2016年税务人员执法资格考试标准答案(国税)

附件1

2016年度全国税务人员执法资格考试试卷

（国税）试卷标准答案

一、单项选择题（本大题共25题，每小题1分，共25分。）

1.B

2.C

3.C

4.A

5.C

6.B

7.C

8.C

9.B 10.A

11.D 12.B 13.A 14.D 15.D

16.A 17.C 18.C 19.D 20. B

21.D 22.D 23.A 24.C 25.C

二、多项选择题（共20题，每题2分，共40分。每题的备选项中，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分）

1.ABC

2.ABC

3.ABC

4.AB

5.BCD

6.AB

7.BCD

8.AB

9.AD 10.BCD

11.CD 12.BD 13.ABC 14.ABC 15.BCD

16.CD 17.ABD 18.BC 19.BC 20.CD

三、判断题（共15题，每题1分，共15分。）

1.×

2.√

3.√

4.×

5.×

6.×

7.√

8.×

9.√10.×

11.√12.×13.×14.×15.√

四、综合题（共3题，10问，每问2分，共20分。）

1.D

2.D

3.A

4.C

5.A

6.A

7.C

8.BD

9.BC 10.AB

XXXX税务执法资格考试真题)地税卷(含答案)

XXXX税务执法资格考试真题）地税卷(含答案) b。税务机关对未在规定期限内申报纳税的企业处以罚款。企业对此有争议 c。税务机关出具的税务规范性文件引发的争议；国务院作出的税务复议决定引发的争议。纳税义务人发现自税款汇算清缴之日起3年内多缴税款的，可以向税务机关申请()A.申请行政赔偿b .退还多付的税款c .增加同期银行贷款利息d .增加同期银行存款利息 3正确标记“√”和不正确标记“×”，请将正确答案放在括号内。)46。旅行税按月申报和支付。() 47。从事旅游业务的纳税人，按照旅游费用收入总额减去营业费用后的金额纳税() 48。根据现行财产税条例，从XXXX 1月1日起，个人按市场价格租用的住宅适用税率为4%。() 49。根据XXXX 6月30日《全国人民代表大会常务委员会关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，在计算个人所得税时，由于XXXX 6月的计算错误和其他错误，工资薪金月收入扣除费用的标准应比企业所得税少8万元。税务机关在3月XXXX的税务检查中发现了这个问题。税务机关不应追回税款，因为追回期已过。() 55。法律保留原则意味着上位法优于下位法，下位法不得与上位法冲突() 56。税收征管法与行政强制法不一致的，应当按照税收征管法的规定执行，因为特别法优于一般法。()

57。在税务行政诉讼中，税务机关作为被告应当承担举证责任，为具体行政行为提供事实和法律依据。() 58。行政许可法适用于有关行政机关对其他行政机关或者其直属机构的人事、财务、外事等事项的审批() 59。《税收规范性文件制定和管理办法》(国家税务总局令，7月XXXX: (1)土地使用权转让，12月XXXX接受甲方债务偿还取得的收入，当时价格:900万元 (2) a企业建设项目月末竣工并通过验收。该项目劳务支付80万元，辅助材料支付10万元，提前完工支付1万元，a企业提供建筑材料支付30万元。 (3)商品房销售收入500万元。经核实，该商品房开发成本为291万元，适用成本利润率为10%根据以上信息，回答以下问题: 61。企业转让土地使用权应缴纳的营业税为()万元。a . 53 . 5b . 55c . 53 . 65d . 54 . 85 62。该企业建筑工程业务应缴纳的营业税为()万元a . 2 . 7b . 2 . 73c . 3 . 63d . 6 . 05 63。企业自建房屋销售业务应缴纳的营业税为()万元 A.25b.34.9c.40d.41.5 (2)城市汽车制造企业是国家支持的高新技术企业。XXXX年相关经营情况如下: (1)汽车销售收入1480万元，购买国债收入10万元(2)仓库租金收入100万元，相应的其他业务费用10万元(3)销售费用384万元，其中

2016年浙江省行政执法资格模拟考试(50)

2016年全省行政执法资格模拟考试返回 1 依法应当先经下级行政机关审查后报上级行政机关决定的行政许可，下级行政机关应当自受理行政许可申请之日起二十日内审查完毕。但法律、法规另有规定的，可以依其规定。（回答错误！正确答案：Y，您的答案:） A. 对 B. 错 A. 对 B. 错 A. 对 B. 错 2 行政机关工作人员违法行使职权被追究刑事责任的，行政机关不再为其行为承担国家赔偿责任。（回答错误！正确答案：N，您的答案:） A. 对 B. 错 A. 对 B. 错 A. 对 B. 错 3 行政机关及其工作人员对符合法定条件的行政许可申请不予受理的，由其上级行政机关或者监察机关。依法给予行政处分。（回答错误！正确答案：N，您的答案:） A. 对 B. 错 A. 对 B. 错 A. 对 B. 错 4 行政强制的设定和实施，可以依照法定的权限、条件和程序。（回答错误！正确答案：N，您的答案:） A. 对 B. 错 A. 对 B. 错 A. 对 B. 错 5 行政机关给予罚款的行政处罚决定，如果未出具书面处罚决定和统一的罚款收据，该行政处罚决定无效。（回答错误！正确答案：Y，您的答案:） A. 对 B. 错 A. 对 B. 错 A. 对 B. 错 6 行政机关行使职权给受害人人身权造成严重后果的，应当支付相应的精神抚慰金。（回答

