信用证的欺诈与防范-毕业论文

信用证的欺诈与防范

——以UCP600为视角的分析

信用证是我国企业国际贸易结算的最主要方式之一,但是,在近年来的信用证融资中,信用证欺诈的行为有所增多,这已经影响到信用证业务的正常开展及相关方利益,需要引起重视。UCP600是《跟单信用证统一惯例》,是目前国际商业信用证领域最高的管理规范,也是信用证欺诈最主要的惯例规范。本文研究以UCP600对信用证欺诈的防范为研究对象,沿着提出问题——分析问题——解决问题的思路,对信用证欺诈的概念、防范措施及改进方案等进行分析。首先,结合所学理论,对信用证欺诈相关的基本理论加以介绍,明确UCP600对信用证欺诈的防范措施。其次,分析UCP600对信用证欺诈防范的实际效应。再次,制定相关措施进一步完善UCP600对信用证欺诈的防范,以期能够更好的促进信用证欺诈的有效防范,维护信用证这一主要国际贸易结算业务的稳定发展。

关键词:信用证;欺诈;风险;防范

ABSTRACT(Times New Roman 3#)

Natural environment consists of terrain, ocean, atmosphere and space, it has important effects on the performance of military systems. Synthetic natural environment (SNE) is the representation of natural environment in M&S systems. The research on SNE in the world is surveyed, the key technologies of M&S of SNE are discussed, a prototype SNE simulation System for CGF application is designed, and then a development process of SNE system is presented from the implementation prospective. Finally, a briefly introduction to the application of this prototype SNE simulation System in the X-type cruise missile simulation system is made.

Keywords: SNE,M&S,SEDRIS,EDM

目录

引言 (4)

一、UCP600对信用证欺诈的防范措施 (4)

(一)信用证及信用证欺诈 (4)

(二)UCP600对信用证欺诈的防范 (4)

1、重新定义“议付”的概念 (4)

2、单据处理的天数 (5)

3、拒付后对单据的处理 (5)

4、对单据制作的细化 (5)

5、可转让信用证的变化 (5)

二、UCP600防范信用证欺诈的影响 (6)

(一)银行付款责任的明确对出口商的影响 (6)

(二)严格相符原则的适当放松对出口商的影响 (6)

(三)UCP600下“议付”等条款的确定对出口商的影响 (7)

(四)UCP600其他方面对出口商的利益保障 (7)

三、UCP600防范信用证欺诈应该注意的问题与解决建议 (7)

(一)审核及修改来证时应重点注意的问题与建议 (7)

(二)出口商制单、审单时应重点注意的问题与建议 (8)

(三)出口商交单应重点注意的问题与建议 (8)

结束语 (9)

致谢 (9)

参考文献 (9)

引言

国际商会在2007年7月1日发布了第600号出版物,也就是UCP600《跟单信用证统一惯例》,并由此作为跟单类信用证的最新版本代替原有的国际商会第500号出版物UCP500,开始服务于国际贸易结算体系,并由此结束了服务13年的传统《跟单信用证统一惯例》,正式进入历史舞台。国际商业惯例在信用证领域最具权威性、影响力最为广泛,它的新版本UCP600将更适应当今国际贸易的实务操作,而其实施更加是国际贸易实务领域发生的重大事件。

作为现在世界国际贸易领域发展速度最快的国家之一,我国也是信用证使用次数最多的主要国家之一,全部国际贸易结算中信用证结算的选择和使用比例接近或超过50%左右,但于此同时也是发生信用证诈骗及拒收等事件不良影响的重灾区。使用信用证必然贯穿于国际贸易实务的全部操作流程中,这也就要求我们认识和掌握最新条款UCP600的重要内容及变化特点,进而在UCP600规则基础上,对信用证欺诈的行为进一步更好的约束和防范。

一、UCP600对信用证欺诈的防范措施

(一)信用证及信用证欺诈

信用证则是开证行应申请人要求与指示,或以其自身名义,在与信用证条款相符的情况下,凭规定开具的单据。该单据向受益人(第三方)或其指定的付款人,或承兑并支付受益人出具的汇票;授权另一家银行付款或承兑汇票;授权另一家银行议付。信用证欺诈是信用证的开证申请人、受益人等实施的欺诈或共同欺诈,其手段主要包括:假冒信用证、软条款信用证和伪造信用证单据等。

(二)UCP600对信用证欺诈的防范

UCP600对信用证欺诈的防范,注重通过明确重要词汇界定和明确当事人权责,有效界定信用证欺诈行为中的各主体责任并通过详细的细则规定价格低信用证欺诈情形发生可能等。

1、重新定义“议付”的概念

在新颁布的UCP600 内容中, 国际商会首次就议付的定义进行明确的界定,根据将这一标准的实施购买指定银行以外的银行信用支付要求满足所有文件和票据相关行为,从而为进一步实施指定的付款之前提前或已经完成了承诺的行为是受益人议付。在这个定义,谈判是一种购买行为的帐单,预付或提交议付银行对受益人的融资。这个定义,我们当前的实践在

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