费用报销单填写规范及票据粘贴要求
费用报销单填写规范及票据粘贴要求
为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。
一、报销单填写规范
填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。
费用报销单必须用黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。
具体填写说明
在“报销人”处填写报销人姓名。
在“报销部门”处填写所属的店名，公司名等。
日期如实填写报销时的日期。
“报销项目”处填写费用支出的用途。如业务接待费（餐费及其他的接待费用）、交通费（机票、车票、打车费等）、住宿费、办公用品费、油费、过路及停车费、打印费、宣传费等。
“摘要”处填写详细支出用途。
“金额”此处填写实际发生金额，在数字前加人民币符号如“￥500.00”，
“单据及附件张数”填写报销的单据的数量。
“合计”处填写各项费用合计数用阿拉伯数字填写。“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。
“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额￥405.40元，在此行填写为：?拾?万?仟肆佰零拾伍元肆角零分。
人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字，
在“复核”处由部门负责人签字，
部门负责人签字完成后，应到财务处找财务负责人签字，
最后到领导审批签字，才能到出纳报销。
否则一律退回。
二、票据粘贴要求
（1）、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。
（2）、统一用“报销单据粘贴单”粘贴发票
（3）、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。票据粘贴要求平整，粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴，票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致；注意不能用订书机。
（4）、发票由后往前贴，先贴大张的，后贴小张的发票；小张发票在前，大张发票在后。火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前，贴上报销单后会把金额挡住。
（5）、如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。加油票，火车票，飞机票等，都要分好类别，先小后大粘贴;报销交通费需在车票背面写清时间、起止点、事宜。
（6）、A4纸的报告单要按报销粘贴单大小叠成一致；有些发票比A4 纸小，但比报销粘贴单大一点的，也一样按报销粘贴单大小叠好。（7）、尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。
（8）、发票单据后面必须有报销人和主管部门签字才能报销，否则一律退回。
原始凭证粘贴方法及图示
会计原始凭证粘贴方法及图示 一、票据分类： 对于各种原始票据按照经济内容项目进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、招待费等，按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。 二、原始凭证粘贴规则： 1、在空白报销单（有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”，没有“报销单据粘贴单”，就用空白报销单代替）上将原始凭证（原始凭证大部分是发票）按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。 2、将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好原始凭证的空白报销单上（将左面对齐粘贴）。 三、注意事项： 1、正式报销单与空白报销单是按格式印制的，完全一样，只是用处不一样。当作封面的是正式报销单（填写摘要、数字等），当作粘贴发票用的是空白报销单（有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”）。 2、从右至左呈阶梯状依次均匀粘贴，超大凭证要折叠。 3、只需粘牢原始凭证的左侧部分，不用将背面全部贴实。 4、要将褶皱的凭证摊开、压平。
5、尺寸太小的凭证如汽车票，可按上、中、下（二行或三行）或右、中、左（二列或三列）的方式进行复式粘贴，但不得累压粘贴。必要的时候，可多次重复使用单据粘贴单。 6、粘贴超大凭证。通过折叠的办法处理，除特殊情况外，一般方法为齐左折右或齐上折下，并要在装订位置适度粘贴，以装订后不影响内容完整为原则。 7、报销票据如有增值税专用发票，要把发票抵扣联单独交给相关会计，不得和发票联一起粘贴到粘贴单上。 8、发票盖章必须为“发票专用章”，盖章必须清晰。 9、填制费用报销单，在经办人签字之后交由部门负责人、财务审核，由总经理审批之后到财务部办理报销手续。 四、相关原始凭证粘贴及费用报销填制单据图示如下: 封面： 从右至左粘贴（阶梯状、均匀）：
财务票据粘贴要求规范
财务票据粘贴要求规范集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]
财务票据粘贴要求规范2015-02-10 15:13 来源：中华会计网校论坛 在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴及填写的格式不够规范。如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐。这些都会给后续的审核报销工作带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。鉴于上述情况，特将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家能够配合执行。 一、票据整理、粘贴要求： 1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。 2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。 3.粘贴票据的纸张大小：应用公司财务部统一规定的票据单，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。 4.粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。 5.粘贴在一张纸上的所有票据将合计金额写在右上角金额处。
