酒店年度财务成本分析

酒店年度财务成本分析
酒店年度财务成本分析

酒店财务工作报告(完整版)

报告编号:YT-FS-2974-22 酒店财务工作报告(完整 版) After Completing The T ask According To The Original Plan, A Report Will Be Formed T o Reflect The Basic Situation Encountered, Reveal The Existing Problems And Put Forward Future Ideas. 互惠互利共同繁荣 Mutual Benefit And Common Prosperity

酒店财务工作报告(完整版) 备注:该报告书文本主要按照原定计划完成任务后形成报告,并反映遇到的基本情况、实际取得的成功和过程中取得的经验教训、揭露存在的问题以及提出今后设想。文档可根据实际情况进行修改和使用。 一、会计基础工作方面 为了确保财务核算在单位的各项工作中发挥准确的指导作用,我们在遵守财务制度的前提下,认真履行财务工作要求,正确地发挥会计工作的重要性。总结各方面工作的特点,制定财务工作计划,扎实地做好财务基础工作,年初以来,我们把会计基础学习及集团下达的各项计划、制度相结合,真实有效地把会计核算、会计档案管理等几项重要基础工作放到了重要工作日程上来,并按照每月份工作计划,组织本部门人员按月对会计凭证进行了装订归档,按时完成了凭证的装订工作。严格按照会计基础工作达标的要求,认真登记各类账簿及台帐,部门内部、部门之间及时对帐,做到帐帐相符、帐实相符。

二、会计管理方面 1、资产管理:我们在按会计制度要求进行资产管理的基础 上,更加有条不紊地坚持集团的各项制度,严格执行集团财资管理处部下发的资产管理办法及内部资产调拨程序。认真设置整体资产账簿,对帐外资产设置备查登记,要求各部门建立资产管理卡片建全在用资产台帐,并将责任落实到个人,坚持每月盘点制度,在人员办理辞职手续时,认真对其所经营的资产进行审核,做到万无一失。 2、债权债务管理:对酒店债权债务认真清理,每月及时催促营销部收回各项应收款项。 3、监督职能:加大监控力度,主要表现在如下几个方面: (1)财务监控从第一环节做起,即从前台收银到日夜审、出纳,每个环节紧密衔接,相互监控,发现问题,及时上报。 (2)对日常采购价格进行监督,制定了每月原材料

酒店每经营分析报告

酒店每经营分析报告文档编制序号:[KKIDT-LLE0828-LLETD298-POI08]

酒店每月经营分析报告 XXX酒店X月份经营分析报告 一、营业收入 1、部提供数据(单位:人民币万元): 2、分析原因(要求:由酒店总办牵头销售部、营业部门作出分析,要求简单、清晰,每个分析不能超过三个小点,特殊的可以另行报告) A、完成指标——采取哪些有效措施: B、未完成指标——具体原因分析: C、与去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累计)——上升及下降原因分析: D、未完成指标——下一步准备采取哪些措施(以下措施下个月要分析成果): E、尚需要公司及集团其他部门配合的工作: XXX酒店X月份经营分析报告 二、直接营业(毛利率) 1、酒店财务部提供数据(单位:百分比): 项目7月份本月指标本月完成本年指标本年累计完成去年同期差异 毛利率 2、分析(要求:由酒店总办牵头营业部门作出分析,要求简单、清晰,每个分析不能超过三个小点,特殊的可以另行报告) A、完成指标——采取哪些有效措施: B、未完成指标——具体原因分析: C、与去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累计)——上升及下降原因分析: D、未完成指标的——下一步准备采取哪些措施(以下措施下个月要分析成果): E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作: XXX酒店X月份经营分析报告 三、税金

项目7月份本月指 标 本月完成 本月完成 率 本年指标 本年累计完 成 本年累计完 成率 去年同期累 计 增长率 税款 1、酒店财务部提供数据(单位:人民币万元): 2、分析(要求:由财务部进行分析) A、已完成指标采取过哪些有效措施: B、未完成指标原因分析: C、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析: D、在未完成指标的情况下,下一步准备采取哪些措施(以下将作为下个月分析重点): E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作: XXX酒店X月份经营分析报告 四、能源 项目7月份本月指 标 本月完成本年指标 本年累计完 成 全年能耗比 指标 截止本月能 耗比 去年同期能 耗比 差异 能源额 1、酒店财务部提供数据(单位:人民币万元,百份比): 2、经营分析(要求:由酒店总办牵头各能源责任部门作出分析,要求简单、清晰,每个分析不能超过三个小点,特殊的可以另行报告) A、节能降耗采取哪些措施: B、能耗超标原因分析: C、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析: D、下一步节能降耗采取哪些措施(以下将作为下个月分析重点): E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作: XXX酒店X月份经营分析报告 五、工资 项目7月份本月指 标 本月完成本年指标 本年累计完 成 全年工资比 指标 截止本月工 资比 去年同期工 资比 差异 工资额 1、酒店财务部提供数据(单位:人民币万元,百份比):

酒店成本计算公式

酒店客房成本计算常用公式 客房用品储备额 额房用品储备额=∑(某种用品日均消耗量×单价×储备日数) 一次性用品日均消耗量=客房间数×平均出租率×单间配备量 多次性使用日均消耗量=(客房间数×平均出租率×单间配备量)/单件用品平均使用日数〕〕 储备日数=在途日数+验收日数+整理准备日数+供应间隔日数+保险日数某种用品供应间隔日数=最合理的加工生产批量/该种用品日均消耗量 13. 客房出租率 客房出租率=计算期客房实际出租间天数/(可出租客房数量×计算期天数)×100% 14. 客房每天平均成本 客房每天平均成本=(旅店每月总成本/全部可供出租房间总面积(平方米)×30)×客房面积(平方米) 15. 客房出租价格 客房出租价格=客房成本/(1-毛利率) 16. 客房周转率 客房周转率(客房出租率)=计算期内客房出租间次/(全部可供出租间数×计算期天数)×100% =计算期内客房营业收入/(全部可供出租客房收入×计算期天数)×100% 17. 床位周转率 床位周转率(次数)=计算期内接待旅客人次/实有床位数 床位周转率(天数)=(实有床位数×计算期天数)/计算期内接待旅客人次