错误！正确答案：Y，您的答案:） A. 对 B. 错 A. 对 B. 错 A. 对 B. 错 7 违法行为在3年内未被发现的，不再给予行政处罚。（回答错误！正确答案：N，您的答案:） A. 对 B. 错 A. 对 B. 错 A. 对 B. 错 8 行政诉讼中同案原告为5人以上，应当推选1至3名诉讼代表人参加诉讼。（回答错误！正确答案：N，您的答案:） A. 对 B. 错 A. 对 B. 错 A. 对 B. 错 9 人民法院对行政机关强制执行的申请进行书面审查。（回答错误！正确答案：Y，您的答案:）A. 对 B. 错 A. 对 B. 错 A. 对 B. 错 10 没有法定依据或不遵守法定程序的行政处罚无效（回答错误！正确答案：Y，您的答案:）A. 对 B. 错 A. 对 B. 错 A. 对 B. 错 11 某行政机关根据A规定对贾某处以行政处罚，A规定尚未公布。（回答错误！正确答案：N，您的答案:） A. 对 B. 错 A. 对 B. 错 A. 对 B. 错

2014第一次税收执法资格考试地税(正式卷)及答案

2014年第一次全国税务人员执法资格统一考试地税试卷一、单项选择题（共25题，每小题1分，共25分。在每小题列出的选项中只有一个选项是最符合题意的，请将正确选项的标号填在括号内。） 1.某作者出版一部作品，出版社支付稿酬26000元，出版社应代扣个人所得税（）元。 A 2912 B 3528 C 4160 D 5200 2.关于房产税的说法,正确的是（）。 A 房产出租以房产租金收入计税 B 房产自住有经营收入以经营收入计税 C 纳税人对原有房屋进行扩建，不增加房屋原值 D 具备房屋功能的地下建筑，2006年起不征房产税 3.下列不属于车船税的减免优惠政策是（）。 A 个人自用的小汽车 B 警用汽车 C 捕捞、养殖渔船 D 外国驻华使领馆的小汽车 4.关于土地增值税清算管理的说法，正确的是（）。 A 分期开发房地产项目，以全部工程为单位清算 B 直接转让土地使用权，符合清算条件，应进行清算 C 取得销售许可证满2年仍未销售完毕，税务机关应要求纳税人清算 D 整体转让未竣工决算房地产开发项目的，不符合清算条件 5. 某铁矿山12月份销售铁矿石原矿8万吨，当地铁矿石资源税税率为10元/吨。该铁矿山当月应缴纳的资源税为( )万元。 A 32 B 48 C 56 D 80 6.关于城市维护建设税的说法，正确的是（）。 A 纳税人是缴纳增值税、营业税，不包括消费税的纳税人 B 铁道总公司适用税率统一为7%

C 海关进口产品代征增值税、消费税，不征收城市维护建设税 D增值税的滞纳金，也要作为城市维护建设税的计税依据 7.下列不属于印花税减免税优惠政策的是（）。 A 已纳印花税的凭证的副本 B 无息贷款的合同 C 财产所有人将财产赠给学校所立的书据 D 企业债权转股权新增加的资金 8.关于契税的计税依据，下列说法正确的是（）。 A 房屋买卖的计税依据为买价与卖价的差额 B 买卖装修房屋，装修费不包括在内 C 房屋赠与的计税依据参照房屋买卖的市场价格核定 D 房屋的交换为交换房屋各自协议的价格 9. 假如一个纳税人利用不同国家关于纳税人居住时间的规定，在各国间旅行以避免成为纳税人，达到躲避纳税义务的目的，我们可以把这种人称为“税收难民”。从理论上说，税收难民所采用避税的方法属于（）。 A 人的流动 B 人的非流动 C 资金的流动 D 货物的流动 10. 在现代社会，一般国家参与国民收入分配的主要形式是（）。 A 上缴利润 B 国债收入 C 税收收入 D 规费收入 11．近年来，我国不断提高个人所得税的免征额，实际上体现的税收原则是（）。 A 财政原则 B 公平原则 C 效率原则 D 法治原则 12. 按照企业所得税法的有关规定，下列表述正确的是（）。 A 为了重点扶持和鼓励发展特定的产业和项目，国家对于符合条件的小型微利企业和国家需要重点扶持的高新技术企业分别规定了20%和10%两档企业所得税优惠税率 B企业所得税法规定企业与其关联方之间的业务往来,不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的,税务机关有权按照合理方法调整 C 依据企业所得税法，企业取得的权益性收益属于免税收入 D 非居民企业适用税率为10% 13．《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》中明确强调：“落实（）。” A 量能课税原则 B 实质课税原则 C 税收法定原则 D 税收平等原则 14．张某办理了个体工商户营业执照，开办了一家名为“幸福小吃店”的餐馆。这里的纳税

2016年浙江省行政执法证考试题库-案例分析题(附答案)