6.票据管理：出差所用票据，个人必须保管好。如有丢失，按照丢失票据数额的60％报销，但是必须注明丢失原因，并由主管签字（如丢失票据过多，将不予以报销）。 二、注意事项如下： 1.不要将票据颠倒放置、粘贴。 2.不要用订书机订票据。 3.粘贴票据尽量用适量的胶水。 4.对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。车票的粘贴如下： 图1火车票类的粘贴 图2车辆通行费发票的粘贴 图3出租车票的粘贴 图4汽车车票的粘贴 图5汽车客票的粘贴 报销注意事项 在报销的过程中，经常会发现有不按照要求和规范，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家时间，又影响报销的进
费用报销单据粘贴的方法
怎么粘贴报销单据？ 日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱，正反颠倒，很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。其实财务票据粘贴是有很多规范要求的。 一、报销单据粘贴的原则 1、在实际工作中由于原始凭证种类繁多，但为便于装订和保管，我们需要对附件进行必要的外形加工。 2、票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法，但应以整个票据平整、美观为准。 3、粘贴的票据要求正面朝上，以便于日后审核与查阅。 4、同类型的票据贴在一起。 5、大张的票据只需粘贴票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。 二、票据整理、粘贴要求 1、票据分类，对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、市内交通费等等，按照票据类型分别粘贴。 2、准备粘贴单，可使用作废的打印纸，裁剪为21cmX12cm大小的纸张。 3、将票据整理后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单左起约3公分处依次均匀排开横向粘贴，应避免将票据贴出粘贴单外。不要将票据集
中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求。 当票据张数较多，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上 当票据较少时、票据按票面金额、纸张大小依次从左向右粘贴在粘贴单上。 每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外。 4、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴； 5、票据比较多时可使用多张粘贴单； 6、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应按上述办法，超出部分可
费用报销单填写规范及票据粘贴要求
费用报销单填写规范及票据粘贴要求 为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。 一、报销单填写规范 填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。 费用报销单必须用黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。 具体填写说明 在“报销人”处填写报销人姓名。 在“报销部门”处填写所属的店名，公司名等。 日期如实填写报销时的日期。 “报销项目”处填写费用支出的用途。如业务接待费（餐费及其他的接待费用）、交通费（机票、车票、打车费等）、住宿费、办公用品费、油费、过路及停车费、打印费、宣传费等。
“摘要”处填写详细支出用途。 “金额”此处填写实际发生金额，在数字前加人民币符号如“￥500.00”， “单据及附件张数”填写报销的单据的数量。 “合计”处填写各项费用合计数用阿拉伯数字填写。“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。 “金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额￥405.40元，在此行填写为：拾万仟肆佰零拾伍元肆角零分。 人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字， 在“复核”处由部门负责人签字， 部门负责人签字完成后，应到财务处找财务负责人签字， 最后到领导审批签字，才能到出纳报销。 否则一律退回。
财务报销票据粘贴示例
财务报销票据粘贴示例 Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT
财务报销票据粘贴示例 一、报销票据粘贴的基本要求 1、所有票据粘贴在“单据贴存单”的有效范围内（上下边距0.5cm，左右边距1cm）。 2、粘贴的票据要正面朝上，支票存根靠左上角粘在所有票据的最上层，以便审核和查阅。 3、票据应按经济内容分类进行粘贴，如差旅费、公务接待费、市内交通费、维修费等。 4、票据较多时可使用多张贴存单，每张贴存单粘贴票据最多不超过15张（市内交通费、停车费、定额发票等小张票据可适当增加到20张）。 5、票据纸张大小不一致时，在同一张贴存单上可以按先小后大或者先大后小的顺序粘贴。 6、对于比贴存单大的票据及附件，超出部分按照贴存单的大小逐张进行折叠。 7、票据粘贴方法多样，应根据票据的多少、纸张的大小选择合适的方法，保证能够清晰看到每张票据的内容、金额，整个票据牢固平整、分布均匀、层次分明、易于归档保存。 二、报销票据粘贴示例 第一步，将票据分类整理，准备好“单据贴存单”和胶水。
第二步，将胶水涂抹在票据左侧（约1.5cm宽）背面，按票面金额、纸张的大小依次均匀地粘贴在贴存单上。 1、单张票据靠左侧平铺粘贴在贴存单上。 2、票据数量较少时，票据按票面金额、纸张的大小依次从上向下呈阶梯状粘贴。
