融资平台的建设、监督、管理，负责建设、监督、管理工业园区国有公司。随着不同时期工业园区发展范围的扩大，经县委、政府授权，对县内几个工业小区进行指导、考核。 6、负责工业园区安全生产、环境保护和群众工作，做好工业园区内相关问题的协调和处理。 7、负责工业园区国有资产、集体资产管理、审计等工作。 8、履行党风廉政建设职责，执行党风廉政建设责任制的各项规定。明晰职权，防控廉政风险，建立行政权力公开透明的运行机制，推进党风廉政建设。

9、承办县委、县政府交办的其他工作。（二）2019年重点工作 1、在推动规划提质增效上取得新突破一是推动临港工业园区转型升级。全面完成临港工业园区总规、控规、发展规划、环境影响报告书修编并通过审查，大力发展新材料和化工、临港轻工、临港物流三大主导产业。启动泸州国家高新区生态工业园66.7平方公里发展规划、总体规划、控制性详细规划、环境影响评价规划概念研究，为临港园区的进一步做大做强开篇布局。二是加快谋划建设循环经济产业园。加快推动循环经济产业园建设，全面完成循环经济产业园发展规划、总体规划、控制性详细规划、环境影响评价规划修编并通过审查，推进鑫阳钢铁厂顺利在产业园落地建设。 2、在推动项目攻坚克难上取得新突破 2019年园区拟实施项目27个，总投资约58.92亿元。其中基础设施类项目11个，产业类项目16个。按照“顺排工序、倒排工期、问题导向、挂图作战”的要求，全力加快项目建设。（1）基础设施类项目。基础设施项目预计总投资约4.52亿元，占地面积约243亩。计划联榕坝一纵道路、医化大道二段、园区大道绿化亮化升级改造项目、泸州市合江循环经济产业园道路绿化亮化工程（含消防管网）和镫子河路5个项目全面完工；临港园污水处理厂（二期）、临港园污水处理厂管网工程（至吸泥河）、泸州市合江循环经济产业园四

年度预算的编制流程

第七讲年度预算的编制流程年度预算的第一项工作是确定年度经营目标，第二要编制年度预算大纲。制定预算编制大纲预算编制大纲是指导企业全面开展预算的管理计划书。规模比较大的企业最好通过一个预算编制大纲，来全面介绍预算编制要求。小企业在做预算的时候，对预算的具体要求应该很明确地表示出来。企业也可以不需要大纲，但是要通过一个文件表现出来。内容包括：（一）对外部市场形势的预测分析因为预算要对未来市场的情况有所了解，编制预算是从市场需求出发，对市场情况要了解。对市场需求趋势的预测；对竞争对手的经营方式、经营策略的分析；国家政策、经济政策、财政金融环境对企业影响分析；国际市场、国际金融的变化对市场影响的分析；另外还包括外部环境其他方面的内容，据此对未来市场情况有所了解，分析要在编制大纲时说明，这个说明过程是要求企业领导对未来市场情况做预测。（二）企业生产经营条件和竞争力的分析企业能源，原材料需求与供给情况分析很多企业原材料供应的情况经常发生会变化，价格变化非常大，对预算的编制有很大的影响。企业生产能力分析企业竞争优势分析企业竞争劣势分析预算期企业生产经营主要的困难和障碍分析（三）预算年度企业经营方针和预期目标企业预算年度的经营指导思想和经营方针，这些要通过编制预算明确地体现出来。预算期企业的总体经营目标包括利润目标、销售目标、成本目标以及市场占有率目标、技术进步目标。（四）预算年度企业重大经营事项和重点工作围绕提高企业核心竞争力和实现预算期经营目标，企业在预算年度的重大经营活动事项和措施。包括重大的技术改造，设定更新等措施，都要体现出来。（五）年度预算的编制指导思想和基本原则预算编制指导思想与基本原则，主要是明确年度经营目标和指标的标准水平，预算目标和指标的分解落实的原则，以及如何引导全体员工参与预算编制的操作原则等，总预算与专业预算和分预算的综合平衡遵循的原则和指导思想。（六）各专业管理部门的专业预算和事业部、分公司、分厂车间的分预算编制的内容和要求。（七）年度预算编制的时间进度安排。（八）年度预算编制组织和各部门的责任要求、质量标准。

财政预算与部门预算的区别

财政预算与部门预算的区别财政预算，也称为功能预算。财政预算的编制方法是采取收入按类别、支出按财政编制的，其特点是在编制预算时，不以预算部门作为划分标准，而是根据政府的职能和经费性质对开支加以分类进行编制。部门预算是按部门分类编制预算，预算在部门内又根据部门行使的职能不同安排不同财政支出。部门预算与财政预算的主要区别在于：第一、预算编制的分类基础不同。财政预算是将预算按支出财政分类，分别测算，最后汇总形成按支出财政分别列示的总体预算。部门预算则是将预算按部门或单位分解，部门或单位将涉及本部门或单位的所有按财政分类的资金统一编入部门预算，财政部门将各部门的预算审核汇总后，形成按部门列示的部门预算，并在此基础上形成财政的按财政列示的财政总体预算。第二、预算涵盖的范围不同。财政预算的编制范围仅限于财政预算内资金收支预算，没有涵盖部门依据国家法律组织的基金收支预算、预算外资金收支预算和其他资金收支预算。部门预算的编制范围则涵盖了预算部门的全部收支，既包括了一般收支预算，又包括预算外资金收支和其他资金收支。第三，预算管理的方式不同。财政预算是一个部门不同财政的经费在财政和各部门均分别由不同的机构进行管理，在财政部门是一个机构管理若干部门同一性质的经费，同一部门的不同财政的经费预算分别由不同的主管机构审核和批复。部门预算则是一个部门不同财政的经费在财政和部门均由同一机构管理，在财政是一个机构管理一个部门的所有经费，同一部门所有经费的预算全部由一个机构审核和批复。第四，预算的编制方式不同。财政预算编制过程是自上而下，即由财政部门根据政府目标的需要，先确定财政总体收支规模和支出构成，把按财政分类的预算控制指标分解给部门，主管部门代基层单位编制预算，层层代编。部门预算编制过程是自下而上，即从基层编起，逐级审核汇总，最后由财政部门审核汇总形成财政总体预算。第五，预算的细化分类不同。财政预算是将预算按财政细化。部门预算则是以部门为基础，对部门内的各项资金再按财政、按预算科目把各项支出内容细化分解到具体支出项目。

