C16094新三板挂牌企业发行融资实务 课后测试(100分)

C16094新三板挂牌企业发行融资实务 课后测试(100分)
C16094新三板挂牌企业发行融资实务 课后测试(100分)

C16094新三板挂牌企业发行融资实务课后测试

一、单项选择题

1. 挂牌公司定向融资每次新增股东人数不得超过()人,

A. 20

B. 25

C. 30

D. 35

描述:业务规则

您的答案:D

题目分数:10

此题得分:10.0

2. 挂牌公司股票发行,认购对象如果不能在认购期内缴款的,挂牌公司在()可以发布延期认购公

告。

A. 认购期间内

B. 认购期间外

C. 随时可以

D. 都不可以

描述:业务规则

您的答案:A

题目分数:10

此题得分:10.0

3. 发行后股东人数累计不超过()的定向发行需要到证监会核准。

A. 100

B. 150

C. 200

D. 250

描述:业务规则

您的答案:C

题目分数:10

此题得分:10.0

4. 挂牌公司最迟应当在缴款起始日前的()个转让日披露股票认购公告。

A. 1

B. 2

C. 3

D. 4

描述:业务规则

您的答案:B

题目分数:10

此题得分:10.0

二、多项选择题

5. 挂牌公司披露发行方案后,()事项的变动,为方案的重大调整。

A. 发行对象

B. 发行价格

C. 发行数量

D. 优先认购安排

描述:董事会与股东会相关规定

您的答案:B,C,A,D

题目分数:10

此题得分:10.0

6. 董事会决议未确定具体发行对象的,董事会决议应当明确()。

A. 发行对象的范围

B. 发行价格区间

C. 发行价格确定办法

D. 发行数量上限

E. 现有股东优先认购办法

描述:董事会与股东会相关规定

您的答案:D,A,B,C,E

题目分数:10

此题得分:10.0

三、判断题

7. 挂牌公司在取得股份登记函之前,可以根据公司经营情况使用募集资金。()

描述:业务规则

您的答案:错误

题目分数:10

此题得分:10.0

8. 股票发行中,股票发行方案可以确定价格,也可以以发行价格区间披露。()

描述:业务流程

您的答案:正确

题目分数:10

此题得分:10.0

9. 挂牌公司董事会作出股票发行决议时,应当说明本次发行募集资金的用途。()

描述:董事会与股东会相关规定

您的答案:正确

题目分数:10

此题得分:10.0

10. 挂牌公司股票发行,在股东大会审议通过股票发行方案前,认购对象可以缴款验资。()

描述:业务流程

您的答案:错误

题目分数:10

此题得分:10.0

试卷总得分:100.0

新三板市场发展现状与中小企业融资分析

新三板市场发展现状与中小企业融资分析 一、中国的多层次资本市场 主板,中小板,创业板,新三板 二、新三板挂牌与IPO上市的主要区别 1、主板和中小板 股本要求:发行前总股本≥3000万发行后总股本≥5000万。财务指标要求:1) 最近三年净利润为正数且累计超过3000万元;2)最近三年经营活动现金流量净 额累计>5000万元;或最近三年营业收入累计>3亿元;3)最近一年期末无形 资产占净资产的比例<20%;4)最近一期无未弥补亏损。实际操作中上市前一 年净利润>3000万元。资金募集方式:发行新股、定向增发;周期:一般在2 年以上;费用:费用高,后期维护费用高;挂牌地点:上海证券交易所、深圳 证券交易所;审核机构:证监会。 2、创业板 股本要求:发行后总股本≥3000万;财务指标要求:1)最近两年连续盈利,净 利润累计≥1000万元,且持续增长;或最近一年盈利,且净利润≥500万元,最 近一年营业收入≥5000万元,最近两年营业收入增长率均≥30%;2)最近一期 末无未弥补亏损。实际操作中上市前一年净利润>2000万元。挂牌地点:深圳 证券交易所。资金募集方式、周期、费用、审核机构与主板和中小板相同。 3、新三板 股本要求:挂牌前总股本≥500万;财务指标要求:1)无硬性财务指标要求; 2)业务明确,具有两年持续经营记录。资金募集方式:定向发行;周期:周 期较短,一般3-6个月;费用:费用低,一次性支付;挂牌地点:全国中小企 业股份转让系统;审核机构:全国股份转让系统公司审查,证监会核准。

三、新三板现状及发展趋势 1、市场概览 1注:2014年12月股票发行数据截至12月30日,下同。

公司融资计划书

*公司 融资计划书二〇〇八年六月

目录 一、公司基本情况 (2) 二、历史沿革 (2) 三、法人治理结构和管理水平 (2) 四、公司竞争优势 (4) (一)市政府的大力支持 (4) (二)抢占了经济增长中的重要板块 (4) (三)良好的外部支持体系 (4) (四)内部管理能力的提升 (5) 五、公司财务分析 (6) (一)财务概况 (6) (二)资产结构分析 (7) (三)盈利能力分析 (7) (四)偿债能力分析 (7) 六、融资用途 (8) (一)**项目二、三期工程简介 (8) (二)**项目简介 (9) (三)**项目简介 (9) 七、偿债保障措施 (10) 八、联系方式 (11) 附件:1、**项目二、三期工程基本情况 2、**项目基本情况