3、票据数量较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从上向下、从右向左呈鱼鳞状粘贴。 相同大小票据的粘贴方法： ①② ③
大小不一致票据的粘贴方法： ①② ③④ 4、当票据或附件大于贴存单时，采用折叠法进行粘贴。 长型： ①② ③④
公司报销票据粘贴方法及单据填写规定
出差票据整理和粘贴要求及单据填写规定在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴及填写的格式不够规。如一纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐。这些都会给后续的审核报销工作带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。鉴于上述情况，特将财务票据粘贴要求规如下，希望大家能够配合执行。 一. 票据整理、粘贴要求： 1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。 2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如火车 票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。 3.粘贴票据的纸大小：应用公司财务部统一规定的票据单, 粘贴 在其上的票据不能超出该纸的围。 4.粘贴要求：粘贴在一纸上的所有票据统一按上下、左右起止的 顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。 5.粘贴在一纸上的所有票据将合计金额写在右上角金额处。 6.票据管理：出差所用票据，个人必须保管好。如有丢失，按 照丢失票据数额的60%报销，但是必须注明丢失原因，并 由主管签字（如丢失票据过多，将不予以报销）。
二、注意事项如下： 1.不要将票据颠倒放置、粘贴。 2.不要用订书机订票据。 3.粘贴票据尽量用适量的胶水。 4.对于粘贴不规的票据，请自行重新粘贴。车票的粘贴如下： 图1 火车票类的粘贴
图2 车辆通行费发票的粘贴 图3 出租车票的粘贴
图4 汽车车票的粘贴 图5 汽车客票的粘贴
报销注意事项 在报销的过程中，经常会发现有不按照要求和规，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家时间，又影响报销的进度。现就相关问题给大家做一下汇总，望大家认真看一下，按照要求进行报销。 票面填写： 1.部门名称：所在部门或办事处的名称 2.报销大小写金额一致，大写金额必须顶头写，不得留有空格，小 写金额前须加钱币符号“￥”，大写汉字要正确，大小写金额均不得有涂改痕迹。 票据问题： 1.票据粘贴不得使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等，票面朝上， 成阶梯状粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住。 2.不同种类的费用尽量分开报销，不要用一报销凭单报销 3.报销凭单后附的各种发票、发票上的单位名称、金额大小写及 商品名称等不得有涂改。 4.对于报销票据要素不全的发票或不合规的各种票据，包括收据， 假发票或其它经领导批准准予报销的凭单,报销人必须将其与 正规发票分开粘贴及填写。 5.注意发票的有效期，过期发票不能进行报销。 单据填写规定：
报账单据粘贴规范
报账单据粘贴规范 一、票据粘贴规则： 1.首先应按照类别（如：差旅费、电话费、办公费、业务招待费等） 进行分类整理，同类单据应粘贴在一起； 2.其次同类票据再按照费用发生时间顺序粘贴； 3.不同场所的业务费定额发票应分别粘贴，不要将发票顺序打乱， 同一场所有金额大小不一的定额发票的，尽量按照金额从大到小粘贴； 4.有刷卡单、购物小票或明细的应粘贴于对应发票下方； 5.对于项目费用，发票粘贴顺序应与项目费用报账明细表一一对应； 6.票据应梯形粘贴（每张票据的右端比上一张略长），不要超过粘贴 纸的周延，不要粘贴住其它票据的金额等重要信息； 7.费用经手人应在对应发票上签名，并应汇总每张粘贴纸上原始票 据的金额，将合计金额写在粘贴纸的右下脚。在报销单据上填写附件张数。 二、票据具体折叠粘贴操作： 1.发票或原始单据从右到左，先小张后大张粘贴。粘贴时请切勿使用双面胶。 2.粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过粘贴单上下及左右边界，每张票据约错开1厘米左右的距离，确保每张发票都是贴在粘贴单上，而不是贴在其他发票上，票据呈鱼鳞状分布。
3.每张粘贴单粘贴票据10-15张左右（餐费和车费可适当增加到15-20张），粘贴单整齐、平整、均匀，粘贴单最左边应留出约2厘米的空白用于粘贴费用报销单。 4.票据较多时应使用多张粘贴单，票据均匀平整粘贴。整个报销单尽量呈方块状，而不是凸起形状或辫子形状。 5.当遇到发票面积较大，超过粘贴单上下限或左右限，则以可见发票内容明细的情况下以粘贴单的上下右边为基准，超出部分，请将超出粘贴单的部分折叠好。 三、其他注意事项 1．票据票面应朝上，不要将票据颠倒放置、粘贴。 2．不要使用回形针或订书机订票据。 3．粘贴票据尽量用适量的胶水粘牢，不要使用单面胶或双面胶。4．增值税专用发票报销联粘贴在报销单据内，抵扣联单独用回行针夹好直接交给会计，保持票面整洁，不能画花。
费用报销单填写规范及单据粘贴要求
费用报销单填写规范及单据粘贴要求 前言 财务报销是会计工作的基础部分，牵涉面广，受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律、法规。为规范会计工作，保证会计工作的合法性、合理性、有效性，现对费用报销及单据填写依照以下会计工作管理规定进行执行： 1）每项经济业务均需有对应发票，个别案例确无发票的需用其他发票替代； 2）餐票后面需注明业务事宜，交通票后需注明业务事宜、起止点； 3）每月末填报当月报销单据，次月5日内寄回公司入账及报销； 1.费用报销单填写样例
2.粘贴单填写样例 注：外出人员如没有粘贴单购买可用同等大小白纸替代粘贴单 3.单据粘贴样例及要求 3.1粘贴样例
3.2方法/步骤 1）发票或原始单据从右到左，先小张后大张粘贴，粘贴时请切勿使用双面胶！！ 2）粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴贴单上下及左右边界，每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。
