201.006财务管理制度
安徽泉盛化工有限公司企业标准
Q/QS 201.006-2016
财务管理制度
受控
2016年5月5日发布 2016年5月5日实施
安徽泉盛化工有限公司发布
前言
本标准由财务部组织起草，并负责解释管理
本标准审核人：张其田
本标准批准人：秦登成
本标准于2016年5月5日第一次修改
财务管理制度
1.会计档案管理制度
1.1目的
加强财务会计档案管理，确保会计档案资料安全完整。
1.2范围
适用于公司会计档案的管理。
1.3职责
1.3.1财务部负责会计档案的整理、立卷与装订，确保会计档案正确无误。
1.3.2公司档案室负责会计档案的保管和查阅管理。
1.4控制要求
1.4.1会计档案的分类。会计档案是指会计凭证、会计账薄和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和凭证。具体包括：
1.4.1.1会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。
1.4.1.2会计账本类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账薄、其他会计账薄。
1.4.1.3财务报告类：月度、年度财务报表（包括会计报表、附表、附注及文字说明），其他财务报告。1.4.1.4其他类：银行存款余额调节表、银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。
1.4.2会计档案的填写。会计档案必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。
1.4.3会计档案的整理。财务部将每月形成的会计凭证进行整理立卷，装订成册；会计报告及其他资料每年装订一次；财务部编制会计档案保管清册。
1.4.4会计档案的保管。
1.4.4.1财务部保留当年和前两个年度的会计档案，其余的编制移交清册，交公司档案室归档保存，每年办理一次移交手续。
1.4.4.2会计档案必须妥善保管，不得丢失，至少保存15年。采用电子计算机记账的，机器储存和输出的会计记录视同会计账簿，应专人负责妥善保管，至少15年。会计档案保管期限从会计年度终了后的第一天算起。
1.4.5会计档案的查阅。会计档案不得借出，如有特殊需要，可进行查阅或复制。公司在职财务人员查阅财务档案时, 需办理有关查阅登记手续后方可查阅；公司非财务人员查阅财务档案需经财务部负责人同意，在财务人员的陪同下方可查阅。需复印的，要经财务负责人签字同意。查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。
1.4.6会计档案的销毁。
1.4.6.1财务部编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷宗号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。
1.4.6.2财务负责人和公司总经理在会计档案销毁清册上签署意见，报公司主管部门和税务机关同意后，进行销毁，销毁时应当由公司档案管理人员和财务人员共同监销。
1.4.6.3监销人员在销毁会计档案前，按照会计档案销毁清册内容清点会计档案；销毁后应在会计档案销毁清单上签名，并将监销情况报告总经理。
1.4.6.4保管期限已满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证不得销毁，应当单独立卷保管至未了事项完结时为止。
1.4.7采用电子计算机进行会计核算的会计档案，应当保存打印出的纸质会计档案。
2货币资金管理办法
2.1目的
加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全。
2.2范围
适用于公司财务货币资金的收、支管理。
2.3职责
公司财务部负责货币资金的总体控制管理。
2.4控制要求
2.4.1货币资金内容。本办法所指货币资金是指公司库存现金、银行存款、承兑汇票等。
2.4.2货币资金预算。
2.4.2.1各单位依据公司年度预算和当月用款计划编制货币资金使用预算，每月23-25日将下月用款计划报计划企管部和财务部，财务部依据当月用款计划支付相应款项，无预算或超出预算的款项原则上不得支付。
2.4.2.2财务部负责汇总各单位年度预算完成情况，对出现的较大偏差及时预警，向公司总经理汇报。
2.4.3货币资金收入。
2.4.
3.1财务部负责货币资金的收入，出纳人员在收取货币资金时，应根据货币资金收款凭证上的内容仔细审核，当面点清，并且认真鉴别钞票和汇票的真伪。
2.4.
3.2货币资金收讫无误后，要在收款凭证上加盖收讫章和出纳人员个人名章或签名。
2.4.4货币资金支付。货币资金支付执行《财务签批报销制度》。
2.4.4.1需支付货币资金的业务，会计人员必须审查货币资金支付的合法性与合理性，对不符合规定或超出货币资金使用范围的支付业务，财务部不得办理。
2.4.4.2出纳人员不得故意拖延付款，如无正当理由不得超过两个工作日。
2.4.4.3出纳人员按公司领导审批意见办理货币资金的支付，要在付款凭证上加盖货币资金付讫章和出纳人员个人名章或签名。
2.4.5 货币资金出纳管理
2.4.5.1出纳人员由公司正式合同制员工担任，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
2.4.5.2不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理结算，公司转账结算起点为人民币1000元。
2.4.5.3出纳人员每日收支完毕，登记“货币资金日记账”、“银行存款明细账”“应收票据日记台帐”后，编制“货币资金日报表”。货币资金日记账要做到日清月结。
2.4.5.4现金收入必须及时送存银行，原则上不得用于直接支付公司的支出（即坐支货币资金）。
2.4.5.5出纳人员应将银行对账单及时核对，做到账实相符，账账相符，月末编制“银行存款余额调节表”，使银行存款账面余额同银行对账单相一致，并说明未达账项未达原因。
2.4.5.6公司财务专用章由主办会计保管，法人章（总经理印章）由出纳会计保管。
2.4.5.7出纳人员收到的各项有价证券，必须存放保险柜中保管。公司保险柜的密码和钥匙由出纳保管，不得转交他人。出纳人员应随时注意各项有价证券的到期日期，按期兑取本息，并即时填单或通知主办会计人员编制记账凭证。
2.4.5.8货币资金、票据及有价证券的管理人员应忠于职守，每月进行一次实物盘存，如因疏忽使公司产生损失时，应负赔偿责任，相关负责人将受连带责任，如有挪用库存、侵占公款等违法行为，除尽快追回，依法追究处理外，其它相关人员也将予以连带处分。
3.固定资产管理办法
3.1目的
加强固定资产的保管及使用管理，确保固定资产的安全完整。
3.2范围
本办法所称固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用时间超过一个会计年度的非货币性资产，包括房屋及建筑物、机械设备、运输设备、仪表、工具、在建工程等。
3.3职责
3.3.1固定资产总帐由财务部负责核算管理，并按房屋、建筑物、设备、机械等类别设置卡片，明细核算；资产实物和技术档案由资产管理部门和各使用单位负责管理，执行设备等相关管理制度。
3.3.2房屋、建筑物、非生产性车辆、办公设备、家具由公司办公室负责管理；
3.3.3机械、动力设备、生产用特种车辆、专用工具由设备动力部和使用单位分级管理；
3.3.4在建工程由工程技术部负责管理。
3.4控制要求
3.4.1新购建资产投入使用前，需办理移交验收手续。
3.4.1.1项目主管部门应当在项目开工建设前通知财务部、供应公司、计划企管部等部门，建立在建工程明细帐，对所发生费用进行归集；在建工程完工后，对工程进行竣工决算并移交使用单位，于当月/次月按工程项目决算结果报财务处办理固定资产结转手续。
3.4.1.2不需要安装的固定资产，由使用（领用）单位在购置发票/领料单上签收，设备主管部门建档签字，总经理签批后财务进行固定资产账务处理。
3.4.2固定资产的内部转移
固定资产的内部转移，由固定资产技术档案管理部门填制内部转移通知单，通知财务进行固定资产帐务变更处理。
3.4.3固定资产的报废
固定资产报废处理，由固定资产使用单位提出申请报告，经技术主管部门鉴定、总经理批准后，固定资产技术档案部门填制固定资产报废表，通知财务部进行帐务处理。
