我国商业银行风险管理存在的问题与研究对策

我国商业银行风险管理存在的问题与研究对策

摘要

经济全球化和金融自由化的不断加深，使得商业银行在金融活动中扮演者越来越重要的角色，而风险管理能力是商业银行的核心能力，也是直接影响其生死存亡的关键所在。随着我国商业银行经营规模不断扩大、经营范围不断拓展、金融产品日趋复杂，风险发生的机率也越来越大，因而如何构建完善的风险管理体系、增强我国商业银行风险管理的竞争力成为当前要解决的首要问题。本文从商业银行概述了风险和风险管理的概念，通过对现阶段我国商业银行风险管理现状的分析，找出其问题，并提出了相应有参考性的对策及改进方法。

关键词: 商业银行风险管理政策分析

目录

第一章绪论 (1)

1.1选题背景及意义 (1)

1.2研究思路与方法 (3)

第二章风险及风险管理概述 (4)

2.1商业银行风险内涵 (4)

2.2商业银行风险的分类 (4)

2.3商业银行风险管理的内涵及其意义 (5)

第三章我国商业银行风险管理存在的问题 (6)

3.1资本充足率水平不高，风险资产规模较大 (6)

3.2风险管理落后，风险管理意识不强 (6)

3.3风险承担主体不明确 (6)

3.4内控体制不健全，风险管理组织结构不完善，没有形成现代意义

上的独立的风险管理部门和管理体系 (7)

第四章中国商业银行风险管理的深层次矛盾 (8)

4.1. 风险管理科学性不足 (8)

4. 2. 风险管理的协调性不足 (8)

4. 3. 风险管理长效性不足 (8)

第五章我国商业银行在危机中提高风险管理的对策 (9)

5.1建立全面风险管理的观念，建立独立的风险管理组织 (9)

5.2．加强风险管理文化建设，增强全面风险管理的意识 (9)

5.3正确平衡风险与创新的关系 (9)

5.4商业银行要提高危机的快速反应和应变能力 (10)

5.5．借鉴国际先进银行风险管理方法，提高风险计量水平，增强风险监测和防范能力 (10)

5.6要根据市场和企业的需求创新产品和服务 (11)

5.7推进内部评级工程建设，打造合规风险管理的核心工具 (11)

结论 (13)

参考文献 (14)

致谢 (15)

第一章绪论

1.1选题背景及意义

2007年8月，美国次级抵押贷款危机全面爆发，美国道琼斯指数、纳斯达克和标准普尔500出现大幅度下挫，世界各地央行火速注入资金进场救市，美联储曾一天二次向银行注资380亿美元以稳定股市。大致估算，美国次级抵押债发行总规模在6000亿美元以上，因其年收益率比同信用等级债券高出30%左右，所以受到很多投资机构的追捧，投资于次级债的金融机构也成了这场危机的直接受害者。截至2008年6月为止，美国大约有20家贷款机构和抵押贷款经济公司破产，花旗集团的损失在550亿到1000亿美元之问，著名投行贝尔斯登的主席兼行政总裁斯佩科特也因此引咎辞职。由次贷危机可以看出，随着金融全球化的发展，银行业竞争日益加剧，为了在竞争中取胜，致使各银行不断加大金融创新的力度，出于逐利的需求，即使是在有比较完善的风险管理制度和全面风险管理技术的情况下，发达国家的金融机构，总倾向于创造出的规避管制的金融产品，忽视严密全面风险管理的重要性，而监管当局也会忽视监督检查的必要性。当经济情况出现较大的负面变化，积累的风险就完全暴露出来，从而引发危机。

这场继亚洲金融危机以来的最大金融风暴在风险管理技木、监管理念和实践上给世界各国的银行业非常大的启示，特别也给我国银行业的风险管理敲响了警钟。目前，国外银行业已经建立起了比较完善的银行全面风险管理机制，由风险管理战略、风险管理组织结构、风险的衡量报告和控制、风险管理操作和风险管理信息系统等要素构成，他们把风险管理上升到了战略高度，风险管理越来越趋于计量化、模型化和信息化。而我国商业银行的风险管理还处在内部控制阶段，离全面风险管理阶段还有很大的差距。虽然我国银行业在不断借鉴国际先进商业银行的经验，制定了包括授权授信、审贷分离、岗位制约、内部审计等大量的内部控制制度，在风险管理上取得了很大的成绩。但是与国外先进银行相比，我国商业银行风险管理的理念、技术、方法、体系和外部环境等方面都存在着较大的差距。