3）每张粘贴单粘贴票据10-15张左右（餐费和车费可适当增加到15-20张），粘贴发票或原始单据总的要求是“分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀”。 4）当遇到发票面积较大，超过粘贴单上下限或左右限，则以可见发票内容明细的情况下，以粘贴单的上下右边为基准，并将超出粘贴单的部分折叠好。 a.发票比粘贴单“宽”粘贴样例：
b.发票比粘贴单“长”粘贴样例： c.发票尺寸大于粘贴单粘贴步骤：
5）错误粘贴范例 左边这张过于集中和密集，单据前后厚度不一。 右边这张单据相叠并超出粘贴单的范围。这些凭证装订成册归档时因粘贴面很小很容易掉出凭证，而且厚度不一给装订凭证时造成不便。 6）如出现以下情况，不符合会计管理规定，票据应退回，报销人须重新填写及粘贴！！
费用报销单粘贴单填写规范
费用报销单管理规范 1、填报单位：须填写清楚所在项目名称。 2、报销内容：根据实际发生业务，归类填写相应大类名称。大类名称后不需备注明细摘要，相应摘要在粘贴单中体现。 1）、餐饮费（除公司内部员工聚餐外所有餐饮费）； 2）、招待费（送礼和接待所购的烟酒等费用）； 3）、住宿费； 4）、交通费（除交通补助外所有的火车票、打车费、过路费、代驾费等）； 5）、加油费；（如使用加油充值卡后此项作废）； 6）、车辆费（含日常的保养、清洗、维修等）； 7）、办公费（含办公用品、书籍、电费、快递费等与办公相关费
用）； 8）、福利费（含交通补贴、项目人员补助、公司聚餐、节日福利 等）； 9）、材料费（含材料运费、加工费等材料相关支出费用）； 10）、检测费； 3、报销金额：按实际发生金额填写。 1）、要求小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔，正确写 法￥100.00；错误写法：￥ 100； 2）、要求大写金额无数字部分用零或?补齐； 3）、费用报销单金额不得涂改，如有错误，需要重新填写； 4）、金额填写规范，无书写错误（大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）； 5）、小写金额与大写金额保持一致； 4、领导批示：领导对所报销单据签署意见，如对报销项目异议可直接批注允许报销金额，最终报销金额以实际批注金额支付为准。 5、部门负责人：需报销人所在项目或部门的经理签字。 6、经手人：经手人签字。如经手人存在借支备用金的，在名字旁边 备注“冲账”，如有暂不支付的，备注“挂账”。不可代签，或签署两个或多人名字。费用按所签字的经手人支付或冲抵备用金。 7、审核：由公司财务人员对票据的合理性、准确性、规范性进行审 核并签字。出现以下几种情况不予报销： 1）.发票抬头公司相应信息填写错误；
费用报销票据规定及粘贴方法
费用票据报销规定及粘贴方法为加强公司票据报销规范性，确保财务资料的真实性、合理性、规范性，达到正确地反应和监督各项经济业务的目的，特制定本办法。 一、费用票据报销职责 1、报销人员严格按照本办法填写、粘贴报销单据。 2、审核人员按照本办法严格审核单据的真实性、有效性，以及单据的填写、粘贴是否规范。 3、财务部严格按照本办法审核单据的填写、粘贴合规性，填写、粘贴不符合此办法的票据不予受理。 二、费用票据报销管理 （一）费用类报销有： 1、餐饮费、赠送礼品费、住宿费、旅游费等业务招待类费用； 2、邮寄费、运费、汽车费等运输相关类费用； 3、邮电费、打印机费、办公耗材等办公类费用； 4、广告类、服务类、维修类、水电气等其他日常所发生费用。 （二）差旅费报销有： 1、汽车票、火车票、机票等行程类票据； 2、出差期间的住宿费； 3、公司制度中规定的出差补助。 三、报销单据填写要求 1、各类票据报销应按照票据类型、费用原因分别填制报销，需
统一选择使用公司印制的《费用报销单》和《出差旅费报销单》； 2、报销单据由报销人亲自填写； 3、报销单据必须用黑色签字笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔填写； 4、报销单据不得涂改、乱画要保持报销单据干净、整洁； 5、金额前面用“￥”封口； 6、《费用报销单》和《出差旅费报销单》均需要填写费用票据张数； 7、差旅费报销时要根据车票的行程逐一填写“起止时间及地点”，出差补助必须与时间一致，以便核实出差天数； 8、《费用报销单》和《出差旅费报销单》均需要在左上角填写费用发生部门，若综合费用需提供附件标注各部门发生费用金额； 9、《费用报销单》和《出差旅费报销单》必须由报销人在右下角“报销人”处签名。 四、报销票据粘贴规范 1、报销人须将原始票据整齐、平整的粘贴在空白纸质上，空白纸质大小为1/2张A4纸；从空白纸质左上角开始粘贴，原始票据上下左右侧都不得超出空白纸质单据的边距；（如下图）
原始凭证粘贴方法及图示[最新]
原始凭证粘贴方法及图示[最新] 会计原始凭证粘贴方法及图示 一、票据分类: 对于各种原始票据按照经济内容项目进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、招待费等，按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。 二、原始凭证粘贴规则: 1、在空白报销单(有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”，没有“报销单据粘贴单”，就用空白报销单代替)上将原始凭证(原始凭证大部分是发票)按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴;若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴(原始凭证的正面与报销单的正面同向);若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。 2、将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好原始凭证的空白报销单上(将左面对齐粘贴)。 三、注意事项: 1、正式报销单与空白报销单是按格式印制的，完全一样，只是用处不一样。当作封面的是正式报销单(填写摘要、数字等)，当作粘贴发票用的是空白报销单(有的单位是用专门的“报销单据粘贴单”)。 2、从右至左呈阶梯状依次均匀粘贴，超大凭证要折叠。 3、只需粘牢原始凭证的左侧部分，不用将背面全部贴实。 4、要将褶皱的凭证摊开、压平。 5、尺寸太小的凭证如汽车票，可按上、中、下(二行或三行)或右、中、左(二列或三列)的方式进行复式粘贴，但不得累压粘贴。必要的时候，可多次重复使用单据粘贴单。