3.4.5固定资产的出售
固定资产的出售由投术主管部门负责，并将结果填制固定资产出售通知单，通知财务部进行固定资产帐务处理。
3.4.6固定资产的盘点
固定资产管理部门应当会同财务部门每年盘点一次，盘点后填写“固定资产盘存表”，注明盘盈、盘亏原因，经公司分管副总审核、经理办公会审批后交财务部作帐务处理。
3.4.7闲置固定资产的处理
固定资产的管理部门至少每三个月将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理，填写“闲置固定资产明细表”，拟定处理意见后报总经理，经核定后处理。
4存货管理办法
4.1目的
降低公司存货资金占用，加速存货资金周转，保证存货资产的安全。
4.2范围
适用于公司原材料、辅助材料、燃料、外购件、备件、包装物、工具、低值易耗品、产成品及异地库存等。
4.3职责
4.3.1供应公司
4.3.1.1负责除项目建设招标外的所有材料的年度采购预算和月采购计划的编制工作。
4.3.1.2负责除项目建设招标外的所有材料的采购工作。
4.3.1.3负责公司所有原、辅材料、燃料、外购件、备件、包装物、通用工具、低值易耗品的验收、保管和发放工作。
4.3.1.4负责废旧物资回收的管理和处置工作。
4.3.1.5负责所采购和管理的所有物资二级账务核算。
4.3.2设备动力部
4.3.2.1负责公司所有机械设备的备品配件动力设备和电器仪表等归口的管理工作。
4.3.2.2负责备品配件储备定额的制定和完善。
4.3.3销售公司
4.3.3.1负责产成品的归口管理工作；
4.3.3.2负责产成品存货二级帐务核算；
4.3.3.3负责产成品的接收、保管和发放和运输工作。
4.4.控制要求
4.4.1存货的购进、验收、保管与发出
4.4.1.1存货的采购。存货采购必须坚持“货比三家、优质优价”的原则，严格执行公司物资采购管理规定；
4.4.1.2存货的验收。购进物资执行公司物资验收的相关规定；
4.4.1.3存货保管和发放。执行公司有关规定。
4.4.2存货清查盘点
4.4.2.1存货清查盘点由计划企管部牵头，财务部参与，主管单位主盘。供应公司负责仓库物资盘点，每年全面清查一次，销售公司负责固体产品存货盘点，每年清查一次，异地库存根据销售市场情况需要由经营副总安排进行盘点，液体产品生产技术部负责盘点，每月一次。保证每类存货的收发、结存、账账相符、账物相符。
4.4.2.2供应公司仓库盘点结果与其二级材料账相核对，填报盘盈、盘亏明细表，经计划企管部审核，报公司总经理批准后送财务部作会计处理，同时供应公司仓库据以调账。
4.4.2.3销售公司、生产技术部产品存货盘点结果与销售公司产成品存货二级账进行核对，经计划企管部审核，报总经理批准后送财务部作会计处理，同时销售公司据以调账。
4.4.2.4属非正常的盘盈、盘亏，所造成的影响和损失，视具体情况追究有关人员责任。
4.4.2.5存货盘点采用永续盘存制。
5.融资管理办法
5.1目的
为规范公司的融资行为，降低融资成本，有效防范财务风险，根据集团公司、中能公司要求和有关法律法规，结合实际情况，制定本办法。
5.2范围
适用于本公司融资行为的规范。
5.3职责
公司财务部门负责公司融资的办理工作。
5.4控制要求
5.4.1本办法所称融资是指债务性融资，是指按照约定向债权人支付利息并到期归还本金的行为。融资主要包括向金融机构借款、发行企业债券、短期融资融券等。
5.4.2融资应遵守以下原则
5.4.2.1融资以满足企业资金需要为目的，要符合公司发展战略规划。
5.4.2.2融资计划要根据年度资金预算制定，要合理安排融资的时间、额度、期限等。
5.4.2.3融资要慎重考虑公司的偿债能力，避免出现到期不能偿还的困境。
5.4.2.4融资要慎重考虑公司的资产负债情况，避免对公司将来进行再融资或资本运作带来不利影响。
5.4.2.5融资要充分考虑利用国家各项优惠政策，争取降低融资成本。
5.4.3融资渠道。融资渠道是指筹集资金来源的通道，可根据不同的情况和时间选择融资渠道，财务部门要根据借款期限、利率、担保形式及其他限制条件等综合分析各种融资渠道的优劣，择优选择。融资渠道主要有以下几个方面。
5.4.3.1银行等金融机构贷款。
5.4.3.2委托贷款。
5.4.3.3发行企业债券。
5.4.3.4发行短期融资融券、中期票据。
5.4.3.5融资租赁等金融机构融资产品。
5.4.3.6符合国家规定的其他融资产品。
5.4.4融资流程
5.4.4.1公司财务部根据年度资金预算确定所需融资的时间、额度和期限。
5.4.4.2公司财务部负责编制融资计划，融资计划应详细说明融资的理由、融资的额度和期限、融资对公司财务状况的影响、各种融资方式优劣比较并提出融资方式建议等。
5.4.4.3公司财务部负责根据融资计划编制融资方案，经总经理审核批准后提交董事会。
5.4.4.4融资方案经董事会批准后，公司财务部负责开展融资活动。
5.4.5融资的后续管理
5.4.5.1 公司财务部要及时向总经理报告融资执行情况，如有特殊情况不能完成融资的要向董事会做出说明。
5.4.5.2资金到位后，公司财务部要及时进行相应的账务处理，并保管好相应的协议或合同。
5.4.5.3公司财务部应按时付息，到期申请经总经理批准后归还本金，并做好公司在金融机构的资信评定等工作，确保良好的信用记录和信誉。
6.差旅费报销制度
6.1目的
规范出差人员的审批及报销程序。
6.2范围
适用于公司员工因公出差、外出培训和学习费用报销。
6.3职责
6.3.1各级负责人按本制度要求进行出差申请单的审批。
6.3.2出差人员依据本文件规定如实填写报销凭证。
6.3.3财务部负责报销凭证的审核，按规定支付相应费用。
6.4控制要求
6.4.1出差审批。
6.4.1.1出差申请程序。因工作需要出差，出差前应填写“出差申请单”，明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差时间在3天以下的（含3天），经部门负责人审核签字，超过3天的，由部门负责人审核、分管副总经理/总经理批准。未经审批的，不予报销差旅费。
6.4.1.2学习/培训申请程序。因工作需要外出学习、培训，由其部门填写“学习、培训申请单”，明确学习/培训任务、地点、时间及参加学习/培训人员、费用预算等相关事宜，分管副总签署意见，经人力资源部审核、总经理批准后实施。
6.4.2差旅费报销程序
6.4.2.1出差人员应如实填写“差旅报销单”，连同“出差申请单”一起交财务部审核，经总经理批准后予以报销（经理层出差费用须经总经理）。
6.4.2.2学习/培训人员的费用由其带队人员凭“学习/培训申请单”和“借款申请单”到财务部预借部分费用，学习/培训结束后，团队培训学习的，由带队人员统一填写“差旅报销单”，个别培训学习的，由本人填写“差旅报销单”，经人力资源部核签后，连同“学习/培训申请单”一起交财务部审核，总经理批准后予以报销。
6.4.3费用报销标准
6.4.3.1交通工具要求及费用报销标准。
a.公司高层管理人员可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱，其他人员可乘火车硬席、轮船三等舱、客车；
b.乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同席卧铺票。符合本规定而不买卧铺票，一次性补贴45元；
c.非公司高层管理人员因公出差，确需乘坐飞机的，应事先经过分管副总经理/总经理批准；
d.市内交通原则上不允许乘坐出租车，市内公共汽车、地铁据实报销；如确需乘坐出租车的，应事前向部门领导请示同意。
6.4.3.2住宿费报销标准
a.公司高层管理人员根据需要，本着“厉行节约”的原则安排住宿，费用据实报销；
b.其他公出人员住宿标准如下，单人出差的不高于标准的1.5倍：同行同性2人住一个房间；3人以上根据节约原则住宿，不得化整为零，由部门负责人审核把关。
县级以下城镇 50元/天.人
地市级城市 60元/天.人
省会及以上城市 70元/天.人
6.4.3.3生活补助报销标准
a.出差人员生活补助标准如下；
1天以内：县内（不包括炉桥镇辖区）及县级以下城镇10元/天.人、地市级城市 18元/天.人、省会及以上城市25元/天.人；
2天及以上：县内及县级以下城镇14元/天.人、地市级城市 18元/天.人、省会及以上城市25元/天.人；
b.参加会议、外出培训学习，由组织单位提供就餐或住宿的，不报销生活补助和住宿费；如果组织单位同意安排，且费用自理的，据实报销。