2016年浙江省行政执法证考试题库-案例分析题 (共47题, 附答案, 摘自练习题库) 某公司拟新建年产10万吨聚酯装置项目，遂于2010年7月2日向有审批权的某局提交了行政许可申请材料，9月8日，公司接到该局电话，需补充一份规划部门的选址初审意见，9月18日，某公司补充材料送至该局。在该许可项目申报期间，未收到某局任何书面答复。11月1日，某局电话告知公司不予许可，公司询问原因，答复称，是局领导开会作出的决定。为此，某公司准备通过法律途径解决此事。 1. 对某不予许可决定，某公司可以：正确答案为：ABCD。 A：享有陈述权、申辩权 B：依法申请行政复议 C：提起行政诉讼 D：某局行为给其造成损害的，有权依法要求国家赔偿 2. 某局违反了行政许可法的哪些规定？正确答案为：ABD。 A：未出具受理凭证 B：未当场或5日内一次告知需补正内容 C：在接到申请人的申请材料时没有立即告知需要补充的材料 D：未告知不予许可理由和救济途径 3. 本案中，某局受理某公司申请的时间是：正确答案为：A。 A：7月2日 B：9月8日 C：9月18日 D：11月1日 4. 某局最迟应在什么期限内要求某公司补正申请材料：正确答案为：B。 A：7月7日 B：收到申请材料之日起的5个工作日内 C：9月18日 D：收到申请材料之日起的3个工作日内 5. 如某公司提起行政诉讼，应对哪些事项承担举证责任？正确答案为：ABC。 A：申请行政许可的证据材料 B：9月8日某局致电某公司要求补充材料的电话记录 C：11月1日致电某局的证明材料 D：某局不予许可的理由王某经营一家饭店，某日从广州用汽车运回一批价值3万元的海参。在某次工商局检查时,该批海参被依法鉴定为“假货”予以扣押。后来，工商局吊销了王某的营业执照，并对其拘留5天。王某不服。 1. 关于工商局吊销王某的营业执照，下列说法正确的是正确答案为：ABD。 A：工商局有权吊销王某的营业执照 B：工商局拟吊销其营业执照前，应告诉他有要求听证的权利

浙江省行政执法证件管理办法(2016)

浙江省行政执法证件管理办法(2016) 【法规类别】机关工作综合规定【发文字号】浙江省人民政府令第346号【发布部门】浙江省政府【发布日期】2016.06.21 【实施日期】2016.08.01 【时效性】现行有效【效力级别】地方政府规章浙江省人民政府令（第346号）《浙江省行政执法证件管理办法》已经省人民政府第67次常务会议审议通过，现予公布，自2016年8月1日起施行。省长：李强 2016年6月21日浙江省行政执法证件管理办法

第一条为了加强行政执法人员持证上岗和资格管理，提高行政执法人员的素质和能力，促进严格、规范、公正、文明执法，根据有关法律、法规的规定，结合本省实际，制定本办法。第二条本办法适用于本省行政区域内的行政执法证件管理工作。国家有关部门对本系统行政执法证件管理另有规定的，从其规定。第三条本办法所称行政执法，是指行政执法机关实施法律、法规、规章，针对公民、法人或者其他组织所作的行政处罚、行政强制、行政许可、行政确认、行政检查、行政征收、行政给付等影响其权益的活动。本办法所称行政执法人员，是指依法取得行政执法证件的行政执法机关在编工作人员。本办法所称行政执法机关，是指依法成立的下列单位：（一）县级以上人民政府及其工作部门、乡镇人民政府和街道办事处；（二）根据法律、法规、规章的授权，具有行政执法职能的单位；（三）根据法律、法规、规章的规定，受行政机关委托实施行政执法的单位。第四条县级以上人民政府法制机构负责本行政区域内的行政执法证件管理工作。县级以上人民政府机构编制、人力资源和社会保障等部门在各自职责范围内负责行政执法证件管理相关工作。各级行政执法机关负责本机关行政执法证件的日常管理工作。本办法第三条第三款第二、三项规定的行政执法机关，其行政执法证件的日常管理工作，可以由其主管部门或者委托其实施行政执法的行政机关统一负责。第五条省人民政府法制机构负责建设、运营和维护全省统一的行政执法证件管理信息系统。各级人民政府法制机构与机构编制、人力资源和社会保障等部门应当加强协作，建

综合执法局执法考试题库

2016 年度综合执法局执法考试题库执法考试题型：单选题：20 题；多选题15 题；判断题：10 题；简答题：4 题；案例分析题： 2 题。合格分数线：45 岁（含）以上开卷考试合格分数：85 分；45 岁以下闭卷考试合格分数为：70 分。复习时间：20 天。考试题目全部来自本题库，考试时将邀请区纪委、旅工办人员现场监考，请全体干职务必高度重视，精心准备，将法律知识和法治理念入脑入心。单选题 1、行政处罚只能（）。 A、对有行政隶属关系的人实施 B 、由公安机关执行 C、处罚公务员或公民个人，而不能处罚单位或组织 D、是国家特定行政机关对违反行政法的个人或组织依法采取的惩戒措施答案：D 2、《行政处罚法》规定，行政处罚通常由（）的行政主体管辖。 A、违法行为人住所地 B 、违法行为人经常居住地 C、违法行为损害发生地 D 、违法行为发生地答案：D 3、公民、法人或者其他组织认为行政机关及其公务员的（）侵犯其合法权益，有权向人民法院提起行政诉讼。 A、具体行政行为 B 、抽象行政行为 C 、行政处分行为 D 、民事侵权行为答案：A 4、根据行政诉讼法的规定, 在诉讼过程中, 被告行政机关（）向原告和证人收集证据。 A、不能 B 、可以 C 、应当 D 、不能自行答案：D 5、对所有相对方要一视同仁，不偏不倚，给相关利害关系人以同等的辩论机会，这体现了行政程序的（）原则。