施工图预算的编制方法

施工图预算的编制方法㈠单价法编制施工图预算 1．单价法是用事先编制好的分项工程的单位估价表来编制施工图预算的方法。按施工图计算的各分项工程的工程量，并乘以相应单价，汇总相加，得到单位工程的人工费、材料费、机械使用费之和；再加上按规定程序计算出来的其他直接费、现场经费、间接费、计划利润和税金，便可得出单位工程的施工图预算造价。单价法编制施工图预算的计算公式表述为：单位工程施工图预算直接费＝∑(工程量×预算定额单价) 2．单价法编制施工图预算的步骤单价法编制施工图预算的步骤：搜集各种编制依据资料→熟悉施工图纸和定额→计算工程量→套用预算定额单价→编制工料分析表→计算其他各项费用汇总造价→复核→编制说明、填写封面具体步骤如下：⑴搜集各种编制依据资料。⑵熟悉施工图纸和定额。⑶计算工程量。 ⑷套用预算定额单价。 ⑸编制工料分析表。 ⑹计算其他各项应取费用和汇总造价。单位工程造价＝直接工程费(直接费＋其他直接费＋现场经费)＋间接费＋计划利润＋税金 ⑺复核。 ⑻编制说明、填写封面。㈡实物法编制施工图预算 1．实物法的含义实物法是首先根据施工图纸分别计算出分项工程量，然后套用相应预算人工、材料、机械台班的定额用量，再分别乘以工程所在地当时的人工、材料、机械台班的实际单价，求出单位工程的人工费、材料费和施工机械使用费，并汇总求和，进而求得直接工程费，最后按规定计取其他各项费用，最后汇总就可得出单位工程施工图预算造价。实物法编制施工图预算，其中直接费的计算公式为：单位工程预算直接费＝∑（工程量×人工预算定额用量×当时当地人工工资单价）＋∑（工程量×材料预算定额用量×当时当地材料×预算价格）

部门年度预算编制说明

2009年部门预算编制说明根据《预算法》和公共财政发展的要求，从今年起，我市推广使用“e”财部门预算软件编制2009年部门预算。通过软件规部门预算编制工作流程，理顺财政和部门、部门和单位之间的关系，做到归口管理；理顺财政部职能股室预算编制工作关系，建立预算股牵头、各业务股室相互配合、共同协作、高效的预算编制运转机制。除少数不具备使用软件条件、支出规模较小的一级预算单位，可由财政局归口股室代编外，其他部门必须使用软件；个别不具备使用软件条件的、支出规模较小的基层预算单位，可由主管部门代编。一、2009年部门预算录入表（共5）（一）单位基础信息录入表本表反映行政事业单位人员工资、房屋、车辆、设备的基本情况。录入表“白色”单元格，可录入数据；灰色单元格为系统生成，不能录入。

1、人员基本情况人员编制情况。指市编办核定的各单位编制数，分为行政编制、事业编制和工勤编制。实有人数。在职人员分类按实有人数填列；离退休人员；其他人员（工勤编制缺编聘用人员列入其他人员，须提供市编办出具的证明）。财政拨款人数。分类填列。在职领导干部数。离退休领悟干部数。 2、公用设施、设备情况。房屋状况（职工宿舍建筑面积不需填列）。机动车辆情况。分编制数和实有数。。主要办公设备。按表中分类填列。本表录入完毕，保存、审核。（二）收入项目数据录入表本表反映单位取得的可以支配的收入情况表。财政拨款包括:一般预算拨款、基金预算拨款、财政专户拨款、预算外拨款。一般预算拨款指财政部门用一般预算收入安排的预算资金；基金预算拨款指纳入预算管理的政府性基金预算收入安排

关于部门预算编制说明.doc

2019 年部门预算编制说明目录第一部分南昌市青山路街道概况一、部门主要职责二、部门2019年主要工作任务三、部门基本情况第二部分南昌市青山湖区xx 局（委员会、办公室）2019 年部门预算情况说明一、部门预算收支情况说明二、“三公”经费预算情况说明三、局（委、办）本级及所属单位预算草案的具体说明第三部分南昌市青山湖区xx 局（委员会、办公室）2019 年部门预算表一、《收支预算总表》二、《部门收入总表》三、《部门支出总表》四、《财政拨款收支总表》五、《一般公共预算支出表》六、《一般公共预算基本支出表》七、《一般公共预算“三公”经费支出表》八、《政府性基金预算支出表》九、《支出预算总表》十、《财政拨款预算表》第四部分名词解释第一部分南昌市青山湖区xx 局（委员会、办公室）概况一、部门主要职责青山路街道是区人民政府的派出机构，在街道党工委的领导下，依据法律、法规和规章的规定，行使行政管理职责，负责本辖区各项行政管理工作。主要职责是：矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃。