6、粘贴超大凭证。通过折叠的办法处理，除特殊情况外，一般方法为齐左折右或齐上折下，并要在装订位置适度粘贴，以装订后不影响内容完整为原则。 7、报销票据如有增值税专用发票，要把发票抵扣联单独交给相关会计，不得和发票联一起粘贴到粘贴单上。 8、发票盖章必须为“发票专用章”，盖章必须清晰。 9、填制费用报销单，在经办人签字之后交由部门负责人、财务审核，由总经理审批之后到财务部办理报销手续。 四、相关原始凭证粘贴及费用报销填制单据图示如下: 封面: 从右至左粘贴(阶梯状、均匀): 从右至左粘贴(阶梯状、均匀)
费用报销单的填写与粘贴方法
费用报销单的填写与粘贴方法 一、票据整理、粘贴要求 1、票据分类，对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、餐费、维修费等等，按照票据类型分别粘贴，并将相同面值和相同类型的票据粘贴在一起（如：餐费发票中200元的放在一起，100元的粘在一起）。 2、准备粘贴单，可使用作废的打印纸，裁剪为报销单大小的纸张。 3、将票据整理后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单左起约2-3公分处依次均匀排开横向梯形粘贴，应避免将票据贴出粘贴单外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求。
4、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴； 5、票据比较多时可使用多张粘贴单； 6、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应按上述办法，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。 长型的票据折叠方法如下:
宽型的票据折叠方法如下： 二、填写规范及注意事项 1、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔
书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人等信息应如实完整填写； 2、不要将票据倒置粘贴； 3、粘贴票据涂抹适量的胶水即可，以保证长时间不脱落为准。不要用订书机、大头针等固定票据； 4、单据及附件：附粘贴单外的所附单据均应计入，此处用大写数字； 5、费用报销单“用途”一栏应填写清楚，若同一业务涉及多个项目如车票、餐费等，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚，所有报销项目必须附有对应的原始发票； 6、金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数。如100元，填写为100.00或100./，最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，并在数据前面加人民币符号“￥”； 7、金额大写：本张费用报销单合计金额的大写数字，大写金额前为零的必须加“○X”，大写后的也必须为零，不能空白，如2480元，大写为○X拾○X万贰仟肆佰捌拾零元零角零分，金额大小写合计必须正确一致； 8、原借款：如有借支请填写； 9、应退款：如借支金额大于报销金额请填写； 10、备注：用于填写转账时对方单位的户名、开户行、账号等转账信息，也可包括“用途”的补充说明。 三、介绍一次完整的票据粘贴程序： 1、将所有票据找出；
报销凭证粘贴方法
报销凭证粘贴方法： 一，粘贴原则： （一）在实际工作中原始凭证种类繁多，为便于装订和保管，在填制记账凭证时应对附件进行必要的外形加工。 （二）票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准。 （三）粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。 （四）纸张大小、金额相同的票据贴在一起。 （五）大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。（六）过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴单上，再附在单据封面后。 二、粘贴方法： （一）整理票据 （二）对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余部分剪掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整性。修剪完毕后票据大小与报销封面一样（飞机票，保险票据等） （三）过宽过长的附件，应进行纵向和横向的折叠。 （四）经过修整过的票据附在报销凭证后不应超出单据封面的边沿线。 三、粘贴步骤 （一）票据张数较多或较小时先将票据粘贴在原始凭证粘贴单上，然后将粘贴单附在报销单据封面后。（二）票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。
（三）票据较少时，票据按票面金额、纸张的大小依次从左向右粘贴在粘贴单上，也可直接附于报销单据后。 2 1
四、报销中常见的错误 （一）上厚下薄 （二）中间厚两边薄 （三）杂乱无章 （四）粘贴时没有对齐报销单据封面正面的左边沿线 （五）粘贴时票据正面朝下 五、我们的目的 因为公司的规模正在迅速的扩大，公司的员工也会逐渐增加，财务的工作量也很大，为了更好的为大家做好后勤工作，所以粘贴票据的工作麻烦各位同事自己动手，有正规票据的请粘贴在一张报销单据上，没有正规票据的请将原始收据粘贴到第二张报销单据上面，谢谢各位同事的配合！ 2 1 3
费用报销单填写规范