6.4.4报销票据。公出、培训学习人员报销票据必须真实相符、合法有效；生活补贴无须票据。
6.4.5报销时间。公出、培训学习人员回来之后，应于10日内到财务部办理报销手续。
6.4.6财务负责人应严格按照本规定审核报销单据，经总经理审批后报销。如有不相符情形，先由部门负责人或分管副总审核、批准，特殊情况请示总经理批准，否则，发生的费用不予核准报销。
7财务签批报销制度
7.1目的
规范财务报销签批程序，确保流程规范、畅通。
7.2范围
适用于公司所有费用的报销，包括原材料、燃料、备件、动力采购，固定资产采购，工程建设，设备安装、防腐、修理，车辆运输，货物装卸，办公招待费用、差旅费的报销。
7.3职责
7.3.1各业务单位按照本制度规定要求进行进行业务的报销工作。
7.3.2财务部负责按照公司财务制度规定的要求进行报销业务的审核工作，实施业务报销。
7.4.控制要求
7.4.1暂借款管理。因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。差旅费借款一次不得超过4000元，供应公司县内采购业务员和小车司机可长期保持3000元的借款做为业务周转金。暂借款由借款人按借款单明确的内容填写借款单，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，经单位负责人审核，分管业务的副总经理核准，总经理审批后，到财务借款。借款人需及时报账，上笔借款未报账不得再借款。借款期限不得超过1个月，超过一个月以上不报账的，财务部须停止借款，并限期清账，直至扣发责任人的薪酬。
7.4.2预付款管理。因业务需要，需预先支付的各项工程及其他原辅材料的款项，需经办人按支款申报书的要求填写支款申请书，按合同规定的预付款金额填写付款金额，注明款项的申请单位、用途、金额、支付方式、开户银行、汇入单位和银行账号等，财务部对未结清的预付货款，每季度清理一次，列出清单交业务主管单位，未核准的业务单位财务可暂停支付，合同有特殊约定除外。
7.4.3报销程序。
7.4.3.1原辅材料、燃料、备件、动力采购报销。供应公司、设备动力部等业务具办部门取得发票后，属增值税专用发票等扣税凭证的，应在发票开具日30天内办理报账手续到财务部报账，财务部在法定期限内及早进行发票认证，并按总经理批准意见办理冲预付款或付款等结算手续。
7.4.3.2项目建设工程报销。项目工程包括土建、设备和管道防腐保温等属固定资产增加，依据合同规定有预付款的，按预付款要求办理。属于分期或进度付款的，供方/承包方依合同开具发票，公司项目建设或主管单位审核，经分管副总经理核准，总经理审批后，到财务办理冲预付款或付款等结算手续。工程项目建设结束后进行最终决算，供方承包方出具发票，公司项目建设单位审核，附计划企管部出具的审计决算报告（决算报告文稿较多的，可存于档案室），经分管副总经理核准，总经理审批后报账。
7.4.3.3项目设备采购报销。项目设备采购属固定资产增加，依据合同规定有预付款的，按预付款要求办理，供方依据合同开具发票，然后依照8.4.3.1相关规定办理报账手续。
7.4.3.4设备安装与修理报销。依据合同规定有预付款的，按预付款要求办理。供方/承包方依据合同开具发票，业务主管部门审核,经分管副总经理核准，总经理审批后到财务办理冲预付款或付款等结算手续。
7.4.3.5运输费用报销。
7.4.3.5.1采购物资运输费报销。运输方出具运输发票后，依照8.4.3.1相关规定办理报账手续。
7.4.3.5.2销售运输费报销。运输方出具运输发票后，属准予抵扣的发票依照8.4.3.1相关规定办理报账手续，属不予抵扣的发票参照8.4.3.1相关规定办理报账手续。
7.4.3.7办公费用报销。公司办公费用由公司办归口管理，所有办公费用的报销原则上需经公司办负责人审核，分管副总经理核准，总经理审批后到财务报销。
7.4.3.8差旅费报销。执行公司《差旅费报销制度》。
7.4.3.9招待费报销。执行公司招待费管理的相关规定。
7.4.4报销支付其他要求。
7.4.4.1发票认证。供方提供的发票为增值税专用发票等扣税凭证时，非财务部原因不能认证的，财务部退给公司相应的业务负责单位，由业务负责单位协调换票等业务，直至认证通过；财务部原因不能认证的，由财务部负责。
7.4.4.2报销审核。财务部负责人对资金支付进行审核，审核资金支付申请的批准范围，权限，程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，发票是否规范，金额计算是否准确，是否符合预算，支付方式，支付单位是否正确等，审核无误后签字确认。财务部负责人不在或特别情况时，由其指定有专业能力的财务人员代为履行本职责。
7.4.4.3报销审批。
7.4.4.3.1业务单位单位负责人负责审核经济业务的真实性、合理性、准确性，公司分管副总经理核准业务的真实性、合理性，总经理对经济业务进行审核批准或否决，签署报销意见，财务部按总经理的签署意见审核办理。
7.4.4.3.2副总经理需经董事长授权后方有报销签批权。
联想集团财务会计系统概述
联想集团 R3/CO管理会计[成本中心规划] R3系统中管理会计与财务会计的关系及在管理会计中处理的有关费用的各种业务，主要内容有：建立维护各种主数据、费用的计划和预算、费用分摊及分配、费用的调整、内部订单的处理、费用报表的查询等，本课程中大家应该重点掌握费用的计划和预算、费用的分摊和分配、报表的查询。 管理会计与财务会计的关系 管理会计（Controlling）与财务会计（Financial accounting）的关系图如下： 税务机关股 财务会计(FI)是直接针对外部的信息需求,如税务机关、财政机关等等，根据FI可以编制不同的平衡表，以满足对外口径的信息需求，而控制（CO）是用于组织的内部管理，是通过确定组织内真实成本和实际状况来满足管理决策的信息需求。 财务会计(FI)严格遵循法律制度和记账规则，为外部人员所用，控制（CO）可根据内部管理的需要，灵活机动的对外部帐务进行调整，为内部人员所用
控制的基本目的在于提供给管理者用于内部管理的可靠数据 管理会计与财务会计在费用层次上应保持一致 管理会计中的主要业务 CO 中的业务与总帐（FI ）密切相关，所有CO 中的操作基础都来源于总帐并最终反映到总帐中，CO 中的主要业务包括生产成本和费用分摊，有关生产成本的操作参见其他相关教材。如下图：CO 中的业务 CO （controlling ）业务 由上图可以看出： 1、总帐中发生的费用包括日常报销的费用和通过生产订单发料的生产耗用。 2、总帐中发生的费用通过成本中心、订单等费用归集载体反映到CO 中，并体现为与生产有关的费用、与生产无关的费用 3、与生产无关的费用即一般性的费用，它是费用的终点；而与生产有关的费用则进行进一步的流转，通过生产订单的结算将其资本化，最终通过销售订单进入损益 4、本课程中的费用核算、分配主要是指与生产无关的费用（Overhead ）。 与生产无关的费用 生产成本 与生产有关的费用
联想公司的员工行为规范手册(doc12页)
《员工行为规X 手册》 （1．0版） 联想（）XX（联想电脑公司）
目录 1、联想介绍 (3) 2、专卖店经营理念 (5) 3、员工仪容仪表规X (6) 4、员工接规X (8) 5、日常行为规X (8) 6、媒体拍照规X (10) 7、偷窃行为处理规X (11) 8、附表：员工行为规X检查表 (12)
员工行为规X 前言 常言道：没有规矩，不成方圆。每一个公司都有一些行为准则来指导员工的日常工作与行动，这是使事业顺利进行的必要保障。作为联想1+1特许专卖店体系的重要成员,为了更有效地开展工作，请每一位员工仔细阅读本手册，以便时常检查自己是否全面、正确地遵守了联想1+1特许专卖店体系所要求的行为准则。本手册叙述不详尽、不全面之部分，请查阅联想1+1特许专卖店体系的其它手册，并请随时注意联想电脑公司对联想1+1特许专卖店体系的最新通知。 企业背景 1、联想电脑公司概况: 1984年成立的联想集团，如今已成为中国计算机行业中最大的产业集团，拥有国内30余家分、子公司、21家海外公司、千余家经销代理网点，海内外职工7000余人，净资产16亿元人民币。 成立于1994年3月的联想电脑公司，是联想集团的六大支柱产业之一，同时也是中国最大的电脑整机开发生产厂商，主要致力于联想品牌电脑及其相关信息产品的设计、制造、销售和服务。公司以“结联世界，着想中国”为产品策略，保持与世界先进技术同步发展。现已开发生产出包括商用电脑、家用电脑、笔记本电脑、服务器、工作 3 / 12
