大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1答案

大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1答案
作业内容
一、单选题（共10道试题，共50分。）V1.（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
A.控制环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
满分：5分
2.下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。
A.企业文化
B.内部审计
C.人力资源政策
D.公司治理结构
满分：5分
3.依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
A.内部控制的思想是以风险为导向的控制
B.内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工
C.内部控制是一种管理，是对风险的管理
D.内部控制是一种合理保证
满分：5分
4.在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。
A.全面性原则
B.重要性原则
C.制衡性原则
D.成本效益原则
满分：5分
5.（）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。
A.董事会
B.监事会
C.经理层
D.董事长
满分：5分
6.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A.经营、财务报告及合规三个类别
B.经营、信息及合规三个类别
C.信息、财务报告及监察三个类别
D.经营、信息及监察三个类别
满分：5分
7.内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。
A.资产安全目标
B.财务报告及相关信息真实完整目标
C.提高经营的效率和效果目标
D.促进企业实现发展战略目标
满分：5分
8.监事会应当包括比例不低于（）的公司职工代表。
A.1/2
B.1/3
C.2/3
D.3/4
满分：5分
9.在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A.控制环境
B.监控
C.控制活动
D.风险评估
满分：5分
10.不在深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目是（）。
A.内部环境
B.控制活动
C.资金使用
D.检查监督
满分：5分
二、多选题（共5道试题，共30分。）V1.风险评估的步骤包括（）。
A.风险识别
B.风险分析
C.风险评价
D.风险应对
满分：6分
2.内部控制的参与主体包括（）。
A.董事会
B.监事会
C.经理层
D.全体员工
满分：6分
3.COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是（）。
A.经营目标
B.管理目标
C.财务报告目标
D.合规性目标
满分：6分
4.董事会专门委员会包括（）。
A.审计委员会
B.薪酬委员会
C.战略发展委员会
D.提名委员会
满分：6分
5.规范的管理机制应当使（）分离。
A.所有权
B.经营权
C.决策权
D.监督权
满分

：6分

三、判断题（共5道试题，共20分。）V1.薪酬委员会每年至少召开2次例会。
A.错误
B.正确
满分：4分
2.内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。
A.错误
B.正确
满分：4分
3.固有风险是在管理层应对风险之后企业仍然存在的风险。
A.错误
B.正确
满分：4分
4.在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。
A.错误
B.正确
满分：4分
5.内部控制结构阶段是内部控制发展的第一阶段。
A.错误
B.正确
满分：4分