米兰婚纱摄影.财务日报表3
米兰婚纱摄影.财务.日报表
财务：年月日
财务收支管理制度
财务收支管理制度为规范收支行为，加强财务管理，提高经济效益，促进卫生院持续发展，根据《会计法》及《医院财务制度》的有关规定，特制订本制度。 一、收入管理 收入是指在开展业务及其他活动中依法取得的非偿还性资金，以及从财政及主管部门取得的财政补助经费。包括：财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入。 （一）实行收入预算管理 单位应根据上年度实际收入水平，结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额。 为了促进收入预算顺利实现，单位应每季开展预算执行情况分析，考核、评价收入预算的执行情况，分析完成好坏的原因，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保证全年总收入预算的顺利完成，并为编制和执行下年度预算提供依据。 (二)严格执行国家规定的收费标准和加强收费票据的管理 各项收费要认真执行国家的物价政策，做到“应收则收，应收不漏”，但任何科室和个人不得发生巧立名目、分解项目、重复收费等乱收费行为。根据实际情况配设专职（或兼职）物价员，及时检查和收集收费情况，保证收 入的合法性、完整性。 收费票据分为财政部门统一监制的票据和自制票据。门诊、住院等收费必须使用财政部门统一监制的收费票据；单位内部管理需要可使用自制或外
购收款票据。所有收费票据和自制收款票据须由单位财务部门统一管理，由专人负责，实行领用核销制度。不得出借、出让收费票据，行政事业性收款收据不得用于经营性收费。 (三)单位的全部收入纳入财务部门统一核算和管理。 收费部门主要由财务科、门诊收费处和康复住院结算处组成，开展的业务收费由门诊收费处、康复住院收费处负责，其他各种收费由财务科统一办理，其他任何部门和个人都不得向病人或单位直接收取任何费用。门诊及康复住院收费处应将每日收到的现金及支票于当天存入银行，或及时上交出纳人员，同时编制“收费日报表”，并将“收费日报表”及附件（收支票据存根联等）送交财务部门，出纳应根据收入凭证及时入账，并在凭证上加盖“现金收讫”章。严禁业务科室截留收入，严禁私设小金库。也不得将收入转到工会、食堂等部门。 （四）加强对收入的控制 设专职或兼职稽核、审计人员，加强对各收费部门报来的收入凭证和存根的审核，如是否少收或多收、日报表金额是否与所附存根金额合计数一致、是否足额交库等；药品收入应注意是否与药房处方合计数一致；是否严格使用财政部门统一监制的收费票据，有无使用其他票据而使资金出现外流等现 象。 (五)为合理扩大业务收入 业务收入是补偿消耗的主要手段，要增加业务收入，除了按收费标准规定收费外，还要充分挖掘单位内部潜力，利用现有设备和技术条件，扩大医疗服务项目，提高单位的社会效益和经济效益。
资金日报管理制度
资金日报管理制度 为加强公司资金管理，及时反映资金动态，制定本制度。 一、资金日报的上报格式 资金日报格式按照规定的统一格式进行编制，并上报。（格式详见《资金日报表》） 二、资金日报流程 1、出纳人员根据每日的资金业务的时间顺序，序时逐笔登记现金、银行存款日记账，根据准确无误的现金、银行存款日记账，按照统一格式，编制资金日报表，编制完成后，传递到会计处。 2、会计接收到出纳编制完毕的资金日报表后，认真审核表内、表间关系，审核无误后传递到汇总人员处。 3、资金日报表的汇总人员接到各公司传递来的资金日报表后，进行汇总，汇总完毕后，报送公司相关领导。 三、资金日报的编制说明 1、出纳人员先将每日资金业务序时逐笔登记现金、银行存款日记账，然后再编制日报表，确保账表相符。 2、出纳在编制当日的资金日报表时，先将前日的账户余额填制到当日资金日报表的上日余额处，确保本日期初余额与上日期末余额相符，保证资金日报表的连续性。 3、出纳在编制资金日报表时，可以将性质相同的业务合并填列，比如，今日收到10笔货款，可以将这10笔货款金额合计后填列；如某人报销费用时，可在“摘要”栏处填写“某人报销××费用等”，然后将合计金额填写在对应的“支出发生额”处。并在每日下班之前30分钟，将当日的资金日报表编制完成后，以既定的方式传递到审核会计处。 4、审核资金日报表的会计人员在具体审核资金日报表时，一定要认真审核表内及表间关系是否正确，以保证资金日报在连续编制的正确性。并在每日下班前，将审核无误的资金日报表传递到汇总人员处。 5、汇总人员将所有单位的各个资金账户的当日余额，按照既定的格式及顺序填
列到资金日报汇总表中，由于单位及账户较多，要认真填列，并认真检查，确保无误后，在第二日上午10点30分之前上报相关领导。 四、违反制度的相关规定 1、参与编制资金日报表的相关人员，一定要认真履行职责，确保资金日报表的正确性，如果发现日报表反映的业务不全面，合计及汇总数据有误等情况的，将给予相关责任人员20元/次的经济处罚。 2、参与编制资金日报表的相关人员，一定要在规定的时间内完成资金日报表的编制工作，及时上报公司相关领导，确保资金日报表的及时性，如果资金日报表不能及时完成，将给予相关责任人员20元/次的经济处罚。 五、本制度的执行、解释、修订由财务管理中心负责。 财务管理中心 2017年1月16日
财务日报表解决方案
财务日报解决方案