答案：C 6、罚款属于（）。 B 、人身罚 C 、财产罚 D 、行为罚 A、行政处分答案：C 7、生效的执法行为, 具有依法采取一定手段, 使其内容完全实现的效力。这种效力称为（）。 A、确定力 B 、拘束力 C 、执行力 D 、强制力答案：C 8、如果侵权行政行为是因行政工作人员的过错所致, 行政机关赔偿损失之后, 可以责令故意或重大过失的行政机关工作人员承担（）赔偿费用。 A、部分 B 、全部 C 、部分或全部 D 、双倍答案：C 9、公民、法人和其他组织在行政程序中，依法享有哪些权利（） A、申请权、知情权、参与权、监督权、名誉权 B、知情权、参与权、监督权、救济权、名誉权 C、申请权、知情权、参与权、监督权、救济权 D、申请权、参与权、监督权、救济权、名誉权答案：C 10、公民、法人和其他组织参与行政程序，应当履行哪些义务？①服从行政管理②协助执行公务③维护公共利益④提供真实信息⑤遵守法定程序⑥维持现场秩序（）A、①②③④⑤ B 、①②④⑤⑥ C 、①②③⑤⑥ D 、①②③④⑥ 答案：A 11、下列哪几种属于行政执法证据：①书证、物证②社会舆论③当事人陈述、证人证言④视听资料⑤鉴定结论⑥勘验笔录、现场笔录 A、①②③⑤⑥ B 、②③④⑤⑥ C 、①②④⑤⑥ D 、①③④⑤⑥ 答案：D 12、依据《行政处罚法》的规定，违法行为在两年内未被发现的，不再给予行政处罚。违法行为的期限从（）起计算。 A、受害人发现其权益受到违法行为侵害之日 B、违法行为发生之日 C、违法行为终了之日

税务人员执法资格考试试题全套及答案---试题.题库

2016年税务人员执法资格考试练习题库一、填空： 1、税收产生取决于两个相互影响的前提条件：一是经济条件，即私有制的存在，二是社会条件，即国家的产生和存在。 2、我国税收发展大致可分为几个时期：第一阶段是萌芽期，第二阶段是发展期，第三阶段是嬗变期，第四阶段是过渡期，第五阶段是成熟期。 3、税收发展的里程碑是初税亩的实行。 4、党的十六届三中全会提出了“简税制、宽税基、低税率、严征管”税制改革的总体思路，在税收管理中提出了“集中征收，重点稽查，强化管理”的税收管理模式。 5、税收的征收主体是国家，征收客体是单位和个人，税收征收的目的是为了满足公共需要，税收征收的依据是法律，凭借的是政治权力。 6、税收的三个特征：强制性无偿性固定性。 7、税收发展大体分为四个时期：一是自由纳贡时期，二是承诺时期，三是专制课征时期，四是立宪课税时期。 8、税收主体税种变化大体上可以划分为四个阶段：一是以古老的简单直接税为主的税收制度，二是以间接税为主的税收制度，三是以所得税为主的税收制度，四是以所得税和间接税并重的税收制度。 9、税收征纳形式体现为力役实物货币等。 10、夏代出现了国家进行强制课征的形式贡，到商代演变为助法，

周代又演变为彻法。 1、结合税收理论和实践发展，我们可以从财政、社会、经济、管理四个方面把税收原则归纳为“财政、公平、效率和法治”。 2、斯密税收四原则反映了自由资本主义对税收政策方面的基本要求。 3、税收的财政原则基本含义是指政府征税时，应兼顾需要与可能，做到取之有度。 4、收入充裕是指税收收入必须基本满足政府的财政需要，方能履行政府社会管理、和公共服务的职能。 5、通常认为，国民生产是税本，国民收入是税源。 6、我国在税制和税收政策的选择运用上应实行效率型兼顾公平的原则。 7、税收生态效率的基本内容是税收政策要有利于保护生态环境，节约资源。有学者把体现税收生态效率的税收称为绿色税收。 8、纳税人权利在税收政策法律体系和税收法治实践里处于核心和主导的位置。 9、坚持纳税人权利本位主义，就要求税收执法实现权本位向责本位的转变。 10、税收征收机关的课征不但须满足程序的合法性，而且不得越权或滥用裁量权对税收事项任意处理。 11、税法通过司法得到很好的实施保障，贯彻税收司法独立和税收司法中立原则，使税法实施有坚强的后盾。

2016年最新执法证考试试题及答案

单选题（共883题） 1、行政处罚只能（）。 A、对有行政隶属关系的人实施 B、由公安机关执行 C、处罚公务员或公民个人，而不能处罚单位或组织 D、是国家特定行政机关对违反行政法的个人或组织依法采取的惩戒措施答案：D 2、治安行政案件的审级适用（）。 A、二审终审 B、一审终审 C、一审一复核 D、一审二复核答案：A 3、下列行政强制措施当中，（）属于间接执行性强制措施。 A、查封、扣押 B、强制收购 C、限价出售 D、代执行答案：D 4、行政机关向相对方收取公路养路费、港口建设费的行为在性质上属于（）。 A、行政处罚 B、行政征购 C、行政征收 D、行政征用答案：C 5、行政行为以受法律规范拘束的程度为标准，可以分为两类，即（）。 A、羁束行政行为与自由裁量行政行为 B、依职权的行政行为与依申请的行政行为 C、要式行政行为与非要式行政行为 D、授权的行政行为与委托的行政行为答案：A 6、《行政处罚法》规定，行政处罚通常由（）的行政主体管辖。 A、违法行为人住所地 B、违法行为人经常居住地 C、违法行为损害发生地 D、违法行为发生地答案：D 7、（）可以设定除限制人身自由以外的行政处罚。 A、法律 B、地方性法规 C、行政法规 D、国务院部委规章