（一）贯彻执行党的路线方针政策和上级人民政府关于街道工作方面的决定，制定具体的管理办法并组织实施；（二）负责辖区内市容市貌和环境卫生的日常管理工作，发动辖区单位和群众保护环境，开展爱国卫生运动；（三）动员和领导居民及各单位、各部门开展社区建设工作；制定并实施社区建设规划和年度计划；（四）指导社区居民委员会的工作；协调解决行政事务、社会管理和公共服务方面的问题；（五）负责辖区内普法教育工作，维护老人、妇女儿童的合法权益；（六）负责辖区内安全生产和消防工作的指导、监督；（七）会同有关部门做好本辖区综治、信访、维稳等工作；（十）会同有关部门做好本辖区人口和计划生育工作；（十一）会同有关部门做好辖区内的企业服务、在地统计工作；（十二）会同有关部门做好辖区人员就业、社保、退管等社会保障工作；（十三）协助武装部门做好国防动员、民兵训练和公民服兵役工作；（十四）配合有关部门做好防空、森林防火、防汛、防风、防旱、防震、征地和城市房屋拆迁、抢险救灾、重大动物疫情防控等工作；（十五）承办区政府交办的其他事项。聞創沟燴鐺險爱氇谴净。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸。二、部门2019 年主要工作青山路街道2019 年的主要工作任务是：打造好社区文化和城市管理两张名片，全力实施五大行动： 1、着力推动全街经济大发展 2、环境大变样 3、社会大治理 4、服务大改善 5、党建大引领三、部门基本情况青山路街道共有基层预算单位 3 个。其中，本级1个，所属基层预算单位 2 个。编制人数30 人。其中：行政编制 12 人、参照公务员事业编 0 人、全部补助事业编 18 人；实有人数 25 人，其中：在职人数 25 人、包括行政 11 人、参照公务员管理事业 0 人、全部补助事业 14 人；离休人员 0 人；退休人员 3 人。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭。第二部分南昌市青山湖区 xx 局（委、办）2019 年部门预算情况说明一、部门预算收支情况说明（一）收入预算情况 2019 年青山路街道收入预算总额为1416.48 万元，比上年增加62.45 万元，增长 4.6%。其中：

简述1.简述预算编制的程序与方法

1.简述预算编制的程序与方法编制程序：1、预算编制程序：企业编制预算，一般应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。 1.下达目标。企业董事会或经理办公会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上提出下一年度企业财务预算目标，包括销售目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标，并确定财务预算编制的政策，由预算管理层下达各部门。 2.编制上报。各部门按照预算管理层下达的财务预算目标和政策，结合自身特点以及预测的执行条件，提出详细的本部门财务预算方案上报企业财务管理部门。 3.审查平衡。企业财务管理部门对各部门上报的财务预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。在审查、平衡过程中，预算管理层应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给各有关部门予以修正。 4.审议批准。企业财务管理部门在各部门修正调整的基础上，编制出企业财务预算方案，报预算管理层讨论。对于不符合企业发展战略或者财务预算目标的事项，企业预算管理层应当责成有关部门进一步修订、调整。在讨论、调整的基础上，企业财务管理部门正式编制企业年度财务预算草案，提交董事会或总经办审议批准。 5.下达执行。企业财务管理部门对董事会或总经办审议批准的年度总预算，分解成一系列的指标体系，由财务预算管理层逐级下达各部门执行。 2.简述固定成本的概念及特征，并举例3个常见的固定成本固定资产是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而特有的、使用寿命超过一个会计期间的有形资产。特征 1、固定资产是有形资产，且使用期限较长，它可以连续参加企业多个生产经营过程而基本保持原有实物形态。 2、固定资产的价值在其使用寿命期限内应当随损耗程度逐步地转移到成本、费用中去。 3、固定资产是作为劳动手段用于生产经营活动的，企业持有其的密度不是为了出售。

事业单位部门预算编制方法及决算工作(1)