3、**项目基本情况 一、公司基本情况 公司名称:*公司 注册资本:*亿元人民币 注册地址:***** 成立时间:*年*月*日 法定代表人:*** 企业性质:国有独资有限责任公司 经营范围:投资基础产业、农业、工业、科技、社会事业等领域的重点项目,组建项目法人,承担有关重点项目的前期工作、建设经营;通过参股、控股、产权出让、产权收购、租赁经营和企业兼并等市场手段,盘活公司资产存量,实现企业有效运营;接受委托实施与管理国家开发银行和上级投资公司在安庆实施项目的投资和管理业务等。 二、历史沿革 根据*市人民政府《关于****组建方案的批复》(*政秘[2004]**号),公司于*年*月*日在撤并原****公司、***公司(含***公司)、*市**有限公司、****有限公司(含*市金安商贸有限责任公司)的基础上依法登记成立。 公司作为市政府的投资主体,承担*市重点项目的前期工作、建设和经营,是市政府资本运作和招商引资的重要平台。公司拥有大量的优质资产,

商业银行经济学(贷款业务管理)习题与答案

一、单选题 1、借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息,而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还的贷款属于()。 A.可疑贷款和损失贷款 B.次级贷款 C.正常贷款 D.关注贷款 正确答案:B 2、政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金,由银行(受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利润等代为发放、监督使用并协助收回的贷款被称作()。 A.特定贷款 B.自营贷款 C.担保贷款 D.委托贷款 正确答案:D 3、一般来说,分级授权的主要依据是()。 A.银行资质 B.偿还能力 C.贷款金额 D.贷款信用 正确答案:C 4、以下哪一指标()反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。 A.贷款/存款比率 B.单个企业贷款比率

C.中长期贷款比率 D.贷款/资本比率 正确答案:D 5、我国商业银行法规定对同一客户的贷款余额不得超过银行资本金的()。 A.50% B.10% C.20% D.30% 正确答案:B 6、以下哪个选项()不属于速动资产。 A.有价证券 B.应收账款 C.存货 D.现金 正确答案:C 7、流动负债率越高,表明企业长期负债的负担就越()。 A.没有关系 B.轻 C. 重 D.以上选项均不对 正确答案:B 二、多选题 1、按照期限分类可将商业贷款分为()。 A.定期贷款 B.长期贷款

D.透支 正确答案:A、C、D 2、我国《商业银行法》规定商业银行应遵循的经营方针是()。 A.稳定性 B.安全性 C.流动性 D.效益性 正确答案:B、C、D 3、以下哪些选项属于贷款定价的原则()。 A.利润最大化原则 B.保证贷款安全原则 C.维护银行形象原则 D.扩大市场份额原则 正确答案:A、B、C、D 4、抵押物的处分主要有哪些方式()。 A.拍卖 B.兑现 C.转让 D.报废 正确答案:A、B、C 5、以下哪些选项属于短期负债()。 A.短期借款 B.应付票据

新三板企业融资模式大全共48种

新三板企业融资模式大全共48种 这是至今为止中国最系统、最全面、实战性最强的融资方法,将根本上提高企业的融资技术!融资能力是企业的造血能力,也是每一位管理精英必备市场生存能力。以下融资途径你都掌握了吗? 第一计:应收账款融资 1、付款方是有信用的,政府机构,大集团,银行,其他银行信任的单位。 2、应收账款证券化(信托) 第二计:应付帐款融资 1、远期承兑汇票 2、质量保证托管 3、应收账款证券偿付 重要提示:和政府部门打交道,心情,人情,事情。有国有资产1%的项目,不会投资 第三计:资产典当融资 1、急事告贷,典当最快 2、受理动产,库存,设备等市场上有价值的典当物 3、可分批赎回 第四计:企业债券融资 1、债权人不干涉经营

2、利息在税前支付 第五计:存货质押融资 1、一定时间内价值相对稳定 2、存放第三方仓库。 第六计:租赁融资(大设备)(买卖双方均可用) 1、有利于提高产能,行业竞争力 2、逐年分摊成本,实现避税 3、买断前几所有权 第七计:不动产抵押融资 1、不接受小产权 2、可评估后加贷 (小产权可以租给在银行用信用的大公司,按年租金可在银行贷款) 第八计:有价证券抵押贷款 1、可保留国债股票的预期收益 2、可分批赎回 3、一般为不记名债券 第九计:经营性贷款 1、已有的经营记录为基础 2、用于公司的主营业务 第十计:装修贷款 1、有抵押物无还款来源

2、额度范围和比例空间较大 第十一计:专利融资 1、有有效期限制 2、有成功的市场,有规模 很多地方有专门针对企业专利贷款贴息政策,据挖贝新三板研究院第十二计:预期收益融资 1、能有效提前使用预期回报 2、一般需要用到担保工具 第十三计:内部管理融资 1、留存利润融资 2、盘活存量融资 案例:万乐电器1亿 案例:产权转股权融资节税800万 第十四计:个人信用贷款 1.个人信用最大化 2.现金流最大化 第十五计:企业信用融资 1、企业信用最大化 2、企业现金流最大化 第十六计:商业信用融资 1、有形的商业融资 2、无形的商业融资

公司融资计划书范文

公司融资计划书范文 融资计划书包含了投资决策所关心的全部内容,例如企业商业模式、产品和服务模式、市场分析、融资需求、运作计划、竞争分析、财务分析、风险分析等内容。下面是为大家收集的公司融资计划书范文,欢迎阅读。 一、公司介绍 1、说明 xx年4月28日“*****”已在工商局变更为“江西*****投资集团有限公司”。以下内容公司名称暂时仍用*****。 2、公司简介 *****成立于1992年,其前身为**县城乡综合开发有限公司。2000年7月经改制成民营股份制企业,并更名为*****,公司经营地址在**县旭日镇信美路4号,注册资本金为3000万元,开发资质为贰级,主营房地产开发、经营与销售。 二、项目分析 1、项目的基本情况 项目为*****绿野·御龙苑建设项目,建设期限为3年(xx年7月—xx年6月)。 项目位于**县新行政中心的核心区,旭日北大道以西,311高速公路以北。本项目用地面积为21493.44平方米。 绿野·御龙苑建设项目是*****在**县建设的现代化商住小区,项目占地21493.44平方米,总建筑面积48719.32平方米。该项目拟

