甲签发一张面额100万元的汇票交付给乙

，付款人为丙，付款期限为出票后60天。乙将该汇票提示承兑后转让给A，A背书转让给B。B不慎遗失，被C拾到，C假冒B的签名将汇票据为己有，并背书转让给D。D以40万货物作为对价受让该汇票，并背书转让给E，以抵销自己欠E 100万元的债务。请回答下列问题：

（1）该汇票的债务人是谁？债权人是谁？

该汇票的债务人是甲、乙、丙、

A、C、D。债权人是

B、E。

（2）该汇票在承兑前，谁是主债务人，应承担什么责任？

该汇票在承兑前，甲是主债务人，他承担保证该汇票承兑和付款的责任。

（3）持票人E的权利是否有缺陷？假如该汇票遭拒付，他如何实现自己的权利？

持票人E的权利没有缺陷，因为他是善意地受让票据且给付了对价，票据背书在形式上也是连续的，他享有充分的票据权利。他可以通过行使追索权或提起诉讼来实现自己的权利。

（4）假如D偿付票款后，能否向其任何一前手追索？

不能。D的前手C因拾得票据，没有给付对价，且假冒B的签名，属于票据的伪造，按《票据法》的规定，不得享有票据权利。D以40万元的货物作为对价受让票据，其目的是牟取60万元的差价。

D应当知道并且是可以知道C是无票据权利的，D可以通过核实C的身份发现C的票据伪造行为，但D却未予查实，因而存在重大过失，按《票据法》的规定，不得享有票据权利，所以，D不能向其任何一位前手追索。

（5）B对该汇票是否承担保证责任，是否有权要求

E、C、D返还汇票他如何保护自己的权利？

B对该汇票不承担保证责任，因为他没有在票据上留下任何他自己的真实签章，其背书是C所伪造，且B对此毫不知情且没有过失，因而不构成表见代理，对B不产生任何法律效力。根据《票据法》的规定，对于因恶意或重大过失而取得票据的人，票据上的正当权利人有票据返还请求权。因此，B可以要求

C、D返还票据，但无权要求E返还汇票。他可以根据《票据法》和《民事诉讼法》的有关规定，申请挂失止付、公示催告或向人民法院提起票据纠纷诉讼，来保护自己的权利。

（6）C在本案中承担什么法律责任？

C在本案中是票据的伪造人，根据票据的文义性，他不需要承担任何票据责任。但他的行为构成票据诈骗罪，应当承担刑事责任、行政责任和民事损害赔偿责任。

A公司为支付所欠B公司货款，于

1998年5月5日开出一张50万元的商业承兑汇票。B公司用此汇票进行背书转让给C公司，以购买一批原材料。但事后不久，B公司发现C公司根本无货可供，完全是一场骗局，于是马上通知付款人停止向C公司支付款。C公司获此票据后，又将该票据背书转让给了D公司，以支付其所欠工程款。D公司用此汇票向E公司购买一批钢丝，背书时注明了“货到后此汇票方生效”。E公司于

1998年7月5日向付款人请求付款。付款人在对该汇票审查后拒绝付款，理由是：

（1）C公司以欺诈行为从B公司获取票据的行为为无效票据行为，B公司已通知付款人停止付款；

（2）该汇票未记载付过去时日期，且背书附有条件，为无效票据。随即付款人便作成退票理由书，交付于E公司。

根据本例提供的事实，请回答：

（1）付款人可否以C公司的欺诈行为为由拒绝向E公司支付票款？为什么？

（2）A公司开出的汇票未记载付款日期，是否为无准备票据，为什么？

（3）D公司的背书是否有效？该条件是否影响汇票效力？

（4）E公司的付款请求权得不到实现时，可以向本案哪些当事人行使追索权？

解答：

(1)不能。（1分）根据《票据法》的规定,票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由,对抗持票人,E公司属善意持票人,不受前手票据权利瑕疵的影响。（2分)

(2)该票据为有效票据。票据的付款日期为相对应记载事项,未记载时不影响票据的效力。(2分)

(3)该背书无效,并不影响汇票的效力。(1分)根据《票据法》的规定,背书不得记载的内容,一是附有条件的背书;二是部分背书。背书时附有条件的,所附条件不具有汇票上的效力。(3分)