站五大系列产品。“幸福之家”、“我的办公室”等软件产品以及“商博士”、“网博士”、“电子教室”等应用产品。联想的功能电脑和应用电脑真正实现了“让中国人用的更好”。 随着社会信息化建设的进一步发展，社会网络化程度的进一步加强，联想电脑公司已逐步从一家计算机硬件厂商向一家倡导和提供INTERNET产品和服务的厂商过渡，面向INTERNET产品的开发已成为公司重中之重的发展战略。其开发包括INTERNET产品的接入装置、INTERNET上的信息服务类产品、广义的局端设备等等。 联想品牌个人电脑自94年以来，销量连续以每年超过100%的速度增长。96年首次获得中国个人电脑市场份额第一的桂冠，97、98年又以50万台和80万台的销量继续雄居中国市场榜首。最新消息表明，98年三季度联想电脑已进入亚太区前三名，并以15.2%的市场份额仍居中国市场第一（据IDC报告）。 公司以产品事业部为运作中心，以市场、制造、行政为运作平台。在全国（包括XX）设有8个外埠办事处，在和XXXX各建有一个现代化的年生产能力达到100万台的整机生产厂。公司高度重视产品质量，是全国首家通过ISO9001质量体系认证的PC整机生产企业。 面向二十一世纪，公司确立了年产销个人电脑150万台，进入世界个人电脑制造商前十位的2000年发展目标。并努力为中国信息化事业作出自己的贡献。
中小学校财务管理制度
若尔盖县中小学财务管理制度 第一章总则 第一条为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，根据《会计法》、《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》以及其他有关财经法规与教育法律法规的规定，结合我县实际，特制定本制度。 第二条财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；规范财务和会计行为；坚持勤俭办学的方针，厉行节约，杜绝奢侈浪费；正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。 第三条财务管理的任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配臵学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资金管理，建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；如实反映学校财务状况；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。 第二章财务组织管理制度 第一节财务管理体制 第一条校长对本校财务管理、会计核算和会计资料的合法性、真实性及完整性负领导责任。 第二条学校财务工作接受县教育局以及财政、审计、纪检、监察、税务、物价等部门的领导、检查、监督和业务指导。 第三条乡中心校以上（含中心校）设臵财务机构，财会人员根
据学校规模大小确定，教职工人数在100人以下，设一名会计，一名出纳，在100人（包括100人）以上，可设两名会计，一名出纳；村小（教学点）纳入中心校统一管理，不设财务机构，只设报账员。 第二节校长对财会工作的领导职责 第四条贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会法规和财经纪律。 第五条对财会人员进行政治思想和职业道德的教育，定期进行专业业务培训，提高专业人员的业务素质，提高理财水平。 第六条领导财会人员建立健全本校财务规章制度，规范学校财务行为，对学校重点经济活动制定财务控制和监督办法。 第七条坚持民主集中制原则，根据校务会集体决定，对学校的重大经济事项作出决策，审阅学校各类报表，对财务管理提出指导性意见。 第三节会计工作职责 第八条贯彻执行《会计法》、国家统一的会计制度及财务部门的各项财务政策、法规和制度。 第九条负责工会财务、帐目等会计档案的监督、使用、管理工作。 第十条做好年度经费的预算、决算工作。 第十一条根据各项财务制度的规定，严格审核预算执行情况，发现问题及时提出改进措施。 第十二条严格遵守财经纪律，做好清帐、记帐、报帐工作，全
学校财务管理制度
学校财务管理制度 一、总则１、为适应学校发展的需要,规范学校财务行为,提高财务管理水平,特制定本制度。２、本制度是涉及到学校财务活动的每一个人必须遵循的原则和规范。３、学校负责人对本校的会计工作和会计资料的真实性、完整性
负责。４、会计人员依照<会计法>对学校财务活动进行会计核算,实行会计监督。５、学校财务管理的基本原则是:建立健全学校内部财务管理制度,做到业务的批准、执行、检查、保管、记录职务互相分离,做好财务管理基础工作,真实、准确、合理、合法地反映并控制学校财务状况,保障学校和全体师生员工权益不受侵犯。６、学校财务管理的基本任务和方法是:做好各项财务收支的计划、核算、控制、分析和考核工作,依法合理行使职权,有效利用学校各项资产,努力提高办学经济效益,促进学校不断发展。 二、设帐、记帐管理１、学校设行政、工会、食堂账务外,不另设其它帐务,严禁私设”小金库”。２、收费收据统一管理,并登记造册,接受审核,专柜保管。３、学校收费做到亮证收费,由学校指定专人统一收取,全额入帐,并开具合法的票据。４、认真及时做好学校经费的记帐、算帐等**常工作,要求凭证真实、合法,手续完备,帐目健全,数字准确。５、出纳现金**记帐应逐单登记,不得汇总记帐。出纳人员应于每**业务终了后结清当天帐目,核对帐存和实际库存是否相符。６、财务人员离职,须在单位负责人的监督下向接手人员移交所经管的帐目,签署移交文书。
三、经费报销１、坚持单位法人代表”一支笔”审批制。２、发票必须内容完整(包括税务章、收款单位财务或发票专用票、付款单位名称、经济业务内容、规格、数量、单价、金额),字迹清晰,大小写一致。各项内容不得涂改,如有涂改,必须重开发票。３、涉及批量购物,未注明数量、单价的发票,必须附带明细单据,并加盖收款单位财物或发票专用章。４、发票需有三人签名,包括经办人、审批人、证明或验收人,并注明事由。５、学校自制的原始凭证,必须有单位公章及负责人签名,凭证上还需写明支出的理由、用途,方可签批报销。６、单位负责人审批后的发票须经会计审核,对于不真实,不合法的发票,会计有权不予受理;对于记载内容不准确、不完整的发票予以退回,要求补充完整,审核完毕,会计填写现金付款单。７、经办人凭现金付款单到出纳处报销。 四、银行存款管理１、银行帐户只限本校使用,不准出租、出借、套用转让。２、财务人员按规定签发支票,不得签发”空头支票”,手续完整,平时开出的支票,应当尽量避免跨月支取。３、按月和开户银行对帐,保证帐帐相符,发现问题应及时与银行联系。 五、现金管理
联想集团财务管理模式分析
联想集团财务管理模式分析 （渤海大学邮编：121000） 引言 企业集团是经济体制改革中产生的一种全新的经济组织，是市场经济到知识经济时代经济发展最重要的组织形式，财务管理是企业集团管理的核心，财务管理模式的建立与应用直接关系到企业集团的生存与发展，对于提高企业管理效率和核心竞争力的建立起着非常重要的作用。在市场经济的环境下，集团公司的兴衰成败在很大程度上取决于集团的管理，而财务管理又是企业管理的中心环节。优秀的财务管理模式也为企业建立和发展自身的核心竞争力、获取持续竞争优势提供有利的支持。传统单一企业的财务管理与现代企业集团财务管理有着本质的区别，现代企业集团是我国逐步确立和完善社会主义市场经济体制、优化资源配置、适应经济全球化的新形势下出现的新型企业组织形式,是企业组织形式的创新。如何构建我国现代企业集团的财务管理新模式，以适应企业集团的健康发展,是当前亟待解决的重要课题。现阶段，我国现代企业集团财务管理模式正不断地改善，正如联想集团以他独特的管理模式调动集团的产业发展，为该集团跻身于世界四大计算机制造商之列提供有利支持。通过结合财务管理模式理论，对联想集团财务管理模式进行分析研究，对于完善现代企业集团财务管理模式有着重大的意义。 一、财务管理模式及其构建 （一）财务管理模式 企业集团财务管理必须以市场为导向，以资本为纽带，以现代企
