农村信用社法人客户信用评级管理暂行办法

ⅩⅩ农村信用社法人客户信用评级管理暂行办

法

第一章总则

第一条为规范ⅩⅩ农村合作金融机构法人客户信用等级评定工作，提高信贷管理水平和管理质量，有效防范信贷风险，根据《ⅩⅩ农村合作金融机构信贷业务管理基本制度（修订）》等信贷管理有关规章制度，制定本办法。

第二条本办法所称法人客户，是指经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人及其他经济组织。

第三条本办法所称法人客户信用评级，是指农村合作金融机构以偿债能力和偿债意愿为评价核心，根据财务与非财务指标及标准，对法人客户的经营状况和资信状况进行综合评价并确定其信用等级。

第四条农村合作金融机构法人客户信用评级采取“定量与定性分析相结合”的方法。

第五条农村合作金融机构法人客户信用评级遵循“统一标准、客观评定、差别管理、动态调整”的原则。

统一标准是指对同行业的法人客户采用统一的评级指标体系、模型方法和参数标准开展信用评级工作。

客观评定是指对法人客户的信用评级应做到实事求是，客观、真实、科学地反映法人客户的资信状况。

差别管理是指对不同信用等级的法人客户采取不同的信贷政策和管理措施。

动态调整是指根据法人客户所处行业、区域风险及生产经营变化情况及时调整客户评级结果。

第六条法人客户信用评级是农村合作金融机构信用风险管理的基础性工作，评定结果是客户准入退出、信贷决策、信贷业务定价、授信管理及经济资本管理的重要依据。

第七条法人客户的信用等级由农村合作金融机构自行评定，不得委托外部评估公司等中介机构评定。

第八条农村合作金融机构法人客户信用等级评定结果属内部秘密，未经批准不得对外披露。

第二章评级对象及分类

第九条法人客户评级对象包括与农村合作金融机构已建立或拟建立信用关系以及为信贷业务提供保证担保的单一法人客户、集团客户及其他经济组织（不含专业担保公司），但成立时间不足一个会计年度且无法提供完整年度财务报表的客户除外。

第十条本办法将法人客户分为大中型企业、小型企业及事业法人三大类，对应不同的信用等级测评体系和模型，其中大中型企业和小型企业根据国家统计局国民经济行业分类标准进行划分，由信贷管理系统根据录入的客户信息资料自动区分。

第十一条根据客户行业特点和评级需要，本办法将大中型企业和小型企业细分为工业、建筑安装业、交通运输仓储及邮政业、信息技术服务业、批发和零售贸易业、住宿和餐饮业、房地产业、社会服务业、传播与文化业、农林牧渔业、综合十一个类别，对应不同的信用等级测评标准值。对实施多元化经营的客户，主营业务销售收入占比超过60%的，采用主营业务所属行业的标准值

进行评级，主营业务销售收入占比低于60%，则采用综合类客户标准值进行评级。

第三章评级指标与等级设置

第十二条评级指标

（一）大中型企业及事业法人评级指标包括履约记录、偿债能力、盈利能力、经营及发展能力、市场竞争力、综合评价、合作状况等七个方面；

（二）小型企业评级指标包括基本状况、信用及合作状况、财务状况等三个方面。

第十三条等级设置

法人客户信用评级实行百分制，按信用等级测评计分表进行评分，根据综合得分高低，分为AAA、AA、A、B、C共五个级次，其中：

（一）AAA级：综合得分≥90分，且到期贷款偿还记录为满分，否则信用等级最高只能评为AA级。客户生产经营符合国家产业政策，在本行业内具有较强竞争优势；管理层具有较高专业知识和经验、素质优良；经营实力和财务实力很强，现金流量充足，偿债能力强，发展前景好；违约风险低。属“重点支持”对象。

（二）AA级：80分≤综合得分＜90分，且到期贷款偿还记录为满分，否则信用等级最高只能评为A级。客户生产经营符合国家产业政策，在本行业内具一定竞争优势；管理层具有一定专业经验且素质较好；经营实力和财务实力较强，现金流量较充足，偿债能力较强，发展前景稳定，违约风险较低。属“积极支持”的对象。

（三）A级：70分≤综合得分＜80分，且到期贷款偿还记录为满分，否则信用等级最高只能评为B级。客户在本行业内竞争力一般，管理层素质及经营管理水平一般；经营实力和财务实力一般，现金流量仅能维持现有生产经营规模，存在一定违约风险。属“审慎支持”的对象。

（四）B级：60分≤综合得分＜70分。客户管理层素质、经营管理水平、经营实力和财务实力较差，现金流量偏紧，有可能出现逾期或垫付等违约情况；偿债能力较弱，违约风险较高。属“限制支持”的对象，原则上不增加新的信用余额。

（五）C级：综合得分＜60分。客户管理层素质差，经营管理和财务管理存在严重缺陷，财务状况整体恶化，依靠自身经营难以偿还债务；违约风险高。属“不予支持”对象，应大力压缩其原有信用直至退出。

第十四条评级指标中涉及法人类客户所属行业标准值（优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值）的，以国务院国有资产委员会财务监督与考核评价局每年公布的有关数据为准。

第四章部门职责及权限

第十五条部门职责

（一）县级农村合作金融机构信贷经营部门是法人客户信用评级的具体实施部门，其主要职责是：

1.负责客户评级信息资料的收集、调查与核实，并初步评定信用等级；

2.负责对已评级客户风险预警信号的跟踪管理，重点评估风险因素对客户评级的影响程度，根据风险状况及时对客户信用等级进行调整；

3.负责权限内法人客户信用等级的审定。

（二）县级农村合作金融机构信贷管理部门是法人客户信用评级的管理部门，其主要职责是：

1.评级审查。根据信贷经营部门提供的客户评级资料及初评报告，审核客户评级资料的完整性及合法合规性，审查评级结果是否与客户风险状况相吻合，对初评结果出具审查意见；

2.负责权限内法人客户信用等级的审定；

3.指导辖内农村合作金融机构依法合规开展法人客户信用评级工作；

4.负责对法人客户信用评级工作进行监督、检查。

（三）ⅩⅩ壮族自治区农村信用社联合社（以下简称“区联社”）及办事处是法人客户信用评级的指导、监督部门，其主要职责是：

1.及时根据国务院国有资产委员会财务监督与考核评价局每年公布的行业参考值在信贷管理系统更新企业法人客户评级标准值；

2.指导和监督各县级农村合作金融机构依法合规开展法人客户信用评级工作；

3.负责制定和修订法人客户信用评级相关制度、办法；

4.对AAA级客户的信用评级进行信贷咨询。

第十六条法人类客户信用评级的审批权限

（一）B、C级客户信用等级由信贷经营部门审定；

（二）A级客户信用等级由县级农村合作金融机构信贷管理