(4)E公司可以向其前手中任何一个或几个当事人行使追索权。(2分)

国际结算模拟试题及答案

《国际结算》模拟试题一、名词解释：（每题4分，共20分） 1、本票: 2、汇款: 3、沉默保兑: 4、完全背书: 5、背对信用证: 二、单项选择题（每题2分,共２0分) 1、甲国向乙国提供援助款１00万美元，由此引起的国际结算是（）。Ａ.国际贸易结算Ｂ.非贸易结算 C．有形贸易结算Ｄ.无形贸易结算 2、属于顺汇方法的支付方式是（）。 A．票汇 B.托收 C.保函Ｄ．直接托收 3、公司签发一张汇票,上面注明“Ａｔ９0 ｄays after siｇht”，则这是一张（). A．即期汇票B．远期汇票 C.跟单汇票 D.光票４、以下是国际贸易中经常用到的结算方式,其中哪种不属于汇款方式?() A．押汇 B．预付货款 C．寄售Ｄ.凭单付汇 5、收款最快，费用较高的汇款方式是（ ). Ａ。T/T B。M/T C.D／D D。Ｄ／P 6、信用证被广泛使用到,其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用,以下选项不一定是信用证对于出口商的融资方式的是（）。 A．打包放款 B．汇票贴现 C．押汇 D．红条款信用证 7、审核单据,购买受益人交付的跟单信用证项下汇票,并付出对价的银行是（)。Ａ.开证行Ｂ.保兑行 C.付款行Ｄ．议付行 8、以下关于可转让信用证说法错误的是:（ )。 A．可转让信用证适用于中间商贸易

Ｂ.信用证可以转让给一个或一个以上的第二受益人,而且这些第二受益人又可以转让给两个以上的受益人 C.未经过信用证授权的转让行办理，受益人自行办理的信用证转让业务视为无效 D.可转让信用证中只有一个开证行 9、以下关于承兑信用证的说法正确的是( ). A.在该项下，受益人可自由选择议付的银行 B.承兑信用证的汇票的期限是远期的 C．其起算日是交单日 D．对受益人有追索权 10、以下不属于出口商审证的内容的是:( )。Ａ.信用证与合同的一致性Ｂ.信用证条款的可接受性Ｃ．价格条件的完整性 D．开证申请人的资信三、判断正误题(以下各命题，请在正确命题后的括号内打“√”,错误的打“×”,每题1分,共１0分) 1、信用证的基本当事人包括:出口商、进口商、开证行。（) 2、通知行应合理审慎地鉴别所通知的信用证的表面真实性，即核对电开信用证信开信用证的印鉴是否无误.( ) 3、票据当事人的权利与义务受票据原因的影响。( ) ４、信汇、票汇、电汇三种汇款方式中解付行查验汇款真实性的方法相同，都是查验汇出行的签字．（）５、支票也有即期和远期的区分。（) ６、票汇是用银行即期汇票作为结算工具的汇款方式。（) 7、光票托收中没有货运单据,只有金融单据。( ) 8、信用证的基本当事人包括:出口商、进口商、开证行。（） 9、保兑行付款后，还可向出口商追索款项。（) 10、银行对于信用证未规定的单据将不予审核。（）四、简答题(每题8分,共4０分） 1、本票与汇票有什么区别? 2、什么是出票,它对于汇票的基本当事人有哪些效力？ 3、什么是信用证,信用证当中的契约及其当事人是怎么样的? 4、试简单比较三种汇款方式。