18. 旅游饭店房价的计算 平均房价=客房营业收入/客房计划出租间天数 客房计划出租间天数=可供出租的客房数×客房出租率×365天 19. 客房经营利润 客房经营利润=客房租金收入-营业费用-营业税金及附加 =∑(某类客房可出租数量×计算期天数×出租率×间天可变费用)-客房不变费用总额 20. 客房变动费用总额 客房变动费用总额=客房数×报告期天数×出租率×间天变动费用 间天变动费用=报告期客房变动费用总额/(客房数×报告期天数×出租率) 21. 客房出租成本 每间客房每天平均出租成本=〔平均成本×(1-客房闲置率×变动成本率)〕/客房出租率 客房闲置率=1-客房出租率 22. 客房租金收入率 客房租金收入率=(报告期客房租金实际收入总额/报告期应收客房租金总额)×100% =报告期客房租金实际收入总额/∑(某类客房数量×某类客房日租金×报告期天数) 23. 客房成本主要构成部分:折旧+,耗用,+能源,+工资. 一般客房物耗率在3.6%—5%之间,此为按营业额4.5%测算)物耗费用主要包括一次性用品、布草洗涤费、日常部分布草周转损耗添置(不含一次性整体更新费用)、客房及地毯等清洁用品费、日常小五金费用

饭店年度财务分析报告

2020年饭店年度财务分析报告范文 通过分析,能反映和说明企业在分析期内业务经营的基本情况,企业累计完成各项经济指标的情况并预测今后发展趋势。下面小编为大家推荐的是2020年饭店年度财务分析范文,欢迎阅读参考。 2020年饭店年度范文(一) 过去的20XX年,是及不平凡的一年,在公司董事会及经营领导班子的正确领导下,财务部全体员工,团结一致,紧密配合,比较顺利的完成了公司会计核算、报表报送、财务计划、财务分析、费用管理、资金筹措和结算多项工作任务。充分地发挥了财会工作在企业管理中的重要作用,回想一年来的工作,主要有以下几点: 1、20XX年财务预算计划工作。今年1月份,根据xx总公司及公司领导班子的工作要求,结合市场情况,在反复研究历史资料的基础上,综合平衡,统筹兼顾,本着计划指标积极开拓稳妥的原则,在反复听取各方面的基础上,向xx总公司上报了20XX年公司财务计划。并且,根据xx总公司下达公司的20XX 年计划任务,层层分解落实,下达了有关部门20XX年计划任务指标。同时,为了保证财务计划的顺利完成,财务部对各部计划任务进行逐月检查和分析,及时发现各部门计划任务指标执行中存在的问题,为公司领导制定经营决策提供重要依据。 2、XX年年财务决算工作。XX年年财务决算工作,是xx公司会计报表第一次上报xx总公司,这对会计决算工作提出了更高的要求。财务部根据会计决算工作的要求,高标准、严要求、齐心协力,加班加点不计报酬,认真保质保量地完成了会计决算几十个报表的编制及上报工作,并对会计报表编写了详细的报表说明,完满地完成了会计决算工作任务。 3、员工集资工作。为了减少利息支出,减支增效。今年4月初,根据xx 总公司业务发展项目急需筹措资金的要求,以及公司领导班子的`,财务部组织员工动员集资,半个月内完成集资xx万元,完成了公司为中陕总公司发展项目筹措部分资金的任务。6月份,经过多方努力,从xx工行xx支行取得贷款xx 万元,缓解了资金短缺压力,归还了员工集资借款项xx万元,为公司节约利息支出xx万元。今年11月至12月,公司先后有三笔银行贷款到归还期限,按照银行,如不能按期归还贷款,一方面加罚息xx%,一方面取消公司贷款xx万元额度,直接影响公司信贷信誉。对此,公司领导十分着急。公司领导与财务部采取多种方案,千方百计筹措贷款到期周转资金,经过动员员工退住房公积金后集资等,筹措资金xx多万元,按期归还了银行到期贷款,维护了公司信贷形象,防止了借款逾期增加罚息,为公司节约利息支出xx万元。 4、融资工作。xx公司从去年4月份整体划转xx总公司管理以来,按照总公司要求,努力把企业做大做强,保证企业又快又好的向前发展,如何搞好资产运作,发挥现有资产的最大效益,已是公司经济工作的重要环节。为此, 20XX年财务部在资产抵押贷款融资方面,做了大量工作。1至3月份,多次向

酒店每月经营分析报告模版

酒店每月经营分析报告 XXX酒店X月份经营分析报告 一、营业收入 1、酒店财务部提供数据(单位:人民币万元): 2、分析原因(要求:由酒店总办牵头销售部、营业部门作出分析,要求简单、清晰,每个分析不能超过三个小点,特殊的可以另行报告) A、完成指标——采取哪些有效措施: B、未完成指标——具体原因分析: C、与去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累计)——上升及下降原因分析: D、未完成指标——下一步准备采取哪些措施(以下措施下个月要分析成果): E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作:

