财务决策平台职务心得

沈阳大学

研究生实训课程报告

课程名称：企业财务与会计综合模拟实训

实训分组： pl 教师姓名：徐丽军

学生姓名：张玉莹

学生学号： 151253000185

学生专业：15级会计硕士（MPAcc）

实训时间：2016年6月27日2016年7月3日

评语

注：1.用黑色水性笔填写评语及分数。

2.无评阅人签名成绩无效。

张玉莹（财务总监）工作实训报告

1、实训任务要求

本实习通过直观的企业经营沙盘，来模拟企业运行状况。让学生在分析市场、制定战略、组织生产、整体营销和财务结算等一系列活动中体会企业经营运作的全过程，认识到企业资源的有限性，从而深刻理解ERP的管理思想，领悟科学的管理规律，提升管理能力。该训练融角色扮演、案例分析、和专家诊断于一体，最大的特点是在“参与中学习”，学员的学习过程接近企业现状，在短短几天的训练中，会遇到企业经营中经常出现的各种典型问题。学生必须和同学们一起去寻找市场机会，分析规律，制定策略，实施全面管理。在各种决策的成功和失败的体验中，学习管理知识，掌握管理技巧，提高管理素质。

1.1任务安排

内容：

①组织准备：工作人员分组与职能定位；基本情况描述；企业运营规则初始状态设定。用时0.5天

②实际模拟训练。用时1.5天

③总结分析评价第一轮的训练情况，考试第二轮模拟训练。用时2.5天

④总结分析两轮的模拟训练。0.5天

⑤合计。5天

1.2实训要求

该实习把参加训练的学生分成7组，每组4-5人，每组各代表不同的一个虚拟公司，在这个训练中，每个小组的成员将分别担任公司中的重要职位（CEO、CFO、市场总监、生产总监等），每队要亲自经营一家拥有1亿资产的销售良好，资金充裕企业，连续从事6至8个会计年度的经营活动中，面对同行竞争对手、产品老化、市场单一化，公司要如何保持成功及不断的成长是每位成员面临的重大挑战。每一轮模拟之后，实习老师都要进行综述与分析，把学生从实际工作中的总结的一些经验方法、思维方式进行知识整理，并引导学生进入更高层面的思考。

张玉莹（财务总监）的工作流程：

这次的ERP沙盘模拟的实战，让我们从中学到很多，也感悟到很多，虽然只是短

短的九个星期，但是也让我们简单地体会了一下开公司的艰辛以及团队合作的重要性，下面就是我就此次ERP课程的总结报告

一、总结的必要性与重要性

我们做任何事都应善始善终，有一个好的开始，也要有一个好的结束，经过九个星期的ERP沙盘模拟实战课，我们对这门课都有了一个新的认识，所以也应及时把对这门课的认识进行总结。

首先，沙盘模拟的过程步骤多，信息量大，及时的总结，能有助于我们加深对这些繁多的步骤和巨大的信息量的理解和记忆，而且我们只用了九个星期的时间，就做了三轮的模拟，所以过程时间紧，任务也重，所以，及时总结体会和收获，也会使实战的效果更加明显。

第二，就是总结对个人的意义，ERP沙盘模拟不同于传统的课堂灌输授课方式，是通过直观的企业经营沙盘来模拟企业运行状况，让我们在实践中提高各个方面的能力，形象地认识到企业资源的有限性，从而达到统筹全局的锻炼目的；而且，它也极为有效地激发我们的学习兴趣和学习能力，对提高自己的业务技能与水平，也有很重要的作用，所以总结也能让我们系统地整理自身存在的优势与劣势。

第三，ERP沙盘模拟最大的特点便是“在参与中学习”，在每个小组中，我们必须和“同事”一起分析以及制定策略，实施全面管理，期间与本团队的队员们互相帮助，互相支持，一起学习管理知识，掌握管理技巧，提高管理素质，同时也增强了自己的沟通交流能力，总结中也会有所体现，并时刻提醒我们团队合作的重要性。

3、工作结果

在开始实验之前我首先明确了自己的职责，财务总监的主要职责是负责资金的筹集、管理，做好现金预算，管好用好资金。协助CEO进行企业经营流程的管理。我的工作主要体现在以下几个方面：1、制定投资计划，评估应收账款金额和回收期。2、预估长、短期资金需求，寻求资金来源。3、掌握资金来源与用途，妥善控制成本。4、制定预算。5、实施及时、准确、可靠的会计核算，为管理层战略和战术的调整提供适时的数据支持。

在实验开始之前我们组的六个成员对整个公司六年的运行做了初步的规划，经过

生产总监和销售总监的对产品与市场的分析和把握，我们决定公司主打产品

为P2、副产品P1，同时开发区域市场，并在公司壮大后逐步开发其他的市场；在资金的运作上，我们决定第一年充分利用好给定的资金，等到第二年才开始长期贷款融资，CEO同意了我们的建议。

经营过程中的每一笔业务是由财务助理来记好账，然后由我来核实每一笔账，并通过上年的情况，来进行本年每个季度的预算，CEO掌握全盘，并将大家紧密团结起来，销售总监负责广告投放与市场开拓的决策，生产总监负责产品开发与厂房、生产线的决策，采购总监负责对我们产品的采购，以及掌控好库存与订单的接应，并决策订单的数量与时间。在这样的配合下，我们的公司运营得还算稳健。

4、实训心得

我来总结做完实验所感受到的我们需要改进的地方：

1、第三年广告费用投多了，导致第三年费用比较高，而实际上其他组都投的不多，白白浪费了一些资金。

2、没有弄清楚订单选择规则，导致每次投放的广告数额，不能以最小成本获取最高收益，例如第三年的时候，我们由于没弄清楚每个产品，每个市场都需投入广告费用，居然只投了两个市场的单一产品，结果错失了许多订单，导致销售收入过少，投资等费用又很高使得现金非常紧张。

3、预算没有做的很精确，就是因为预算有时候出现了疏忽，导致资金周转不通，只能通过长期或者短期贷款来实现资金周转，这样支付的利息比较高。

4、前两年经营过于保守，我们本谨慎性原则，导致眼光没有放得长远，市场开拓不够，产品开发也不够，都没怎么提高销售。没有有效地控制好所有者权益，我们是在第二年借入了120M的长期借款，当时是报着一种投机心态，觉得第七年不用还，却没想到每年多出了12M的利息费用，而使得费用骤增，利润所剩无几，也就导致了所有者权益也一直在下降。

5、规划没有做细致，应该精细到每一个季度。在遇到紧急情况时，一定要冷静，要想着怎么去解决，即使是由于哪个成员的经营失误而造成了企业经济损失，也不要去埋怨，以平静的心态处理问题，不要推卸责任，要保持团结，毕竟企业不是个人能经营好的，是依靠集体的力量。

这些注意事项可以概括为“事前计划、事中控制、事后反馈”，争取使每一笔资金都能给企业创造最大的利益。总的来说这次的实验让我觉得很有意义，我们真正了解了一个企业应该怎么去运营的基本事项，虽然与现实有很多差距，但创业者的那份艰辛我是能够深深感受到的。当到第四年开始盈利时我们开心的都跳起来了，赚钱真是不容易啊！

通过这次实验，通过对这些表的分析，我觉得自己对财务报表的认识更深刻了，我觉得自己在知识的综合与扩展方面得到了很大的提高。更加巩固了自己的专业知识，以及了解了更多关于公司经营的知识，这对个人的发展是很有益的，希望自己以后能多有机会参加这类有趣并有益的实验。非常感谢学校能提供这样的机会让我们好好锻炼自己。