银行承兑汇票操作步骤

银行承兑汇票操作步骤银行承兑汇票的签发与兑付，大体包括如下步骤：签订交易合同交易双方经过协商，签定商品交易合同，并在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。作为销贷方，如果对方的商业信用不佳，或者对对方的信用状况不甚了解或信心不足，使用银行承兑汇票较为稳妥。因为银行承兑汇票由银行承兑，由银行信用作为保证，因而能保证及时地收回货款。签发汇票付款方按照双方签订的合同的规定，签发银行承兑汇票。银行承兑汇票一式四联，第一联为卡片，由承兑银行支付票款时作付出传票;第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票;第三联为解讫通知联，由收款人开户银行收取票款时随报单寄给承兑行，承兑行作付出传票附件;第四联为存根联，由签发单位编制有关凭证。备注：付款单位出纳员在填制银行承兑汇票时，应当逐项填写银行承兑汇票中签发日期，收款人和承兑申请人(即付款单位)的单位全称、账号、开户银行，汇票金额大、小写，汇票到期日，交易合同编号等内容，并在银行承兑汇票的第一联、第二联、第三联的“汇票签发人盖章”处加盖预留银行印签及负责人和经办人印章。汇票承兑付款单位出纳员在填制完银行承兑汇票后，应将汇票的有关内容与交易合同进行核对，核对无误后填制“银行承兑协议”，并在“承兑申请人”处盖单位公章。银行承兑协议一式三联，其内容主要是汇票的基本内容，汇票经银行承兑后承兑申请人应遵守的基本条款等。

支付手续费按照“银行承兑协议”的规定，付款单位办理承兑手续进向承兑银行支付手续费，由开户银行从付款单位存款户中扣收。按照现行规定，银行承兑手续费按银行承兑汇票的票面金额的千分之一计收，每笔手续费不足10元的，按10元计收。承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。

银行承兑汇票承兑业务操作规程

银行承兑汇票承兑业务操作规程一、使用科目及账户 1、25101承兑保证金科目核算因签发银行承兑汇票需要存入的（全额、部分）活期保证金，此科目余额方向为贷方，按笔在1000标准账户下建立登记簿核算，保证金存入记贷方，保证金支取记借方； 2、25102保函保证金科目核算因签发保函需要存入的（全额、部分）活期保证金，此科目余额方向为贷方，按笔在1000标准账户下建立登记簿核算，保证金存入记贷方，保证金支取记借方； 3、25111定期承兑保证金科目核算因签发银行承兑汇票需要存入的（全额、部分）定期保证金，此科目余额方向为贷方，按笔在1000标准账户下建立登记簿核算，保证金存入记贷方，保证金支取记借方； 4、25112 定期保函保证金科目核算因签发保函需要存入的（全额、部分）定期保证金，此科目余额方向为贷方，按笔在1000标准账户下建立登记簿核算，保证金存入记贷方，保证金支取记借方； 5、26102待划转款项科目核算银行承兑汇票到期付款及定期保函保证金到期划回本户时过渡款项，此科目余额方向为贷方，按笔通过1000标准账户进行核算，保证金划入记贷方，保证金划出记借方； 6、51101结算手续费收入科目核算银行承兑汇票承兑时收取结算手续费，该科目下设立1000标准账户，余额在贷方，手续费收入记贷方； 7、51101承兑结算手续费收入科目核算因签发银行承兑票汇而向出票人收取的手续费，该科目下设立1001标准账户，余额在贷方，手续费收入记贷方；

8、52101 活期利息支出科目核算活期保证金利息，该科目下设立1000标准账户； 9、52102定期利息支出科目核算定期保证金利息，该科目下设立1000标准账户； 10、60200银行承兑汇票科目核算签发银行承兑汇票款项，此科目余额方向为收方，按笔开立账户核算，签发记收方，到期付款记付方； 11、60300表外贷款承诺科目核算客户的贷款额度，由开户行在银行承兑汇票签发后手工记账销记,银行承兑汇票承兑后手工记账收回。此科目余额方向为收方，按户开立账户核算，签发记收方，到期付款记付方； 12、70200银行承兑汇票科目核算空白银行承兑汇票，该科目下设立1006标准账户，余额在收方，空白银行承兑汇票领入记收方，使用签发记付方；二、凭证使用 1、银行承兑汇票保证金的缴存使用特种转帐借方凭证及进账单； 2、银行承兑汇票手续费的收取,客户填写业务收费凭证； 3、表外602银行承兑汇票款项、60300表外贷款承诺、702空白银行承兑汇票账户的记账使用“表外收入（付出）传票”； 4、保证金利息使用存款利息凭证。 5、签发行代理他行签发银行承兑汇票后，涉及的本代他的业务传票由签发行交给（也可通过通存通兑交换传递）开户行进行核对并装订在发生日传票中。三、承兑行营业部门操作流程 1、银行承兑汇票的签发承兑行营业部门收到本行信贷部门审核通过的签发银行承兑汇票的手续及通