答案：C 8、若发现已生效的行政执法行为违法或不当，则（）。 A、原行政机关无权废止 B、原行政机关或上级行政机关有权撤销 C、只有权力机关有权撤销 D、相对一方当事人有权变更答案：B 9、公民、法人或者其他组织认为行政机关及其公务员的（）侵犯其合法权益，有权向人民法院提起行政诉讼。 A、具体行政行为 B、抽象行政行为 C、行政处分行为 D、民事侵权行为答案：A 10、下列组织中属于国家行政机关的是（）。 A、全国人大 B、各级人民政府 C、法院 D、社会团体答案：B 11、下述社会关系中属行政法调整范围的是（）。 A、各社会组织内部的管理关系 B、行政机关缔结买卖合同而形成的关系 C、法律法规授权的组织行使某一行政管理权所发生的社会关系 D、行政机关与相对方当事人之间发生的民事关系答案：C 12、权力机关对行政机关的监督不包括（）。 A、政治监督 B、法律监督 C、对行政立法、执法、司法活动的监督 D、市场监督答案：D 13、吊销违法者的经营许可证是（）。 A、执行罚 B、行政处罚 C、行政处分 D、行政强制执行答案：B

2020最新行政执法证考试题库附答案

精选考试类应用文档，如果您需要使用本文档，请点击下载，另外祝您生活愉快，工作顺利，万事如意！ 2020最新行政执法证考试题库附答案一、单选题 01、行政行为证据确凿，适用法律、法规正确，符合法定程序的，或者原告申请被告履行法定职责或者给付义务理由不成立的，人民法院（）。 A、裁定驳回 B、判决维持 C、判决驳回原告的诉讼请求 D、决定维持参考答案:C 02、人民法院审理行政案件，（）规章。 A、参考 B、参照 C、依据 D、依照参考答案:B 03、人民法院判决被告重新作出行政行为的，被告不得以同一的事实和理由作出与原行政行为（）的行政行为。 A、基本相同

B、相同 C、完全相同 D、同样参考答案:A 04、人民法院经过审理，查明被告不履行法定职责的，判决被告在（）期限内履行。 A、二十天 B、三十天 C、六十天 D、一定参考答案:D 05、被告改变原违法行政行为，原告仍要求确认原行政行为违法的，人民法院判决（） A、驳回原告请求 B、撤销该行政行为 C、维持该行政行为 D、确认违法参考答案:D 06、行政行为有实施主体不具有行政主体资格或者没有依据等重大且明显违法情形，原告申请确认行政行为无效的，人民法院判决（）。 A、无效

B、确认无效 C、撤销该行政行为 D、确认违法参考答案:B 07、行政处罚明显不当，或者其他行政行为涉及对款额的确定、认定确有错误的，人民法院可以判决（）。 A、维持 B、调解 C、变更 D、撤销参考答案:C 08、人民法院判决变更，（）原告的义务或者减损原告的权益。但利害关系人同为原告，且诉讼请求相反的除外。 A、不得加重 B、可以加重 C、应当加重 D、可以不加重参考答案:A 09、复议机关与作出原行政行为的行政机关为共同被告的案件，人民法院应当对复议决定和原行政行为（）作出裁判。 A、分别 B、一并

全国税务人员执法资格考试复习提纲(doc 22页)

全国税务人员执法资格考试复习提纲（国税）应考注意事项 1、考试内容。全部包含在考核教材——《税收执法基础知识》一书中（其中有争议的内容不考）内，考核答案以书为主。考核范围严格以《全国税务人员执法资格统一考核大纲》（P340～353）准，对《大纲》中“掌握”部分要考，“熟悉”“了解”部分中最基本的部分要考。 2、考核题形。考试题形均为客观试题，包括：单项选择、多项选择、案例分析和计算。其中，案例分析和计算也以单项选择或多项选择的方式出题，其难度在于案例题的答案可能是单项选择，也可能是多项选择，因此，在做案例分析题时，一定要对题干部分进行认真审阅，其中对没

有把撑的答案不选。（案例分析题计分方法，多选错选不得分，少选选对可作情给分。） 3、考核题量及重点内容。考核的题量为2小时左右（在熟练掌握的情况下，1小时左右能做完）。重点的考核基础知识的掌握情况，如：税收征管法、行政处罚法。在全部考核内容中，法律知识占70%～80%左右，其中，税收征管法和行政处罚法又占50%～60%的内容。税政实务较少。 4、应考中应注意的问题。一是，考试教材一定要通读，确保掌握知识的逻辑性和连续性，提高答题能力；二是，考试时，应注意多审题干，对涉及程序的考题应注意区分法定程序和内部习惯程序，考试时一定要按法律规定的程序答题。

第一章法学基础第一节法的概念与特征法的定义：法是国家制定、认可并依靠国家强制力保证实施的，以权利和义务为调整机制，以人的行为及行为关系为调整对象，反映特定物质生活条件所决定的统治阶级或人民意志，以确认、保护和发展统治阶级或人民所期望的社会关系和价值目标为目的的行为规范体系。 *法的基本含义。法律有广义和狭义两层含义，广义的法律是指法的整体，包括法律、有法律效力的解释及其他规范性文件；狭义的法律则专指国家立法机关依照立法程序制定的规范性文件。狭义的法律只有由全国人大及其常务委员会制