费用报销单填写规范 及票据粘贴要求 为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。 一、报销单填写规范 填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。 费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。 具体填写说明 1.在“报销部门”处填写所属的部门，如行政部、人事部、生产部等。 2.日期如实填写报销时的日期，单据及附件填写所附单据张数。 3.“报销项目”此处填写费用支出的用途，按不同项目分列填写，在摘 要里可以填写详细内容。 4.“金额”此处填写实际发生金额，前面加上人民币符号“￥”。 5.“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字。“合计”此行上方有空栏的， 由左下方斜向上划对角直线注销。 6.“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在 万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额405.40元，在此行填写为：拾万仟肆佰零拾伍元肆角零分。 人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾 7.在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字。 8.“原借款”与“应退（补）款”处，只有在属于冲销借款时才填写。 二、票据粘贴要求
（1）、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。 （2）、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。票据粘贴要求平整不要遮盖左边装订线，粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴并方向朝上。票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。 （3）、报销市内交通费时需在车票背面写清时间、起止点、事宜。 （4）、发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前，贴上报销单后会把金额挡住。 （5）、如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。加油票，的士票，火车票，飞机票等，都要分好类别，先小后大粘贴。 （6）、A4纸的报告单要按报销粘贴单大小叠成一致；有些发票比A4纸小，但比报销黏贴单大一点的，也一样按报销粘贴单大小叠好。 （7）、尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。 财务部 2013年11月20日 附：填写样张
规范票据粘贴通知
票据规范粘贴制度 各部门： 为更好的规范费用报销流程，有效地控制费用开支，提高费用报销效率，特将费用报销的流程及注意事项明确如下： 票据粘贴与报销单据填写规定 （一）票据分类：对于集中较多的票据按照不同内容分类粘贴在原始单据粘贴单上，如办公费、电话费、差旅费、交通费、业务招待费等。 1、不同经费项目列支的票据，应按不同的项目、类别分别粘贴在不同的粘贴单上。 2、票据粘贴遵循一事一粘的原则。 3、票据应分类粘贴：如差旅费中火车票、船票、长途汽车票为一类，机票行程单为一类，登机牌为一类，住宿费为一类，与差旅费有关的其他单据为一类，分类单独粘贴在相应的粘贴单上报销。 （二）票据粘贴：1）在空白粘贴单上将原始报销凭证按从右至左呈阶梯状依次粘贴，或者靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据；2）票据粘贴应做到平整、均匀，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外，请勿用订书针装订，其中，增值税发票不得折叠、粘贴，应放置整齐，并用回形针别住；3）若同一类别发票较多，可分若干张粘存单粘贴，以防票据遗失；4）同一张粘存单上同一类别发票应按时间顺序依次粘贴 （三）其他注意事项 1、对于超出报销单边界部份，应沿报销单边界向内折叠。 2、粘贴时不得将日期、金额、抬头等内容覆盖。 3、单据必须粘牢，以不会脱落为准。 4、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴； 5、票据比较多时可使用多张粘贴单； 6、遗失原始凭证，按下列规定办理
一般应取得原填制单位证明（记账联复印件需加盖公章，并注明原来的原始凭证的号码、经济业务内容及金额），并有主管部门负责人、财务处负责人及经办人签字，方可作为替代原始凭证。 7、原始凭证不得涂改、挖补；原始凭证有错误的，只能由原填制单位重新填制或者更正，并在更正处加盖公章。 8、记帐凭证的附件张数的计算 当原始凭证的金额直接反映在记帐凭证中时，该原始凭证应视作记帐凭证的附件予以计数；当原始凭证以汇总原始凭证的形式（如差旅费报销单、领款单等）出现时，每张汇总原始凭证应统一视为记帐凭证的一张附件，其汇总金额所涉及的票据（如车船票、住宿票及门票等）则仅仅是该汇总原始凭证的附件，不应再重复计算为记帐凭证的附件。 9、上述未含概的其他票据粘贴以整洁整齐，保持整张报销单薄厚均匀，便于装订、翻看为标准。 10、经费报销单填写: (1)报销单上经手人由费用产出单位的相关人员签字，科室负责人审核； (2)报销单及粘贴单上内容应采用黑色中性笔填写； （3）经费报销单开支内容可填写1-5项内容，应尽量写满，以节省纸张。但不得超出5项，超出5项的部分另用一张报销单填写报销。 11、本制度自2017年1月1日起执行。
费用报销单填写规范
东莞市亚星半导体有限公司 费用报销单填写与票据粘贴说明为规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，请各位同事按照以下说明执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询或建议。 一、报销单填写说明 1、报销单填写要字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。 2、费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。 3、在“报销部门”处填写所属的部门，如行政人事部、品质部等。 4、日期如实填写报销时的日期，“单据及附件页数“填写发票与收据张数。 5、“用途”此处填写费用支出的用途，按不同项目分列填写，在“备注”栏可以填写详细内容。 6、“金额”此处填写实际发生金额。 7、“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字，前面加上人民币符号“￥”。 8、“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。 9、“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前 画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额405.40元，在此行填写为：拾万仟肆佰零拾伍元肆角零分。 10、在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字，如果现金报销在领取现金时签字；如果转账报销则需要递交报销单时先签字。 11、“原借款”与“应退（补）款”处，只有在属于冲销借款时才填写。