(完整版)国际结算票据部分测验及答案

票据部分一、单项选择题 1．国际结算最早产生于( )。 ①国际投资②国际信贷 ③国际贸易④国际租赁 2．世界上最早采用互通有无的方式是( )。 ①以物易物②补偿贸易 ③现金交易④非现金交易 3．开立票据并将票据交给他人的人即为( )。 ①出票人②背书人 ③被背书人④收款人 4．汇票的主债务人是( )。 ①出票人②付款人 ③参加承兑人④承兑人 5．下列属于主票据行为的是( )。 ①背书②承兑③保证④出票 6．远期汇票的付款人在汇票上签字，明确表示同意按票据上的指令付款的行为称为( )。 ①保证②承兑③背书④出票 7．本票的主债务人是( )。 ①承兑人②持票人 ③出票人④背书人 8．通常，支票无( )行为。 ①出票②保证③背书④付款 9．以下不属于本票必要项目的是（）。 ①确定的金额②付款人名称

③出票日期④出票人签章 10．以下不属于汇票必要项目的是（）。 ①确定的金额②付款人名称 ③出票日期④无条件支付的承诺 11．以下不属于本票必要项目的是（）。 ①确定的金额②收款人名称 ③出票日期④无条件支付的委托 12．某公司签发一张汇票，注明“At 90 days after sight”，则这是一张（）。 ①即期汇票②远期汇票 ③跟单汇票④光票 13．背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人，此种背书属于（）。 ①限定性背书②特别背书 ③记名背书④空白背书 14．远期汇票经承兑后，汇票的主债务人是（）。 ①出票人②持票人 ③承兑人④保证人 15．假设一张汇票的出票日为2001年12月31日，付款日为出票后2个月，则其到期日为（）。 ①2002年2月28日②2002年2月29日 ③2002年3月1日④2002年3月4日 16．ACCEPTED 1 June, 1999. Payable on delivery of Bill of Lading For ABC Bank Ltd．，London Signature。此种承兑属于（）。 ①普通承兑②有条件承兑 ③部分承兑④托收承兑 17．按照英国《票据法》的规定，（）持票人的权力优于前手，且不受前手

国际结算习题填空判断

国际结算习题一、填空题 1、按照出票人的不同，汇票分为银行汇票与商业汇票。 2、按照付款时间的不同，汇票分为即期汇票与远期汇票。 3、按照是否附有货运单据，汇票可分为光票与跟单汇票。 4、付款人看到汇票，即为见票。 5、国际货款结算的基本方式有汇付、托收与信用证。 6、根据所使用的单据的不同，托收可以分为光票托收与跟单托收。在以上两种托收的方式中，跟单托收是较多采用的一种。 7、T/T、M/T、D/D的中文含义为电汇、信汇、票汇。它们为汇付方式的三种形式。 8、跟单托收的基本做法是，出口人根据买卖合同先行发运货物，然后开立汇票，连同有关货运单据委托出口地银行通过其在进口地的代理行即代收行向进口人收取贷款。 9、信用证开立的形式主要有电开与信开两种。 10、信用证的特点可以概括为只凭信用证办事，不受买卖合同约束，只凭单据办事，不问货物真实情况。 11、根据惯例规定，如信用证未标明可否撤销，应为不可撤销信用证，未表明可否转让，应为不可转让信用证。 12、根据《UCP600》的解释，信用证的第一付款人是开证行。 13、根据《UCP600》的解释，可转让信用证可以转让 1 次。 14、信用证上如未明确付款人，则制作汇票时，受票人应为开证行。 15、使信用证向标准化、固定化与统一格式方向发展的信用证称为swift信用证。二、单项选择题 1、支票支付条件下，付款人应为（ B ）。 A、出口人 B、银行 C、承运人 D、收货人 2、持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为，称之为（ B ）。 A、出票 B、提示 C、承兑 D、背书 3、将汇票划分为银行汇票与商业汇票的依据为（ A ）。 A、出票人 B、付款人 C、受款人 D、承兑人 4、国际货物买卖使用托收方式，委托并通过银行收取货款，使用的汇票为

