往来核销方式
一、为什么要做往来核销？
例：1、为采购某价值10000元的商品向供应商预付定金2000元。（手工与电算化处理相同） 借：预付账款-某公司 2000
贷：银行存款 2000
2、收到商品时（不考虑税，手工处理）
借：库存商品 10000
贷：预付账款-某公司 2000
应付账款-某公司 8000
3、收到商品时（不考虑税，电算化处理）
借：库存商品 10000
贷：应付账款-某公司 10000
4、往来核销（电算化处理）
借：应付账款-某公司 2000
贷：预付账款-某公司 2000
二、【核销类型】：分为六种：预付冲应付、预收冲应收、应付冲应收、应收冲应付、应收转应收和应付转应付。分别处理收款、付款间的各类核销业务。
【预收冲应收】：在发生销售业务前客户已支付了全部或部分货款，并已记入预收账款，当发生实际销售业务时又生成应收账款，这时可以在往来核销中将收到的预收款直接冲减应收款。注意，预收冲应收，只能对同一客户进行核销，不能选择不同客户的单据进行核销；
【预付冲应付】：在发生采购业务前已向供应商支付了部分订金，并已记入预付账款，当发生实际采购业务时又生成应付账款，这时可以在往来核销中将已支付的预付款直接冲减应付款。注意，预付冲应付，只能对同一供应商进行核销，不能选择不同供应商的单据进行核销；
预收应
收
【应收冲应付】：当某个往来单位与公司的业务关系具有双重身份时，即它既是公司的客户又是供应商，可能会发生以下的业务，企业向该单位采购物资产生应付账款，企业又向该单位销售物资产生应收账款，这时可以通过此模块将应收账款与应付账款进行冲转。
这是其中的一种应用，同样可以处理三角债业务，处理和用户的客户及供应商之间发生业务的情况。
【应付冲应收】：当某个往来单位与公司的业务关系具有双重身份时，即它既是公司的客户又是供应商，可能会发生以下的业务，企业向该单位采购物资产生应付账款，企业向该单位销售物资产生应收账款，
这时可以通过此模块将应付账款与应收账款进行冲转。这是其中的
应付预付
核销
应付
应
收
核销
应
付 应收
B 应收A
核销
应收 应收
A 应收
B 债权转移 一种应用，同样可以处理三角债业务，处理和用户的客户及供应商之间发生业务的情况。
【应收转应收】：当发生三角债业务时，可能会出现债权转移的需要，如企业向A 单位销售物资产生应收账款，同时B 单位欠A 单位的货款，此时A 单位与企业达成协议，直接由B 单位支付给企业，同时A 单位与B 单位之间的欠款抵销，这时可以通过此模块将应收账款进行转移。
【应付转应付】：当发生三角债业务时，可能会出现债务转移的需要，如企业向A 单位采购物资产生应付账款，同时A 单位欠B 单位的货款，此时A 单位与企业达成协议，直接由企业支付给B 单位，同时A 单位与B 单位之间的欠款抵销，这时可以通过此模块将应付账款进行转移。
手册已经核销的调整方法：
一、如果以进料加工贸易方式出口的视同内销征税货物在征税处理前其对应的进料加工登记手册已经核销，可以按如下办法处理： （1）一般纳税人生产企业出口未在规定期限内申报退（免）税的货物、未在规定期限内补齐有关退税凭证的货物以及出口除四类视同自产产品以外的其他外购货物，在货物出口的当月企业已经在出口退税申报系统的“出口货物明细申报录入”窗口录入申报了免抵退税出口额，因此，在申报计征销项税额或应纳税额的所属月份，企业必须在出口退税申报系统利用“生成出口货物冲减明细”菜单对征税的出口记录作冲减处理，生成的冲减记录其“单证不齐标志”栏应与原出口记录的单证不齐标志一致，其“所属期标识”栏应与冲减记录的“所属期”的“年度”一致，其“备注”栏应录入“内销征税“字样。在出口退税申报系统冲减出口明细（不予退免税货物除外），可忽略申报系统出现“该手册已经核销”的错误提示； (2)、填报《生产企业视同内销征税的进料加工出口货物耗用免税进口料件计算表》，但该表第7栏的“视同内销征税货物耗用免税进料金额”为该手册已多计算的免税料件金额，应按下面的调整方法调减免抵退税额抵减额和做进项税额转出。 二、在进料加工登记手册核销后才发现数据录入错误的处理 由于进料加工登记手册已经核销，数据错误无法在申报系统通过负数冲销和正数补正的处理方法来达到调整数据的目的，发生如下情况的应对整本手册数据进行重新计算并作出相应的调整处理： （一）错（漏）申报免税进口料件。 错（漏）申报免税进口料件的，除了采用正负冲销法调整（或补录）进料数据外，还必须对已核销手册，按错（漏）申报的进料金额直接计算免抵退税抵减额调整额和不得抵扣税额抵减额调整额： 本手册免抵退税出口比例=实际出口总值/（实际出口总值+结转产品）。 本手册平均征税税率=（本手册A货物的征税率×A货物出口额+本手册B货物的征税率×B货物出口额+……）÷实际出口总值。 本手册的平均退税率=（本手册A货物的退税率×A货物出口额+本手册B货物的退税率×B货物出口额+……）÷实际出口总值。 上述公式中的“实际出口总值”、“结转产品”（间接出口）企业应从申报系统“综合数据查询—免抵退基础数据查询—进料加工手册核销查询”中查询。 分局退税部门可从审核系统“生产企业历史数据查询—生产企业进料加工登记手册核销历史数据”中查询上述数据（审核系统中没有“实际出口总值”名称，但审核系统中的“直接出口总值”与申报系统中的“实际出口总值”数据相等）。 免抵退税额抵减额调整额=进料金额×本手册免抵退税出口比例×本手册平
手册核销操作流程
出口退税审核系统升级后，今年的进料加工年度核销操作有所变化，现将年度核销操作流程下发如下： 企业可以选择在每年完成12月、1月、2月和3月免抵退税申报审核结束后进行进料加工年度核销申报，年度核销申报一经开始，必须完成上年所有年度核销申报、审核事项，才可以进行下一个月的免抵退税申报。企业必须在所属期201604月免抵退税申报前完成上年年度核销申报审核工作。 （一）第一步分局操作： 分局操作人员在审核系统“出口退（免）税管理工作规范——出口退（免）税申报——出口退（免）税申报反馈——进料加工核销反馈”模块，录入企业代码和核销年度（2015），反馈本年需要核销的手册以及相关手册进出口报关单数据（这是第一个反馈信息）。 （二）第二步企业操作： 企业先读入第一步的反馈数据后，再进行手册核销申报 1、进入申报系统，通过【申报系统操作向导】→【进料向导】→【进料加工数据采集】→【免抵退核销申报录入】录入2015年核销手册的数据。 2、通过申报系统【申报系统操作向导】→【进料向导】→【生成进料加工申报】→【生成进料加工数据】生成进料加工核