事业单位部门预算编制方法及决算工作目前，预算编制改革的大幕正在全国拉开，预算编制正进行着全新的改革：预算编制方法从基数预算法到零基预算法和绩效预算法；预算编制的范围从预算内经费到部门和单位的所有收支（综合预算）；预算编制的内容从按类款项编制预算到按部门和单位编制预算（部门预算）。这标志着我国的预算编制在走向科学化、规范化、法制化的轨道上有了一个良好的开端。正因为如此，预算编制的具体操作过程如何做到科学化、规范化、法制化就是一个非常值得探讨的课题。单位预算是部门预算编制的基础，部门预算是财政预算编制的基础，综合预算是对预算编制范围的界定，零基预算法是编制预算时所采用的方法。这些最基本的内容必须搞清楚，不然就会发生单位编制的预算是“综合预算”还是“部门预算”的疑问。现在，事业单位编制预算，必须按照部门预算的编制要求，对单位的所有收支活动，采取零基预算法进行编制，其具体操作过程如下：一、事业单位部门预算编制原则单位预算的编制必须遵循一定的原则，单位预算的编制原则是单位预算编制的前提，要编制好单位的预算，必须制定好相应的编制原则。单位预算的编制原则一般是：（1）必须以党和国家的方针政策以及各项法律法规为依据。（2）必须以本地区国民经济和社会发展计划为基础。（3）必须以收支平衡、略有结余为准则。（4）必须遵循完整性原则。单位的预算必须包括单位的全部财务收支，不得遗漏。（5）必须遵循真实性原则。单位的预算收支项目的数字必须依据充分确定的资料，按批准部门认可的计算依据和计算方法计算得来，不允许估算。（6）统一性原则。事业单位的预算编制必须按照统一的预算科目和规定的收支标准、程序进行计算编制。（7）年度性原则。要求各事业单位的预算必须按财政年度进行编制。（8）讲政治的原则。事业单位的预算要体现强烈的政治责任和社会责任。江泽民同志在《关于财政税收工作问题》中讲道：“衡量财税工作做得好不好的根本标准，就是要看是否有利于我国社会主义市场经济的发展和社会主义制度的巩固，是否有利于维护好、实现好和发展好广大人民群众的根本利益，是否有利于维护国家统一和安全、促进民族团结和社会稳定。做好财税工作，不仅要算经济账，同时要算政治账、社会账。” 二、事业单位部门预算编制方法和程序单位预算的编制采用零基预算法，零基预算法相当于美国的零基预算和绩效预算相结合的方法。综观各国的预算编制方法，我认为我们进行预算编制方法的改革，不能被概念所束搏，在学习其他国家和政府的经验的同时，一定要结合自己的实际情况。概念是次要的，最重要的如何做。因此，零基预算的的编制方法是：要求各部门、各单位年初对本部门本单位的所有的可供使用的资源根据一定的科学、合理的方法（不考虑上年基数情况）进行计算，然后结合本年度人事部门审定的人员情况和各项工作任务合理配置资源，并对预算编制进行绩效考核。其具体做法是：首先，摸清家底，对本部门、本单位的所有可供使用的资源进行清理和计算，产生本年度的收入和可供使用的资源预算。其次，对部门和单位的本年度人员机构和所有提出的各项工作任务进行排队，然后，根据轻重缓急，确定本年度本部门本单位必须做的几项工作，同时计算每项工作的实际成本，确定每项工作完成后所达到的最终效果，最后核定每项工作所需经费，并且在预算编制时和预算执行过程中要考核每项工作经费的使用效果和效率，也就是要采取一定的方法对预算执行过程中的资金使用情况实行追踪问效制度（就是根据总的工作计划中的每项活动所需的费用编制整个工作预算，同时既要考核资金使用的最终效果，又要考核为取得上述效果所开展的工作活动情况）。采取这种预算编制方法不是仅仅把人头经费、公用经费等具体化，同时要反映各项活动方面的实际费用的情况，而且要着重反映投入转变为产出的效率。

(完整word版)我国财政预算编制流程

(一)我国国家预算的编制过程我国在每年的年中就开始了对下年预算的编制工作，国务院要下达中央预算编制的通知，对编制下年预算提出要求，同时还向地方下达编制地方预算的通知。一般在每年9月底以前，中央各部门需按统一的部门预算编报格式，编制本部门预算报送财政部，项目支出要同时报送《中央部门项目申报文本》和项目排序建议，其中涉及到有预算分配职能部门的，还要提前报送这些相关部门。财政部要在10月底以前，依据中央各部门上报的预算报表及项目排序建议进行审核，会同有预算分配职能的部门提出分配意见，将综合平衡汇总后的预算方案上报国务院审定。在11月底以前，财政部根据国务院审定的按功能分类的中央支出预算(草案)确定分部门的预算分配方案，并向各部门下达预算控制数。中央各部门根据财政部下达的预算控制数编制正式部门预算，并于12月上中旬报送财政部。财政部审核汇总后编制中央预算(草案)，于年底前报国务院审批。拟提请全国人大审议的中央有关部门的预算也一并上报。每年1月中上旬，财政部将当年中央预算(草案)送全国人大常委会预算工作委员会，预算工作委员会从工作层面进行预先审查，为初审和审批做准备。每年2月上中旬，财政部将当年中央预算(草案)提交全国人大财政经济委员会，由财政经济委员会进行初步审查。每年3月上中旬，全国人民代表大会审查批准中央预算草案，法定预算正式产生。财政部在全国人民代表大会批准中央预算草案后的30日内批复中央各部门预算。中央各部门在财政部批复本部门预算之日起15 151内，批复所属各单位的预算。在财政经济委员会会议进行初步审查、全国人民代表大会会议进行审查时，财政部要派有关负责人到会，对预算草案作出解释，回答代表的提问。中国预算编制程序分为国家预算编制的准备工作和国家预算的正式编制两个步骤。准备工作①对本年度预算执行情况进行预计和分析。一般地说，下一年度的国家预算，要在本年度的下半年开始编制。财政部门在编制国家预算之前，首先根据经济发展趋势并结合历年预算收支规律，对本年度的预算收支情况进行分析，做出尽可能准确的预计。中国国家预算收支指标的测算方法，多年来主要采用“基数法”加“因素法”，即下一年的预算收支指标主要以本年预计数字为基础，并参照下年国民经济和社会发展计划草案的有关指标进行测算。当年预算收支执行情况的分析预算包括：分析当时的实际执行数，例如前几个月该收的是否都收上来了，该支的是否都支出去了；分析后几个月的特殊因素，如调整工资、价格，开征新税种和调整税率等重大措施出台对预算收支的影响；分析增收节支措施落实情况，主要是检查年初预算指标安排的增收节支措施贯彻落实情况和进度，及其对本年度预算收支的影响；分析预测国民经济发展情况，通过调查研究掌握工农业生产、商品流通、基本建设、市场供应和各项事业计划的完成情况，及其对当年预算收支计划的影响。 ②拟定下年预算收支控制指标。财政部根据中国共产党和国家的方针、政策以及国民经济及社会发展计划的主要指标，拟定下一年国家预算收支控制指标，经国务院核定后下达，作为各地区编制总预算的依据。控制指标初步规定了预算收支的规模和增长速度，是中央和地方财政之间年度预算资金筹集和分配的一个基本框架。 ③修订国家预算科目和制定总预算表格。国家预算收支科目是国家预算收