银行汇票试题

银行汇票试题一单选 1,银行汇票的提示付款期限自出票日起(A) A,1 个月B,2 个月C,6 个月D,12 个月 2, 在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为属于(B) A,粘单B,背书C,转让D,承兑 3,不能挂失的票据有(A) A,转账银行汇票;B,现金银行汇票;C,现金银行本票 4,银行汇票申请人持银行汇票解讫通知(C)申请退款的,不予办理退款手续, A,银行汇票第一联B,银行汇票第二联C,银行汇票第三联5,持票人向银行提示付款时,必须同时提交银行汇票与(A) A,解讫通知B,汇票委托书C,身份证原件 6,对于同城票据交换提入的银行汇票,经办人员还应审核就是否加盖(B)的票据交换章、A,提入行B,提出行C,出票行 7,银行汇票专用章需要有(D)位银行机构代码、A,8 B,10 C,11 D,12 8,申请人由于短缺解讫通知要求退款的,应当备函向出票行说明短缺原因,并交回持有的汇票,出票行于提示付款期满(A)后比照退款手续办理退款、A,1 个月B,2 个月C,3 个月D,6 个月二,多选 1,银行汇票的使用有何特点(ABD) A,票随人到B,方便灵活C,可背书转让D,兑付性强 2,票据债务人对下列情况的持票人可以拒绝付款(ABCDE) A 对不履

行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人; B 以欺诈,偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人; C 明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的持票人; D,因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的持票人; E,对取得背书不连续票据的持票人; 3,出票行的经办人员在受理客户提交的"银行汇票申请书" 时,应注意审核的内容有(ABCD) A, "银行汇票申请书"上填写的"委托日期"就是否为当天日期; B,申请人填写的"申请人户名""账号"就是否与系统内的账号, , 户名相符; C, "银行汇票申请书"上填写的大小写金额就是否一致; D,如申请人办理现金银行汇票,申请人与收款人就是否均为个人, 就是否填写代理付款行名称; 4,持票人办理银行汇票挂失时,应在"挂失止付通知书"上填明哪些内容(ABCD) A,票据丧失的时间,地点,原因; B,票据的种类,号码,金额; C,出票日期,付款日期,付款人名称,收款人名称; D,挂失止付人的姓名,营业场所或住所以及联系方式; 5,签发银行汇票时必须记载的事项有(ABCDEF) A,表明"银行汇票"的字样; B,无条件支付的承诺; C,出票金额; D,付款人名称; E,收款人名称; F,出票日期; 6,代理付款行在何种情况下可以拒付银行汇票(ABCDEF) A,伪造,变造(凭证,印章,压数机)的银行汇票; B,非统一印制的全国通用的银行汇票; C,超过付款期的银行汇票; D,缺汇票联或解讫通知联的银行汇票; E,汇票背书不完整,不连续的; F,涂改,更改汇票签发日期,收

银行承兑汇票的签发与承兑

银行承兑汇票的签发与承兑银行承兑汇票的签发与兑付，大体包括如下步骤： (1)签订交易合同。交易双方经过协商，签定商品交易合同，并在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。作为销贷方，如果对方的商业信用不佳，或者对对方的信用状况不甚了解或信心不足，使用银行承兑汇票较为稳妥。因为银行承兑汇票由银行承兑，由银行信用作为保证，因而能保证及时地收回货款。 (2)签发汇票。付款方按照双方签订的合同的规定，签发银行承兑汇票。银行承兑汇票一式四联，第一联为卡片，由承兑银行支付票款时作付出传票；第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票；第三联为解讫通知联，由收款人开户银行收取票款时随报单寄给承兑行，承兑行作付出传票附件；第四联为存根联，由签发单位编制有关凭证。备注: 付款单位出纳员在填制银行承兑汇票时，应当逐项填写银行承兑汇票中签发日期，收款人和承兑申请人(即付款单位)的单位全称、账号、开户银行，汇票金额大、小写，汇票到期日，交易合同编号等内容，并在银行承兑汇票的第一联、第二联、第三联的“汇票签发人盖章”处加盖预留银行