销申报电子数据。 （三）第三步分局操作： 1、取得企业的正式申报盘电子数据文件。 2、在审核系统“出口退（免）税管理工作规范——出口退（免）税申报——进料加工核销”模块，录入“企业代码”后回车，再点击“下一步”。 3、点击“选择文件”，选择企业上报的上述加密zip文件。提示“数据保存成功！”，就表示数据已读入审核系统。 4、点击“提交意见”后，再点击“反馈”键，生成反馈信息给企业（这是第二个反馈信息）。 5、点击“结束流程”，完成本年核销手册的实际分配率反馈操作。 （四）第四步企业操作： 1、企业在进料加工向导第四步，读入上述第三步的反馈信息后，取得实际分配率反馈确认表的数据，再在“进料向导”第四步撤消企业进料加工申报数据。 2、按照2014年4月14日邮件“进便函[2014]6号”及2014年5月14日邮件“进便函[2014]10号”的表与表之间逻辑关系，填写表1、表2、表3（详见附件)。 其中表1按企业手册实际进出口金额填报。表2按上述第三步
2016年进料加工手册核销操作指引
2016年进料加工业务核销操作指引 根据《全国税务机关出口退（免）税管理工作规范（1.1版）》第二十九条第（二）款的规定，目前进料加工业务的核销大致分为以下三个步骤： 一、生产企业在4月20日前向税务部门申请办理核销，在申报系统录入并生成相关报表、电子数据； 二、税务部门对企业提交的核销数据进行初步审核，退税系统自动根据进料加工核销电子数据计算并生成反馈表； 三、企业对反馈表的进出口数据以及分配率进行核对，分为核对相符与核对不符的情况： （一）核对相符的，出口企业进行确认操作，税务部门收到企业的确认信息，进行审核确认，并将核销结果反馈给出口企业； （二）核对不符的，出口企业根据实际进出口情况和税务部门提供的电子数据之间的差异填报调整数据，填报后再次报税务部门审核，税务部门对调整后的核销数据进行审核，审核通过后进行确认，并将核销结果反馈给企业。 在实际操作的过程中，可以细分为以下七步： 第一步出口企业申请进料加工业务核销（企业） 生产企业应在4月20日前，申请办理上年度海关已经核销的进料加工业务核销手续。 一、录入核销申请
进入申报系统，通过【申报系统操作向导】→【进料向导】→【进料加工数据采集】→【免抵退核销申报录入】录入核销数据，如下图： 注意：电子账册需填写“报核起始时间”，一般手册只需填写“海关核销时间”。 二、生成核销申报电子数据 通过申报系统【申报系统操作向导】→【进料向导】→【生成进料加工申报】→【生成进料加工数据】，选择“免抵退核销申报”，点击“确认”后生成进料加工核销申报电子数据。 三、打印《进料加工业务免抵退税核销申报表》 进入申报系统【申报系统操作向导】→【进料向导】→【打印进料加工报表】→【打印进料加工报表】，并在弹出的对话框中选择《进料加工业务免抵退税核销申报表》，点
NC63往来核销操作说明讲解
NC63系统往来核销操作说明 基于现有NC标准产品功能并结合新乡白鹭化纤集团账龄分析需要，现编制此操作说明，NC系统总账中的往来核销主要是针对同一科目的借贷方发生数据之间进行勾对的处理,包括：核销对象设置、期初未达录入、核销处理、往来账龄分析，并在此基础提供核销余额表、核销情况查询。往来核销时提供自动红蓝对冲、核销处理的全选全销等操作。请相关会计人员认真阅读。 一、核销对象设置 设置说明：鉴于按一级科目设置核销对象，用户在核销时经常出现窜科目或窜辅助核算内容的情况，容易造成往来核销或核对时出现差异的情况，为避免以上情况的出现，NC63核销对象设置务必按末级科目进行设置、且必须按辅助严格控制，这样就可以避免窜科目和窜辅助核销的情况出现。 NC系统所涉及的六大往来科目如下： 1122 应收账款、1123 预付账款、1221 其他应收款、2201 应付账款、2202 预收账款、2241 其他应付款。 现由于业务的实际需要，只需引用以下科目：1122 应收账款、2201 应付账款、1221 其他应收款、2241 其他应付款。 注意：若科目没发生任何业务的可不进行设置 核销对象设置的方法如下： 1.点击【功能导航】-【财务会计】-【总账】-【往来核销】-【核销对象设置】 2.点击-核算账簿-【新增】-输入数据-【保存】
上图操作说明： 1）选择带【客商、部门、人员】辅助类型的四大往来末级科目。 2）添加科目的辅助核算类型，如：112201应收账款-人民币添加【客商】是否严格控制请选择“是”，核销处理时系统默认按辅助核算内容进行核销，防止了窜辅助进行核销的情况。 启用日期说明： （1）NC63新增核销的末级科目，启用日期选择期初建账的期间和日期，如本公司2015年11月份建账，则启用日期选择2015年11月1日，一般情况下，核销对象科目需要录入【期初未达录入】后才能【启用】，对于没有期初余额的核销对象科目，可直接点击【启用】， 注意：设置完成后，请务必检查是否把有业务发生的四大往来末级科目都设置完成。 二、期初未达录入 核销对象设置后若存在期初余额的，需要进行期初未达录入，即录入期初数据。为使账龄分析期间准确，需把期初余额拆分到各具体的业务日期。以科目122102保证金为例操作如下： 方法一、在前台节点按业务日期拆分记录行 点击【财务会计】-【总账】-【往来核销】-【期初未达录入】
海关手册流程