XXX酒店X月份经营分析报告 二、直接营业成本(毛利率) 1、酒店财务部提供数据(单位:百分比): 项目7月份本月指标本月完成本年指标本年累计完成去年同期差异 毛利率 2、分析(要求:由酒店总办牵头营业部门作出分析,要求简单、清晰,每个分析不能超过三个小点,特殊的可以另行报告) A、完成指标——采取哪些有效措施: B、未完成指标——具体原因分析: C、与去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累计)——上升及下降原因分析:

D、未完成指标的——下一步准备采取哪些措施(以下措施下个月要分析成果): E、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作: XXX酒店X月份经营分析报告 三、税金 项目7月份本月指 标 本月完 成 本月完成 率 本年指 标 本年累计完 成 本年累计完 成率 去年同期累 计 增长率 税款 1、酒店财务部提供数据(单位:人民币万元): 2、分析(要求:由财务部进行分析) A、已完成指标采取过哪些有效措施: B、未完成指标原因分析: C、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析:

酒店经营分析报告

酒店经营分析报告 酒店经营分析报告 酒店经营分析报告具体怎么写呢?以下有篇范文来介绍,随着经济的不断发展, 经营业绩不断上升,人流量的不断增加,市场经济的变更,新的形势新的策略,有必要总结一下在酒店在经营管理方面的情况。 1、酒店营收情况分析, 酒店各部门的经营指标是,总营业额650万,其中餐饮部195万,盈亏指标-25万,客房部340万,盈利指标220万,康体部67万,盈利指标17万,其他收入50万,后勤管理费用为162万。总体盈亏目标是收支平衡。 截止11月30日,在领导的正确指导下和全体员工的共同努力下,我们提前一个月完成公司下达给我们的全年营业指标650万,完成盈亏平衡的目标,并且盈利约为40万元左右。但是根据酒店营收表可以看出,客房部和康体部超额完成既定的340万和67万的营业额指标和盈亏指标,但是由于年初2月餐厅由西餐向中餐转型等一些原因未能完成指标。[本文出自/zt/jyfxbg/] 2、酒店内外部销售 对外销售 to see the village was founded after the "tax class", on the way to meet Japan soldiers to the countryside "mop-up", caught suspected him of "Shina". Ma Xiren 对外销售的任务主要是由酒店营销部去完成,我们的客源主要分为商务客源、 政府客源、中介客源、旅游团体、公司会议团体、滨海业主、上门散客七大类,营销部根据每种客源的不同进行拓展和维护。是酒店进入正式开业的第二年,在酒店行业中称为次新店,客源积累开始慢慢沉淀,出现一批相对比较稳定的商务客源、公

酒店经营情况分析报告

即将过去,我们将迎来崭新的,时光飞逝,酒店已快进入开业后的第三个年头。随着南沙经济的不断发展,南沙公司的经营业绩不断上升,人流量的不断增加,酒店的营业情况也随着南沙这片热土的持续升温而不断提高。经过一年的酒店工作,我来总结一下在酒店在经营管理方面的情况。 酒店营收表 月份餐饮部客房部康体部其他收入总计盈亏累计营 业额总盈亏 123935417082526061-170302.65526061-170302.65 204280-214890.98830341-385193.63 3146289146210.871399653-219982.76 474405539053.5508512.515718.171908166-204264.59 59487531640502359-6596.572410525-210861.16 61.571536.521495.692906928-188235.47 7154156285601.88116167.535526591451.38627383498379-125497.47 8169646.5405035.5125894122588.914224273-2908.56 91487621264174.3065.75 16447364.564408.3803558.8211900.2859.03 11(预计)1683695419966.03 12(预计)125419966.03 总计:17958174132731.88750478.5442926.87121954419966.9966.03 1、酒店营收情况分析: 酒店各部门的经营指标是:总营业额650万,其中餐饮部195万,盈亏指标-25万,客房部340万,盈利指标220万,康体部67万,盈利指标17万,其他收入50万,后勤管理费用为162万。总体盈亏目标是收支平衡。 截止11月30日,在领导的正确指导下和全体员工的共同努力下,我们提前一个月完成公司下达给我们的全年营业指标650万,完成盈亏平衡的目标,并且盈利约为40万元左右。但是根据酒店营收表可以看出,客房部和康体部超额完成既定的340万和67万的营业额指标和盈亏指标,但是由于年初2月餐厅由西餐向中餐转型等一些原因未能完成指标。 2、酒店内外部销售 2.1对外销售 对外销售的任务主要是由酒店营销部去完成,我们的客源主要分为商务客源、政府客源、中介客源、旅游团体、公司会议团体、滨海业主、上门散客七大类,营销部根据每种客源的不同进行拓展和维护。是酒店进入正式开业的第二年,在酒店行业中称为次新店,客源积累开始慢慢沉淀,出现一批相对比较稳定的商务客源、公司会议团体和旅游团体,从1月试营业开始,截止到今年年底,与我们酒店签约的商务公司并且已有入住房数的约160家公司;区政府各级单位和部门都与我们酒店签订了住房协议;国内五大中介(携程、艺龙、同程、号码百事通、12580)关于酒店的订房服务也全部开通,并且尝试与国外中介(雅高达)合作,拓展港澳、日本、东南亚等地的客户;团体客源中德邦物流、uc、中国人寿、羊城之旅、广中旅、中青旅、职旅、禅之旅、万象国旅等都已把酒店作为长期定点合作单位,另外依靠越秀集团和南沙公司的影响力,集团各分公司、南沙公司兄弟单位、协作单位也成为酒店客源