印签及负责人和经办人印章。 (3)汇票承兑。付款单位出纳员在填制完银行承兑汇票后，应将汇票的有关内容与交易合同进行核对，核对无误后填制“银行承兑协议”，并在“承兑申请人”处盖单位公章。银行承兑协议一式三联，其内容主要是汇票的基本内容，汇票经银行承兑后承兑申请人应遵守的基本条款等。银行承兑协议的基本格式 (4)支付手续费。按照“银行承兑协议”的规定，付款单位办理承兑手续进向承兑银行支付手续费，由开户银行从付款单位存款户中扣收。按照现行规定，银行承兑手续费按银行承兑汇票的票面金额的千分之一计收，每笔手续费不足10元的，按10元计收。付款单位按规定向银行支付手续费时，应填制银行存款付款凭证，其会计分录为：借：财务费用贷：银行存款 (5)寄交银行承兑汇票。付款单位按照交易合同规定，向供货方购货，将经过银行承兑后的汇票第二联、第三联寄交收款单位，以便收款单位到期收款或背书转让。付款单位寄交汇票后，编制转账凭证，其会计分录为：借：材料采购或商品采购贷：应付票据

票据法练习题及答案

票据法练习题及答案正误判断题41 1、保证不得附有条件；附有条件的，不影响对汇票的保证责任。（对） 2、汇票上不必记载“无条件支付的委托”的字样。（错） 3、本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。（对） 4、无民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效，而且因此影响其他签章的效力。（错） 5、本票的出票人资格必须由中国人民银行审定。（对） 6、开立支票存款帐户和领用支票，应当有可靠的资信，并存入一定的资金。（对） 7、背书指在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为。（对） 8、汇票是指出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。（对） 9、支票记载了有害记载事项的，支票无效。（对） 10、票据抗辩指票据债务人根据法律规定对票据债权人拒绝履行义务的行为。（对） 11、票据权利是指持票人为取得票据金额，依法所附予的可以对票据债务人行使的权利。（对） 12、我国《票据法》将票据分为汇票、本票和支票三种。（对）

13、支票在出票时有三个当事人：出票人，收款人，付款人。（对） 14、票据法是规定票据的种类、签发、转让和票据当事人的权利、义务等内容的法律规范的总称。（对） 15、支票就是出票人委托银行或其他法定金融机构于见票时无条件支付一定金额给收款人的票据。（对） 16、汇票在出票时有三个当事人：出票人，收款人，付款人。（对） 17、票据当事人分为基本当事人与非基本当事人。（对） 18、本票的基本当事人有出票人与收款人。（对） 19、汇票与支票的基本当事人有出票人、付款人与收款人。（对） 20、票据非基本当事人是在票据发出之后通过其他票据行为而加入到票据关系中的当事人。（对） 21、票据的基本当事人是随出票行为而出现的当事人。（对） 22、票据关系是指基于票据行为所产生的债权债务关系，或称权利义务关系。（对） 23、所谓票据关系的当事人，是指享有票据权利，承担义务的法律关系主体。（对） 24、非票据关系分为票据法上的非票据关系与民法上的非票据关系。（对） 25、票据法上的非票据关系是由票据法直接规定的、与票据行为相联系但又不是由票据行为本身所发生的权利义务关系。（对）26、汇票就是出票人委托他人于到期日无条件支付一定金额给收款人的票据。（对）

银行汇票业务题库

银行汇票业务一、填空题 1、银行汇票是由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付款给收款人或持票人的票据。 2、银行汇票的种类：现金银行汇票、转账银行汇票。 3、有关现金银行汇票的有关规定：申请人和收款人均为个人需要在兑付地支取现金的，必须在“银行汇票申请书”内填明代理付款人名称并交存现金；现金银行汇票不得背书转让；现金银行汇票丧失后可以挂失止付。 4、银行汇票必须记载事项：印制“银行汇票”字样、表明无条件支付的承诺、出票金额、付款人名称、收款人名称、出票日期和出票人签章。 5、银行汇票允许背书转让，背书转让必须连续，背书使用粘单的，由第一个使用粘单的背书人加盖骑缝章。 6、签发转账银行汇票一律不填写代理付款行名称，支付结算办法另有规定的除外。 7、银行汇票编押人员在书写密押值出现错误时，不得涂改，必须重新签发汇票。银行汇票的多余金额栏的多余金额填写有误可以更改一次，更改后由持票人签章证明。 8、银行汇票的提示付款期限是自出票日起一个月。持票人超过付款期限提示付款得，代理付款人不予受理。 9、银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，应在多余款收账通