加工贸易手册备案、核销流程及注意事项 为进一步提高服务质量，确保加工贸易手册备案，核销。及时，便捷的开展，现将加工贸易手册备案，核销流程及注意事项公布如下。 一、加工生产企业 1、加工企业应在所在地主管海关注册备案并按时进 行年审。年审时间为每年三月份前。 2、加工企业在每次办理加工贸易手册时，需提供经 当地经贸部门年审，加盖企业公章的《加工贸易 加工企业生产能力证明》复印件。 3、加工企业应设置符合海关要求的专门存放加工贸 易进口货物的仓库，设置符合海关监管要求的账 簿及其它有关单证。（具体标准和规定参阅当地海 关文件） 4、加工企业未经海关批准，无权外发加工贸易保税 货物。 二、申请办理进（来）料加工手册必须提供下列单据 5、办理进料加工手册必须提供购货合同（正本）贰份，销售合同（正本）贰份，生产加工企业营业执照和税务登记证一份（副本），当地外经贸部门认可的生产能力证明表壹份（加盖企业公章的复印件）。并填写海关监制的单耗备案申请表壹份，合同备案申请表壹份，成品备案申请表壹份，料件备案申请表壹份，合计玖份。以及海关认为需提交的其
他证明文件和材料，包括进口许可证（正本）、工艺流程、排版图壹份（正或副本）等。 6．办理来料加工手册必须提供销售合同（正本）贰份，我司与生产加工企业签订的委托加工协议书（正本）壹份，生产加工企业营业执照和税务登记证壹份（副本），当地外经贸部门认可的生产能力证明表壹份（加盖公章的复印件）。并填写海关监制的单耗备案申请表壹份，合同备案表壹份，成品备案申请表壹份，料件备案申请表壹份，合计玖份。以及海关认为需提交的其他证明文件和材料，包括进口许可证（正本）、工艺流程、排版图壹份（正或副本）等。 三、手册延期 7、加工贸易货物备案后需要变更内容，经营企业应在手册有效期限内向备案海关申请变更。手册延期的办理只允许2次，每次延期不得超过六个月，办理第二次延期需要交纳货物总值30%的保证金。 四、进（来）料加工手册的使用 8、恒信办妥经海关批准核发的进（来）料加工手册， 并统一登记保管。各业务公司使用时，业务员应签字领取对应合同的手册，并负责保管。 五、加工贸易手册核销 9．公司办理的每本手册保税期均为一年，恒信在手册到期前三个月以书面形式通知相关业务员做好手册报核
加工贸易手册备案,核销流程及注意事项
加工贸易保税货物的报关流程与一般的报关流程没太大的区别，只是申报的进出口商品需要要事先在加工贸易手册中有备案，如果是纸质手册的话报关时须提供该手册，且进出口总数在备案数量范围内。加工贸易货物一般指成品，而加工贸易保税货物一般指保税原材料。 作者: fjz9602 时间: 2009-05-02 21:23:28 一、加工生产企业 1、加工企业应在所在地主管海关注册备案并按时进行年审。年审时间为每年三月份前。 2、加工企业在每次办理加工贸易手册时，需提供经当地经贸部门年审，加盖企业公章的《加工贸易加工企业生产能力证明》复印件。 3、加工企业应设置符合海关要求的专门存放加工贸易进口货物的仓库，设置符合海关监管要求的账簿及其它有关单证。（具体标准和规定参阅当地海关文件） 4、加工企业未经海关批准，无权外发加工贸易保税货物。 二、申请办理进（来）料加工手册必须提供下列单据 5、办理进料加工手册必须提供购货合同（正本）贰份，销售合同（正本）贰份，生产加工企业营业执照和税务登记证一份（副本），当地外经贸部门认可的生产能力证明表壹份（加盖企业公章的复印件）。并填写海关监制的单耗备案申请表壹份，合同备案申请表壹份，成品备案申请表壹份，料件备案申请表壹份，合计玖份。以及海关认为需提交的其 他证明文件和材料，包括进口许可证（正本）、工艺流程、排版图壹份（正或副本）等。 6．办理来料加工手册必须提供销售合同（正本）贰 份，我司与生产加工企业签订的委托加工协议书（正本）壹份，生产加工企业营业执照和税务登记证壹份（副本），当地外经贸部门认可的生产能力证明表壹份（加盖公章的复印件）。并填写海关监制的单耗备案申请表壹份，合同备案表壹份，成品备案申请表壹份，料件备案申请表壹份，合计玖份。以及海关认为需提交的其他证明文件和材料，包括进口许可证（正本）、工艺流程、排版图壹份（正或副本）等。 三、手册延期 7、加工贸易货物备案后需要变更内容，经营企业应在手册有效期限内向备案海关申请变更。手册延期的办理只允许2次，每次延期不得超过六个月，办理第二次延期需要交纳货物总值30%的保证金。 四、进（来）料加工手册的使用 。 五、加工贸易手册核销 9．公司办理的每本手册保税期均为一年 10．报核时应向海关提交盖有生产单位公章的、有成品小图的成本单及排料图，如实申报进口料件、出口成品、边角料、剩余料件、残次品、单耗等资料。11．生产加工企业在生产过程中产生的边角料、余 料可采取退运出境、料件放弃、征税内销、余料结转等方法处理。
网上核销系统操作手册
在印度有一个古老的传说： 舍罕王打算奖赏国际象棋的发明人——宰相西萨·班·达依尔。 国王问他想要什么，他对国王说： 陛下，请您在这张棋盘的第1个小格里，赏给我1粒麦子，在第2个小格里给2粒，第3小格给4粒，以后每一小格都比前一小格加一倍。 请您把这样摆满棋盘上所有的64格的麦粒，都赏给您的仆人吧! 国王觉得这要求太容易满足了，就命令给他这些麦粒。 当人们把一袋一袋的麦子搬来开始计数时， 国王才发现： 就是把全印度甚至全世界的麦粒全拿来，也满足不了那位宰相的要求。 那么，宰相要求得到的麦粒到底有多少呢?总数为： 1 + 2 + 4+ 8 + ……… + 2的63次方 = 2的64次方-1 第第第第第 一二三四 (64) 格格格格格 = 18446744073709551615(粒) 约等于 1.844674407 乘于10的19次方 (粒)
下面我们首先估算一下这些麦粒的总重量约为多少亿吨。 麦粒千粒重参考数据： 豫审麦2005004 生育期227天左右 成产三要素为： 亩成穗数45.0万， 穗粒数34.3粒， 千粒重40.9克。 山东省文革期间小麦的品种选育 (1960-1965年)，育成的济南2号，千粒重36克， (1966-1972年)，济南8号，千粒重40克左右， (1973-1980年)，鲁滕1号，千粒重42克。 我们取麦粒千粒重为 40 克 即0.040克/粒 0.040克/粒* 1.844674407 乘于10的19次方 (粒) 约等于 7378.7 亿吨 据国际谷物理事会(igc)周四称,2003年世界小麦产量将会达到5.82亿吨。