业制度为保证，合理配置企业集团资产，发挥集团优势，提高资本的运营效率。财务管理模式即企业集团公司的财务管理体制，是指存在于企业集团公司整体管理框架内，为了实现企业集团公司总体财务目标而设计的财务管理模式、管理机构以及组织分工等项要素的有机结合，主要涉及母子公司之间重大财务决策权限的划分，包括融资决策权、投资决策权、资金管理权、资产处置权和收益分配权等。根据企业财权配置的不同方式，理论上将财务管理模式分为“集权式”财务管理模式、“分权式”财务管理模式和“混合式”财务管理模式。 1.“集权式”财务管理模式 集权式财务管理模式是指企业集团的各种财务决策权集中于集团公司，集团公司集中控制和管理集团内部的经营和财务并作出决策，而成员企业必须严格执行。采用本模式的企业集团，财权绝大部分集中于母公司，母公司对子公司采取严格控制和统一管理。集权式的特点：财务管理决策权高度集中于母公司，子公司只享有少部分的财务决策权，其人财物及供产销统一由母公司控制，子公司的资本筹集、投资、资产重组、贷款、利润分配、费用开支、工资以及奖金分配、财务人员任免等重大财务事项都由母公司统一管理。母公司通常下达生产经营任务，并以直接管理的方式控制子公司的生产经营活动。在某种程度上，子公司只是相当于母公司的一个直属分厂或分公司，投资功能完全集中于母公司。
联想集团的绩效管理和薪酬制度
联想公司 联想绩效管理体系 第一，对多种先进的绩效管理方法进行深入理解和有机整合。各种绩效管理方法之间有的有 相似或共通之处，可以进行整合。例如，目标管理法与关键绩效指标法都强调上下级之间的沟通，可以将二者相结合；关键事件法刚好补充了图表尺度法在评定标准上模糊不清的不足，二者可以互为补充。有的绩效管理方法却存在着基本假设或前提的不一致，无法融合。例如，配对比较法和360度绩效考核，前者将所有员工两两相比，后者调动了各个方面的人员参与考核，两种方法结合显然耗费人力物力，同时容易造成打分上的“一团和气”，无法达到考核的真正目的，是错误的结合。联想集团综合多种方法的绩效管理模式显然是融会贯通了多种先进的绩效管理方法，博采众家之长为己所用，收到了良好的效果。 第二，正确认识企业的实际情况，依靠强大的执行力使之顺利实现。 各种绩效管理方法都有其优点和自身的局限，能否最大限度地发挥优点，克服局限，并能否将它与企业自身特点相结合，并通过强有力的执行使之发挥效用，这时就需要企业的高层管理者参与到绩效管理的过程中，将其放到应有的战略高度，带头执行。 企业的绩效管理不是一朝一夕就能完成的简单工作，它是一种绩效导向的管理思想，更是一个强调沟通、强调发展的过程，它使员工的目标与企业的目标紧密相连，员工的行为与企业的战略紧密相连，把企业的战略思想、目标、核心价值观层层传递给员工，使之成为员工的自觉行为。正如课堂所授的——企业的核心价值观与战略是企业绩效管理的依据，是企业战略目标的价值取向。联想集团作为中国最优秀的企业之一，其综合运用多种绩效管理的成功做法值得其他企业学习、借鉴。 联想薪酬制度 联想的薪酬设计 在薪酬制度的设计上，联想采用的是“3P”理论。即根据员工所在职位(Position)、所拥有的能力（Person）和所表现出来的业绩（Performance）综合确定员工的薪酬。在“3P”的具体应用中，针对不同的薪酬项目、不同系列的员工，“P”的侧重点也有所不同。如在确定员工的基本工资时，主要考虑岗位，辅之以绩效和能力。“P”的侧重点不同还体现在不同的职位系列之间。 1.基本工资 在确定员工的基本工资时，联想坚持的基本原则是“以岗付薪”，并充分考虑员工的能力业绩。为确定各岗位的相对价值，确保内部公平，联想集团秉着够用、适用和好用的原则。 2.奖金 在联想，奖金的发放是严格基于业绩的。联想的奖金分配分为两个层面：集团根据业绩确定各事业部的奖金包；各事业部根据奖金包，制定自己的奖金分配方案进行自主分配。 3.股票弃权 股票期权是联想长期激励的主要方式。为了使员工利益与公司利益有机的结合起来，公司对满足一定条件的员工提供股票期权。股票期权的具体数量由员工的岗位级别、年度考核业绩等的因素决定。 4.特色福利 联想的福利待遇比较优厚，除法定福利外，目前颇受员工欢迎的福利项目有：补充医疗保险、出国休假、带薪休假和内部购机可以享受5折优惠等。
员工行为规范的意义
规范自己，方便他人 -----员工行为规范意义员工行为规范是指企业员工应该具有的共同的行为特点和工作准则，它带有明显的导向性和约束性，通过倡导和推行，在员工形成自觉意识，起到规范员工的言行举止和工作习惯的效果。 行为规范是企业文化的重要支撑和保证，行为规范的执行力却是其灵魂，我们常常强调行为规范就是要突出建设行为规范执行力，以达到整体提高员工素质，使其能够为企业文化真正的保驾护航的目的。 我厂开展“员工行为规范月”活动的直接目的就是为了提高行为规范的执行力。在过去俩年里，我厂也开展过这样的活动，但收效胜微，根本原因是很多人存在着这样的认识误区：行为规范的关键在于安全员的监督和逼迫，没能调动员工的主观能动性，导致我厂内不文明现象屡禁不止。这种不文明现象直接加重了保洁人员的工作负担，是企业形象大打折扣，更是使企业文化的根基毁于一旦。 所以我们不得不重新认识员工行为规范的重要性和紧迫性，了解提高员工行为规范执行力的必要性。 我一直觉得工作是生活的一种手段，不能让工作影响了情绪；但是在这炎热的季节里工作本就会带有或多或少焦躁的情绪，而我们的一些不规范行为甚至是不道德的做法更是给他人带
来了不便甚至是造成工作难题，直接恶化工作人员的工作情绪。 试想，当你拖着疲惫的步子来到餐厅，发现有自己喜爱的饭菜，满心窃喜的端着饭菜时却发现没有空余的餐桌时，突然你像发现新大陆一般一个箭步冲到刚空出的餐桌前，准备就餐，眼角余光一扫，不由注意到桌面乱七八糟，甚至有饭菜堆积在餐桌上，你是否还能继续保持愉悦的心情就餐？你是否会在心中暗骂？ 我们中国人最喜欢说将心比心，大家是否想过打扫餐厅的大姐在面对狼藉的餐桌时的无奈表情和复杂心理?虽说人都有自己的本分工作,但安排你去清理餐桌时，你内心是否会期待别人的行为能够规范？ 这仅仅是微观方面一些不规范行为带给别人的烦恼；宏观方面的代价或许就更高了，山西正处于转型发展的非常时期，我公司也在规范和创立自己的企业形象和企业文化，员工的行为规范，直接关系到企业形象的树立和企业文化的底蕴。 以小见大，举一反三，是我们中国人学习的方式，希望大家能够餐厅事例联想其他场景。时时刻刻谨记自己不规范行为给别人带来的困惑，或者别人不规范行为给自己带来的难题。“规范自己，方便他人”希望这不仅仅是我内心的想法，更是大家的行为的体现。
学校财务管理制度
学校财务管理制度 第一章总则 第1条为保证我校各项工作任务的顺利完成，加强财务管理，规范全校财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定，结合本校实际情况，制定本制度。 第2条财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约、勤俭办事业，制止奢侈浪费的方针，在以社会效益为主的原则下讲求经济效益。 第3条财务管理的主要任务：⑴合理编制预算，统筹安排各项资金。通过对资金的领拨和运用，对全校的财务活动进行综合管理，在科学预测各种因素对收支影响的前提下，合理编制年度预算，坚持量入为出、收支平衡的原则，全面反映全校的财务状况，统筹安排各项资金，从而保证全年各项工作的顺利完成。⑵ 依法组织收入，努力节约支出。⑶ 建立健全内部各项财务规章制度，加强经济核算和财务监督，保证全校各种经济行为有章可循、照章办事，实现规范化管理。⑷ 加强资产管理，防止资产流失。 第二章各项制度 第4条本校实行“统一领导、分校报帐管理”的财务管理体制。校长是全校财务工作的领导，对对学校财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。学校财会工作应当自觉接受上级主管部门以及财政、审计、税务部门的领导、检查、监督和业务指导。 第5条根据财会制度的有关规定，结合本校财会工作的特点，财务办公室设置的会计岗位有：记帐会计1人、出纳会计1人、报帐员10人。 第6条记帐会计具体组织本校的财务会计工作，编制经费预、决算，草拟内部财会管理制度，检查、考核财会工作并向校领导提出改进工作的建议和意见，积极筹措资金，合理使用经费，督促财会人员依法开展会计管理和会计核算。负责登记明细及总分类帐簿，负责往来款项的结算和清理，防止发生呆帐，负责票据管理工作，要求票据领、缴无差错，保管安全，归档及时，按规定编制财务会计报告，进行财务分析；兼管会计档案管理工作，按照《会计档案管理办法》的规定整理、立卷、归档，并妥善保管；兼管财产物资清查工作，做到定期清查盘点，保证帐、卡、物相符。 