2016年部门预算编制说明范本

2016年部门预算编制说明凤凰办事处2016年部门预算编制说明一、部门基本情况（一）单位构成南京市鼓楼区人民政府凤凰办事处设行政单位1个,事业单位1个。其中：全额拨款行政单位1个，全额拨款的事业单位1个。（二）人员构成行政人员：南京市鼓楼区人民政府凤凰办事处实有在职人员64 人。离休人员5人，退休人员31人。事业人员：全额拨款的事业单位事业人员实有在职人员6 人。二、单位主要职责南京市鼓楼区人民政府凤凰办事处是鼓楼区人民政府的派驻机构。主要职责具体包括：认真贯彻执行党和国家的各项方针、政策；负责辖区内的地区性、群众性、公益性、社会性工作；负责辖区内的城市建设和管理等工作；负责辖区内的维护稳定及社会治安治理工作，依照规定做好出租屋和外来暂住人员的管理工作；负责民事调解、法律服务工作，维护居民的合法权益；负责社区建设和管理，积极开展社区服务工作，发动和组织社区成员开展各类社区公益活动；负

责拥军优属、优抚安置、社会救济、社会福利、社区文化、科普、体育、教育等工作；发展街道经济，管理街道资产；组织提供人才、科技、信息和其他各种服务，推动街道经济发展和维护市场经济秩序；负责计划生育、劳动就业和民事调解等工作；保障少数民族的权益。指导和帮助社区居民委员会搞好组织建设和制度建设以及群众自治；配合有关部门做好防汛、防风、防火、防震、抢险和防灾工作。向区人民政府反映居民群众的意见和要求，办理人民群众来信来访事项。承办区委、区政府交办的其他事项。三、年度工作任务一是深化城市治理工作，提升长效管理水平。扎实推进“再干两百天”工作，通过加强整治来推进城市治理水平，全面推进城市长效管理的落实。二是优化经济发展环境，推动经济平稳增长。进一步优化经济投资环境，力促经济转型升级；加强与中海环宇城、苏宁清江广场联系与沟通，全面保障两大载体开业；切实做好引才纳贤工作；扎实抓好安全生产工作，全面做好市场监管工作。三是坚持为民服务宗旨，提高服务保障能力。继续进行特色社区建设的打造，着力推进和谐社区建设，重点打造蓝天园文化特色社区；认真做好社会组织的培育发展工作，加大引进专业社会组织为辖区居民开展各类服务；认真做好

关于编制年度部门预算

关于编制年度部门预算项目费支出预算的通知各有关处（科）：按照局党委对市直行政事业单位年度部门预算进行完善的要求和布署，经过预算处、各主管业务处（科）、国库支付中心会计集中核算和各预算单位的共同努力，第一阶段“公用经费基本支出定额测算”工作已基本结束，年度部门预算经常性公用经费拟采用综合定额的办法进行核定，年人均定额较年度办公费、水电费、邮电差旅费三项基本支出定额之和拟提高，元。基本支出中的其他公用经费，如交通费、培训费、工会经费、福利费等仍维持原标准和比例不变。通过对预算单位近三年的公用支出水平的测算，经常性公用经费年人均定额在现有基础上提高，元后，

基本能够保证一般预算单位的日常办公经费支出需求，能够避免以往年度部分单位因基本支出安排不足而挤占项目经费的现象。因此第二阶段的工作任务是重新核定各预算单位的项目费支出标准和范围，原则上综合定额已核定的项目,如办公费、印刷费、手续费、水电费、一般维修费、邮电费、差旅费等在项目经费中不再重新安排。其中预算内核定的业务费本着保硬性支出、压弹性支出的原则，在年度核定总额的基础上压缩以上。用行政性收费和基金安排的项目支出在保证收入的前提下，实行以收定支，优先保证缴省支出、税金和业务成本性支出后，也按照年度项目支出安排总额的比例压缩不必要的支出项目，按照轻重缓急的原则将有限的资金安排到最急需的地方，既要考虑确保非税收入能够足额上缴，还要较好地调动单位增收的积极性。

为了进一步完善我市市直行政事业单位部门预算编制、确保年度项目支出预算编制相对公平，现提出如下要求：一、坚持零基预算和综合预算的原则，统筹考虑、综合使用各项经费来源。二、年度部门预算的项目支出预算总额在年度已批复预算总额的基础上，以各业务处（科）为单位压缩％以上，应避免重复编报基本支出中已安排的支出项目。三、各业务处（科）应深入到各基层单位，充分了解所分管预算单位的业务情况和公用经费实际需求情况，掌握第一手资料，特殊部门特殊对待，既要保证单位开展正常业务工作的基本需要，又要进一步细化项目支出的编制管理，以确保有限的资金用在刀刃上。