Informa经济公司发布的5月份世界农业供需报告显示,2007年全球小麦产量预计为6.313亿吨。 USDA预计2008/09年度全球小麦产量将达到创纪录的6.56 亿吨。 我们按全球小麦年产量 6.56 亿吨计算 7378.7亿吨除以 6.56 亿吨 =1124.801829 也就是说相当于全球 1124年的总产量。
海关手册核销操作指南
加工贸易合同核销操作指南 2010-12-30 一.业务概述 “核销”是指加工贸易经营企业加工复出口或者办理内销等海关手续后，凭规定单证向海关申请解除监管，海关经审查、核查属实且符合有关法律、行政法规、规章的规定，予以办理解除监管手续的行为。 经营加工贸易的单位或企业在加工贸易合同执行完毕或最后一批加工成品出口后一个月内应将加工贸易登记手册向备案地海关报核，办理合同核销手续。 注意：企业在进入核销环节时或之前，如发现加工实际单耗与原合同备案的单耗不一致的，必须首先办理单耗变更手续。 二.办事依据 《中华人民共和国海关对加工贸易货物监管办法》（海关总署令第113号） 《中华人民共和国海关关于加工贸易边角料、剩余料件、残次品、副产品和受灾保税货物的管理办法》（海关总署令第111号） 《中华人民共和国海关关于加工贸易保税货物跨关区深加工结转的管理办法》（海关总署令第109号） 《中华人民共和国海关加工贸易单耗管理办法》（海关总署令第96号） 三.办事程序 第一步：企业填写核销申请表交预录入公司录入。工厂加工的实际单耗如果与合同备案单耗不一致的，公司必须在手册报核前，到备案环节进行单耗变更。 定的文件资料。 1、核销预录入申请单。 2、填写"核销申请表"，并加盖企业公章的加工贸易手册（包括分册、续册）。 3、与手册进、出口登记栏相一致的有效的加工贸易专用进出口报关单。 4、海关需要收取的其他单证。 1）足以说明出口商品原材料单耗定额的资料，如分拖裁剪图、部颁标准等。 2）如果合同有余料申请放弃的，必须提交放弃报告。 3）如果合同有余料需征税的，涉及许可证及配额管理商品还必须提供有效的许可证及配额证明。 4）如果合同有余料要结转的，必须提供申请结转报告。 5）其他海关需要的资料。 业实地检查。经审核可以核销结案的，主管海关签发《银行保证金台帐核销联系单》，由企业前往指定银行办理台帐核销手续。 《银行保证金台帐核销通知单》。 合同核销结案手续。 四.办事对象义务 1、具备一定的资格、条件： （1）有进出口经营权的外贸公司、工贸公司、国有企业、外商投资企业和经批准可以从事进料加工、来料加工业务的企业。 （2）取得海关注册登记编码或临时注册编码
核销流程
（1）出口企业提前到外汇管理部门领取出口收汇*。 （2）出口企业报关时，向海关提交事先从外汇管理部门领取的有顺序编号的外汇*，经海关审核无误，在*和与*有相同编号的报关单上盖"验讫章"。 （3）报关后，出口企业在规定期限将*存根送回外汇管理局接受外汇管理部门对企业出口收汇情况的监督。 （4）货物出口后，出口企业将海关退给的*、报关单和有关单据送交银行收汇。 （5）货款汇交至出口地银行以后，银行向出口单位出具结汇水单或收账通知并在结汇水单或收账通知上填写有关*编号。 （6）出口单位凭出口收汇*和出口收汇核销专用联的结汇水单或收账通知及其他规定的单据，到国家外汇管理部门办理核销手续。 （7）国家外汇管理部门按规定办理核销后，在*上加盖"已核销"章，并将其中的出口退税专用联退还给出口单位作为日后退税依据。 所需单据:加盖海关放行章的报关单,*,银行结汇水单. 1、需要是要进行海关登记。税务登记。主要是认定一般纳税人，然后进行出口退税登记。 2、海关登记到外管局申领*，按装电子口岸等 3、走货前*电子口岸登记。等退单收汇后报关日后180天内凭银行的外汇申报单（核销专用联）去外管局核销。 4、收到工厂开来的增值税专用*，30天内去税务局认证*。 5、下载专用软件(下载网址：https://www.360docs.net/doc/9f155783.html,）把关单信息、*信息、*信息等输入电脑生成磁盘带去税局预审。 6、预审回来后把预审信息读入专用软件。预审通过后把出口*、进货*、关单（出口退税专用联）*等装订成册，专用软件生成正审数据，打印出报表到税局正审，资料交专管员核对后等待退税。
1、你要到工商部门办理公司成立的手续 2、到技术监督度部门办理组织机构代码 3、到商务部门办理对外贸易经营资格备案手续 4、到海关办理备案手续 5、到检验检疫部门办理备案手续 6、到外汇管理部门办理手续并开设外汇帐户 7、到税务部门办理出口退税登记手续。 这些都拿到了，你就可以做出口了。 1.项目批准文件的副本及复印件； 2.批准证书的副本及复印件； 3.国家工商行政管理局或其授权机构签发的营业执照副本及复印件； 4.企业的合同、章程及复印件。 定》、《境外外汇帐户管理规定》、《中资企业保留限额外汇收入操作规程》，目前需在国家外汇管理局管理检查司审批的经常项目外汇帐户共包括两类：1、外汇结算帐户；2、外汇专用帐户。 符合规定条件的中资企业可以向外汇管理局申请在中资外汇指定银行开立外汇结算帐户，保留一定限额的外汇。 外汇专用帐户包括：代理进口、贸易专项、承包劳务、捐赠援助、专项代理、国际货运、国际汇兑、国际旅行社、免税商品及暂收待付等业务需在国内开立的外汇帐户及承包劳务需在境外开立的外汇帐户。
出口型生产企业进料加工手册核销操作流程
出口型生产企业进料加工手册核销操作流程 各进料加工企业： 根据国税总局关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》【2013年（12）号】的公告要求，从事进料加工业务的出口企业，从2013年7月1日起，按照新的核销办法办理进料加工出口货物退(免)税的申报和手（账）册核销业务。从2014年1月1日截止到4月20日，出口企业应对上年度海关已办理核销手续的手（账）册进行核销申请办理。具体操作如下： 一、核销申请流程 出口退（免）税申报系统手册核销申请流程，主要分两个步骤： 第一步：生产企业进料加工手册核销申请 第二步：进料加工手（账）册实际分配率申报录入