税收执法资格考试练习题

第一章税收概述典型例题分析一、单项选择题 1．在现代社会，一般国家参与国民收入分配的主要形式是( )。 A．上缴利润B．国债收入 C．税收收入D．规费收入【答案】C 【解析】本题的考核点是对税收概念的理解，属于基础型知识点。税收是国家取得财政收入最主要的形式。 2．下列财政收入形式中凭借国家政治权力取得的是( )。 A．税收B．上缴利润 C．国债D．国有资产转让收入【答案】A 【解析】本题的考核点是对税收概念的理解，属于基础型知识点。税收是国家凭借政治权力，无偿地征收实物或货币，以取得财政收入的一种工具。 3．在各种税率形式中，具有横向公平性，而且计算简便、便于征收和缴纳的税率形式是( )。 A．比例税率B．累进税率 C．定额税率D．零税率【答案】A 【解析】本题的考核点是税制构成要素，属于基础型知识点。比例税率具有横向公平性，而且计算简便、便于征收和缴纳。 4．近年来，我国不断提高个人所得税免征额，实际上体现的税收原则是( )。 A．财政原则B．公平原则 C．效率原则D．法定原则【答案】B 【解析】本题的考核点是税收原则，属于基础型知识点。不断提高个人所得税免征额，可提高低收入者的可支配收入，使税收更加公平。 5．为避免美国“次贷危机”对我国经济发展可能产生的消极影响，我国政府进一步提高了部分商品出口退税率，这表明政府希望发挥税收职能中的( )。 A．财政职能B．经济职能 C．社会职能D．监督职能【答案】B 【解析】本题的考核点是税收职能，属于基础型知识点。提高部分商品出口退税率意在鼓励出口，对经济进行调节。 6．税收收入总量受多种因素的影响，其中起决定性和基础性影响的因素是( )。 A．经济因素B．政策因素 C．征管因素D．税收遵从度【答案】A 【解析】本题的考核点是税收与经济的关系，属于基础型知识点。经济决定税收，经济对税收有决定性和基础性影响。 7．《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》中明确强调：“落实( )。” A．量能课税原则B．实质课税原则

税务人员执法资格考试提纲

税务人员执法资格考试提纲应考注意事项 1、考试内容。全部包含在考核教材——《税收执法基础知识》一书中（其中有争议的内容不考）内，考核答案以书为主。考核范畴严格以《全国税务人员执法资格统一考核大纲》（P340～353）准，对《大纲》中“把握”部分要考，“熟悉”“了解”部分中最差不多的部分要考。 2、考核题形。考试题形均为客观试题，包括：单项选择、多项选择、案例分析和运算。其中，案例分析和运算也以单项选择或多项选择的方式出题，其难度在于案例题的答案可能是单项选择，也可能是多项选择，因此，在做案例分析题时，一定要对题干部分进行认真批阅，其中对没有把撑的答案不选。（案例分析题计分方法，多选错选不得分，少选选对可作情给分。） 3、考核题量及重点内容。考核的题量为2小时左右（在熟练把握的情形下，1小时左右能做完）。重点的考核基础知识的把握情形，如：税收征管法、行政处罚法。在全部考核内容中，法律知识占70%～80%左右，其中，税收征管法和行政处罚法又占50%～60%的内容。税政实务较少。 4、应考中应注意的问题。一是，考试教材一定要通读，确保把握知识的逻辑性和连续性，提高答题能力；二是，考试时，应注意多审题干，对涉及程序的考题应注意区分法定程序和内部适应程序，考试时一定要按法律规定的程序答题。第一章法学基础

第一节法的概念与特点法的定义：法是国家制定、认可并依靠国家强制力保证实施的，以权益和义务为调整机制，以人的行为及行为关系为调整对象，反映特定物质生活条件所决定的统治阶级或人民意志，以确认、爱护和进展统治阶级或人民所期望的社会关系和价值目标为目的的行为规范体系。 *法的差不多含义。法律有广义和狭义两层含义，广义的法律是指法的整体，包括法律、有法律效力的说明及其他规范性文件；狭义的法律则专指国家立法机关依照立法程序制定的规范性文件。狭义的法律只有由全国人大及其常务委员会制定。一、法是由谁制定的？法是由国家创制的。 *二、创制法律的三种形式：制定、认可和说明。 *三、法的本质。主观方面：一是法所表达的是共同意志；二是法所表达的是国家意志。客观方面：法现象的核心内容是权益和义务。把握政权的社会集团或人民的社会物质生活条件是法的真正本源，是法的本体。四、法的差不多特点有法是调整人们行为关系的规范；法由国家制定、认可和说明；法以权益义务双向规定为调整机制；法依靠国家强制力保证实施。五、法依靠国家强制力保证实施。国家强制力是法区别于其他社会规范的重要特点。第二节法的作用与价值一、法的规范作用：作为国家制定的社会规范，法具有告示、指引、评判、推测、教育和强制等规范作用。二、法的社会作用：法的社会作用，相关于法的规范作用更为重要，要紧包括爱护一国占统治地位的社会集团的统治；执行公共职能。第四节法的分类与效力

2016年行政执法考试试题及答案(3套)

考试样题（一）一、判断题（认为正确的，请在每题括号里打“√”；认为错误的，则打“×”。每小题1分，共10分） 1、依法治国是依法行政的核心和关键。（×） 2、省政府在制定政府规章时，召开立法听证会，并在互联网上公开征求意见，体现了民主立法原则。（√） 3、行政执法部门可以聘用临时工履行行政执法职责。（×） 4、行政许可申请人提交的申请材料不齐全或者不符合法定形式的，行政机关可以当场告知或者多次分别告知申请人需要补正的全部内容。（×） 5、行政法规可以设定除限制人身自由以外的行政处罚。（√） 6、行政机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人。（√） 7、行政复议申请可以自知道该具体行政行为之日起60天内提出，但是法律规定的申请期限超过60天的除外。（√） 8、人民法院审查行政诉讼案件不得进行调解。（×） 9、国家赔偿以支付赔偿金为主要方式。（√） 10、收受他人财物，利用自己的职权，通过其他国家工作人员职务上的行为，为请托人谋取不正当利益，不构成受贿罪。（×）二、选择题（下列每小题中有一个答案是正确的，请将代表正确答案的字母填在小括号中。每小题1分，共20分）１、下列机构中不属行政执法主体的是（B ） A、×市税务局 B、×县公安局治安科 C、×省质量技术监督局 D、×县人民政府２、行政权力的核心是（C）。 A、政府权利 B、政府属性 C、政府责任 D、政府能力３、下列关于法的效力表述不正确的有（D ） A、法律的效力高于行政法规、地方法规、规章 B、地方性法规的效力高于本级和下级地方政府规章 C、部门规章之间、部门规章与地方政府规章之间具有同等效力，在各自的权限范围内施行。 D、省政府规章的效力与本行政区域内较大市人民政府的规章的效力相同。 4、关于行政许可的设定方式，不正确的是（D ） 1