建设小高层、高层商住小区,其中:住宅面积36618.85平方米,商 业房面积3129.10平方米,社区用房538.44平方米,办公面积2699.61,架空层332.60平方米,地下建筑5400.72平方米。 2、项目来历 本项目是在xx年1月28日在**县国土资源局以竞拍的方式获 得土地的使用权。土地现状已平整,没有遗留问题。 三、市场分析 1、**市房地产宏观经济分析 近年来,**市房地产开发投资持续增长,开发规模不断扩大, 占固定资产投资总额的比重逐年攀升,成为有效扩大内需、推动** 市经济稳步发展的新增长点,为城市发展,居民居住水平的提高做出了巨大贡献。 2、房产商购置开发情况 xx-xx年,房地产开发企业土地购置面积56.98万平方米,平 均每年11.4万平方米。 xx-xx年,土地开发面积116.52万平方米,平均每年23.3万 平方米。 四、管理团队 1、人员构成 公司主要团队的组成人员的名单、工作经理和特点如下:

上市企业融资特点

上市企业融资特点 作为企业,上市有以下几点好处,为了企业快速有效发展上市新三板也是市场决定的。 1、转板IPO 要讨论企业挂牌新三板的好处,就不得不提转板IPO。对怀揣上市梦想的企业家,这是最大的吸引力,也是对企业最大的价值。 现在新三板的主管机构,已经从中国证券业协会变更为中国证监会。尽管新三板挂牌企业转板IPO的具体细则还没有出来,但在两者之间搭建转板机制,为新三板挂牌企业提供转板IPO的绿色通道这一点,已经十分明确。 2、财富增值 挂牌新三板之前,企业到底值多少钱,并没有一个公允的数值。但在企业挂牌之后,市场会对企业给出一个估值,并将有一个市盈率。现在新三板的平均市盈率在18倍左右。 为什么富豪榜中的人那么有钱?就是因为他们拥有的资产价值被放大了。被什么放大?就是资本市场的市盈率。 3、吸引投资人 中小企业最大的困难之一就是融资,而融资遇到的第一个困难,就是如何吸引和联系投资人。不能吸引投资人的目光,你的企业投资价值再大,也没有用。 为什么企业难以吸引投资人?因为我们的中小企业数量庞大,有融资需求的太多。甚至有的企业为了融资不惜弄虚作假。投资人也希望找到好的企业投资,但他们的工作也不好做。对他们来说,符合投资标准的好企业是需要去淘的,同时还要

小心被骗。 企业挂牌新三板之后,增加了自己的曝光机会,能有更多的机会吸引投资人的目光。并且作为非上市公众公司,很多信息都是公开的。你的信息都已经拿出来晒了,都已经接受公众的监督了,投资人还会轻易怀疑你吗?至少你的信任度要比非公众公司高多了。 现在的情况是,很多PE都将新三板企业纳入项目源。一旦他们发现机会,就会出手。 甚至不用等到挂牌,有些企业在挂牌前,就因为要挂牌而获得了投资人的投资。这样的话,企业更早获得了资金,投资人进入企业的价格更低,对双方都是有好处的。 4、价值变现 挂牌前,企业老板缺钱需要去借,挂了牌以后再需要用钱时,只需要出售一部分股权就可以了。到8月份做市商制度实行以后,这种交易将会越来越便利。而由于市盈率的存在,在交易时,还将获得不小的溢价。 除此之外,新三板还为原股东退出提供了便利。不管是合伙人还是员工,都可以很方便的在市场上出售自己的股权,实现溢价退出。当然,前提是过了限售期。 5、股权融资 融资方式有债权融资和股权融资之分,两者各有特点各有优势。股权融资不用提供抵押,融来的钱也不用还。并且通常在融来资金的同时,还能融来资源。 新三板之后,企业在需要融资时,只要把手里的股权出让一部分就可以了。 挂牌后如何进行融资,是9C顾问在为企业设计新三板的挂牌方案时,重点关注内容之一。

中小企业新三板市场融资现状

中小企业新三板市场融资现状 摘要:近些年来,随着经济的发展,市场范围的扩大,市场准入门槛的降低,新三板市场在逐渐的发展起来。 新三板市场不仅准入门槛低,而且它最主要的特点在于成本 也比较低、挂牌的时间比较短、成长性非常好并且集中于高的支柱来带动我国经济的发展。由调查我们发现,我国市场中现在百分之七十以上的都为中小企业。他们是我国市场发展、甚至我国经济发展的中坚力量。因此,研究我国中小企业新三板市场的融资问题有着重要的意义和价值。本文通过对中小企业新三板市场融资现状中的问题角度出发进行研究,进而提出改善的相应对策。 科技的企业中。并且近些年来,中小企业已经成为了市场中 中小企业;新三板市场;融资问题 中小企业新三板市场融资现状 一)金融体制和银行管理体制对中小企业融资有制约 1、直接融资体系结构缺陷 我国很多地区低效的融资效率主要是由该地区的直接 融资结构体系决定的,首先,有些地区的产业结构失调严重,主要表现为传统行业与高新技术行业的比例失调;其次是行政体制与资本体制的不协调,该地区的行政管理体制就决定