第一步：生产企业进料加工手册核销申请 业务介绍 从事进料加工免抵退税业务的生产企业，在上年度有海关已核销手册的，需在次年1月1日到4月20日间办理年度进料加工手册核销。年度集中申报，数据报送齐全。注销企业不受时间限制。 企业申请核销后，主管税务机关不再受理其上一年度的进料加工出口货物的免抵退税申报。4月20号之后仍未申请核销的，该企业的出口退（免）税业务，主管税务机关暂不办理，待其申请核销后，方可办理。 操作流程（包括申报系统录入、核销申报数据报送两部分） ①申报系统录入： 步骤1，?单证证明采集?进料加工贸易管理?生产企业进料加工业务免抵退核销申请
在“生产企业进料加工业务免抵退核销申请”页面中，点击“新增”按钮，此时该页面为激活状态，便可对表单进行录入；
已经主管海关核销（取得结案通知书）进料加工手册。
录入说明 所属期：6位数字，即：4位年份+2位月份：如201210； 批次：2位数字；不得为“00”，如“01”； 申报序号：6位流水号，如：000001，同一申报年月及批次中，该值唯一； 退税机关代码：企业所属的退税机关代码 纳税人识别号：企业的纳税人识别号 进料加工手（账）册号：按实际填写 非免抵退不退税贸易：指生产的产品未直接出口或出口的贸易方式为不退税贸易方式的产品【出口贸易方式：“0642”由特定企业以加工贸易进口原油加工成品油不返销出境而是供应国内市场；“0744”经营企业进料加工产品转给享受减免税优惠的企业；“0400”加工贸易企业进料加工生产的成品（含半成品、残次品）因故不再出口，主动放弃交由海关处理；“0444”由海关按成品征税的保税区内加工企业进料加工成品转内销】销售额。 非免抵退结转其他手册：指生产的产品未直接出口而是在海关保税监管下，转至其他手（账）册的产品（出口贸易方式为:“0654”进料深加工结转货物）销售。
往来核销功能操作手册复习过程
一、往来核销功能概述 这功能主要用于需要进行账龄分析的往来科目。往来科目如果不进行核销，将不能用系统进行账龄分析。在日常经济业务中，往往在发生了一笔还款业务时，要指明该笔业务所还的是哪一借款笔业务，并在这两笔之间建立勾对关系，这一标识两笔业务之间勾对关系的过程即为核销。 例如：应收账款科目当发生应收业务时，凭证分录为：借1131应收账款100.00，当发生对这笔应收业务的还款时，凭证分录为：贷1131应收账款100.00，所谓核销即是将这两笔业务打上核销标志。 总账核销提供核销对象的设置、核销期初未达录入、核销处理、账龄分析等相应的统计查询等内容。 二、核销对象设置 核销对象：即往来户。哪些往来业务要进行核销，及按什么进行核销。主要指科目及与核销业务相关的辅助核算。如应收账款科目按客户进行核销，其他应收款科目按人员进行核销等即往来户，即要针对什么进行核销，如客户、供应商、职员、科目等。 设置要进行核销的科目、辅助项，即确定哪些科目、辅助项需进行往来核销处理，同时设置相应的核销标准与控制方式。 1、操作界面 在主菜单中单击【财务会计】-【总账】-【往来核销】的子菜单【核销对象设置】。 2、操作说明 如何设置总账核销对象 进入“核销对象设置”界面后，单击〖增加〗，屏幕显示核销对象设置窗口，录入核销科目、启用期间（启用日期为1月份），如果要按辅助核算进行核销，还需选择相应辅助核算类型，还要选择该核销对象核销号是否必录，然后单击〖保存〗。在这里设置的辅助核算类型，在
核销时，只有在该辅助核算类型下同一辅助项的数据方能进行核销，该辅助核算类型的不同辅助项之间不能进行核销。如：对应收账款的客户档案做为核销对象，则在核销时，必须对同一客户的借贷方数据进行核销，不能将一客户的贷方数据核销另一个客户的借方数据。设置核销科目是否必须录入核销号，如果选择是，则在制单时，不录入核销号不允许保存凭证。如何删除总账核销对象 进入“核销对象设置”界面后，选中需要删除的核销对象栏目，然后单击〖删除〗。 如何修改总账核销对象 进入“核销对象设置”界面后，选中需要修改的核销对象栏目，然后单击〖修改〗，屏幕显示核销对象设置窗口，录入核销科目，如有辅助核算还需选择相应辅助核算类型后单击〖保存〗。如何启用总账核销对象 设置完核销对象后，先不要启用核销对象，而应进入【期初末达录入】节点，先录入期初末达数据，当核销对象的期初未达数据与总账系统的数据核对正确后，再重新点击【核销对象设置】节点，进入“核销对象设置”界面，选中需要启用的核销对象栏目，然后单击〖启用〗，系统会对该核销对象的期初未达数据与总账系统的数据再次核对，核对正确后，启用该核销对象。 如何反启用总账核销对象 进入“核销对象设置”界面后，选中需要反启用的核销对象栏目，然后单击〖启用〗，系统取消该核销对象的启用。注意，已进行过核销的核销对象不能进行反启用，必须先取消核销后，方能进行反启用。 〖科目〗可以是非末级科目，对非末级科目进行核销时，可对其下级科目之间发生的业务进行核销。各核销对象的科目不能重复，不能为空，且各核销对象的科目之间不能具有上下级关系。 〖辅助核算类型〗为当前查询科目的辅助核算类型。 三、期初末达录入 期初未达录入：针对每个核销对象，录入启用往来核销组件时的未核销明细数据。 1、操作界面 在主菜单中单击【财务会计】-【总账】-【往来核销】的子菜单【期初未达录入】，弹出如下界面：
核销退税具体流程