根据我国加入WTO时的承诺，2006年12月11日，我国金融业全面对外开放。我国银行业的全而开放和金融市场的曰益全球化，给我国银行业带来前所未有的发展机遇，同时也给我国商业银行的全面风险管理提出了新的挑战。随着全球银行业市场的发展，银行规模不断膨胀，金融创新不断涌现，银行经营的复杂程度不断提高，银行业的高风险也随之加剧。国内银行如何在这种形势下把握机遇，提高其风险管理水平，从而提高其核心竞争力，是我国商业银行在这一新形势下面临的重要课题。因此建立全面风险管理体系，提高风险管理水平，是我国

商业银行经营和发展的内在要求。

另外，自2004年6月《新巴塞尔协议》最终定稿公布以来，它逐步成为当今国际银行监管框架和风险管理的基本原则，不仅是全球商业银行全面风险管理发展的一个推动力，也是我国商业银行推行全面风险管理的一个外部压力。《新巴塞尔协议》反映了当今先进的风险管理技术、监管理念与实践，代表了资本监管的大方向，它的颁布与实施对商业银行风险管理具有划时代的意义，它代表了国际银行管理的未来方向及最新研究成果，标志着商业银行从此进入了全面风险管理时代。尽管中国银监会主席刘明康表示至少在十国集团2007年实施新协议的几年后，我国仍将继续执行1988年的旧协议，但是作为国际清算银行的成员国以及全面开放的中国银行业，国内银行业全面推行新协议，与国际银行业接轨是迟早的事。因此，我们要积极研究和借鉴新协议框架下的商业银行全面风险管理，提高国内银行业风险管理水平。

综上所述，在金融全球化背景下，以新巴塞尔协议内容和全面风险管理理论作为理论基础，并在此基础上构建适合我国商业银行经营特点、经营环境的全面风险管理体系，对于我国商业银行的风险管理显得十分必要目，有着重要的理论意义和现实意义。

(1)对丰富我国商业银行全面风险管理理论具有重要理论意义

目前国内学术晃对于银行风险的研究大多是针对某一个特定类别的银行风险，比如操作风险，信用风险，流动性风险以及法律风险等等，全面风险管理作为近几年才被两方学术界提出来的，国内的研究并不多。美国次贷危机、全球金融危机的爆发给予我国商业银行非常好的警示，银行是高风险行业，必须高度重视全面风险管理。虽然目前我国在风险管理还处存内部控制阶段，但是实施全面风险管理是我国商业银行的必然趋势，在未来真正实施之前，只有做好充足的准备，对现状问题进行全方位的分析，对全面风险管理的相关理论有透彻的研究和理解，才可能很好地付诸实施。因此，对全面风险管理的研究有益于建立适合我国国情的全面风险管理理论体系。【1】

(2)对提高我国商业银行风险管理能力具有重要的意义

80年代以来，金融自由化和全球化加大了商业银行经营管理的风险程度，不少大商业银行的倒闭和各种金融危机的爆发，特别是2008年全球金融危机的爆发以及其强大的传染性使得各银行认识到了全面风险管理的重要性。用前，我国商业银衍的风险管理方法、管理机制还处于起步阶段，全面风险管理的实施还缺乏很多必要条件，但风险管理的成熟和完善对于我国商业银行是必经之路。引入全面风险管理这一概念，有利于我国商业银行完善风险管理机制，应对国内外银行的激烈竞争，并提高我国商业银行抵御各种金融风险和金融危机的能力。存当前金融全球化的环境下，建立符合新巴塞尔资本协议规定的全面风险管理体

系，对提高我困商业银行全面风险管理具有十分重要的现实意义。

1.2研究思路与方法

本文首先对国外商业银行风险管理的先进经验进行了研究和实例分析，接着分析了我国商业银行风险现状和风险管理存在的问题，最后通过借鉴国外商业银行风险管理的先进经验并结合我国商业银行风险管理现状，提出了完善我国商业银行风险管理的对策，使整篇论文在形式上形成一个有机的整体。