酒店财务分析

酒店财务分析 酒店财务分析报告正确书写格式是什么?大家了解过吗?为大家整理了酒店财务分析 酒店财务分析 店财务分析是酒店财务管理的一个重要方法,每到经营期末,通过编制一系列财务报表对当期的财务状况、经营成果进行分析,对成果的有关问题进行总结。 酒店除定期编制资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表(年报)报送外,还要编制一系列内部指标分析表。 由于报送国家机关报表,无论国有或其它形式的企业都做技术处理。 故还重新编报几张报表。 现就酒店内部编报的财务报表逐一作分析。 报表分析方法一般有以下几种 :一、对比分析:是将同一财务指标在不同时期的执行结果比较,从而分析差异进行比较。 一般有绝对数比较及相对数比较两种方法。 二、因素分析:一项财务指标往往受多种因素影响,可将他分解成各个购成因素,然后从数量上分析每个因素的影响程度,给下一步工作指明方向。 资产负债表是反映一定时期企业财务状况的静态状况。 根据报表上项目可分析以下几种比率,反映企业财务状

况:1、流动比率=流动资产+流动负债X 100%该指标衡量企业偿还流动负债的能力,一般以2: 1为宜。 2、速动比率=速动资产+流动负债X 100%该指标衡量 企业随时可变现的资产偿还短期负债的能力,一般以 1 : 1 为宜。 3、资产负债率=负债总数+资产总数X 100%该指标衡量企业的负债水平。 说明企业偿还债务的总能力,该指标一般在50%为宜。 4、已获利息倍数=息前净利+利息该指标以支付利息方面说明企业的偿还能力,该指标值越大越好。 利润及利润分配表是反映企业一定时期的经营成果及利润分配情况,一般分析以下几种指标: ①禾U润率=营业利润+营业收入X 100俶指标以衡量企业营业收入的利润的水平,它是衡量企业当期的销售水平、控制成本费用能力的尺度。 酒店经营决策者一般在加强扩大销售收入,又切实控制 成本费用,以增大营业利润率,根据行业水平一般在30%为宜,否则过高会影响酒店的销售额。 ②净资产收益率=净利润+ 随着企业财务人员素质的不断提高和企业会计准则的逐步推行,企业基础性财务问题逐步得到解决,我们对财务信息的真实性需求也

酒店每月财务分析报告

*****酒店营业综合报告 (2020年10月) 一、特别经济事项 1、本月酒店未还工商银行的贷款本金,归还贷款利息17.08万。截止本年度10月底,已归还 贷款本金746.40万元,已付利息200.22万元,现酒店的长期借款尚有3,980.80万元。 2、因本年05月起税收进行营改增所以本月营业税金对比上年同期有大幅度的下降,本月应交 增值税销项税为6.01万元,代开水电销项税0.15万元,租赁税0.85万元,合计7.02万元,减掉可抵扣的进项税额6.14万元,实付税费为0.88万元,加附加税0.61万元,等于 1.49万元,上年同期营业税及附加税14.81万元,对比上年减少了13.32万元,降幅达 89.94 %,详见下表:(单位:万元) 特别说明:以上数据本月包含代付西餐增值税及附加税0.43万元,上年同期营业税及附加0.72万元;代付税费均已从代收营业款中扣回。 二、资金运作情况 截止10月底,现金人民币结余数为7.59万元。 截止10月底,银行存款余额72.91万元(其中农行2.04万元,中行3.67万元,农商行高步支行0.93万元,工行7.52万元,农商行高联5.63万元,建行4.68万元,农商行李筱萍 28.67万元,建行李筱萍19.77万元。 三、营业收入与成本 1、营业收入 本月营业收入为298.94万元,与2015年10月262.84万元相比,增收了36.10万元(增长率13.73%)。详见下表:(单位:万元)

其中: 1)本月中餐收入73.02万元,累计客数8,584人,人均消费约85.07元,与2015年同期收入61.25万元相比,则上升19.22%。与上年同期客数6,855人相比,则本年客流量上升25.22%,与上年同期人均消费88.95元相比,则消费水平减少3.88元/人;本月中餐共接围餐126围(其中陈府弥月18围,辰达会议用餐38围,华夏保险41围,黄书记10围,同学聚会11围,其他酒席8围),共收入13.25万元,与上年同期围餐69围相比,增加57围,增长率为82.60%,收入与上年同期相比增长6.34万元,增长率为91.75% 。 中餐厨房本月畅销菜式如下:1、特色功夫汤 2、生炸妙龄鸽 3、特价黑椒牛仔骨 4、烧味拼盘 5、营养燕麦烩海参 6、养生长寿豆角 7、特价宫廷小米烩辽参 8、冰皮阳山鸡 9、芝麻鸡 10、红焖山猪肉 中餐点心本月销售品种如下:1、豉汁蒸凤爪 2、豉汁蒸排骨 3、白灼菜心 4、古法核桃包 5、生滚粥 6、流汁奶黄包 7、高步第一叉烧包 8、文华虾饺皇 9、农家猪肉肠 10、香煎韭菜饺 2)本月客房收入61.78万元,累计开2,803间,总开房率70.66%,平均每房消费约220元/间。其中全日租2,732间,收入60.81万元,平房价为222.58元/间,半日租71间,收入0.96万元,平均房价135元/间;商务客住房2,264间,占总开房数80.77%,收入49.27万元,平均每房217.6元/间;散客住房45间占总开房数的1.60%,收入2.09万元,平均房价464元/间,团队客住房494间占总开房数 17.62%,收入10.41万元,平均房价210.7元/间。(以上开房数不含值班经理用房)