12、人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾 二、票据粘贴说明 1、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。 2、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。票据粘贴要求平整不要遮盖左边装订线，票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。 3、发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。 4、如果发票较多，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。加油票、车票等要分好类别，先小后大粘贴。 5、尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。 财务部 2014年5月6日附件：样本
费用报销及票据粘贴办法
发票真伪鉴别及票据粘贴方法 1、取得发票后请先签别真伪，鉴别方法附后。 2、到财务科领取专门印制的粘贴单。粘贴时，票据按类（如办公用品、差旅费、业务招待费等等）分别粘贴。 2、将胶水均匀涂抹（胶水用量宜少不宜多）在票据左侧背面，沿着粘贴纸外侧和粘贴纸的下边依次从下往上均匀排开纵向粘贴，不能将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，达不到装订要求； 3、一张粘贴单上，较大的票据（如餐饮业定额发票）不要超过8张，较小的票据（如出租车票）不要超过15张。如报销的票据较少且大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴； 4、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴纸范围之内。 5、填写发票必须用钢笔或签字笔，不能使用复写笔。
河南省国税发票真伪鉴别简要方法 第一：目前我国大部分省局的国税网站已开通普通发票的"发票真伪查询"业务。如河南省国税发票可以通过河南省国家税务局网站（https://www.360docs.net/doc/805785657.html,）或12366热线查询发票的真伪和票面信息。 第二：如果通过网上查询仍不能确认发票真伪的或纳税人不方便进行网上查询，那么还可以通过发票的票面防伪措施直接辨别。以河南省为例，普通发票防伪措施有（1）普通定额发票、刮奖式定额发票采用防伪水印纸，正反面有明显菱形水印“SW”标记。（2）手工填开式发票,发票联采用防伪彩色纤维专用无碳复写纸；其他联次采用普通无碳复写纸。复写后发票联显紫色； 河南省地税发票真伪鉴别简要方法 一是登录河南省地税局网站（https://www.360docs.net/doc/805785657.html,）查询； 二是拨打12366纳税服务热线电话，通过电话语音查询发票的真伪； 三是目前地税的定额发票，基本上全是彩色纤维纸印刷。在自然光下目视，纸的正反两面均可观察到彩色纤维，撕开纸张可挑出彩色纤维。并且彩色纤维在纸面上杂乱无张。任意两张发票同一位置下不可能有相重的彩色纤维。 四是发票监制章采用国家税务总局指定专用红色防伪油墨印制，在紫外光照射下呈橘红色。
报销单据粘贴方法
报销单据粘贴方法 一、首先应按照类别（如：办公费：反映学校购买日常办公用品、书报杂志等支出。印刷费：反映学校的印刷费支出。邮电费：反应学校所有开支的电话费、电报费、网络通讯费、传真费及信函、包裹、货物等物品的邮寄费等。交通费：反映学校开支的租车费、车辆用燃料费、车辆保养修理费、过桥过路费、车辆保险费、行车安全奖励费及按照鲁人发（2005）30号发放的交通补贴等。差旅费：反映学校工作人员出差的住宿费、伙食补助费、杂费，干部及大中专学生调遣费，调干家属旅费补助等。培训费：反映学校为教师、职工进修和业务培训支出的费用等，按照国家规定标准提取的职工教育经费也在此反映。招待费：反映学校开支的各类接待费用等。）进行分类整理，同类单据应粘贴在一起。 二、进行粘贴时，必须使用由财务处统一格式的票据粘贴单、费用报销单，不得使用自行印制或购买的其他单据，要顶头粘贴。 三、对很多很小的原始单据要摊开粘贴，比如车费特别多，粘在粘贴单上时，可以摊开几行自左至下、由上到下，由右至左均匀排列粘贴满。不得出边、留空或大量累压粘贴，不得厚簿不匀。每张粘贴单发票数一般4—6张为宜，大张发票1—2张为宜。 四、和记帐凭证页面一样大小的原始凭证不必再进行粘贴，页面大于记帐凭证的原始凭证则需要将原始凭证左、下边折叠，使其和粘贴单边缘大小一致。对个别规格参差不齐的票据，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始票据内容的完整性。
五、对于规格较大，纸质较硬的单据（如：工资表），可不再使用票据粘贴单进行粘贴，但必须分张折叠，规格大小要与票据粘贴单的规格保持完全一致。 六、单据粘贴完毕后，需将票据粘贴单上粘贴票据的张数、大小写合计在每张金额、日期、经办人和报销人员签字等内容填列完整，做到书写清楚，计算正确。粘贴好的凭证，应及时用重物压平，以防折皱、膨松，影响凭证装订的效果。 七、报销人员将整理好的报账凭证交财务处进行核销。对于不真实、不符规定的报销凭证，财务处有权拒绝支付；对于记载不明确、内容不完整的支出凭证，财务处予以退回，要求更正、补充。 票据较大时，票据按票面纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。
财务报销票据粘贴示例