2019年机关事务服务中心部门预算编制说明

2019年机关事务服务中心部门预算编制说明一、部门基本情况机关事务服务中心，是全额事业单位性质的单位。编办核定编制人数9人（其中行政编制0人、全额事业编制9人、工勤编制0人、差额事业编制0人、自收自支事业编制0人），实有在职人员9人（其中行政和参公9人、全额事业在职0人、差额事业在职0人、自收自支事业在职0人），离休人员0人，提前退休干部1人，退休人员38人（实际为原二所改制企业人员）。二、职责职能单位职责职能：单位职责负责县党政综合大楼（含原县委县政府大院）安全保卫，维护机关正常秩序；负责县党政综合大楼（含原县委县政府大院）国有资产管理及房产配套设施建设；负责县党政综合大楼（含原县委县政府大院）的水电维修、环境卫生、园林绿化等工作；负责电视电话室和附属楼会议中心两个会议室；负责大楼机关食堂与人武部交流食堂的管理，负责交流楼住宿的后勤保障。负责公车平台的管理。三、部门预算总收支情况

（一）预算收入440.04万元。其中一般公共预算拨款440.04万元，政府性基金拨款0万元，纳入专户管理的非税收入拨款0万元，其他收入拨款0万元。（二）预算支出440.04万元。 1、基本支出（1）工资福利支出94.16万元。其中基本工资37.74万元，津贴补贴23.39万元，奖金3.15万元，社会保障缴费万元，绩效工资0万元，住房公积金7.71万元，其他工资福利支出0万元。（2）对个人和家庭的补助支出0.51万元。其中离休费0 万元，退休费0万元，遗属人员生活补助0.51万元，建国初期参加工作部分人员生活补助0万元，独生子女父母奖励金0 万元，伤残保健金0万元，其他对个人和家庭的补助支出0 万元。（3）一般商品和服务支出37.32万元。其中公务费5.00 万元，离退休活动费3.80万元，公务用车运行维护费20.00万元，工会经费0.50万元，公务交通补贴8.02万元。 2、项目支出项目支出308.05万元。其中水电运行费87万元,接待车运行维护费12万元,设备及房屋维修费51万元,机关食堂运行补偿费5万元,交流干部生活费38.72万元,大院及二所人员维稳

某市级部门预算编制管理制度

南通市市级部门预算编制管理办法（试行）第一章总则第一条为深化预算改革，促进部门预算编制的制度化、规范化、科学化，提高部门预算管理水平，依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》及其他有关规定，制定本办法。第二条本市市级部门（含下属单位，下同）预算的编制管理，适用本办法。第三条市级部门预算编制管理遵循以下原则：（一）优先保障原则。财力安排优先保障机关事业单位职工工资性支出和党政机构正常运转资金的需要，重点安排市委、市政府确定的事关经济社会协调发展的重大项目资金。运转资金的安排应符合艰苦奋斗、厉行节约的要求。（二）综合预算原则。统筹预算内外财力，严格按照有关规定，统一编制、统一管理、统筹安排各单位预算内、外资金和其他各项收支。

（三）零基预算原则。预算安排不受往年基数影响，在核定各部门的人员、资产情况的基础上，按规定确定各部门的人员支出，按定员定额标准核定各部门的公用支出，在可行性论证基础上视财力可能按轻重缓急核定项目支出。（四）收支平衡原则。量入为出、量力而行，既体现实际需要，又考虑财力可能，综合平衡，不编赤字预算。（五）刚性约束原则。经市人民代表大会审议批准的部门预算具有法定效力，部门必须认真执行，维护预算管理的严肃性。（六）绩效评价原则。加强预算执行的考核管理，构建预算绩效评价指标体系，提高财政性资金使用效益。第四条市级部门预算按以下要求编制：（一）早编细编。每年4月开始编制下年度的预算，10月底前报市政府常务会审定。预算编制到市级各部门，细化到各项目。

（二）严谨求实。在充分调研的基础上实事求是地制定年度预算编制办法，全面编制各部门的收支预算，确保预算的真实性和准确性。（三）科学规范。按照科学规律，采用科学的方式、方法编制部门预算，不断总结完善，实现编制全过程的制度化、规范化。（四）公开透明。预算编制的各项政策、标准、方法和结果公开、透明，便于监督。第五条市财政局的预算编制管理职责是：（一）根据法定的预算管理职权，统一管理市级部门预算的编制工作；（二）负责审核编制市级各部门预算草案，批复市级部门预算；（三）组织和监督市级部门预算的执行，依法向市人大、市政府报告部门预算执行情况，对随意突破部门预算的行为依法进行调查处理。第六条市级各部门的预算编制管理职责是：

资金预算编制的基本方法

资金预算编制的基本方法公司资金预算管理已开展了三年了，显示出来的效果非常明显，公司和项目部都提升了资金风险的抵抗力，对资金管理有了新的认识。随着集团公司预算管理工作的进一步推进，在资金透支模式实施后，资金的集中程度达到历史上的顶峰，公司资金支配的自由度也将越来越低。所以，采取切实可行的资金预算编制方法，提高资金预算能力和水平，势在必行。一、建立资金预算编制制度，责任到人。无规矩不成方圆，要将资金预算工作执行到实处，必须做好制度保证，编制预算编制责任制和奖惩制度。作为一个老国有企业，旧的管理理念和经营思路依然在不少管理人员身上存在，短期内难以扭转过来。建立资金预算编制制度，明确资金上报时间、上报单位及责任人，建立资金计划执行奖惩机制，将资金计划的执行效果纳入单位和干部考核中去。资金计划本身就是一种对未来企业资金收支的预测，是一个约数，弹性较大，因此，短期内部分资金使用单位和个人难以加以重视。建立资金计划执行奖惩机制，有利于强化企业管理层对预算管理的重视，加强管理层的责任感和紧迫感。一个有效的资金预算管理，不能完全依靠财务部门，要靠所有管理部门共同执行。不能把资金预算的执行责任完全推在财务部门身上，各级管理部门都有过程责任。二、量入为出，以收定支。