核销退税具体流程 2009-07-28 11:30 报关出口---交单---认证---收汇核销---退税申报这就是一般的外贸财务工作流程。貌似简单，但操作起来还是别有洞天的。 各位大侠们好，如何开一个公司美金XX？公司需要具备哪些条件才能开？ 企业须到外汇局申请，取得开户核准件后，银行凭开户核准件、营业执照复印件、组织机构代码证开户。 首先你有没有进出口权？ 没有进出口权，就只能去XX开喽 进出口权只是通过了一个部门，还要在海关，商检局，税务局等很多部门要备案的，还有电子口岸卡也要办理，需要时间的。现在有单出，可以先找家进出口代理公司来操作，他们会告诉你怎么操作。 出口收汇核销操作指南 出口收汇核销操作指南 一、操作流程： 出口企业（单位、个体工商户）出口收汇 操作流程 1. 取得进出口经营权 2. 到海关办理“中国电子口岸”入网手续，并到有关部门办理IC卡的电子认证 3. 持“中国电子口岸”入网审批全套资料及IC卡到注册地外汇局办理登记备案手续 4. 通过“中国电子口岸”向外汇局申领出口收汇核销单 5. 凭操作员IC卡到注册地外汇局申领纸质核销单 6. 货物出口报关前，应通过“中国电子口岸”向报关地海关进行核销单的报关前备案 7. 货物报关出口 8. 货物出口后通过“中国电子口岸”将已用于出口报关的核销单向外汇局交单
9. 在银行办理出口收汇后，持核销报告表等相关资料到外汇局办理出口收汇核销手续 10. 持出口收汇核销单退税联等相关凭证到国税局办理出口退税 二、出口企业向外汇局申请办理出口收汇核销备案登记时，应提供哪些材料？ 1、单位介绍信、申请书； 2、“中国电子口岸入网资格审查登记表”一套,包括以下资料： ----《中华人民XX国进出口企业XX书》或《中华人民XX国外商投资企业批准证书》或《中华人民XX国台港澳侨投资企业批准证书》正本及复印件； ---《企业法人营业执照》（副本）或《企业营业执照》（副本）及复印件； ---《中华人民XX国组织机构代码证》正本及复印件； ---海关注册登记证明书正本及复印件； ---出口企业“中国电子口岸”法人IC卡及操作员IC卡。 三、如何申领出口收汇核销单？ 出口企业到外汇局领取纸质核销单之前，应通过“中国电子口岸出口收汇系统”向外汇局申请所需核销单份数，然后由核销员持“中国电子口岸”操作员IC卡到外汇局领取纸质核销单。 四、核销单正式使用前，出口单位应注意什么问题？ 出口企业在核销单正式使用前，应当加盖企业名称及组织机构代码条形章，在骑缝处加盖单位公章。 五、出口报关前如何进行核销单口岸备案？ 出口企业到海关报关出口前，应通过“中国电子口岸出口收汇系统”向报关地海关进行核销单的报关前备案。一X核销单只能对应用于一X出口报关单。未向海关备案的核销单不能用于出口报关。 六、已经进行口岸备案的核销单，在出口口岸发生变化的情况下如何处理？ 已进行口岸备案的出口收汇核销单，在没有报关使用的情况下发生出口口岸变化，出口企业可通过“中国电子口岸出口收汇系统”申请变更，并重新备案到其
nc操作手册——总账往来核销
―――总账往来核销操作手册 往来核销一般用于个人备用金借款、外单位款项往来的核算，以分析每一笔往来的对应关系，进行账龄分析。 1．核销对象设置 （1）首先要明确哪些科目要进行核销：进入路径，【财务会计】—【总账】—【往来核销】—【核销对象设置】，在弹出的界面中，点【增加】，填制科目、辅助核算类型、是否严格按辅助项核销及开始核销的会计期间等相关信息后，点【保存】即可。如下图1、2所示： 图1 图2 注意事项：
1、是否严格控制是指我们将来核销的对象必须保持一致才可以进行核销，比如辅助核算是客商，那么将来核销必须针对同一个客商才可以进行核销 2、是否核销号必录，如果选择是，那么我们录入日常凭证的时候必须录入一个核销号才可以保存凭证。 3、核销对象在启用前，应先对该科目的期初未达录入。否则无法启用。 2．期初未达录入 （1）如何导入科目的期初未达数据：进入路径，双击【财务会计】—【总账】—【往来核销】—【期初未达录入】，点【查询】，选择核销科目和辅助项内容，点【确定】，如下图3所示： 图3 （2）在上图3，点【确定】后，弹出期初未达录入窗口，点击【导入期初余额】按钮，如下图4、5、6、7所示： 图4
图5 图6 图7 说明：导入科目的期初余额后，为保证科目账龄的准确性，注意修改上图7中凭证日期和业务日期。
（3）期初未达录入完毕后在“核销对象设置”中，先选中需要启用的科目，再点击【启用】按钮进行启用。如下图7所示： 图7 （4）在该科目没有进行核销处理之前，可以对核销对象进行取消启用，如下图8所示： 图8 3．核销处理 （1）进入节点：双击【财务会计】—【总账】—【往来核销】—【核销处理】，点“查询”，录入查询条件后，点【确定】按钮，如下图9所示：
手册核销分析
生产企业2015年度进料加工手册核销指引 一、核销要求 （一）、核销范围：截止2015年12月31日海关已核销，但未向税务机关申报核销的进料加工手（账）册。 （二）、时间要求：生产企业应在2016年1月1日至4月20日期间，将应核销手册项下的单证齐全部分全部申报退税后，一次性向主管税务机关申请办理所有进料加工业务核销手续。 4月20日之后仍未申请核销的，该企业的出口退（免）税业务，主管税务机关暂不办理，待其申请核销后，方可办理。 （三）、核销流程 1、生产企业申报系统录入核销申请后，单独生成单证申报正式文件通过网上办税厅上报电子数据，并持系统打印的《生产企业进料加工
业务免抵退税核销申报表》向税务机关申请核销。 2、税务机关接受申请后，进行电子审核，如发现企业未将以前年度海关已核销税务未核销的手册全部办理申请手续，应将申报表及电子数据退回企业，由其重新提交申请。 如企业申请核销手册的数量完整，税务机关审核确认并生成实际分配率反馈表。反馈表可即时反馈给企业或通过网上办税厅，电子反馈于次日将反馈表及相关的进出口报关单电子数据。 3、企业应及时根据实际发生的进出口情况与反馈表核对。核对完成后在申报系统中录入《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》，填写反馈意见。 4、如实际分配率确认相符的，生产企业持系统打印的《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》及电子数据向税务机关报送核对结果，税务审核后出具《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》。 