本文运用历史分析法，分析并总结我国商业银行风险管理理论的发展历程和研究状况。同时，运用比较分析法，通过与国外商业银行先进的风险管理理论和实践的对比，找出我国在风险管理实践中存在的差距和不足，既而为完善我国商业银行风险管理理论和实践提出发展对策和建议

第二章风险及风险管理概述

2.1商业银行风险内涵

风险(Risk)是市场经济中被广泛使用的名词，是指某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合，是生产目的与劳动成果之间的不确定性。大致有两层含义：一种定义强调了风险表现为收益不确定性；而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。在现实生活中，人们在作出决策的同时就要承担一定的风险。由于人们难以确定何时、何地、何种程度的潜在损失，这便构成了一种风险。

商业银行的特征是商银行为经营货币信贷业务活动的企业，因而属于高风险行业。其风险既可狭义地理解为实际收益与目标收益的偏差，又可广义地理解为经营现状与发展目标的偏差。本文认为所谓商业银行风险，就是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。从经营对象看，商业银行经营的是货币资金，而不是具有各种使用价值的物质商品，因此，商业银行所面临的各种风险均直接表现为货币资金损失风险。社会上各种经济风险向商业银行集中，就要求商业银行具有更大的风险承受及风险管理能力。对银行来说，通常的风险公式是：业务内在风险—可控制的风险=剩余风险。显然，银行要想降低风险就必须尽可能地降低可控风险，因而银行必须准确地衡量风险，清醒地知道风险在哪里，并有效地管理风险。【2】

2.2商业银行风险的分类

根据目前世界各国银行对金融风险的分类，商业银行的主要风险分类如下：（1）信用风险。信用风险是指借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约，从而给债权人或银行带来损失的风险。信用风险是商业银行的主要风险，对商业银行的资产质量构成严重的影响，也是各商业银行需要重点防范的风险之一。

（2）市场风险。市场风险指对金融机构有着直接影响，但金融机构本身无法控制，而只能预备防范的外部风险。其主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险。利率风险，主要指因为在资金的筹措和运用期间的搭配不当，由于利率的变动使得收益减少甚至亏损的风险。汇率风险是指因国际市场汇率变化，而导致损失的风险。一般在商业银行为客户提供外汇交易服务或进行自营外汇交易活动中产生。股票价格风险是指由于商业银行持有的股票价格发生变动而带来损失的风险。商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生变动而带来损失的风险。目前，这四方面的变动对商业银行经营产生的风险日益突显。

（3）操作风险。操作风险是因为商业银行有关人员操作失误或系统运转失

灵，由银行自身或外界事件造成损失的风险。主要分为：内部欺诈、外部欺诈、雇用合同以及工作状况带来的风险事件、客户产品以及商业行为引起的风险事件、有形资产的损失、经营中断和系统出错、涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为。出现操作风险的主要原因是治理机制和内部控制的失策。

（4）流动性风险。流动风险是指商业银行短期资产价值不足以满足客户存款的提取或客户正常合理的贷款需求，从而引起商业银行营运困难而引发的风险。分为资产流动性风险和负债流动性风险。如商业银行流动性严重不足造成挤兑现象，发展下去极有可能造成银行倒闭。例如美国的次贷危机。

（5）法律风险。法律风险是商业银行在经营管理中，由于其对资产、负债管理过失而引发客户资金受损，或商业银行的资产负债或经营权益受损而主张权法律行为造成损失可能性的风险。对商业银行法律风险认识主要立足于两个基本面，一是商业银行自身行为的合法合规以及规范性问题，二是外部法律制度、法律运作等问题。这种风险主要是由于银行有关部门审查不严或提供了不合适的法律意见。【3】

（6）声誉风险。声誉风险是指商业银行在经营管理过程中因操作失误、产品缺陷或外界突发事件造成客户对商业银行负面评价而引发的风险。声誉风险会影响客户对商业银行的信任程度，在竞争激烈的市场下，声誉风险的损失可能是长期的，甚至是致命的，因而现各商业银行都在极力维护自己的形象和声誉。