在资金透支模式实施后，资金达到高中集中，但这并不表明，资金使用单位可以无限透支，可以不考虑资金存量。资金透支模式实施后，各单位只能在计划内透支，各种紧急用款的批复条件也更加苛刻。所以，要保证资金预算能够有效实施，必须做好资金的筹集工作。首先，加强资金回收力度。作为施工单位，工程款回收是生产经营资金的主要来源，也是降低资金恶化风险的重要手段。俗话说，巧妇难为无米之炊，各单位要加大资金回收力度，这是保障资金预算管理顺利执行的最在效途径。其次，提高资金预测能力。资金来源除了工程款回收外，还有其他来源，比如贷款申请、上级资金拨入、押金收入、保证金收入及资金退回等。各单位要提高资金预测能力和水平，加强沟通，多方搜集信息，做好资金收入预算。三、细化管理，收支明确到单位。资金预算在实施过程中，切勿以预算总额控制为唯一手段，要实施过程控制。在资金预算实施前，要编制《资金收支进度表》，将收支项目明确到单位、具体到日期。财务部门在办理资金收支时，要将该表作为办理资金收支业务的依据。笔者在办理工程款及材料款拨付时曾作了试验，效果很明显，当月的资金预算执行水平有了较大的提高。四、加强数据分析，作好分析调整工作。资金预算的编制要坚持实事求是的原则，不多报，不虚报。资金计划的编制首先要结合本单位的生产经营计划，

2017年预算编制说明

2017年预算编制说明巴林左旗教育局为教育行政部门，主要职责是在党和国家的教育方针的指导下，协调研究制订全旗教育体制改革的意见，提出全旗教育事业的发展规划和年度计划并负责实施；指导和负责全旗中小学校的办学体制、基本建设、队伍建设、教学管理、教育信息、教育质量检查和评估及学校的思想政治、安全等工作；承担旗委、旗政府和省、市教育主管部门交办的其他事项。本单位下设股室站21个，人员编制数61人，实际在职人员45人，退休人员30人。一、部门预算收入情况 2017年部门预算安排收入1047.87万元。其中：教育支出预算拨款收入811.58万元，占全年财政拨款总额的77.45%；社会保障和就业支出预算拨款收入168.77万元，占全年财政拨款总额的16.11%，医疗卫生与计划生育支出预算拨款收入23.27万元，占全年财政拨款总额的2.22%，住房保障支出预算拨款收入44.25万元，占全年财政拨款总额的4.22%。二、2017年部门预算支出情况 2017年度部门预算支出1047.87万元，其中：教育支出811.58万元，；社会保障和就业支出168.77万元，医疗卫生与计划生育支出23.27万元，住房保障支出44.25万元。具体支出情况如下：（一）人员经费：670.23万元 1、在职人员工资: 428.40万元 2、退休费： 165.70万元

3、遗属生活补助： 5.54万元 5、社会保障缴费： 26.34万元 6、住房公积金： 44.25万元（二）商品和服务支出：248.64万元 1、办公费： 22.50万元 2、印刷费： 7.18万元 3、水电费： 4.81万元 4、邮电费： 5.41万元 5、取暖费： 40.00万元 6、差旅费： 20.13万元 7、维修（护）费： 8.00万元 8、租赁费： 60.14万元 9、会议费： 0.30万元 10、培训费： 20.77万元 11、公务接待费： 7.20万元 12、专用材料费： 1.20万元 13、劳务费： 36.00万元 14、公务用车费： 15.00万元（三）其他资本性支出：129.00万元 1、专用设备购置： 129.00万元巴林左旗教育局 2017年3月11日

某县部门预算编制方案

2018年某县部门预算编制方案根据《预算法》、《安徽省预算审查监督条例》、《安徽省人民政府关于加强财政科学化精细化管理的指导意见》（皖政【2009】93号）和省财政厅推进县级部门预算改革的要求，现提出18年部门预算编制意见。一、部门预算编制的指导思想和原则 18年部门预算编制的指导思想是：以科学发展观为指导，认真贯彻积极的财政政策和中央、省、市、县决策部署，全力保增长、保民生、保稳定；依法大力组织收入，确保收支平衡；牢固树立过紧日子的思想，厉行节约，压缩一般性支出，从严从紧编制预算；调整和优化支出结构，统筹安排政府财力，努力保障各项重点支出需要，把有限的财力用到促进经济社会发展的关键领域；完善预算管理制度，加强财政科学化精细化管理，逐步构建由公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保障预算组成的有机衔接的预算体系；不断健全预算分配决策机制，规范预算编制程序，提升预算管理绩效，提高公共产品和公共服务质量。 18年部门预算编制的原则是：（一）积极稳妥的原则。财政收入的安排保持与国民经济发展相适应，依法组织财政收入，既要保持适当的增长速度，又要确保财政收入质量。（二）统筹兼顾的原则。按照“一要吃饭，二要建设”的方针，严格控制一般性支出增长，集中财力确保“三保”等重点支出需要。继续加大对社会公共服务领域及民生工程的投入，着力改善民生。（三）全面完整的原则。部门和单位的各项收支要全面、完整地纳入部门预算，不得在预算之外留有任何收支项目。坚持预算内外资金有机衔接，收支统一管理，统筹安排。（四）收支平衡的原则。坚持量入为出、有保有压，既体现实际需要，又兼顾财力可能，努力增收节支，做到财政收支平衡，不编赤字预算。二、部门预算编制的内容（一）收入预算编制行政单位收入：财政拨款收入、非税收入、其他收入(包括上级补助收入，下同)。