如实际分配率确认不符的，企业还需提交《已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口报关单/出口报关单）》及电子数据，同时报送相关证明材料。税务机关审核后发现依据不足的，应撤销《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》、《已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口报关单/出口报关单）》电子数据，并将相关资料退回企业重新申报，直至全部手册均审核无误后，方可一次性出具《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》。 5、生产企业凭税务机关出具的《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》，进行相关的账务处理。并于次月按新的年度计划分配率申报
加工贸易手册核销需知
加工贸易手册核销需知 为进一步规范余杭辖区内企业办理加工贸易手册核销业务，现将有关加工贸易手册核销规定作以下说明： 一、企业在申领加工贸易手册并履行完成进出口合同后，企业应当在手册有效期限内向海关进行报核申请，若手册未到期但合同已履行完毕企业则应在最后一批货物出口后30天内向海关提出核销申请。 二、企业在向海关提出核销申请前应自行进行料件和成品的盘库，计算是否有剩余料件、边角料、残次品、副产品，若存在则需统计具体数量、金额，同时核对财务、仓库帐册和手册单证，并规范填制《加工贸易核销申请表》、《加工贸易核销核算表》、《加工贸易核销作业单》。若核对手册数据后发现存在下列情况则需填写情况说明：1．进出口重量倒挂 2．进出口时间倒挂 3．进出口金额倒挂 4．手册平衡差额较大 5．进出口报关单不齐全 三、数据核对无误后企业方可向海关申请报核，报核时应向海关提供下列单证： （一）申请核销加工贸易货物的书面材料，包括《加工贸易核销申请表》、《加工贸易核销核算表》、《加工贸易核销作业单》、《保税
业务代理委托书》 （二）加工贸易手册，包括分册、续册； （三）加工贸易专用进出口报关单； （四）手册存在剩余料件和边角料需要补税时，则需要向海关提供《补税申请报告》、《内销征税联系单》及其附表，涉及 国家贸易管制的货物，还需提供相关批准证件。剩余料件 价值不超过1万人民币且占进口料件总价值的3％以内， 免于向主管外经委部门申领《内销批准证》，其余情况则需 申领，边角料补税不论金额多少都免于申领《内销批准证》。 （五）异常情况说明、及海关所需其他单证。 四、核销单证统一使用A4纸打印，填写内容不能涂改，单证应加盖单位公章，小数点后保留两位。
往来核销操作手册
盈石 往来核销操作手册
目录 往来核销操作手册 (1) 目录 (2) 1. 适用范围 (3) 2. 业务操作 (3) 2.1. 账龄区间设置 (3) 2.1.1. 增加 (3) 2.1.2. 修改 (4) 2.1.3. 删除 (6) 2.2. 核销对象设置 (6) 2.3. 期初未达录入 (7) 2.4. 核销对象的启用与取消 (8) 2.4.1. 启用核销对象 (8) 2.4.2. 取消核销对象启用 (9) 2.5. 核销处理 (10) 2.5.1. 核销处理 (10) 2.5.2. 反核销 (13) 2.6. 查询统计分析 (15) 2.6.1. 往来账龄分析 (15) 2.6.2. 核销余额表 (19) 2.6.3. 核销情况查询 (23)
1.适用范围 本手册适用于处理往来核销业务的用户； 2.业务操作 【总账】-【往来核销】主要是针对同一科目的借贷方发生数据之间进行勾对的处理。 2.1.账龄区间设置 账龄区间设置用于定义应收账款或应付账款分析的时间间隔，它的作用是便于用户根据自己定义的账款时间间隔，进行应收账款或应付账款的账龄查询和账龄分析，清楚地了解在一定期间内所发生的应收款、应付款情况。 注意：账龄区间由0001集团统一设置，下级公司可以直接使用，但是不能编辑。 2.1.1.增加 (1)登录到集团（公司编码：0001）； (2)打开【客户化】-【基本档案】-【结算信息】-【账龄区间设置】节点，单击“增加”， 进入账龄区间编辑界面； (3)录入账龄区间信息，录入完成，单击“保存”，保存新增的账龄区间；
2.1.2.修改 (1)登录到集团（公司编码：0001）； (2)打开【客户化】-【基本档案】-【结算信息】-【账龄区间设置】节点，在列表中选择待 修改的账龄区间，单击“修改”，进入账龄区间编辑界面； (3)修改账龄区间信息，修改完成，单击“保存”，保存修改内容； 修改已录入的账龄总数；
ERP操作手册-应收账款
学习使人进步 XX公司 用友ERP系统 应收岗位操作手册
目录 一、部门职责： (2) 二、部门岗位划分： (2) 三、系统业务处理流程： (3) 四、部门日常业务系统处理： (3) 1、日常业务类型的界定： (3) 2、普通应收业务日常处理： (3) 3、月末结账： (10) 一、部门职责： 销售部门的日常工作在ERP系统处理中主要工作有： 1、根据客户付款和开票要求，通知财务部门进行开票。 2、根据财务的应收政策，催收货款。 3、协助财务部门进行对账。 财务部门工作： 1、进行针对发票通知的审核职责。 2、手工开具销售发票、列收入账。 3、进行其他应收往来业务处理。 4、进行收款核销业务处理。 5、进行其他的往来款项的转账处理。 6、原始单据制单。 二、部门岗位划分： 销售助理：系统内客户分类、客户档案的维护管理； 销售订单/销售开票通知单的录入复核工作。 财务应收往来会计： 复核已录入的普通发票、红字普通发票，确保录入的发票金额与数量的正确； 进行手工开具增值税或普通零售票； 进行核销客户往来款，往来对账； 原始单据制单。 财务出纳人员： 根据客户交款情况进行实际收款，统计现金日记账等，通知往来会计和总调室客户款项是否到位。