酒店可行性分析报告

酒店客房信息管理 酒店客房管理系统可行性分析报告 一、引言 (一)背景 随着经济的迅猛发展,第三产业在国民经济中扮演着越来越重要的角色。而随着近年来我国旅游行业的不断扩大,酒店行业的发展趋势不断看涨。旅游业的持续火热随之而来的是酒店需求的剧增。酒店行业的不断扩大,面临的问题也就越来越多。对于任何一个有一定规模的酒店来说都需要有与之相媲美的管理系统。酒店经营管理面临着越来越高的要求,一个高质量的管理信息系统不仅会为酒店创造更多的经济效益,更关乎着酒店的整体形象跟运行效率,为酒店本身及顾客带来更多的利益。对于一个酒店来说,其最核心的业务就是住房业务,现在一般的酒店管理系统都把住房系统归结于整个管理系统之中,这对于大型的酒店集团来说造成了管理上的不便之处。越来越多的酒店连锁集团需要一个专门的酒店住房系统,独立于其他酒店管理系统。针对于此,由我们小组成员精心设计,采用电脑技术开发而成的酒店住房管理系统,对提高酒店管理水平,改善服务质量,增进资源利用率起了重要作用。 (二)系统定义 每个酒店规模不同,经营方向不同,对酒店管理系统设计目标的要求存明显差异例。如大型酒店有客房、餐饮、康乐、会务、购物中心等分,因此要求饭店管理信息系统的功能比较齐全,能够完成客房、餐饮、会务等各种事务处理,而住房型酒店则仅要求酒店管理信息系统能完成客房、财务等的管理即。.此外,不同酒店的组织机构也相同,供其使用的酒店管理信息系统的系统结构应与其组织机构相适应。在系统中,主要是对客房信息、房间备品信息、经营情况、营业统计、客户的入住信息、员工信息、客户信息反馈、客户网上订房信息、房间类型等管理。为客户提供满意的服务、便捷的通道,通过互联网了解酒店详细情况,为服务员工、管理者提供迅速、高效的服务,减免手工处理的繁琐与误差,及时、准确的反映酒店的工作情况、经营情况。比如,快速的查询、快速的登记顾客订房情况等本系统的建设需求。具体来说,客户从界面上输入入住地区,时间,价位/房间类型就可以查询到符合条件的房间,并且可以切入预定,选择房间类性及付款方式等。内部管理人员从界面上直接输入某个房间 号我们就会看到客人的个人信息、住宿期间各种消费、以及是否客满,同样我们输入某个部门名称也会显示它的运营相关情况,并且能够对其实现相应的管理、查询、添加、删除、统计等功能。

华天酒店2019年财务分析结论报告

华天酒店2019年财务分析综合报告华天酒店2019年财务分析综合报告 一、实现利润分析 2018年实现利润亏损70,263.11万元,2019年扭亏为盈,盈利695.39万元。实现利润主要来自于对外投资所取得的收益。在市场份额迅速扩大的同时,实现了扭亏增盈,企业经营管理有方,企业发展前景良好。 二、成本费用分析 2019年营业成本为54,598万元,与2018年的44,225.93万元相比有较大增长,增长23.45%。2019年销售费用为2,353.23万元,与2018年的2,723.68万元相比有较大幅度下降,下降13.6%。2019年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长,企业采取了非常成功的销售战略,营销效率显著提高。2019年管理费用为53,444.35万元,与2018年的57,745.3万元相比有较大幅度下降,下降7.45%。2019年管理费用占营业收入的比例为48.12%,与2018年的60.27%相比有较大幅度的降低,降低12.14个百分点。2019年财务费用为23,882.91万元,与2018年的26,113万元相比有较大幅度下降,下降8.54%。 三、资产结构分析 2019年企业资金不合理占用数额较大,企业经营活动资金紧张,资产结构不太合理。与2018年相比,2019年存货占营业收入的比例明显下降。其他应收款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看,流动资产下降,收入增长,资产的盈利能力明显提高,与2018年相比,资产结构趋于改善。 四、偿债能力分析 从支付能力来看,华天酒店2019年的经营活动的正常开展,在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看,企业增加负债不会增加企业的盈利水平,相反会降低企业现在的盈利水平。 五、盈利能力分析 内部资料,妥善保管第1 页共3 页

酒店成本费用核算规程

酒店成本费用核算规程 Document serial number【KKGB-LBS98YT-BS8CB-BSUT-BST108】

酒店成本费用核算规程 酒店成本费用核算规程 酒店的成本费用,包括营业成本及期间费用两个方面。为社会提供各项服务而进行的生产经营过程所发生的各种直接支出和耗费,属于酒店的营业成本,未列入营业成本的各项耗费为酒店的期间费用。 一、酒店营业成本,期间费用的划分、认定: (一)营业成本的划分、认定 根据酒店的经营特点,营业成本,主要包括直接材料商品进价成本。 1、直接材料成本: 酒店经营中直接材料主要是指餐饮部在其饮食加工,经营过程中发生的各种原料,如鸡、调料和配料的耗费。其中原材料:是制成各种饮食制品所用的辅助原料,一般以各种蔬菜、干货等为主;调料:是制成各种饮食所用的调味用料,如油、盐、酱等。 根据新制度规定,酒店各部门(包括餐饮部)的人工费用直接计入部门费用,不需摊入营业成本。 2、商品进价成本:商品进价成本主要是指为销售而购入的商品的价格及相关费用。分为:国内购进商品粮进价成本和国外购进商品进价成本。国内购进商品进价成本,是指商品的实际采购成本,不包括购入商品粮时发生的时进货费用,如各项手续和运杂费;国外购进商品进价成本,以到岸价(CI F)成本加海上运费、保险费作为商品的计价原价,同时加上商品在进口环节需缴纳的税金,如进口关税,进口产品税,以及购进外汇价差等。 (二)期间费用的划分、认定 酒店的期间费用包括营业费用、管理费用和财务费用,这些费用直接计入当期损益,从酒店获得的当期营业收入中得以补偿。 1、营业费用: 营业费用是指酒店各个营业部门在其经营过程中发生的各项费用开支,根据新制度规定,酒店的营业费用内容大致包括以下几个方面: (1)运输费:指酒店购入存货,商品的各项运输费用,燃料费等。 (2)保险费:指酒店向保险公司投保所支付的财产保险费用。