知多余金额栏填写多余金额，加盖转讫章，通知申请人。 10、填明“现金”字样及代理付款行的汇票丧失可以办理挂失止付。失票人到代理付款行或出票行挂失时，提交三联“挂失止付通知书”。 11、按照规定可以背书转让的票据持有人，因票据被盗、遗失或者灭失，可以向票据支付地的基层人民法院申请公示催告。人民法院决定受理申请，应当同时通知支付人停止支付，并在3日内发出公告，催促利害关系人申报权利。公示催告得期间，由人民法院根据情况决定，但不得少于60日。 12、银行汇票丧失，失票人需凭人民法院出具的其享有该汇票票据权利、实际结算金额的证明以及单位公函或本人身份证明，向出票银行请求付款或退款。 13、银行汇票金额以中文大写和小写同时记载，二者必须一致，二者不一致的汇票无效。二、选择题 1、汇票出票行为的绝对必要记载事项不包括（ A ）A、出票地B、出票日期C、收款人名称D、付款人名称 2、以出票人、背书人等票据债务人为被背书人的背书称为（ C ） A、期后背书 B、空白背书 C、回头背书 D、无担保背书 3、犯罪分子变造票据的变造方法有：（A、B、C、D） A、涂改法 B、粘贴法 C、挖补法 D、刀刮法 4、申请开办全国银行汇票业务的营业机构，必须经（B）审批并核

常用票据样本及说明_图文.

常用票据样本及说明一、银行汇票。银行汇票是汇款人将款项交存当地银行, 由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。为了方便申请人的使用,银行汇票还专门设置了实际结算金额栏,在交易过程中,可根据实际需要在出票金额以内填写实际结算金额,受到法律保护。其票样如图 1-1、 1-2所示,银行进账单如图 1-3所示。图 1-1 银行汇票

图 1-2 银行汇票背面

图 1-3 进账单银行汇票的账务处理方法是:收款单位应根据银行的收账通知和有关的原始凭证编制收款凭证;付款单位应在收到银行签发的银行汇票后,根据“ 银行汇票委托书” (存根联编制付款凭证。如有多余款项或因汇票超过付款期等原因而退款时, 应根据银行的多余款收账通知编制收款凭证。采用银行汇票结算方式,应注意下列问题: ①银行汇票的提示付款期为一个月,超过提示付款期限,经出具证明后,仍可以请求出票银行付款。银行汇票见票即付。填明“ 现金” 字样和代理付款行的银行汇票丧失,失票人可以向银行申请挂失,或者向法院申请公示催告或提起诉讼。但未填明“ 现金” 字样和代理付款行的银行汇票丧失不得挂失。 ②银行汇票一律记名,可以背书转让。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。背书是一种票据行为,是转让票据权利的重要方式,它的产生是票据成为流通证券的一个标志。 ③银行汇票的汇款金额起点为 500元。二、商业汇票。商业汇票是收款人或付款人(或承兑申请人签发,由承兑人承兑(承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。承兑是汇票中所特有的,并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。商业汇票适用于同城

银行承兑汇票业务处理流程

银行承兑汇票业务处理流程客户通过信贷部门出票申请审核后，由信贷部门将出票电子信息发到核心系统，客户持由放款中心审批后的放款通知书进行柜面业务操作，核对放款通知书相关要素及审批人审批意见，按照记载的保证金比例在出票时冻结保证金，打印银行承兑汇票（签发的银行承兑汇票无论期限长短一律采用一对一的方式，即每签发一笔银行承兑汇票对应一个保证金账户）。交易代码135001 银行承兑汇票到期转款135003 银行承兑汇票到期后，系统在到期日处理时自动将应付持票人票款从出票人保证金户、存款结算账户或从垫款科目扣款转入应解汇款，在持票人提示付款时将款项从“应解汇款”转出向持票人兑付。若系统自动转款不成功，或持票人持票到期当天要求承兑，而系统尚未实现自动转款，需将票款从保证金户、存款结算账户或垫款科目扣款转入应解汇款。银行承兑汇票注销135004 收回到期已付款的银行承兑汇票或汇票到期未使用、未到期未使用退回的银行承兑汇票，按有关规定对汇票予以注销。