决算报表编制说明

2015年度部门决算报表编制说明一、编报范围（一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2015年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。具体包括：各级国家机关、政党组织、事业单位和社会团体，纳入部门预算编报范围的企业和企业集团。未纳入部门预算编报范围的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围，其决算布置文件另行下发。（二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不需编报本套决算。二、填报口径（一）本套决算收支报表均不包括偿还性资金。（二）本套决算中“基本建设类资金”指单位按照《基本建设财务管理规定》管理的资金，根据单位基建账并入会计“大账”后相关数据填报（未实行基建并账的单位，参照有关会计制度并账要求填报）。其中：财决05至05－2表、财决

08至08－2表中“基本建设支出”和财决06－2表中“基本建设支出拨款”指由本级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的一般公共预算财政拨款收支，不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。（三）纳入本套决算编制范围的单位，参照“会计科目与部门决算报表对应关系表”设定的口径填报本套决算。三、录入级次（一）纳入本套决算编报范围、独立编报预算的单位，都应作为独立核算机构逐户编制和录入本套决算。（二）县级以下（含县级）不具备分户录入条件的预算单位，可以汇总录入本套报表。县级预算单位原则上应分户录入到二级预算单位。乡镇级预算单位原则上应分户录入到一级预算单位，也可按乡镇汇总录入，两种录入方式由各省（自治区、直辖市、计划单列市）统一规定。（三）预算单位应按照财务管理关系或单位预算级次，逐级汇总建立决算数据的树形结构。树形结构应规范、清晰。地方财政部门应按行政区划建立汇总节点。四、填报要求（一）一级预算单位应对部门本级、所属单位和本级代编决算报表进行审核、汇总，并对有关收入支出重复汇总数

编制部门预算必须注意的几个问题制度格式

编制部门预算必须注意的几个问题制度格式 Coca-cola standardization office【ZZ5AB-ZZSYT-ZZ2C-ZZ682T-ZZT18】

编制部门预算必须注意的几个问题部门预算综合性强，对预算编制人员的业务素质和业务技能要求比较高。部门预算在编制中应注意以下几个问题。一、体现人本理念人是预算的制定者、执行者，是预算工作的主体和实施预算工作效果好坏的决定性因素。因此，预算工作应以人为本。离开了对人的关注，部门预算工作便无法搞好。由于预算工作与各个部门的经济利益有关，必然会触及人们的道德问题。比如，一些部门为了小团体的利益，在编制预算时从本位主义出发，打小算盘，做出留有“一手”的预算，违背了预算指标应该尽量客观、公正、可靠的要求。这种缺乏道德意识的预算必然影响预算工作的质量。因此，财会人员应本着对政府负责、对上级主管部门负责、对单位负责、对自己职业道德负责的精神，提高思想认识、更新预算观念、实事求是、与时俱进，调整工作思路、改进工作方法、提高工作效率、全身心地搞好预算编制工作。另外，在部门预算工作过程中还要发挥职工的主观能动性，鼓励各级员工参与预算工作，培养他们的主人翁意识，使他们意识到预算是集体行为，是共同的工作目标，以形成财务部门具体实施、其他相关职能部门密切配合、领导重视、部门支持、员工参与、全员配合的工作格局，以实现“统筹兼顾、量入为出、综合预算、收支平衡”的部门预算的目标。二、做好基础工作，提高编制质量

部门预算的编制需要大量的基础数据，负责预算编制工作的财务人员首先要学好《预算法》和有关文件，然后按部门预算要求编制各单位基本情况和相关数据表格，发放到各有关职能部门，向其讲解工作方法和工作要求，实事求是地填报各种数据。要科学地编制预算，必须做到全面了解单位的基本情况和掌握第一手材料。情况清，心里明，编制的预算有根有据，这样才能保证预算编制的合理性、专业性和权威性，才能提高财政资金效率和实现财务资源的合理配置。财务部门应根据核实无误的基本数据，填制单位基础信息表，科学确定本单位部门预算的编制基数。部门预算要建立规范的预算制度，用先进的技术和规定的程序编制，保证部门预算的完整性、综合性和准确性。应一次预算到位，不搞二次预算，提高预算质量，避免财政主管部门对预算数据的大幅度“砍砍压压”，减少部门预算“修复”量。三、降低财务风险，严格预算支出预算作为一种科学预测，应建立在客观可靠的数据基础上。财务部门在编制部门预算时，一定要做好编制预算的准备工作，预算支出要细化到项目，如：对个人工资性支出，按照标准逐人核定；对个人和家庭的补助支出、公用经费支出，分类分档按项目定额编制预算。大宗的办公用品、办公设备和专用仪器设备的采购，尽可能采用政府采购方式，按采购项目、数量、资金来源详细列报，并编制政府采购目录表。建设性项目和专项支出要递交支出项目申请，出具项目论证报告，准确地确定预算项目所需资金。财务部门应会同项目支出申请部门及单位主管部门根据单位事业发展规划，认真审核项目支出预算，根据项目发展的重要性、可行性和效益，分轻重缓急，合理安排项目资金。对政府安排的刚性支出项目必须保证，不留缺口。对下属各机构、部门的预算项目支出统一要求、统一口径、统一管理，规范