2.3商业银行风险管理的内涵及其意义

(一)银行风险管理是指商业银行通过风险分析、风险预测、风险控制等方法,预防、回避、排除或转移经营中的风险,从而减少或避免经济损失,保证经营资金的安全。商业银行风险管理有两方面的涵义:一是收益一定条件下的风险最小化,二是风险一定条件下的收益最大化。商业银行的风险管理贯穿于其经营的全过程,每笔业务、每个项目投资的决策均应经过风险分析、风险评估,采取风险控制和财务风险处理,以减少或避免风险。由于商业银行处于不断变化的市场环境之中,所以其风险管理也应是动态的。商业银行对其风险管理工作必须进行连续的再评价,对工作效果进行不断监督和检查。

(二)商业银行风险管理的意义其一,商业银行的风险管理有助于减少商业银行资产、资本损失,增强预期受益的可能性;其二,可以在公众心目中树立起良好的形象,维持公众信心,稳定社会金融;其三,风险管理不仅是商业银行盈利的客观前提,也是商业银行生存发展的根本基础;其四,风险管理既是商业银行管理的微观要求,也是社会安定的宏观前提,对于发展和完善社会主义市场经济、促进改革的深入有着巨大的作用。【4】

第三章我国商业银行风险管理存在的问题

3.1资本充足率水平不高，风险资产规模较大

由于国内银行资产质量比较差，不良资产的规模比官方公布的数字要大得多，因此按实际风险资产计算的资本充足率实际上大多低于巴塞尔协议8％的最低水平，同时由于资本充足率水平较低且资本补充渠道较窄，能够为分支机构风险敞口配置的资本相当有限，不可能为高规模的风险敞口提供足够的资本支撑，这种情况必然导致分支机构风险敞口规模与资本匹配失衡。在资本补充有限的情况下，要提高资本充足率必须在降低信贷资产的风险敞口规模上做文章。而我国目前包括大型企业在内的绝大部分企业尚未取得外部评级，在标准法下其风险权重为100％或者150％，且国内银行尚不具备内部评级的客观条件，不能对企业进行内部评级，在呆账准备金提取能力不足的情况下，资本充足率的这种逆向配置效应几乎意味着商业银行降低风险敞口规模的途径就是降低信贷存量规模，甚至是减少一些优质客户的信贷业务。

3.2风险管理落后，风险管理意识不强

虽然我国商业银行高级管理层的风险意识初步形成，但风险管理没有作为风险文化根植于所有员工的心中，贯穿到业务拓展的全过程，全面风险管理理念还没有树立，没有形成全行认同的风险管理文化，系统而完整的风险管理战略还有待于加强，风险管理侧重于后台管理，没有将其作为信贷决策、风险敞口限额控制、贷款定价、资本资源配置的有利工具。同时，部分人员将风险片面地等同为违规、案件和损失，一些风险管理人员将风险管理简单解为控制，部分业务人员将风险管理看作是业务拓展绊脚石，注重信用风险的控制和计量，对市场风险、操作风险、风险等仅有一定的理性认识，还谈不上统筹考虑、系统管理。【4】3.3风险承担主体不明确

在西方发达的制度下，代表全体股东利益的董事会明确地承担起银行在其全部经营过程中的所有风险，并以银行的全部资本金作为承担风险的最终边界。董事会因此负责制定有关风险管理的重大政策，并在银行内部建立起有效的风险内控体系。我国城市商业银行均是股份制，在我国《股份制商业银行公司治理指引》中并没有明确规定风险承担的主体。任何有效的风险管理都应该是以风险承担主体明确，权力、责任和利益的合理分配为根本前提的。我国城市商业银行中这种风险承担主体不明确的特点在风险管理上的后果就导致了国家宏观管理层对风险非常重视，而微观金融主体的金融风险管理意识相对淡薄，对风险管理缺乏紧

迫感和积极性。

3.4内控体制不健全，风险管理组织结构不完善，没有形成现代意义上的独立的风险管理部门和管理体系

据巴塞尔银行监管委员会在1998年提出的《银行机构内控指引》，完善的现代银行内控体系应该以运作合法、有效和信息畅通为目标，涵盖银行的管理和控制、风险的有效识别和评估、控制活动和责任分离、信息和交流以及监控和缺陷修正等五个方面的内容。到目前为止，我国大多数银行包括城市商业银行都还没有现代意义上的独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理，无论是内部稽核部门还是信贷管理部门(管理信用风险)或资金管理部门(管理利率等风险)，都没有能力承担起独立的，权威性的、能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职责。【5】