三、系统业务处理流程： 1、货物发出后，销售助理根据客户付款，要求开票情况进行在应收账款模块做销售开票， 销售经理做现结复核处理。 2、财务往来会计根据销售助理复核后的销售开票通知，完成后在应收账款模块中对销售 开票通知单进行审核，核对开票申请的数量、单价手工开具销售专用发票、销售普通发票，成应收账款往来。 3、销售人员催要客户货款，收到后交财务出纳部门，往来会计在应收账款中录入收款单 进行审核、核销客户欠款处理。 4、往来会计进行预收冲应收、应付冲应收、红票对冲等转账业务处理。 5、往来会计对当月业务进行制单传递到总账系统。 6、处理其他应收账款业务。 四、部门日常业务系统处理： 1、日常业务类型的界定： ?销售收入核算分类：按照销售产品大类进行分别列账 产品销售收入---转播车销售、机加产品销售、 商品销售收入---多媒体商品销售、材料销售、其他商品销售。 ?结算方式划分： 现金： 按照开户银行划分结算方式： 2、普通应收业务日常处理： ?初始设置： ?基本科目设置：【应收账款】—【设置】—【初始设置】---基本科目设置 应收科目设置 应交增值税科目设置 销售退回科目 预收科目 ?产品科目：【应收账款】—【设置】—【初始设置】---基本科目设置 ?日常核算处理： ?应收单据录入：【应收账款】—【日常业务】—【应收单据处理】---应收单据录入 其他非主销售业务形成的应收账款（如对外临时借款等情况）： 点击【应收单据审核】时，在单据过滤条件中点击〖确认〗按钮，即可进入单据处理主界面。在单据处理主界面，点击〖增加〗按钮，系统弹出“单据类别”选择框，用户需要输入要新增单据的单据类别。
办理出口收汇核销常见流程
出口收汇核销单的操作指南 核销单的操作指南 一、出口核销业务流程 第一步：出口单位取得商务部或其授权单位批准的进出口经营权； 第二步:出口单位到海关办理“中国电子口岸”入网手续，并到有关部门办理“中国电子口岸”企业法人ＩC卡和“中国电子口岸”企业操作员IC卡电子认证手续;第三步:出口单位持有关材料到注册所在地外汇局办理登记，外汇局审核无误后,为出口单位办理登记手续，建立出口单位电子档案信息; 第四步:出口单位网上申领出口收汇核销单; 第五步：出口单位凭操作员ＩC卡、核销员证、出口合同(首次申领时提供)到注册所在地外汇局申领纸质出口收汇核销单; 第六步：出口企业网上向报关地海关进行出口核销单的报关前的备案；第七步:出口单位出口报关; 第八步:出口单位可以在报关出口后通过“中国电子口岸出口收汇系统”将已用于出口报关的核销单向外汇局交单； 第九步:出口单位在银行办理出口收汇后，到外汇局办理出口收汇核销手续。 二、出口单位向外汇局申请办理出口收汇核销登记时需提供哪些资料？ １、单位介绍信、申请书； ２、中华人民共和国进出口企业资格证书》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》正本及复印件; 3、《企业法人营业执照》（副本）或《企业营业执照》（副本)及复印件; 4、《中华人民共和国组织机构代码证》正本及复印件； 5、海关注册登记证明书正本及复印件； 三、特殊贸易方式出口的如何办理出口收汇核销手续 对于下列特殊贸易方式出口的,出口单位除提供出口收汇核销单、银行出具的出口收汇核销专用联、出口报关单外,还应当按照以下规定提供证明材料。 1、以出境展销、展览商品方式出口的，应当提供展品复入境报关单；
ERP操作手册-应付账款
XX公司 用友ERP系统 应付岗位操作手册 手册名称：应付业务应用操作手册适用部门：财务部门、采购部门编写人员：版本号编写日期2006年7月18日对 口 支 持 业务 采购部门业务问题、操作问题 多媒体业务问题、操作问题 财务部门业务问题 技术财务部软件问题、错误提示
计算机网络、硬件、系统故障 目录 一、部门职责： (2) 二、部门岗位划分： (2) 三、系统业务处理流程： (3) 四、部门日常业务系统处理： (3) 1、日常业务类型的界定： (3) 2、普通应付业务日常处理： (3) 3、月末结账： (12) 一、部门职责： 采购部门的日常工作在ERP系统处理中主要工作有： 1、根据供应商约定的付款条件和日期，索要相关的采购发票。 2、根据财务的应付账款政策和资金情况支付供应商。 3、协助财务部门进行对账。 财务部门工作： 1、进行采购发票的审核工作。 2、根据约定付款政策进行付款。 3、进行其他应付往来业务处理。 4、进行收款核销业务处理。 5、进行其他的往来款项的转账处理。 6、原始单据制单。 二、部门岗位划分： 采购助理： ?系统内供应商分类、供应商档案的维护管理； ?采购订单录入、采购到货单、采购发票的录入工作。 财务应付往来会计： ?复核采购部门已录入的采购发票、运费发票，确保单据的正确性；
?根据付款条件和资金情况进行付款。 ?进行核销供应商往来款，核对往来款项； ?原始单据制单。 财务出纳人员： 根据采购部门的请款单经相关经理审批同意后，进行实际付款，统计现金日记账等，划出后通知往来会计和供应商。 三、系统业务处理流程： 1、货物收到后，采购助理根据约定的付款条件和财务部门协议后，向供应商索要采购发 票。 2、财务往来会计根据手工实际收到得发票，对采购助理在采购管理模块中录入的采购发 票进行审核，检查票据的合法性，在应付账款模块中对采购发票进行审核，并进行现付处理，挂应付账款往来或支付款项。 3、采购人员进行付款申请，经手工的审批程序进行付款时，将付款申请交财务部门。 4、财务出纳人员进行付款处理，往来会计作账物处理，核销供应商欠款或预付账款处理。 5、往来会计进行预付冲应付、应付冲应付、红票对冲等转账业务处理。 6、往来会计对当月业务进行制单传递到总账系统。 7、处理其他应付账款业务。 四、部门日常业务系统处理： 1、日常业务类型的界定： ?采购业务分为：外币采购、国内采购 ?结算方式划分： 现金： 按照开户银行划分结算方式： 2、普通应付业务日常处理： ?初始设置： ?基本科目设置：【应付账款】—【设置】—【初始设置】---基本科目设置 应付科目设置 应交增值税科目设置