第7条出纳会计，负责现金、银行存款的收付。认真审核原始凭证，及时登记日记帐簿，做到手续齐全，真实准确，传递及时，日清月结。 第8条报帐员负责登记本校现金的收付。认真审核原始凭证，及时登记日记帐簿，做到手续齐全，真实准确，传递及时，日清月结。编制本校经费预、决算，根据中心学校内部财会管理制度，检查、考核财会工作并向校领导提出改进工作的建议和意见，合理使用经费。 第9条校长对财会工作的领导职责。本校校长是校全面工作的领导者和决策者，对本校财务工作负有领导责任，其职责是：⒈贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会制度和财经纪律。⒉对财会人员加强政治、业务方面的培养，努力提高校财会人员的业务素质，提高理财水平。⒊提出财会管理工作的指导性意见，领导财会人员建立健全学校财会规章制度，不断规范学校财务行为，并对重点经济行为制定具体的财务控制和管理办法。⒋依法多渠道筹措教育经费，保障学校开展正常工作的资金需求，合理配置各类资源，提高资产利用率，不断改善办公条件。⒌审批校年度经费预算和决算，了解学校经费预算执行情况，并对学校重大经济事项作出决策。⒍加强财会干部梯度建设，选拔和任用财会干部。 第10条记帐会计岗位职责。⒈执行财经纪律和财务规章制度，掌握各项费用的开支渠道和开支标准，加强财务监督，把好财务收支关。⒉负责与出纳进行结帐并填制记帐凭
联想集团控股公司人员聘用管理规定
联想集团控股公司人员 聘用管理规定 Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT
联想集团控股公司人员聘用管理规定第一章总则 第一条为规范联想集团控股公司人员聘用管理工作，统一聘用标准，加强人员流动的管理，维护控股公司及其员工的合法权益，根据《中华人民共和国劳动法》及有关法规，结合公司实际，特制定本规定。 第二条本规定适用于联想集团控股公司（以下简称控股公司）。 第二章职责划分 第三条控股公司人力资源部根据控股公司不同发展时期的需求，修改制定控股公司人员聘用政策、制度，并负责控股公司职能部门人员编制的制定和控制以及控股公司职能部门员工的招聘、录用、转正、内部调动、解除劳动合同以及退休的审批；负责组织控股公司员工劳动合同的签定和办理调入、调出、内部调动等手续。 第四条控股公司所属子公司人事部门是所在子公司与控股公司人力资源部之间联系的纽带。子公司人事部门依照本规定，负责其人员编制的制定和控制，负责员工的招聘、面试、录用、转正、内部调动、解除劳动合同以及退休的组织管理、报批工作。以上各项的最终审批权在子公司总经理室。 第三章聘用原则 第五条人员聘用的原则是，以岗位需求为准，双向选择，择优录用。 第六条聘用人员必须符合以下基本条件： （一）《中华人民共和国劳动法》中要求的年满16周岁以上的中国公民； （二）身体健康； （三）无严重违法、违纪记录； （四）与其它单位无劳动关系；
（五）无直系亲属（包括父母、夫妻、兄弟姐妹）在控股公司工作； （六）满足岗位所要求的知识背景和技能。 第七条控股公司人力资源部和子公司人事部门一旦发现聘用人员有隐瞒、欺骗行为，不符合上述应聘条件，控股公司人力资源部有权与其解除劳动关系。 第四章聘用办法 第八条社会人员的聘用 控股公司所属职能部门聘用社会人员，须经过用人部门和控股公司人力资源部面试并体检合格，由控股公司人力资源部批准后，调入人事档案或取得该人员与原单位无劳动关系的证明，签定劳动合同，试用一至三个月。员工的公司工龄从签定劳动合同之日算起。试用人员符合转正有关规定，可由本人提出转正申请，所在部门总经理室同意后，报控股公司人力资源部批准，办理转正手续。 控股公司所属子公司聘用社会人员，须经过子公司面试、体检、审批后，由控股公司人力资源部办理录用手续，与其签定劳动合同，并试用一至三个月。员工的公司工龄从签定劳动合同之日算起。试用人员符合转正有关规定，可由本人提出转正申请，报子公司总经理室批准后，由控股公司人力资源部办理转正手续。 第九条应届生的聘用 控股公司所属用人部门对拟聘用的应届生面试考核通过，由审批部门批准后，报控股公司人力资源部。人力资源部与应届生签定有关协议并办理应届生接收的有关手续。应届生持学校发的报到证到人力资源部报到，并签定劳动合同。公司工龄从签定劳动合同之日算起。 第十条控股公司所属各职能部门聘用劳务人员（指不需签劳动合同的临时人员），须报控股公司人力资源部批准，其劳务费由控股公司人力资源部批准和发放。
电脑公司员工行为规范手册完整版
电脑公司员工行为规范 手册 Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】
《员工行为规范手册》 （1．0版） 联想（北京）有限公司（联想电脑公司） 一九九九年七月
目录 1、联想介绍 (3) 2、专卖店经营理念 (5) 3、员工仪容仪表规范 (6) 4、员工接电话规范 (8) 5、日常行为规范 (8) 6、媒体拍照规范 (10) 7、偷窃行为处理规范 (11) 8、附表：员工行为规范检查表 (12) 员工行为规范 前言 常言道：没有规矩，不成方圆。每一个公司都有一些行为准则来指导员工的日常工作与行动，这是使事业顺利进行的必要保障。作为
联想1+1特许专卖店体系的重要成员,为了更有效地开展工作，请每一位员工仔细阅读本手册，以便时常检查自己是否全面、正确地遵守了联想1+1特许专卖店体系所要求的行为准则。本手册叙述不详尽、不全面之部分，请查阅联想1+1特许专卖店体系的其它手册，并请随时注意联想电脑公司对联想1+1特许专卖店体系的最新通知。 企业背景 1、联想电脑公司概况: 1984年成立的联想集团，如今已成为中国计算机行业中最大的产业集团，拥有国内30余家分、子公司、21家海外公司、千余家经销代理网点，海内外职工7000余人，净资产16亿元人民币。 成立于1994年3月的联想电脑公司，是联想集团的六大支柱产业之一，同时也是中国最大的电脑整机开发生产厂商，主要致力于联想品牌电脑及其相关信息产品的设计、制造、销售和服务。公司以“结联世界，着想中国”为产品策略，保持与世界先进技术同步发展。现已开发生产出包括商用电脑、家用电脑、笔记本电脑、服务器、工作站五大系列产品。“幸福之家”、“我的办公室”等软件产品以及“商博士”、“网博士”、“电子教室”等应用产品。联想的功能电脑和应用电脑真正实现了“让中国人用的更好”。 随着社会信息化建设的进一步发展，社会网络化程度的进一步加强，联想电脑公司已逐步从一家计算机硬件厂商向一家倡导和提供
学校财务管理制度汇编
财务人员工作职责 一、会计人员工作职责 （一）、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。 （二）、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。 （三）、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。 （四）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。 （五）、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。 二、出纳人员工作职责 （一）、根据学校发展方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。 （二）、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。 （三）、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。 （四）、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。 （五）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