全国税收执法资格考试试题库完整

全国税收执法资格考试题库一、填空：第一章税收内函 1、税收产生取决于两个相互影响的前提条件，一是经济条件，即私有制的存在，二是社会条件，即国家的产生和存在 2、我国税收发展大致可分为几个时期：第一阶段是萌芽期，第二阶段是发展期，第三阶段是嬗变期，第四阶段是过渡期，第五阶段是成熟期。 3、税收发展的里程碑是初税亩的实行。 4、党的十六届三中全会提出了“简税制、宽税基、低税率、严征管”税制改革的总体思路，在税收管理中提出了“集中征收，重点稽查，强化管理”的税收管理模式。 5、税收的征收主体是国家，征收客体是单位和个人，税收征收的目的是为了满足公共需要，税收征收的依据是法律，凭借的是政治权力。 6、税收的三个特征：强制性无偿性固定性。 7、税收发展大体分为四个时期：一是自由纳贡时期，二是承诺时期，三是专制课征时期，四是立宪课税时期。 8、税收主体税种变化大体上可以划分为四个阶段：一是以古老的简单直接税为主的税收制度，二是以间接税为主的税收制度，三是以所得税为主的税收制度，四是以所得税和间接税并重的税收制度。 9、税收征纳形式体现为力役实物货币等。 10、夏代出现了国家进行强制课征的形式贡，到商代演变为助法，周代又演变为彻法。第二章税收原则 1、结合税收理论和实践发展，我们可以从财政、社会、经济、管理四个方面把税收原则归纳为“财政、公平、效率和法治”。 2、斯密税收四原则反映了自由资本主义对税收政策方面的基本要求。 3、税收的财政原则基本含义是指政府征税时，应兼顾需要与可能，做到取之有度。 4、收入充裕是指税收收入必须基本满足政府的财政需要，方能履行政府社会管

理和公共服务的职能。 5、通常认为，国民生产是税本，国民收入是税源。 6、我国在税制和税收政策的选择运用上应实行效率型兼顾公平的原则。 7、税收生态效率的基本内容是税收政策要有利于保护生态环境，节约资源。有学者把体现税收生态效率的税收称为绿色税收。 8、纳税人权利在税收政策法律体系和税收法治实践里处于核心和主导的位置。 9、坚持纳税人权利本位主义，就要求税收执法实现权本位向责本位的转变。 10、税收征收机关的课征不但须满足程序的合法性，而且不得越权或滥用裁量权对税收事项任意处理。 11、税法通过司法得到很好的实施保障，贯彻税收司法独立和税收司法中立原则，使税法实施有坚强的后盾。 12、衡量税收公平原则的标准之一的受益原则，是根据纳税人从政府提供的公共物品中受益的多少，判定其纳税的多少和税负是否公平。第三章税收与宏观调控 1、政府运用税收手段，可以调节宏观经济总量，可以调控经济结构。在我国的现实条件下，税收对经济结构的调节重点是对产业结构的调节。 2、税收的超额负担是指政府税收导致纳税人的福利损失大于政府税收收入收益，从而形成税外负担，引起效率损失。 3、国际上通用的衡量贫富差距的指标是：基尼系数，其取值在 0~1之间，数值越高，贫富差距越大。 4、税收乘数是指因政府增加（或减少）税收而引起的国民生产总值或国民收入减少（或增加）的倍数。 5、市场失灵的主要表现：宏观经济不稳定，微观经济无效率，社会分配不公平。第四章依法治税 1、法治与税收有着天然、本质和密切的联系。 2、依法治税是规范政府与纳税人行为最重要、最基本的手段，是依法治国在税收中的具体体现。其基本含义是有法可依、有法必依、执法必严、违法必究。 3、税收法制建设是依法治税的核心内容和主要手段。

执法证考试题库附答案

2016年执法证考试题库附答案.doc 单选题（共883题） 1、行政处罚只能（）。 A、对有行政隶属关系的人实施 B、由公安机关执行 C、处罚公务员或公民个人，而不能处罚单位或组织 D、是国家特定行政机关对违反行政法的个人或组织依法采取的惩戒措施答案：D 2、治安行政案件的审级适用（）。 A、二审终审 B、一审终审 C、一审一复核 D、一审二复核答案：A 3、下列行政强制措施当中，（）属于间接执行性强制措施。 A、查封、扣押 B、强制收购 C、限价出售 D、代执行答案：D 4、行政机关向相对方收取公路养路费、港口建设费的行为在性质上属于（）。 A、行政处罚 B、行政征购 C、行政征收 D、行政征用答案：C 5、行政行为以受法律规范拘束的程度为标准，可以分为两类，即（）。 A、羁束行政行为与自由裁量行政行为 B、依职权的行政行为与依申请的行政行为 C、要式行政行为与非要式行政行为 D、授权的行政行为与委托的行政行为答案：A 6、《行政处罚法》规定，行政处罚通常由（）的行政主体管辖。 A、违法行为人住所地 B、违法行为人经常居住地 C、违法行为损害发生地 D、违法行为发生地答案：D 7、（）可以设定除限制人身自由以外的行政处罚。 A、法律 B、地方性法规 C、行政法规 D、国务院部委规章答案：C 8、若发现已生效的行政执法行为违法或不当，则（）。 A、原行政机关无权废止 B、原行政机关或上级行政机关有权撤销 C、只有权力机关有权撤销 D、相对一方当事人有权变更答案：B 9、公民、法人或者其他组织认为行政机关及其公务员的（）侵犯其合法权益，有权向人民法院提起行政诉讼。 A、具体行政行为 B、抽象行政行为 C、行政处分行为D、民事侵权行为答案：A