第四章中国商业银行风险管理的深层次矛盾

伴随着外资银行竞争的日趋激烈，全球加强金融风险管理呼声的不断提高，中国商业银行固有和新增风险的进一步加大，银行业管理面临的内外部环境也更加复杂多变。中国的商业银行已经开始摆脱风险管理的淡泊意识，思考并探索如何加强风险管理，建立并完善综合风险管理之路。但“冰冻三尺非一日之寒”，我国商业银行的风险管理正值初始阶段，相对薄弱。时至今日，中国商业银行的风险管理仍然存在着下列深层次的矛盾。

4.1. 风险管理科学性不足

我国大部分商业银行风险管理手段都比较落后，风险管理技术极不成熟，风险管理仍处于粗放管理阶段。比如很少有银行具有专门的风险监测和预警系统，即使有的银行代发了所谓的风险预警系统，但并为建立科学的数量模型，系统数据的真实、运算和更新并不能有效保证；奉献预警信号的界定缺乏专业人士的把关；对于客户和业务的监测仅仅停留在对财务报表的审查上。在国内目前的环境下，若是以客户虚假的财务报表来决定贷款发放，银行无疑是等于自己为欺诈行为大开放方便之门。而各银行总行对下面分支机构的管理主要靠设计简单的报表，就难免存在被管理者的机会主义行为。【6】

4. 2. 风险管理的协调性不足

国内商业银行进行风险管理时，往往是各个业务管理部门“单肩挑”实地各自为政、分头管理。比如信贷管理部门、资产风险管理部门和稽核部门分别同扶一处检查同一分支机构的经营状况在银行已是耳熟能详的常事了。这种分散管理的机制常常导致各职能部门之间不通声息，不相协调，不能站在全局的角度部署综合风险管理战略，还容易造成重复管理的资源浪费现象。实际上，国内商业银行普遍缺乏全行风险管理的统筹安排。【9】

4. 3. 风险管理长效性不足

众所周知，商业银行所承担的风险与收益成正比，以盈利为目的的商业银行要想获得收益，就要承担相应的高风险。奉献分为系统性风险和非系统性风险，后者只能加以管理和控制，而无法分散。要控制或分散风险，就会影响收益性。中国的商业银行在经营过程中，长期以来强调的是“安全性”为主。他们千方百计地吸存、放贷、追求账面利润，对经营中的各种风险忽视、淡化，这种风险管理的理念只能带来短期的经营效益，而且，风险管理本身更是“蜻蜒点水”，不切入要害，完全是一种短期行为，没形成长效机制。

第五章我国商业银行在危机中提高风险管理的对策

在全球背景下，中国实体经济面临的不确定性因素加大，城市商业银行应当立足自身特点，灵活应对，在当前我国经济受到影响相对限的缓冲期，面对充满机遇和挑战的国际金融市场，我国商业银行在过程中要不断提高应对风险的意识。采取有效措施，积极应对全球金融风暴的影响。

5.1建立全面风险管理的观念，建立独立的风险管理组织

首先，银行首先应确保风险管理能够涵盖所有业务和所有环节中的风险。然后对不同类别的风险进行识别和归类，对不同的风险采取同的防范和措施。所有的风险都有专门的对应的岗位来负责。使银行上下牢固树立起全员、全过程、全方位的风险管理意识。其次，在完善的公司治理结构基础上，建立相互独立的、垂直的风险管理组织框架。董事会是银行风险管理的最高权力和决策机构，下设战略规划委员会、风险委员会。战略规划委员会负责起草风险管理战略；风险审计委员会通过常设的风险审计部，负责银行整体风险监测、风险管理效率评价，督促建立完善的风险管理机制和组织体系，对银行中高层管理人员、关键岗位人员的风险进行监测。【7】