财务管理制度 一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。 二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。 三、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。 四、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。 五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。 六、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。 七、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。 八、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。 九、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。 十、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。 十一、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。
学校财务管理制度(附件)
学校财务管理制度 第一章 总则 第 条 为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，制定本制度。 第 条 学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。 第 条 学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。 第 条 根据我市教育局 年 月 日印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。 第二章 财务管理体制 第 条 学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。 第 条 学校财会人员的岗位职责一、财务主任的岗位职责 、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及
校领导。 、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。 、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。 、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。 、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。 、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符。 、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。 、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。 、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。 、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、
联想集团财务管理制度
联想集团财务管理制度 精选资料联想集团财务管理制度第一部分商务会计总则一、为适应集团公司发展需要使集团公司资金做到合理分配及有效运用规范集团公司财务行为、加强财务管理和经济核算以不断提高经济效益特制定本商务会计制度实施细则。 二、本制度根据中华人民共和国颁发《企业会计准则》和《企业财务通则》遵循集团公司管理制度、发展目标和管理要求并结合集团公司实际情况制定细化。 三、集团公司实行总裁办领导下的财务总监负责制财务管理体制统一安排部署会计核算负责资金的筹集、使用进行财务管理实行总经理负责制。 四、集团公司实行全面预算管理财务管理应做到规范性、计划性、效益性以最小投入获得最大收益要做好各项财务收支计划、监督、核算、分析和考核工作。 五、加强财务管理和会计核算基础工作以提高会计核算与财务管理质量在经营活动中产量、质量、工时、销量、存货消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资毁损等都应做好完整原始记录。 集团公司财会部和商务管理部门应定期进行财产检查。 六、加强对财务核算电算化管理以保证会计信息及时性、准确性、安全性。 七、集团内部各经营公司根据管理要求和实际情况建立各种责任中心实行内部独立核算和业绩考评。
八、集团公司会计年度是按照《企业会计准则》规定以自然年度作为会计年度每年一月一日至十二月三十一日。 集团公司财政年度为每年三月二十六日至次年三月二十五日。 九、本细则适用于本集团公司管理所有经营公司。 十、本细则由集团公司财务部负责解释。 第二部分预算管理一、预算管理要点。 （一）预算部署。 集团公司总裁办根据总裁确定的工作目标和任务于每年月部署集团公司下年度＋＋全年预算工作集团公司财务部设计细化预算方案、表格填报说明并下发各编报公司和部门。 （二）组织保障。 各编报公司要成立预算编制领导小组总经理亲自挂帅销售业务部门、职能部门负责人共同参与分工负责完成本公司或部门预算编制工作。 （三）编报范围。 集团公司范围内所有经营公司、内部核算考核部门、管理部门均应编制预算包括各分公司及其下设经营网点和办事处、销售业务部门、各职能部门、运作机构等。 （四）编报方法。 编制预算采用上下结合、综合平衡方法自上而下分解目标、明确任务自下而上层层填报、逐级审核把关、汇总最终进行综合平衡。 （五）预算审批。
联想公司员工行为规范手册000001)
内部资料注意保密 《员工行为规范手册》 （1．0版） 联想（北京）有限公司（联想电脑公司） 一九九九年七月
目录 1、联想介绍 (3) 2、专卖店经营理念 (5) 3、员工仪容仪表规范 (6) 4、员工接电话规范 (8) 5、日常行为规范 (8) 6、媒体拍照规范 (10) 7、偷窃行为处理规范 (11) 8、附表：员工行为规范检查表 (12)
员工行为规范 前言 常言道：没有规矩，不成方圆。每一个公司都有一些行为准则来指导员工的日常工作与行动，这是使事业顺利进行的必要保障。作为联想1+1特许专卖店体系的重要成员,为了更有效地开展工作，请每一位员工仔细阅读本手册，以便时常检查自己是否全面、正确地遵守了联想1+1特许专卖店体系所要求的行为准则。本手册叙述不详尽、不全面之部分，请查阅联想1+1特许专卖店体系的其它手册，并请随时注意联想电脑公司对联想1+1特许专卖店体系的最新通知。 企业背景 1、联想电脑公司概况: 1984年成立的联想集团，如今已成为中国计算机行业中最大的产业集团，拥有国内30余家分、子公司、21家海外公司、千余家经销代理网点，海内外职工7000余人，净资产16亿元人民币。 成立于1994年3月的联想电脑公司，是联想集团的六大支柱产业之一，同时也是中国最大的电脑整机开发生产厂商，主要致力于联想品牌电脑及其相关信息产品的设计、制造、销售和服务。公司以“结联世界，着想中国”为产品策略，保持与世界先进技术同步发展。现已开发生产出包括商用电脑、家用电脑、笔记本电脑、服务器、工作
站五大系列产品。“幸福之家”、“我的办公室”等软件产品以及“商博士”、“网博士”、“电子教室”等应用产品。联想的功能电脑和应用电脑真正实现了“让中国人用的更好”。 随着社会信息化建设的进一步发展，社会网络化程度的进一步加强，联想电脑公司已逐步从一家计算机硬件厂商向一家倡导和提供INTERNET产品和服务的厂商过渡，面向INTERNET产品的开发已成为公司重中之重的发展战略。其开发包括INTERNET产品的接入装置、INTERNET上的信息服务类产品、广义的局端设备等等。 联想品牌个人电脑自94年以来，销量连续以每年超过100%的速度增长。96年首次获得中国个人电脑市场份额第一的桂冠，97、98年又以50万台和80万台的销量继续雄居中国市场榜首。最新消息表明，98年三季度联想电脑已进入亚太区前三名，并以15.2%的市场份额仍居中国市场第一（据IDC报告）。 公司以产品事业部为运作中心，以市场、制造、行政为运作平台。在全国（包括香港）设有8个外埠办事处，在北京和广东惠州各建有一个现代化的年生产能力达到100万台的整机生产厂。公司高度重视产品质量，是全国首家通过ISO9001质量体系认证的PC整机生产企业。面向二十一世纪，公司确立了年产销个人电脑150万台，进入世界个人电脑制造商前十位的2000年发展目标。并努力为中国信息化事业作出自己的贡献。
学校财务管理制度.