了资本不会在市场上发挥太大作用。这导致国民的储蓄投资无法转化成资本投资。 2、间接融资体系结构缺陷 国有控股的股份制银行,其在我国的发展是非常顺利的, 并且获得了人们的高度认可。这样以来,就会导致金融服务效率低,信用评估机制缺乏。面对日益迫切的金融改革需要,银行有必要加快改革步伐,尽快推出与中小企业发展需要相对应的政策,满足中小企业的融资需要。 二)缺乏完善的法律法规 我国有关中小企业的相关方面的法律法规是非常少的。 而且即使已经制定出来的,也存在着很多的漏洞。甚至可以说,到现在我国还没有出台一部能够切实保护中小企业在新 板市场融资发展的法律法规。并且我国法律执行环境比较差,地方政府干预企业经营活动的行为比较严重。而且有些政府存在着私心,有时只会考虑其自身的利益,为一些中小企业“开后门”,这样会给银行等金融机构带来一定的压力,增加他们后顾之忧。害怕将钱借给中小企业。 中小企业的融资渠道较窄 中小企业因为受其发展规模的限制,造成了其融资渠道 较窄的状况。从目前来看,中小企业融资靠外部渠道融到的 资金比较少,甚至可以说,中小企业现在融资的资金多数都 是以内部融资的方式,而并非外部融资。内部融资在中小企

项目融资计划书(完整版)

项目融资计划书(完整版) 一、项目概述:农业项目融资方案 1。项目简介:本项目是农业旅游项目。农业是国家和民族的基础。国家也深知这一点,大力发展农业工程。 项目位于北京市后花园怀柔,中国重点城镇怀柔北房镇。项目占地100亩。它的地理位置极为优越。接近101国道。怀柔18号风景很近。从北京到怀柔只需20分钟的车程,坐公共汽车辆。潮白河环抱自然。完全。 政府支持这个项目,符合国家政策,享受政府政策补贴,地理位置优越,周围环境很好,前景广阔,投资小,回报快,收入是稳定的,项目需要550万资金,恢复成本,实现利润。 二、项目分析: 1。项目基本情况:该项目计划建造120观光温室生态餐厅和辅助设施,不仅可以相互依赖,彼此互补的优势,但也独立运作,并整合农业种植、水产养殖、旅游、观光、采摘、餐饮、住宿、度假、休闲、养老成一个综合公园。区域。 2。项目缘起:绿色休闲观光农业是一个新兴项目,发展空间广阔。随着人们生活水平的不断提高,渴望回归简单,追求乡村乐趣成为时尚。经过几天的紧张而繁忙的生存竞争,偶尔的假期和休闲,或在田地里工作,或者在晚上黄金熔炼日落走在安静的小路,呼吸清新湿润的空气充满了芬芳的土壤,让人们感到放松和开心,

所有的烦恼和疲劳都消失了。生态农业观光园结合自身优势,挖掘农业资源优势,强化城市服务辐射功能,刺激消费,增加收入,开辟郊区旅游农业增收的新途径,为新农村建设开辟新的农业模式。 正式的发展和实践证明,以农业为主体的乡村旅游和农户休闲将是未来的发展形式。随着中国老龄化的到来,即使是适合种花种草的土地,城市工薪阶层也很难找到一个拥有新鲜空气的老年圣地。我们的公园只是满足他们的需要。 3、文件状态文件:政府发放的项目补贴文件。 4所示。施工过程与保证:政府大力开发支持,只有支持,才不会有任何阻碍,我公司本身就是施工公司,可以节约高效的完成施工,而销售团队可以收回部分资金。 三。财务及施工计划: 1、项目需要500万50万资金和50万自有资金。 2。预付款的主要任务是建设一个旅游温室,需要300万元。建设完成后,政府将补助240万元。同时,由水、电、路和政府统一安装温室,为我们铺设滴灌,安装电动卷帘机。这些项目将为我们节省近200万元。 3、在完善和销售温室的同时,建设生态餐厅,计划投资100万。 4、园区管理完善,温室保温50万。 四。市场分析:

商业银行-第5章贷款业务练习题

商业银行-第5章贷款业务练习题

第五章贷款业务 本章的重要概念: 贷款政策信用贷款担保贷款保证贷款抵押贷款票据贴现 消费者贷款住房按揭贷款信用分析现金流量审贷分离 第一节贷款种类和政策 一、判断题 1.短期贷款是指期限在一年以内(含一年)的各项贷款,长期贷款是指期限在 十年以上的各项贷款。 2.担保贷款由于财产有第三者承诺作为还款的保证,所以贷款风险相对较小, 贷款的成本也小。 3.损失贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息,不得 不通过重新融资或“拆东墙补西墙”的办法来归还贷款,表明借款人的还款能力出现了明显的问题。 4.大多数银行都将贷款业务视为其核心业务,因此,贷款质量和贷款的盈利水 平,对实现银行的经营目标具有举足轻重的影响。 5.一般来说,分级授权的主要依据是贷款的金额。金额越大,风险越大,贷款 专业知识和经验的要求也就越高。 6.我国《商业银行法》规定银行的贷款/存款比率不得超过50%。如果超过这 一比率,表明贷款规模过大,因而风险也较大。 7.我国银行业监督管理委员会根据《巴塞尔协议lll》规定的国际标准,确定 商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为4%、8%和 10%。 8.授权一般由银行董事会或最高决策层统一批准,自董事会到基层行管理层, 权限逐级下降。 9.各种贷款的比例分布形成了银行的贷款结构。而贷款结构对商业银行信用资 产的安全性、流动性、盈利性具有十分重要的影响。 10.对于贷款业务量较大的银行来说,通常是有贷款委员会或信贷管理部门根据 贷款的类别、期限,并结合其他各种需要考虑的因素,确定每类贷款的价格。 二、单选题 1.银行贷款是商业银行作为贷款人,按照一定的贷款原则和政策,以还本付息 为条件,将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种()行为。 A.信用 B.借贷 C.经济 D.投资 2.商业银行贷款按期限可划分为活期贷款、定期贷款和()三类。 ()在贷款时不确定偿还期限,可以随时由银行发放通知收回贷款。 A.透支;活期贷款 B.透支;透支 2