5.2．加强风险管理文化建设，增强全面风险管理的意识

无数事例说明，建立科学的风险管理理念比识别和风险评估更重要。在国际上不少金融机构因风险控制不当而造成倒闭的案例中，原因往往并不是因为它们缺乏风险控制的机制，而主要是因为其从业人员的风险管理意识过于薄弱。因此，自上而下树立科学的风险管理理念和营造浓厚的风险文化至关重要。培育风险管理文化一方面要提高员工法制观念，使遵纪守法、严格执行各项内控制度成为员工的自觉行动，增强自我约束力，夯实风险防范根基；另一方面通过广泛的风险教育和重视业务上的风险估计来培养所有人员对风险的敏感和了解，让每一位员工认识到自身工作岗位上可能存在的危险，时刻警觉，养成按照规章制度要求办事的习惯，形成防范风险的安全屏障。

5.3正确平衡风险与创新的关系

首先，在进行产品创新或引进、模仿他行时，须充分认识到金融创新的两面性。大量金融创新产品的出现既有分散风险的功能，也有放大风险的作用。城市商业在推动金融创新的同时，要严控风险，密切关注金融创新产品在上的发展情况。其次，金融创新要服务于实体。在进行金融创新过程中，应以服务实体经济、

服务中小企业为原则。金融创新是经济发展的必然趋势但在金融创新时要区别对待，应避免金融创新开发的新产品脱离实体经济，而成为服务于金融业自身的自娱自乐和自我服务。最后，要切实加强对金融创新的风险，把握风险回避原则，不符合风险管理条件的金融创新，要从严控制。要建立完善严格的内部控制制度，并控制金融创新可能产生的各种损失，并保持充足的资本储备应对风险并能够转移风险。危机的应对能力也是一家银行发展能力的表现。

5.4商业银行要提高危机的快速反应和应变能力

我国的企业由于大多没有经历过经济的洗礼，所以缺乏对危机的快速反应和应变能力，在危机到来时我国的企业反应慢，反应滞后。这次金融海啸来时亦是如此。而作为距离市场更远、比企业更年轻的银行反应就更慢。商业银行要强化危机意识，建立危机快速反应、及时应对的机制，强化对危机的快速反应、决策及时、风险控制有力、管理到位、措施有效、执行坚决的快速、协调的运行和应对机制。

5.5．借鉴国际先进银行风险管理方法，提高风险计量水平，增强风险监测和防范能力

(1)要逐步重视经济资本(即非预期损失)及其分配在银行风险控制中的作用。银行经营不单要考虑预期损失、还要考虑非预期损失。预期损失以呆账准备金的形式已被计入了银行经营成本、并在银行提供的产品的价格一如贷款利率中得到了补偿，已不构成真正的风险。真正的风险是非预期损失，所以经济资本要成为银行确定其风险控制边界的基础：当它在数量上接近或超过银行的实际资本时、说明银行的风险水平接近或超过其实际承受能力、这时银行要么通过一些途径增加实际资本、要么控制或回缩其风险承担行为、否则其安全性将受到威胁。【8】

(2)国外商业银行常用RAROC指标作为风险控制机制的高效衡量指标。RAROC 指标计算公式为RAROC一(利润一预期损失)／经济资本，以RA—R0C指标为工具进行风险控制，能够把风险控制工作融合在银行各项业务工作中。银行各部门、分行和各项业务都可以计算自己的RAROC指标、并且相互间可以直接对RAROC 指标的高低进行比较。这样、以RAROC指标为基础、银行由过去对市场风险、信用风险、操作风险的单独分析、孤立管理，转变到以经济资本分配为基础、以RAROC指标为纽带，使各种风险的管理联系起来，在银行总体范围内建立一个集中统一的风险管理体系。

(3)加强对国外先进的风险管理理论和方法的学习和研究，根据风险度量的需

要建立完善的数据信息库，针对我国的具体经济环境的特点，分别建立侧重市场风险、信贷风险、操作风险各自不同特点的风险度量模型。实现对风险的事前预测和定量分析。【10】