星级酒店月财务分析报告模板

年月财务分析报告 一、经营情况概述: 二、收入分析: 1、酒店整体收入分析 2、客房收入分析:(附表) 本月收入预算完成比率平均房价备注旅行社团队 旅行社散客 商务公司 会议客人 网络订房 自来散客 长包房 政府客户 机组机场 合计: 3、餐饮总收入分析:(附表)

本月收入预算收入完成比率用餐人数人均消费中餐厅 大堂吧 送餐 宴会厅 合计: 4、其他销售部门总收入分析(附表) 本月收入预算收入完成比率占比备注 客房酒吧 商务中心 洗衣服务 电话收入 汽车租赁 杂项收入 客房其他 康乐部收入 合计: 5、酒店收入占比图:

6、收入分项分析: 三、成本分析 1、酒店总成本分析表: 中餐厅 大堂吧 送餐服务 宴会厅 合计 客用收入 店用ENT 店用DM 营业收入小计: 上期盘存 直购成本 仓库领用 内部调拨 本期盘存 总成本小计: 成本率: 店用成本 净成本 营业毛利润 3% 47% 50%

(1)其中,中餐厅如下列: 食品饮品香烟杂品合计客用收入 店用ENT 店用DM 营业收入小计: 上期盘存 直购成本 仓库领用 内部调拨 本期盘存 总成本小计: 成本率: 店用成本 净成本 营业毛利润 (2)其中,大堂吧如下列: 食品饮品香烟杂品合计客用收入 店用ENT 店用DM 营业收入小计: 上期盘存 直购成本 仓库领用 内部调拨 本期盘存 总成本小计: 成本率: 店用成本 净成本 营业毛利润 (3)其中,西餐厅如下列:

食品饮品香烟杂品合计客用收入 店用ENT 店用DM 营业收入小计: 上期盘存 直购成本 仓库领用 内部调拨 本期盘存 总成本小计: 成本率: 店用成本 净成本 营业毛利润 2、餐饮成本经营数据: 3、餐饮成本分析: 4、小酒吧成本为235.95元,如下表: 食品饮品香烟杂品合计客用收入 店用ENT 店用DM 营业收入小计: 上期盘存 直购成本 仓库领用 内部调拨 本期盘存 总成本小计: 成本率: 店用成本

2019年酒店业财务分析报告

酒店业财务分析报告 一、收入数据: 1、全年共实现收入:19548450,其中元月份11天及1、2月份桑拿收入:859371,2~12月份收入:18689079,其中餐510万,占27.3%,月均46.4万、ktv826万,占44.2%,月均75万、客房532万,占28.3%,月均48.4万。 2、附表(1) 3、备注:(1)20XX年度实际税负:1218024,其中部分由SN及福兴公司支付 (2)部门管理费用为部门签免之应酬部分,其中餐饮早餐 部分327000 (3)应分摊管理费用为后勤工资、租金、电水费、应酬费、广告费 等平均33%分摊。 (4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥ 二、成本费用数据: 1、各部门成本费用分类明细参考附表(2)(成本费用明细汇总表) 2、总收入——总成本——费用——管理费用——税负 即:18689079——6869401——5601589——2830975——1061546.36==2326267.64

即酒店20XX年度发生总支出16362811.36;其中成本为42%,费用:34.2% 管理费用:17.3%,税收:6.5% 附表(3) 项目指数成本费用管理费用税兑合计 发生额 6869401 5601589 2830975 1061546 16362811 百分比(%) 42% 34.2% 17.3% 6.5% 100% 三、管理费用、营业外收入、应收账款明细汇总表(4)(5)(6) 四、分类收入成本率分析: 四、分类收入成本率分析: 1、附表(7)餐饮部 项目指数成本收入 % 备注 食品 1684091 2844549 59.2% 定价60% 海鲜 673722 1095263 62% 定价65% 酒水 433468 704160 62% 定价60% 备注:(1)中餐指数受几次价格调整及“宴会价格”影响,整体与“定价原 则持平………………. (2)食品部分受客房早餐及KTV小菜等调拔影响不具有多少参考价 值(早餐8/份,素菜3/碟,荤菜5/碟) (3)海鲜毛利超过“预期订价毛利…………………………………