融资项目计划书(详细版)

融资项目计划书 (模版) 项目名称: 项目单位: 公司地址: 联系人: 电话: 传真: 电子邮件:

法律声明

目录 摘要 (2) 第一部分公司概况 (4) 第二部分管理团队 (6) 第三部分产品/服务 (9) 第四部分研究与开发 (10) 第五部分行业及市场 (12) 第六部分营销策略 (14) 第七部分产品制造 (15) 第八部分公司管理 (17) 第九部分融资计划 (19) 第十部分财务计划 (20) 第十一部分风险控制 (21)

摘要 1.公司基本情况 _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ 2.主要管理者情况 _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ 3.产品/服务描述 _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ 4.研究与开发 _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ 5.行业及市场 _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ _____________________________________________________________________

银行会计-2贷款业务习题集(含答案)

贷款业务习题含答案 一、单选题 1、以下选项中不属于担保贷款的是(B) A、抵押贷款 B、委托贷款 C、保证贷款 D、质押贷款 2、中长期贷款的利率实行(A)一定 A、一年 B、两年 C、三年 D、五年 3、某行于5月8日办理票据贴现业务,且该票据于同年8月18号到期,则该票据贴现的天数为(C) A、104天 B、103天 C、102天 D、101天 4、以汇票作抵押向银行取得的贷款是(D) A、担保贷款 B、抵押贷款 C、保证贷款 D、质押贷款 5、贷款转为逾期贷款时,应该采用(D) A、划线更正法 B、红字更正法 C、补充登记法 D、红蓝字对转法 6、中长期贷款展期的期限最长不得超过(B) A、原贷款期限 B、三年 C、原贷款期限的一半 D、一年 7、以下不属于贷款损失准备的是(B) A、一般准备 B、超额准备 C、专项准备 D、特种准备 8、抵押贷款逾期一个月不能归还贷款本息的,银行可以按合同规定作价变卖处理抵押品,抵押品处理后取得的净收入低于贷款本息的,其低于的部分(B)A、由贷款损失准备金抵补B、列作银行的损失 C、由借款人偿还 D、转入逾期贷款户

9、下列说法错误的是(D) A、对同一借款人贷款余额/资本余额不得超过10% B、商行贷款余额不得超过存款余额75% C、对于次级类贷款,计提比例为25% D、银行应按季计提一般准备,一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的10% 10、下列属于非应计贷款的是(C) A、逾期180天的贷款本金 B、利息逾期180天以上的贷款 C、贷款本金逾期90天以上 D、贷款本金逾期120天以上 11、从净利润中计提的,作为利润分配提取的准备金是(A) A、一般准备 B、二级准备 C、特种准备D专项准备 12、贷款按照《担保法》规定以借款人或者第三者的动产或权利作为质物而发放,这种贷款称为(C) A、担保贷款 B、抵押贷款 C、质押贷款 D、委托贷款 13、关于贷款利息的核算,商业银行按照权责发生制的原则确认利息收入,则在资产负债表日结算利息时应编制的会计分录是(B) A、借:单位活期存款------XX单位户 B、借:应收利息------XX单位户 贷:应收利息------XX单位户贷:利息收入 C、借:利息支出------XX单位户 D、借:利息支出------XX单位户 贷:应付利息贷:现金 14、下列不计提贷款损失准备的贷款是(D) A、贴现 B、抵押贷款C保证贷款D、委托贷款 15、贴现的商业承兑汇票到期,贴现银行收到退回的票据,首先应当(C) A、将票据交还给贴现申请人 B、向贴现申请人收款

公司融资商业计划书提纲

公司融资商业计划书提纲 商业计划书是一份全方位的项目计划,其主要意图是交给投资商,以便于他们能对企业或项目做出评判,从而使企业获得融资。商业计划书编制有相对固定的格式,包括反映投资商所有感兴趣的内容,从企业成长经历、产品服务、市场营销、管理团队、股权结构、组织人事、财务、运营到融资方案。商业计划书编制只有内容详实、数据丰富、体系完整、装订精致的商业计划书才能吸引投资商,商业计划书编制的内容要求主要包括以下几个方面。 一、公司基本情况 公司成立时间 注册资本及变更情况(法人代码,有形资本,无形资本) 公司性质、经营范围(是否有特许经营权); 股东及股份比例目前资产情况(总资产、总负债净资产,去年销售收入和纯利润);公司下属公司,合资公司及关联公司等情况; 公司所属行业; 公司的发展战略及公司发展的宗旨、近期和远期目标。 二、产品和服务 公司的主营产品; 产品的独特性; 产品是否经过政府或行业有关部门鉴定(提供资料); 页脚内容1

产品获得过何种奖励或荣誉; 产品是否申请知识产权保护(专利、商标、版权); 现有生产设备的生产情况; 需要增加设备情况及实施计划; 公司是否还在准备其他产品的开发; 生产成本详细说明及控制。 三、公司的管理 公司的组织结构(画出结构图); 公司主要管理者的性别、年龄、出世地、学历、学位、毕业院校、工作年限,在目前行业工作年限、获得的成就等; 公司对主要管理和技术人员采取的激励机制; 公司是否聘请外部管理人员(会计师,律师、顾问、专家); 说明公司对知识产权、专有权、特许经营权等情况; 说明公司的商业机密、技术机密等保护措施; 公司是否存在关联经营和家族管理问题说明。 四、行业及市场分析 页脚内容2