5.6要根据市场和企业的需求创新产品和服务

在应对危机时，企业会有新的需求、新的服务工具和新的产品的要求，这应该是商业银行进行创新的重要时期。的经验告诉我们，每一次危机过后，都会涌现出大量的创新，形成一个创新发展的高峰期。商业银行要根据企业的新的需要及时创新业务模式、产品和服务方式，提高对企业的服务能力，满足客户新的需求，在新的层面拓展客户服务能力。这是应对危机的重要措施和积极态度，也是未来发展的重要基础。但创新必须以风险控制为前提。所有的创新包括体制创新、制度创新、业务创新、产品创新和流程创新都是以风险的有效控制为前提，要充分提示风险，有效地建立经营管理风险政策，慎重地制定业务风险政策，梳理经营管理流程，所有的新兴业务和新兴产品都以事前的风险论证为前提，使风险程度始终处于可控的状态。要特别注重资本充足率风险，根据不同银行的风险取向确定不同的资本充足率；要提高风险的识别能力，建立完整、科学的风险测量方法，应用完整科学的风险监控工具，科学制定风险控制参数；要高度重视风险数据的积累和完善，特别是对历史数据的整理和分析，通过数据积累判断未来风险；要明确风险政策，使之具有可执行性；要严格控制操作性风险，完善银行内部控制的体制机制，健全制度，精细管理，在内部人员管控、制度执行、授信业务审批流程、激励机制、信息系统管理和风险控制方面都加强风险的管理和控制。

5.7推进内部评级工程建设，打造合规风险管理的核心工具

由于风险管理不同于单一的风险控制，它是一项涵盖全要素、全方位和全过程的系统管理工程，因此，必须引入与之相适应的全新的技术工具。而目前已经公布，并将于2007年正式实施的《巴塞尔新资本协议》所积极倡导的内部评级法，无疑为各商业银行的风险管理提供了先进的技术工具。所谓内部评级法(IRB)，实质上是一套以银行内部风险评级为基础的资本充足率计算及资本监管的方法。它由银行专门的风险评估部门和人员，运用一定的评级方法，对借款人或交易对手按时、足额履行相关合同的能力和意愿进行综合评价，并用简单的评级符号表示信用风险的相对大小。内部评级主要包括客户评级相债项评级两个方面，它能够提供客户违约概率(PD)、违约损失率(LGD)、预期损失率(EL)、非预期损失率(UL)、违约敞口(EAD)等关键指标，不仅在授信审批、贷款定价、限额管理、风险预警等基础信贷管理中发挥决策支持作用，而且也是制定信贷政策。计提准备金、分配经济资本的重要基础。

内部评级法从国家风险、地区风险、行业风险、产品风险、客户风险以及债项风险等多种角度进行风险评级，在敏感性、准确性和系统性等方面对风险计量提出了更高要求，能够增强商业银行对各种风险的鉴别分析能力。尽管中国银监会对新资本协议的实施制定了“两步走”和“双轨制”的策略，但内部评级法作为新资本协议着力推荐的风险管理工具，正在成为全球银行业开展风险管理的主流技术模式。实施内部评级法不仅有利于提高各商业银行的风险管理水平、增强核心竞争能力，也有助于树立商业银行在投资者和社会上的良好形象。

实际上，一些商业银行已经对内部评级工程建设给予了高度重视，并在信用风险评级预警系统等前期工作方面取得了初步进展。今后…段时期，要加快内部评级体系的实质性的开发建设，促使阶段性成果及时转化为生产力，使内部评级法尽快成为信贷政策、授权管理、风险限额管理、产品定价、经济资本分配、准备金计提、绩效考核、资本充足率测算等方而的核心工具，使商业银行能够充分利用先进的风险管理技术进行正规化、系统化的风险管理。

结论

我国商业银行由于历史和现实原因，在风险管理方面存在各种问题，跟国际银行业的发展水平也还有一段距离。随着国际金融业的不断发展和金融一体化的趋势，我国商业银行需要不断提高自身控制风险的能力，树立起全面风险的管理思想，在日益激烈的竞争中不断的发展。

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[10]李胜.全面财务风险管理研究[D].湘潭大学：湘潭大学，2005.

致谢

论文能够完成，首先要感谢我的指导老师。在论文写作以来，老师对我的论文给予了耐心的指导，在百忙之中还帮我对论文的不足之处指出了修改意见，使我受益匪浅，刘老师严谨的治学作风，谦虚谨慎，与人为善的处世风格，给我留下了深刻印象，使我终身受益。同时，在本论文完成之际，谨向给予我关心支持和帮助的老师、领导、同学和亲人致以衷心的感谢。