学校财务管理制度 为进一步加强学校财务管理，收、管、用好有限的教育经费，提高资金的使用效益，更好地为我镇学校教育事业改革和提高教学质量服务。根据《会计法》、《事业单位财务制度》、《中小学校会计制度》等有关财务规定，特制定本制度。 一、收入管理 1．进一步加强学校票据管理。学校收费必须格按照《市财政票据管理实施办法》和荣昌县政府的有关票据管理规定，使用财政统一印刷的收费票据，同时，票据实行专人管理，格“票款同行”和“收支两条线”管理。 2．学校收取的杂费、代收费、幼儿经费及其他收入应按规定全额上交县国库集中收付核算中心专户，不准擅立账户，否则追究帐户人和决定人的党纪政纪责任。 3．必须格执行的各项收费政策，禁止各种形式的乱收费。学校除按规定统一收取学生的费用外，教师不得再向学生收取其他任费用，如擅自收取，按私设“小金库”从处理责任人和相关人员。学校收取各项费用必须开具正规票据，学校有违规收费或收费不开收据的，将对直接责任人和其他相关人员，按学校有关规定从处理。 二、支出管理 4．学校财务支出实行校长一支笔审批。各项支出必须格执行规定的开支围和标准，各项支出票据必须有经办人、审核人等二人以上签字证明支出事项，校长才能签字报销。
5．奖金、津补贴支出。学校奖金、津补贴的发放，由各学校教代会讨论，报学校行政会研究决定审批后执行。 6．办公费。学校应加强办公费的管理，本着工作和节约相结合的原则，格按照办公管理的有关规定执行，并制定学校办公的管理制度。 7．交通费、差旅费、会议费、培训费。按市行政机关事业单位工作人员差旅费会议费开支规定》标准据实报销。 8．水电气费。本着节约的原则，各校应加强水电气的管理，要求将办公用水、用电和教职工用水、用电、分户单独核算。 9．基本建设及修缮工程支出。各学校基建及修缮工程由后勤部门提出计划，报校行政会研究决定后，按规定程序报批，并格按照《基本建设财务管理规定》。5000元以上经费的支出发票必须附工程合同、工程项目预决算等相关资料。 10．设备、物品采购支出。纳入政府采购围的各项办公、教学设备等购置、维修、等各项支出按政府采购管理办法和《市学校设施设备及物品采购制度》及荣昌采购制度执行。 11．专项支出。各项专项支出必须格按相关专项资金管理办法，做到专款专用，禁挪着他用。 三、财产物资管理登记造册 12．学校财产物资管理实行“统一领导，按需配备，谁使用谁管理”的原则，登记造册，落实到人，确保资产不流失。 13．固定资产的管理。固定资产标准是：仪器设备单价在500元以上、专
煤矿财务管理制度流程
煤矿财务管理制度（试行） 1 总则 1.1 目的 为有效支撑公司战略，提升资产营运效率，控制经营成本，保障合法合规经营，防范财务风险，促进企业价值最大化，特制定本制度。 1.2 （1） （2） （3） （4） 2 2.1 财务部主要职责： （1）组织公司财务管理体系的规划与建设； （2）落实国家财务政策，组织制订公司财务制度、流程； （3）组织编制全面预算并监督预算执行过程； （4）投资活动中的财务管理； （5）资金与融资管理及资本优化；
（6）成本管理； （7）确定会计核算标准，完善会计核算体系，组织会计核算活动； （8）收集财务信息，提供财务会计报告，为经营决策提供专业支持； （9）建立财务监控体系，完善内控体系，防范风险； （10）提升公司财务人员业务能力和职业素养。 2.2 公司总经理是公司财务管理和会计报告的第一责任人。 3 3.1 3.2 4 4.1 实用4.2 5 5.1 5.2 度，降低融资成本。 5.3 公司在授信额度内合理使用银行借款，包括票据贴现、贸易融资等，由财务部提出融资申请，经总经理审核，董事长批准后方可与合作银行签订借款合同。 5.4 公司对外提供借款、担保，必须由总经理签字确认，经董事长批准后实施。5.5 在开展融资工作的同时，必须关注融资风险的形成，特别是在 融资综合成本的控制，融资周期的结构安排，融资还款计划安排等方面做好统筹和
协调，以防止公司资金链断裂的潜在风险的发生。 6 预算管理 6.1 公司预算管理要遵循事前确立标准，事后分析纠偏；科学预算， 提升预算合理性与可执行性；明确权责，严格执行的原则。 6.2 公司财务部是预算管理的归口部门，负责组织编制、审查、调整、实施、监控、分析预算执行情况。 6.3 6.5 （1 （2 （3） （4 总后的预算报董事会审批，并由预算工作小组根据审批结果与相关意见进行修改完善。 （5）每年12 月底前，公司预算工作小组将年度预算报送董事会，由董事长签发。预算由董事长签字后正式生效，下发执行。 6.6 预算执行与评价 （1）每个季度、月度末或者不定期，各级预算管理部门需针对预算
中心学校关于规范学校财务管理规定
中心学校关于规范学校财务管理规 定 中心学校关于规范学校财务管理规定 1、规范财务管理，关键在校长。实行民主理财，坚持财务公开、透明，校长是第一责任人。校长对学校经费收支的真实性、合法性、完整性和平衡性负责。 2、规范经费收支预算管理。每期初，各校（园）根据学校收入情况认真制定经费使用计划，报中心学校批准。计划的制定要确保收支基本平衡，并略有结余，同时要强化预算执行的力度，坚持无预算无支出的原则。因特殊情况确需调整预算计划，须书面向中心学校
申请，经批准方可执行。 3、坚持钱、账分开管理，管钱不管帐，管帐不管钱。校长不得留存单位现金，不得单独一人公费开支。 4、规范经费使用管理，开支500元以上必须经学校审账小组审核通过，千元以上必须书面报中心学校批准后方可开支使用。 5、报销票据必须合法、合情、合理，并要做到手续齐全。招待费、交通费报销票据的附注说明必须清晰、真实、完整（同时附招待费、交通费支出登记表）。招待费支出控制在经费总支出的2﹪以内，一般教学活动半天以内原则上不得招待开支，不得借期终（中）考试、结束会、加班等名义进行会餐。 6、各校（园）确因教育、教学活动需要，在周边商店、饭店、菜店等购物、用餐需及时由指定人员（或经办人）签名并注明事由。 7、每次中途报账前需对学校前一阶段的对外欠账进行统计并及时上报，
如因此次报账超支，需书面报中心学校财务室，以备下次中心学校合理安排。 8、代管经费据实收取，按期结清，代管经费收支情况在每期民主生活会上向全体教师予以公示，并作详细会议记录。 9、每学期结束时，各校（园）审帐小组对本单位财务收支情况进行自查，并在全体教师会上公布。每学期中心学校对辖属各小学、幼儿园进行财务审查。 10、本着勤俭节约、量力而行的原则，科学规范使用好学校经费，每学期不留欠债。严格控制学校不合理开支，谁举债谁负责。因学校经费管理不善或支出控制不严，造成经费赤字过大，中心学校将书面报请区教育局处理。