酒店成本核算

浅谈酒店的经营成本控制和节约 启明星温泉酒店是一家三星级度假型酒店,位于罗浮山风景旅游名胜区,周边的其它温泉酒店近十家左右。在这种高投资低收入的行业中,面对同行之间日益竞争的趋势,在这种大环境下,怎么才能做到使酒店的利润最大化呢?成本费用的控制,将起到一个决定性的因素。利润是什么?简单的讲那就是收入—成本=利润。成本越高,利润越少,成本越低,利润越高!换句话说,我们成本控制的越好,利润就越高,反之利润就越低。增收节支,创造利润最大化是每个企业的最终目标。面对市场竞争日趋激烈,对成本控制的需要是重中之重,成本控制的加强,不但会提高酒店的竞争力,也为企业利润最大化奠定了基础。成本的计算是计财部,但真正的控制却在各部门。 一、部门耗品的控制 各部门要了解本部门的相关的一些成本开支,准确掌握部门成本信息,关心部门成本开支,是做好成本费用控制工作的第一步。必须密切关注,做到心中有数。首先比如餐饮部在日常经营的过程中,要随时留意酒水饮料的保质期,若保质期快到,需提前通知采购,再由采购跟供应商联系,进行商品对换。而食品成本费用在餐饮部又是占一个重要的因素,在鲜货这块由于它保质期较短,那么厨房须根据次天的预订情况来申购,库管收货的同时也必须根据厨房申购单上的品种和数量来收货,合理使用原材料,边角材料也要充分的利用起来。在食品成本率的控制上,不仅要在每一天的控制上,还要在每一桌菜、每一份菜上都要有所控制,这样一个月下来整个成本费用都不会超过控制范围内。饮食文化最重要的就是在于菜品的推新,就拿萝卜来说吧,按现在的市场价格来算,1斤萝卜1元钱,若做一道菜以萝卜为主的菜品,按需要2斤的份量来完成的话,再加上一些调味品,那么它的成本价也就在5元左右,在色、形、味都具备的前提下那么你的这个菜就可以卖到一个好的价格,所以说在现在这种人们崇尚素食主义下,不一定非得要是山珍海味价格才能买得高,只要你能创新也能实现低成本高利润的效应。 其次客房部员工在做房时,在不降低清洁效果的前提下,合理、经济的使用清洁用品,同时,对房间内如杯垫、杯盖、垃圾袋这些一次性耗品能再次利用的,就不能浪费,报损后的布草当作抹布使用,把费用降到最低。 二、采购控制 1、物资的价格。就鲜货这一块来说,由于鲜货的市场价格涨浮波动较大,酒店采用的是每月定时报价,财务上需要提前询价了解市场价格,再根据市场价格结合供应商的报价,定出一个合理的价格。干货价格相对要稳定一些,故可采用不定时定物的抽查,把好食品成本的第一道关。 2、物资的申购。必须根据部门实际情况申购,可买可不买的则不买。同意购买的物品,

酒店财务分析方法

酒店财务分析是酒店财务管理的一个重要方法,每到经营期末,通过编制一系列财务报表对当期的财务状况、经营成果进行分析,对成果的有关问题进行总结。 酒店除定期编制资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表(年报)报送外,还要编制一系列内部指标分析表。由于报送国家机关报表,无论国有或其它形式的企业都做技术处理。故还重新编报几张报表。现就酒店内部编报的财务报表逐一作分析。报表分析方法一般有以下几种: 一、对比分析:是将同一财务指标在不同时期的执行结果比较,从而分析差异进行比较。一般有绝对数比较及相对数比较两种方法。 二、因素分析:一项财务指标往往受多种因素影响,可将他分解成各个购成因素,然后从数量上分析每个因素的影响程度,给下一步工作指明方向。 资产负债表是反映一定时期企业财务状况的静态状况。根据报表上项目可分析以下几种比率,反映企业财务状况: 1、流动比率=流动资产÷流动负债×100%该指标衡量企业偿还流动负债的能力,一般以2:1为宜。 2、速动比率=速动资产÷流动负债×100%该指标衡量企业随时可变现的资产偿还短期负债的能力,一般以1:1为宜。 3、资产负债率=负债总数÷资产总数×100%该指标衡量企业的负债水平。说明企业偿还债务的总能力,该指标一般在50%为宜。 4、已获利息倍数=息前净利÷利息该指标以支付利息方面说明企业的偿还能力,该指标值越大越好。利润及利润分配表是反映企业一定时期的经营成果及利润分配情况,一般分析以下几种指标: ①利润率=营业利润÷营业收入×100%该指标以衡量企业营业收入的利润的水平,它是衡量企业当期的销售水平、控制成本费用能力的尺度。酒店经营决策者一般在加强扩大销售收入,又切实控制成本费用,以增大营业利润率,根据行业水平一般在30%为宜,否则过高会影响酒店的销售额。 ②净资产收益率=净利润÷【(期初总资产-期初总负债)+(期末总资产-期末总负债)】×100%该指标反映企业运用自有资产所获取的利润能力,是投资者最看中的一个指标。 根据以上两表,还可分析企业的营运能力几企业发展能力,其指标如下: ①存货周转率=成本÷(存货期初余额+期末余额)×100%该指标衡量企业在一定时期存货周转速度,说明企业是否存货过多,占用资金过多,扩大资金成本,此指标对日常采购起监督作用。 ②应收帐款周转率=应收帐款净额÷应收帐款平均余额×100%该指标衡量企业在一定时期内应收帐款的周转速度。 ③客房出租率=每天出租之和÷(实有房数×计算期天数)×100%该指标衡量企业住宿设施的出租使用情况,说明企业营业状况。 ④毛利率=(营业收入-营业成本)÷营业收入×100%该指标是衡量餐饮等加工部门的成本控制情况的指标,在酒店经营中,该指针起十分重要作用。在成本控制篇已论述。 以上几种指针以外,酒店还就一些内部管理报作分析具体如下: 1、会计主要指标对数表 经营单位客房餐饮ktv 本部 本年去年对比本年去年对比本年去年对比本年去年对比 项目本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计 营业收入 营业成本 毛利 毛利率 营业费用