现代金融业务作业参考答案

现代金融业务作业参考答案 第一章货币与信用 一、判断 1、√ 2、× 3√ 4、× 5、√ 6、× 7、√ 8、× 9、√ 10、× 二、单项选择 1、A 2、B 3、C 4、A 5、B 6、C 7、A 8、B 9、C 10、A 三、多项选择 1、ABC 2、ACD 3、ABCD 4、A BC 5、ACD 6、ABC 7、BCD 四、简答 1、利率对经济的调节作用是通过什么途径实现的? 第一,聚集社会闲散资金;第二优化产业结构;第三,调节货币流通;第四,平衡国际收支. 2、试述商业信用的特点 第一,商业信用在授信规模上有一定局限性;第二, 商业信用在授信方向上有一定局限性;第三, 商业信用在管理和调节上有一定局限性. 3、试述货币流通规律 货币流通规律是指在商品流通中对货币流通需要量的规律。在一定时期流通中到底需要多少货币量,取决于三个因素:第一,一定时期待实现的商品数量;第二,商品的价格水平;第三,货币流通速度。 第二章金融市场与金融机构 一、判断 1、× 2、√ 3、× 4、√ 5、× 6、√ 7、× 8、√ 9、× 10、√ 二、单项选择 1、A 2、B 3、C 4、A 5、B 6、C 7、A 8、B 9、C 10、B 三、多项选择 1、A BCD 2、ABCD 3、ABC 4、AB 5、A BCD 6、ABC 7、AB 8、ABC 9、AC 10、ABCD 四、简答 1、金融中介的 (1)信用中介 这是最基本的职能,通过金融机构的负债业务,把社会上的各种闲置货币资金集中起来,再通过资产业务把它投向各个部门。 (2)支付中介职能

(3)信用创造职能(贷款转存款) 2、金融市场的构成要素是什么? 金融市场有两大构成要素:一是金融市场的参加者,也就是在金融市场上见面的资金供应者和需求者;二是金融市场的交易对象,也就是作为商品的资金,以金融工具的形式出现,根据等价交换原则自由买卖。资金买卖的价格------利率,反映的是资金的供求关系。 第三章存款业务及管理 1、√ 2、× 3√ 4、× 5、√ 6、× 7、√ 8、× 9、√ 10、× 二、单项选择 1、A 2、B 3、C 4、A 5、B 6、C 7、A 8、B 9、C 10、C 三、多项选择 1、AD 2、BD 3、ABC 4、BC 5、ABD 四、简答 1、商业银行存款的作用有那些? 1)积聚闲散资金,增加社会积累。 2)平衡信贷收支,调节货币流通。 3)加速资金周转,促进经济合算。 4)合理融通资金,协调经济发展。 5)密切银企关系,强化金融服务和监督。 2、储蓄存款的变化影响因素有那些? 1)利率的高低 2)管理软约束 3)服务与现代电子化的发展 4)物价水平和通货膨胀的高低 5)居民收入的增长 6)消费水平和消费结构的影响 3、对公存款自身发展有何新特点? 1)外部因素 (1)社会经济环境 (2)国家金融政策 (3)商品价格的变动 2)内部因素 (1)竞争性利率因素 (2)办公场所的外貌和从业人员素质 (3)银行的服务水平 (4)资金实力 第四章贷款政策与管理制度 一、判断 1、× 2、√ 3、× 4、√ 5、× 6、√ 7、× 8、√ 9、× 10、√

新三板企业融资怎么做

新三板企业融资怎么做 新三板的定位主要是为创新型、创业型、成长型中小微企业发展服务。由于这类企业普遍规模较小,尚未形成稳定的盈利模式,而交易所市场对企业的准入条件较高,挂牌新三板有助于这些企业解决融资难题。 在准入条件上,新三板不设财务门槛,申请挂牌的企业可以尚未盈利,只要股权结构清晰、经营合法规范、企业治理健全、业务明确并履行信息披露义务的股份企业均可经主办券商推荐申请挂牌。那么新三板企业融资怎么做呢? 1.定向增发 根据《非上市公众企业监督管理办法》和《全国中小企业股份转让系统有限责任企业管理暂行办法》等规定,新三板简化了挂牌企业定向发行核准程序,对符合豁免申请核准要求的定向发行实行备案制管理,同时对定向发行没有设定财务指标等硬性条件,只需要在企业治理、信息披露等方面满足法定要求即可。在股权融资方面,允许企业在申请挂牌的同时定向发行融资,也允许企业在挂牌后再提出定向发行要求,可以申请一次核准,分期发行。 2.中小企业私募债 私募债是一种便捷高效的融资方式,其发行审核采取备案制,审批周期更快。没有对募集资金进行明确约定,资金使用的监管较松,发行人可根据自身业务需要设定合理的募集资金用途,如偿还贷款、补充营运资金,若企业需要,也可用于募投项目投资、股权收购等方面,资金用途相对灵活。综合融资成本比信托资金