财务报销票据粘贴示例 一、报销票据粘贴的基本要求 1、所有票据粘贴在“单据贴存单”的有效范围内（上下边距0.5cm，左右边距1cm）。 2、粘贴的票据要正面朝上，支票存根靠左上角粘在所有票据的最上层，以便审核和查阅。 3、票据应按经济内容分类进行粘贴，如差旅费、公务接待费、市内交通费、维修费等。 4、票据较多时可使用多张贴存单，每张贴存单粘贴票据最多不超过15张（市内交通费、停车费、定额发票等小张票据可适当增加到20张）。 5、票据纸张大小不一致时，在同一张贴存单上可以按先小后大或者先大后小的顺序粘贴。 6、对于比贴存单大的票据及附件，超出部分按照贴存单的大小逐张进行折叠。 7、票据粘贴方法多样，应根据票据的多少、纸张的大小选择合适的方法，保证能够清晰看到每张票据的内容、金额，整个票据牢固平整、分布均匀、层次分明、易于归档保存。 二、报销票据粘贴示例 第一步，将票据分类整理，准备好“单据贴存单”和胶水。
第二步，将胶水涂抹在票据左侧（约1.5cm宽）背面，按票面金额、纸张的大小依次均匀地粘贴在贴存单上。 1、单张票据靠左侧平铺粘贴在贴存单上。 2、票据数量较少时，票据按票面金额、纸张的大小依次从上向下呈阶梯状粘贴。
3、票据数量较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从上向下、从右向左呈鱼鳞状粘贴。 相同大小票据的粘贴方法： ①② ③
大小不一致票据的粘贴方法： ①② ③④ 4、当票据或附件大于贴存单时，采用折叠法进行粘贴。 长型： ①② ③④
宽型： ①② ③④ 第三步，按照贴存单要求，据实填写单据张数、单位项目、金额、经手人、用途（要注明经费代码）等信息。 单据张数为票据自然张数、支票存根张数与附件个数（销货清单、通知、合同、请示报告等无论页数多少，均按1个附件计算）之和。比如会议差旅费报销单据张数通常为6张，即车票2张、购票刷卡小票1张、住宿费发票1张、住宿费刷卡小票1张、会议通知1份。 第四步，将填写好的贴存单送验收人（购买实物）、负责人签字。
报销票据的规范
目录 报销票据的规范 (1) 票据种类 (1) 票据要素 (2) 票据粘贴规范 (2) 报销单据填写规范 (3) 经费审批规定 (4) 暂付款办理规定 (4) 财务报销细则 (4) 资金结算 (4) 仪器设备费 (5) 仪器设备购置 (5) 仪器设备租赁 (6) 材料费 (7) 测试加工费 (7) 科研经费转拨 (7) 燃料动力费 (8) 市内交通费 (8) 差旅费 (8) 报销探亲旅费 (10) 会议费 (10) 国际合作交流费 (11) 出版/文献/信息传播/知识产权事务费 (11) 劳务费发放 (12) 专家咨询费 (12) 数据采集费 (13) 其它费用报销 (13) 国际汇款 (14) 预借票据 (14) 办事流程 (14) 注意事项 (14) 学费培训费认领入账流程 (15) 温馨提示 (16) 报销票据的规范 票据种类 根据监制单位的不同，票据分为：
1、发票，由税务部门印制。发票上应盖有税务部门的发票监制章和开具单位的财务专用章（或发票专用章、结算专用章、票据专用章、收费专用章等）。 2、收款票据，由财政部门印制。收款票据上应盖有财政部门的收据监制章和开具单位的财务专用章（或票据专用章、发票专用章、结算专用章等）。 3、收据，由民政部门印制。收据上应盖有民政部门的收据监制章和开具单位的财务专用章（或票据专用章、发票专用章、结算专用章等）。 票据要素 票据上的付款单位（客户名称）必须是学校或学校老师，摘要须详细，数量、单价及金额须填写完整；如果购买的物品种类很多，在一张票据上无法全部填写，可只填写总金额，但须附出票单位出具的详细清单（清单上需有品名、数量、单价和金额），并加盖出票单位的发票专用章等（与票据上的章一致）。 一式多联的发票必须用双面复写纸套写，发票本身具备复写纸功能的除外。票据不得涂改。票据内容有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处必须加盖出具单位公章；金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始单据上更正。 从外单位取得的原始单据如有遗失，应当复印原单据的记帐联，并加盖原开具单位财务章或公章，由经办人写明原因并承诺不重复报账、经部门负责人签字审批后，报财务处主管领导审批同意，才能作为原始报销凭证。 为加强经费管理，各种报销票据必须在开票日起2年内报销。 票据粘贴规范 发票及其它凭证应粘贴在“单据粘贴单”上，靠左靠上贴在“单据粘帖处”，且粘贴牢固。不可使用双面胶和固体胶，不可使用订书针装订，若票据较多应按业务类别分多页粘贴。为提高报销业务效率，请按照报销内容的先后顺序整理原始票据及相关资料，以便财务人员进行核对
报销单据粘贴要求
财务部单据粘贴要求 总体要求： 1、所有单据的填写必须使用水笔，严禁使用油笔、铅笔、红笔； 2、单据必须全部粘贴在报销单据粘贴单上，粘贴单据中不得夹有订书针、大头针、回形针等金属物品； 3、单据审核必须按流程走，任何超越流程或不按流程审批的单据均退回不予报销； 4、各部门主管、部门经理及部门负责人对本部门业务及单据的合法性、真实性、正确性、完整性负责。 一、单据粘贴 （一）文字性说明 A、粘贴前先将所有票据归类，同类的发票粘贴在一起， 收据与发票分开粘贴报销单据。 B、所有单据不得附带订书针、回形针、大头针等金属物 品。 C、所有单据必须粘紧，由上向下、由右向左，一层层平 均粘贴在粘贴单上，上下左右不得超出粘贴单，多出 的部分可折叠起来。 D、坚决不允许以复印件做原始凭证报销，特殊情况需写 情况说明并有相关负责人证明及领导审批。 （二）图片示例 1、粘贴单据示图： 说明：单据的粘贴应如上图所示以整个粘贴单的上下左右边界为限，从左至右，从上至下、厚薄均匀地粘贴于粘贴单上；单据粘贴不得过于集中于单据的左边，会造成头重脚轻的感觉，令会计很难整理和装订凭证；对于大于粘贴单或报销单等单据的附件，应将多出的部分以粘贴单边界为限拆叠进去；粘贴单据整体要有层次感，不要乱七八糟。 2、介绍一次完整的票据粘贴程序：
A、将所有的票据找出； B、将票据分类（先分类：如公关车票、餐饮票、的士票等；再将同类的票按面值相同的进行分类）。 C、取一张空白的《报销单据粘贴单》（可从行政部前台小冯处领取）。 D、从粘贴单的右上角开始贴票，每张票只需在贴左边一条，不需全部刷上胶水。 E、然后向下错开一定距离贴第二张。 F、如此一张接一张地贴完最右边一条 G、向左再错开一定距离贴第二条。 H、如此循环往复，直至粘满一张粘贴单。注意最左边请留出2cm宽的装订线，装订线内请不要贴任何票据。至此，本张粘贴单完成。I、如还有很多票据，则另取一张空白的《报销单据粘贴单》，重 新开始上述步骤。 J、交通费及招待费要列清单：标明日期、往返地点、金额及事由，另：招待费需注明陪餐人员名单。 （三）报销单据粘贴单填写要求：必填项：单据张数及金额