目录 1背景介绍 (1) 2建设目标 (2) 3建设思路 (3) 4需求分析 (4) 4.1现状描述 (4) 4.1.1信息化支撑现状 (4) 4.1.2业务融合集成现状 (4) 4.2需求分析 (4) 4.2.1收入类需求 (4) 4.2.2成本类需求 (6) 4.2.3资产类需求 (7) 4.2.4负债类需求 (7) 4.2.5所有者权益类需求 (8) 5建设方案 (9) 名词解释 (9) 5.1规范核算业务 (9) 5.1.1集团日核算统一规范 (9) 5.1.2财务业务一体化规范处理 (9) 5.1.3内部交易自动式协同抵销 (10) 5.2增加程序功能 (10) 5.2.1优化完善财务报表功能 (10) 5.2.2建立定期项目测算分摊模型 (10) 5.2.3集团实时报表自动快速生成 (10) 5.2.4日报表定义 (11) 5.2.5数据准备 (11) 5.2.6报表编制 (11) 5.2.7日指标数据查询分析 (11) 5.2.8日指标数据自动生成 (12) 6建设效果 (13) 6.1实现实时监控 (13) 6.2及时支持决策 (13) 6.3引导提升绩效 (13) 6.4促进管理精细化 (13) i.问题分析 (14)
1背景介绍 公司在“十二五”财务发展规划中提出目标：“建成一级财务数据中心，实现公司系统所有会计主体的财务业务信息及时集中到公司总部，实现实时取表、按需取表、动态反映财务指标”。根据这一要求，财务部提出要实时生成财务报表数据，以增强财务数据反映灵敏程度，满足管理者对管理信息的准确性、及时性要求,同时，为更好配合系统建设要求，实现按日反映财务指标信息的管理需求。
出纳现金工作流程
出纳工作流程 一、现金收付业务 （一）现金收入 1、银行提取现金： 出纳根据当天实际付款业务需要，经财务总监批准，前往银行填制现金支票提取现金，提现必须由车辆随行，必要时由办公室派人陪同。 2、收到客户或其他相关人员交来现金： 出纳凭收款依据收取现金，款项收取后开出收款凭证，内容包括：收到款项来源、日期、人民币大小写金额、备注（注明业务类型：货款、罚款、退款、押金、废品），出纳签字并加盖财务章。将收据按联次分别转交。 收到销货款后，应审核销货发票、销货单的一致性，是否有经办人签字及总经理签订的价格。 （二）现金支出 出纳付款时，先审核领款人填制的领款凭证，款项用途、金额及是否有经办人、财务科长、部门经理、总经理签字。（总经理出差的需在单据注明电话已请示，注明请示人及请示时间，总经理回公司后现金核算人员补签字）。项目齐全后方可办理付款。 1、费用报销 出纳审核费用单据、发票签字是否齐全、发票金额真实、内容完整、有无涂改、是否过期、辨别发票真伪。差旅费：审核发票日期与出差人员在办公室备案考勤日期是否一致，出差人员所报车票与往返行程是否一致，实际出差天数与所乘交通工具出发时间到返回时间是否相符。多人同时出差的必须指定专人报销费用，避免重报发生。 办公费、招待费：审核有无非生产性物质购买小组的计划签字，招待费是否按规定就餐。 2、原料、物料、土建、设备、工资等支付（一般不通过现金支付，特殊情况现金支付的） 原料、物料：审核计量通知单、商品验收单、购进发票一致性，计量通知单是否有经办人签字及总经理签订的价格。
土建、设备：审核工程计划总经理、财务总监、工程负责人、经办人签字是否齐全，与会计帐未付工程款的余额是否一致，对照工程合同金额是否相符，是否存在工程质量纠纷，无误后根据领导人批示付款。 工资：审核领款人与工资表上姓名是否一致，确认公司是否有其人，领款人在工资表上签字后方可付款。 3、个人借款 出纳审核借条内容真实、准确、完整后付款。个人借款于业务结束后或出差返回后5日内报销。 4、现金存入银行 现金收款送存银行，由车辆随行，必要时由办公室派人陪同。 所有现金收付款，双方应当面点清。在清点过程中发现短缺、假钞等情况由出纳负责退回交款人。每日终了，现金核算人员根据当天收付款记录编制资金日报表，如有不符应立即查明原因改正。 （三）现金盘点制度 出纳每月盘点库存现金。盘点库存现金的步骤： 1.在进行现金盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜，必要时加封。企业 现金存放部门有两处或两处以上者，应同时进行盘点。 2.出纳已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登记现金台账，根据现金台帐结出 现金帐面余额。 3.盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点报告表”，分币种面值列 示盘点金额。 4盘点金额与现金台账余额、会计帐现金余额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出调整，长（短）款未查明原因的，出纳负责。 二银行业务 1、出纳必须严格按照资金审定的用途安排支出，凡是实际用途与审批不符或审批手续不全的，不予付款。 2、出纳必须按照公司业务授权体系和财务审批制度规定的程序和权限进行资金申请、支付。越权审批的业务，不得支付。 4、出纳必须拿到原始单据或审批手续的文件，才能支付相关的结算款项。 5、出纳不准签发没有资金保证的票据或远期支票；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。 6、出纳严格依据《票据法》和中国人民银行颁布的《支付结算办法》办理各种收支业务，不准签发空白支票、空头支票和超过银行存款余额的付款票据。