和民间借贷低,部分地区还能获得政策贴息。同时,私募债的综合融资成本比信托资金和民间借贷低,部分地区还能获得政策贴息。 3.银行信贷 随着全国股份转让系统的开展,银行针对众多轻资产企业因无固定资产抵押无法取得银行贷款的融资需求特点,推出了挂牌企业小额贷专项产品,就质押股份价值超出净资产部分提供授信增额。挂牌企业股权实现标准化、获得流动性之后,向银行申请股票质押贷款也更便捷。目前,新三板已经和多家国有商业银行、股份制银行建立了合作关系,将为挂牌企业提供专属的股票质押贷款服务。 4.优先股 先股对于新三板挂牌的中小企业可能更具吸引力。一般初创期的中小企业存在股权高度集中的问题,且创始人和核心管理层不愿意股权被稀释,而财务投资者又往往没有精力参与企业的日常管理,只希望获得相对稳定的回报。优先股这种安排能够兼顾两个方面的需求,既让企业家保持对企业的控制权,又能为投资者享受更有保障的分红回报创造条件。 5.资产证券化 资产证券化可能对于拥有稳定现金流的企业更适合。不过,一般来说此类企业或者比较成熟,或者资产规模较大,而目前新三板挂牌企业普遍现金流并不稳定,资产规模也偏小,要利用资产证券化工具可能存在一些障碍。

我国新三板中小企业融资效率问题研究

我国新三板中小企业融资效率问题研究 中小企业在促进我国经济增长、增加创新活动等各方各面扮演着重要角色,我国中小企业占比达到97.5%,但是中小企业融资难的问题依然突出。中小企业 主要的融资方式是内源融资,因为中小企业大多处于初创期或者是发展期,所以 风险较大,银行等金融机构向其贷款条件较为苛刻,所以中小企业外源融资较难。新三板的诞生就承载着解决“中小企业融资难问题”的使命,新三板为中小企业融资提供了新途径。中小企业通过在新三板市场挂牌上市,可以通过定向增发、股权质押和发行私募债等渠道进行融资,那融资效率到底怎样呢?这是本文研究 的主题。 本文首先通过营业收入增长率、总资产周转率和销售利润率三个指标,分析了融资前后成长能力、营运能力和盈利能力的变化,发现均有所下降,侧面说明企业融入资金并没有得到高效的利用。其次,本文通过数据包络分析——DEA模型 进行实证分析,投入指标为资产总额、资产负债率、营业成本,产出指标为净资产收益率、总资产周转率,营业收入增长率、每股收益,利用Deap 2.1软件从整体和分行业进行分析。第一,从整体看,无论是综合效率、技术效率还是规模效 率,DEA有效的企业占比都较小,说明整体融资效率低下;技术效率DEA有效占比 较综合效率和规模效率相对较高,主要是因为新三板挂牌企业大多数为创新创业型企业,这些在技术方面具有竞争力,所以自身技术效率较高;同时,融资后的 DEA有效占比不及融资之前,融资效率不佳。第二,分行业的结果显示,新三板占 比较大的两大行业——制造业/信息传输、软件和信息技术服务业无论是从综合效率、技术效率还是规模效率来看,融资效率均不佳。 所以,不管是单个指标的描述性分析,还是利用数据包络的实证分析,发现新三板挂牌企业融资效率较为低下,本文根据结论对新三板的建设提出了一些建议。

第三讲 贷款业务核算作业题参考答案

第三讲贷款业务核算 (一)[目的]练习一般贷款款业务与贴现业务核算(假设合同利率与实际利率相同)1、 借:贷款——**贷款200000 贷:吸收存款——新兴百货200000 2、 借:贷款——抵押贷款4800000 贷:吸收存款——乙公司4800000 3、 借:库存现金52300 贷:贷款——**贷款——王刚50000 利息收入(或应收利息)2300 本题注意,借款人是以现金还款。 4、 借:吸收存款——通信公司215000 贷:贷款——抵押贷款200000 利息收入(或应收利息)15000 5、 贴现期111天 贴现息:350000×6‰/30×111=7770元 贴现金额:350000-7770=342230 借:贴现资产——面值 350000 贷:吸收存款——通信公司 342230 贴现资产——利息调整 7770(或简单些贷记利息收入也可) 本题错得比较多的情形是,有同学借“贴现资产 342230”,应按面值入账6、

借:存放中央银行款项(或存放系统内款项)75000 贷:贴现资产75000 7、 借:吸收存款——蓝天贸易公司190000 贷:贴现资产190000 本题错得较多的情形是:部分同学贷记“存放系统内款项(或存放中央银行款项”,本题并未涉及银行间资金清算,而是向贴现申请人追索。 (二)[目的]练习实际利率法下贷款业务按摊余成本计量的核算 20×1年1月1日,中国工商银行城西支行以“折价”方式向迪克公司发放一笔5年期贷款5000万元(实际发放给迪克公司的款项为4900万元),合同年利率为10%,利息按年收取,初始确认该贷款时确定的实际利率为10.53%,假设该银行于每年年末计提利息。20×3年12月31日,有客观证据表明迪克公司发生严重财务困难,银行据此认定对迪克公司的贷款发生了减值,并预期20×4年12月31日将收到利息500万元,20×5年12月31日将收到本金2500万元。 [要求] (1)编制发放贷款时的会计分录; (2)编制20×1年12月31日计提利息并收取利息的会计分录; (3)计算20×3年12月31日银行对迪克公司贷款应确认的减值损失并编制相关会计分录。(1)20×1年1月1日发放贷款时: 借:贷款——本金 50000000 贷:吸收存款 49000000 贷款——利息调整 1000000 (2)20×1年12月31日计提利息时:(为方便同学们了解计算过程,各年计提利息及摊销利息调整情况做了个幻灯片,一并发给你们了) 关于表中各栏计算说明: ①=50000000×10%=5000000 ②=上期④末×10.53% ③=②-①