2016年水行政执法人员考试试题

2016年水行政执法人员考试试题单位：姓名一、填充题（每题1分，共30分） 1.《中华人民共和国水法》所称的水资源包括（）和（）。 2.水资源属于（）所有。 3.用水实行（）收费和（）加价制度。 4.新建、扩建、改建建设项目，应当制订节水措施方案，配套建设节水设施。节水设施应当与主体工程同时（）、同时（）、同时（）。 5.列入江苏省湖泊保护名录的湖泊的（）、（）（）和（），适用《江苏省湖泊保护条例》。 6.有堤防的河道、湖泊，其管理范围为（）之间的水域、沙洲、滩地、行洪区和堤防及护堤地； 7.无堤防的河道、湖泊，其管理范围为（）或者（）之间的水域、沙洲、滩地和行洪区。 8.防汛工作各有关部门实行( )责任制。 9.国务院设立国家防汛总指挥部，负责组织领导全国的防汛抗洪工作，其办事机构设在（）。 10.江苏省的防汛期为每年（）月（）日至（）月（）日。 11.水土保持方案分为水土保持方案（）和水土保持方案（）。 12.国家对河道实行按（）统一管理和分级管理相结合的原则。 13.河道划分（）。 14.河道防汛和清障工作实行（）负责制。 15.在（）和（），禁止建房、放牧、开渠、打井、挖窖、葬坟、晒粮、存放物料、开采地下资源、进行考古发掘以及开展集市贸易活动. 16.禁止在（）的主要河道或通道上设置鱼罾、鱼簖等阻水捕鱼设施。 17.严禁擅自在湖泊湖荡内（）。 18.《江苏省河道管理实施办法》所称河道及其配套工程(简称河道工程)是指（）、直接依附（）兴建的堤、坝、防护林草、护坡、青坎(平台)、涵、闸、泵站等与河道配套发挥作用的防害兴利（）。 19.行政处罚的（）和（），适用《行政处罚法》。 20.公民、法人或者其他组织违反（）的行为，给予行政处罚。 21.对违法行为给予行政处罚的规定必须（）；未经（）的，不得作为行政处罚的依据。 22.限制人身自由的行政处罚权只能由（）机关行使。 23.受委托组织在委托范围内，以（）名义实施行政处罚。 24.执法人员与当事人有直接利害关系的，应当（）。 25.对情节复杂或者重大违法行为给予较重的行政处罚，行政机关的负责人应当（）决定。

税务人员税收执法资格考试模拟试题国税卷一

税务人员税收执法资格考试模拟试题国税卷一 This manuscript was revised by the office on December 22, 2012

2017年税务人员税收执法资格考试模拟试题国税卷一 2017年全国税务人员税收执法资格考试模拟试题（国税卷）一一、单选题（多选、少选、错选、不选均不得分），共25题，每题1分，计25分。 1.2009年我国增值税实行全面“转型”指的是（）。 A.由过去的生产型转为收入型 B.由过去的收入型转为消费型 C．由过去的生产型转为消费型D.由过去的消费型转为生产型 2.某企业收购一批免税农产品用于生产，在农产品收购发票上注明价款100000元，支付运输公司运送该批货物回厂的运费2000元，该企业此项业务科计算抵扣增值税进项税（）元。 A.13000 B.13140 C.17000 D.17340 3.下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的是（）。 A．某商店为服装厂代销儿童服装 B．某批发部将外购的部分饮料用于职工福利 C.某企业将外购的水泥用于基建工程 D.某企业将外购的洗手液用于公司员工使用 4.按现行增值税制度规定，下列货物中，适用13%税率的是（）。

Ａ.巧面馆方便面Ｂ.《中国税务报》报纸Ｃ.全无敌杀虫剂Ｄ.长安汽车５.以下项目免征增值税的是（）。Ａ.古旧图书Ｂ.微山湖珍珠米Ｃ.自来水Ｄ.铁观音茶６.彭城新华书店（增值税一般纳税人）批发图书一批，每册标价２０元，共计１０００册，给与买方七折优惠价格成交，并将折扣部分与销售额共同开在一张增值税专用发票上，请计算该书店的销项税（）。 B.1523.63 C.1623.62 7.下列计算方式中，以货物发出当天为增值税纳税义务发生时间的是（）。 A.赊销 B.分期收款 C.将货物交付他人代销 D.预收货款 8.按照现行消费税的规定，同时实行从量定额与从价定率相结合计征办法的应税消费品的是（）。 A.雪花啤酒 B.壶梯山雪茄烟 C.绍兴黄酒D玉溪香烟 9.碧丽化妆品公司将其生产的化妆品作为福利发给本公司员工。该类产品无同类消费品销售价格，生产成本为12000元，成本利润率为5%，化妆品使用的消费税税率为8%，请计算该公司应缴纳的消费税为（）元。 A.960 B.1008 C.1088.64 10.车辆购置税实行从价定率的计税方法，税率为（）。 A.3% B.5% C.10% D.13% 11.国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（）的税率征收企业所得税。 A.20% B.15% C.13% D.10%