酒店成本的基本概念及计算

1、成本的定义 广义的成本,包括原材料、工资费用、其他费用(水、电、煤气、购买餐具、厨具费用、餐具破损费用、清洁、洗涤费用、办公用品费用、银行利息、税金、财产租金,电话费等)即: 成本=直接材料+直接人工+其他费用 狭义的成本仅指酒店各营业部门为正常营业所需而购进的各种原材料费用。酒店的成本核算仅指狭义的成本核算。 2、成本的组成 酒店成本一般包括直拨成本、出库成本、毁损成本(盘点净损失)三个部分,即: 酒店成本=直拨成本+出库成本+盘点净损失 所有酒店物资在进入酒店时须经过收货部验收,经收货部验收后区别是否入仓,入仓的下入仓单,不入仓的下直拨单,直拨给使用部门使用。 盘点净损失是指通过实地盘点,盘点数与账存数之间的差异。酒店运作期间由于各种原因,不可避免会造成账实不符的情况,如出品后因没及时开单没收到钱、酒吧员不小心打破酒水、服务员打破餐具、失窃等。 3、(消耗)成本计算 消耗成本的计算是以倒挤的方法计算的: 消耗成本=期初结存+本期增加―本期减少―期末结存 其中,期初、期末结存分别为上期和本期期末盘点数量乘以单价所得,本期增加包括直拨、领料和调入(各部门之间物资调拔),本期减少是指发生退货、调出及非常损失准予核销部分。 4、成本指标 (1)毛利率。 收入减去直接材料即为毛利,毛利率是指毛利在收入中所占的比重,即指单位收入中所含的毛利。 毛利=收入―直接材料 毛利率=毛利/收入×100%

(2)成本率。 成本(直接材料)在收入中所占的比例,也就是单位收入需要花费多少成本才能实现。 成本率=直接材料/收入×100% (3)成本利润率。 单位成本所能带来的毛利。 成本利润率=(收入―直接材料)/直接材料×100% 酒店成本的分类 按照不同的标准,酒店成本有不同的分类。熟悉并了解酒店成本的分类是实行酒店成本控制的基础。 1、按经济性质分类 酒店的生产经营过程就是为客人提供服务,包括住宿、餐饮、娱乐、休闲等,整个服务过程同时也是劳动对象、劳动手段和活劳动的消耗过程。因此,酒店成本按其经济性质可以分为劳动对象的耗费、劳动手段的耗费和活劳动的耗费三大类。前两大类是物化劳动的耗费,后一类是活劳动的耗费。 除了以上三种成本之外,还有税金和其他支出等。 2、按经济用途分类 生产经营成本按其经济用途分为生产成本、销售费用和管理费用三大类。 生产成本包括四个成本项目:直接材料、指直接用于产品(服务)生产、构成产品实体 的原料及主要材料、外购半成品、有助于产品形成的辅助材料以及其他直接材料。 销售费用包括营销成本、配送成本和客服务成本。营销成本是指为了让人们了解、评估和购买产品而发生的成本。成本是指为将产品或服务递交给顾客而发生的成本。客户服务成本是指为客户提供售后服务的成本。 管理费用包括研究与开发成本、设计成本和行政管理成本。研究与开发成本是指为创新产品、新服务和新生产过程而发生的成本。设计成本是指为了产品、服务或生产过程的详细规划、设计而发生的成本。行政管理成本是指企业为组织和管理企业生产经营活动所发生的成本。

2020年酒店财务工作总结

2020年酒店财务工作总结 2020年酒店财务工作总结 回顾20XX年的财务工作,财务部在酒店老总的直接领导及集团财资管理处的指导下,认真遵守财务管理相关条例,按集团财资管理处要求实事求是,严以律己,圆满完成了20XX年酒店的财务核算工作及各项经营指标的完成。积极有效地为酒店的正常经营提供了有力的数据保证。促进了经营的顺利完成,为经营管理提供了依据。主要有以下几个方面: 一、会计基础工作方面 为了确保财务核算在单位的各项工作中发挥准确的指导作用,我们在遵守财务制度的前提下,认真履行财务工作要求,正确地发挥会计工作的重要性。总结各方面工作的特点,制定财务工作计划,扎实地做好财务基础工作,年初以来,我们把会计基础学习及集团下达的各项计划、制度相结合,真实有效地把会计核算、会计档案管理等几项重要基础工作放到了重要工作日程上来,并按照每月份工作计划,组织本部门人员按月对会计凭证进行了装订归档,按时完成了凭证的装订工作。严格按照会计基础工作达标的要求,认真登记各类账簿及台帐,部门内部、部门之间及时对帐,做到帐帐相符、帐实相符。 二、会计管理方面 1、资产管理:我们在按会计制度要求进行资产管理的基础上,更加有条不紊地坚持集团的各项制度,严格执行集团财资管理处部下

发的资产管理办法及内部资产调拨程序。认真设置整体资产账簿,对帐外资产设置备查登记,要求各部门建立资产管理卡片建全在用资产台帐,并将责任落实到个人,坚持每月盘点制度,在人员办理辞职手续时,认真对其所经营的资产进行审核,做到万无一失。 2、债权债务管理:对酒店债权债务认真清理,每月及时催促营销部收回各项应收款项。 3、监督职能:加大监控力度,主要表现在如下几个方面: 财务监控从第一环节做起,即从前台收银到日夜审、出纳,每个环节紧密衔接,相互监控,发现问题,及时上报。 对日常采购价格进行监督,制定了每月原材料采购及定价制度,酒水及物料购入均采用签订合同的方式议定价格。对供应商的进货价格进行严格控制,同时加强采购的审批报帐环节及程序管理,从而及时控制和掌握了购进物品的质量与价格,及时了解市场情况及动态。 加强客房部成本控制:要求客房部加强对回收物品及客房酒水的管理,对未用的一次性用品及时回收,建立二次回收台帐。 4、货币资金管理:财务部严格遵守集团财务规定,由会计人员监督,定期对出纳库存现金进行抽盘,并由日审定期对前台收银员库存现金进行抽盘,现金收支能严格遵守财务制度,做到现金管理无差错。 三、对内、对外协调方面 1、对内:协助领导班子控制成本费用开支,一、编制费用预算,为各部门确定费用使用上限,督促各部门从一点一滴节省费用开支;

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