新三板历史、优劣势分析

[导读]中小企业要做大、做强,首先要解决中小企业融资难的问题,而中小企业因为抗风险能力差,可以抵押的实物资产有限,少有银行愿意接受中小企业知识产权质押、应收账款质押、股权质押、订单质押、仓单质押、保单质押,也正是因为这个原因,中小企业一直缺少利用金融杠杆做大做强的平台。 2013年8月,国务院发布《关于金融支持小微企业发展的实施意见》(国办发〔2013〕87号),明确为中小企业积极开展知识产权质押、应收账款质押、动产质押、股权质押、订单质押、仓单质押、保单质押等抵质押贷款业务;推动开办商业保理、金融租赁和定向信托等融资服务。适当放宽创业板市场对创新型、成长型企业的财务准入标准,尽快启动上市小微企业再融资。建立完善全国中小企业股份转让系统(以下称“新三板”),加大产品创新力度,增加适合小微企业的融资品种。进一步扩大中小企业私募债券试点,逐步扩大中小企业集合债券和小微企业增信集合债券发行规模,在创业板、“新三板”、公司债、私募债等市场建立服务小微企业的小额、快速、灵活的融资机制。 因此,中小企业想通过金融杠杆做大、做强,想获得更多的融资渠道,就必须走资本市场的道路,而新三板的低门槛、不设财务指标的备案制度是中小企业在这一融资平台上做大、做强的最佳选择。虽然国务院赋予了新三板为中小企业提供融资服务的历史使命,但是中小企业仍然需要从企业自身发展对资本市场的迫切性权衡是否要上新三板,要了解什么是新三板,企业上新三板的优势、劣势,了解初创企业是否适合在新三板挂牌,了解企业如何选择中介机构,避免因为不了解资本市场,盲目上新三板,劳民伤财,拖垮企业。 一、什么是新三板 什么是新三板?他和地方股权交易市场、创业板、中小板、主板市场是什么关系?首先需要知道什么是场外市场。

新三板挂牌公司年度股东大会指引

摘要:十点注意 特别提示:本文默认公司章程与《上市公司股东大会规则》与《上市公司章程指引》规则相同。如公司章程与本文表述有所出入,读者应以具体公司章程及议事规则为准。 1.年度股东大会召集者为公司董事会,主持人一般为公司董事长,议题一般主要为董(监)事会有关公司经营的年度报告和财务预决算报告等重大事项; 2.年度股东大会应在次年六月底前召开。公司应在年度股东大会召开至少20日前,通过股转系统公告《年度股东大会通知》; 3.除董事会载于《年度股东大会通知》的议程之外,合计持有3%以上股份的股东可在股东大会召开10日前提出临时提案,并修改会议议程; 4.股东名单及股东持股数额以股权登记日数据为准。股东可以书面形式委托代理人出席会议、参加表决。该股东代理人不必是本公司股东。股东大会无最低法定出席股份数要求,所有议程的表决以出席会议的有效表决权数为计算基准; 5.董监高应列席年度股东大会,并接受股东的质询; 6.股东大会必须严格按照既定议程逐项审核议案,不应临时改变议程; 7.议案如与股东有关联关系,则相关股东表决时须回避; 8.议案表决的监票、计票,由律师、两名股东代表、监事代表共同负责; 9.年度股东大会需律师全程见证,并出具法律意见; 10.股东大会形成的决议由出席会议股东或代表签字,但会议记录应由出席会议的董事和董秘签字。 新三板挂牌公司召开年度股东大会,应严格按照相关法律法规以及公司内部规则,开会前充分准备会议文件,开会时遵守既定议程与投票规则,开会后及时披露与归档相关文件,实现召开会议合规且高效的目标。 本文所依据的主要规范性文件包括《公司法》与《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》等。《上市公司股东大会规则》以及《上市公司章程指引》等文件对于挂牌公司虽不当然适用,但实践中,许多挂牌公司的章程参照了上述规则,故本文一并进行讨论。

新公司运营计划书

新公司运营计划书

XXXXXX公司运营方案

第一节项目 一、项目介绍 贵阳市高新企业日益发展壮大,软件、智能化设备等高端技术产品市场容量巨大。 在国家“大众创新,万众创业”的号召下,中小企业快速萌发,在年轻企业缺乏推广平台、营销渠道、运营经验不足的市场环境下,我们摒弃坐销,主动行销,主动出击,广泛开发具有实力的潜在客户,发掘需求,为客户提供针对性极强的个性化高端的推广平台、营销渠道、代运营方面解决方案,包括广告平台、VI设计、产品宣传片拍摄、微店推广、市场营销策划、产品设计包装策划、企业管理、会议会展策划服务;商务、技术咨询服务;设计、制作、代理、发布广告; 网站设计、信息技术、技术转让、系统集成、软件开发服务;计算机软硬件代理销售;工艺品开发、设计、制作等专业服务。 我们的服务覆盖贵阳高新区、贵安新区、遵义市等地区企业,同时开发提供为年轻企业开发具有自主知识产权的产品,作为主营产品外的有力补充。 我们以专业团队和极具针对性的方案为核心,为众多企业分忧,创造价值。 我们运用已经被验证成功的成熟创新商业模式,做适应性改良和完善,立足于公司资源,利用多渠道为年轻企业打造品牌、宣传产品,传递高尚品质和品牌文化,占领高端市场,打造行业的品牌标杆。 二、管理团队 我们是策划型公司,涉及销售、设计、营销策划、软件开发、产品推广五个部门,其中设计部工作归属到总公司设计部完成,发展初期拟定人员规模20人。 公司总经理吴总,拥有15年策划行业的成功经验,拥有强有力的销售、设计、软件开发、营销策划、品牌塑造方面的人才队伍,吴总以行业视野及战略高度引导着公司的成长发展方向。

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