注意：注销是指已付款、到期未用退回。付款注销是信用社收回到期已付款的银行承兑汇票的注销。未用退回是出票人对未来使用已到期的银行承兑汇票申请注销。银行承兑汇票挂失解挂135005 票据最后持有人在票据丧失、被盗或灭失后来，可以直接向承兑信用社申请挂失，挂失3天内应向人民法院申请公示催告程序后，将通知付款人止付。失票也可以不向承兑人申请挂失而直接向人民法院申请公示催告程序。银行承兑汇票挂失应向申请挂失人收取一定金额的手续费工。手续费是通过公共交易手工收取，不与本交易关联。汇票状态为为挂失时，不能够对于该汇票进行注销，但对可以在汇票到期日日终，由系统自动转款。票据持有人直接向信用社申请挂失后，应于期限内向法院申请公示催告程序，挂失后13日内向信用社未收到人民法院的挂失上传通知书，可执行本交易对挂失汇票解挂。

银行汇票和商业汇票的区别

银行汇票和商业汇票的区别什么是银行汇票、商业汇票？这两者貌似很容易区分，一个是银行签发，一个是企业签发，实际不然，因为商业汇票中有一种叫做“银行承兑汇票”，一下又把银行扯进来了，要是和银行没关系，银行开通这个业务干吗呢，当然是有密切关系的。先来看看银行汇票。银行汇票 1、银行汇票的定义：银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。 2、银行汇票的服务对象：单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转帐，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。 3、银行汇票的特点：（1）无金额起点限制；（2）无地域的限制；（3）对申请人没有限制，企业和个人均可申请；（4）可签发现金银行汇票（仅限个人使用）；（5）可以背书转让；（注：背书就是在汇票背面签字）（6）付款时间较长：银行汇票有效期为1个月；（7）现金银行汇票可以挂失；（8）见票即付；（9）在票据的有效期内可以办理退票。 4、客户如何申请签发银行汇票：（1）提出申请：填写一式三联“银行汇票申请书”；（2）套写：必须用双面复写纸套写；（3）签章：在“银行汇票申请书”的第二联支付凭证联上盖预留银行印鉴。1、商业汇票的定义：商业汇票：是一种远期票据，是由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的给收款人或者持票人的票据。票据付款人按照票据注明的日期将款项支付给票据持票人，它可以用于同城也可以用于异地结算，但必须用于货物购销业务的结算。商业汇票的有效期最长不得超过六个月。 2、商业汇票的种类：按照不同的承兑人可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。由银行承兑的汇票为银行承兑汇票，由银行以外的企事业单位承兑的汇票为商业承兑汇票。 3、商业汇票的特点（1）商业承兑汇票： ①无金额起点的限制；②付款人为承兑人；③出票人可以是收款人，也可以是付款人； ④付款期限最长可达6个月；⑤可以贴现；⑥可以背书转让。（2）银行承兑汇票的特点： ①无金额起点限制；②第一付款人是银行；③出票人必须在承兑（付款）银行开立存款账户； ④付款期限最长达6个月；⑤可以贴现；⑥可以背书转让。 4、客户申请和签发商业汇票时的手续（1）签发商业承兑汇票：由收款人或付款人签发；（2）签发银行承兑汇票：

国际结算票据部分测验及答案

票据部分一、单项选择题 1．国际结算最早产生于( )。 ①国际投资 ②国际信贷 ③国际贸易 ④国际租赁 2．世界上最早采用互通有无的方式是( )。 ①以物易物 ②补偿贸易 ③现金交易 ④非现金交易 3．开立票据并将票据交给他人的人即为( )。 ①出票人 ②背书人 ③被背书人 ④收款人 4．汇票的主债务人是( )。 ①出票人 ②付款人 ③参加承兑人 ④承兑人 5．下列属于主票据行为的是( )。 ①背书 ②承兑 ③保证 ④出票 6．远期汇票的付款人在汇票上签字，明确表示同意按票据上的指令付款的行为称为( )。 ①保证 ②承兑 ③背书 ④出票 7．本票的主债务人是( )。 ①承兑人 ②持票人 ③出票人 ④背书人 8．通常，支票无( )行为。 ①出票 ②保证 ③背书 ④付款 9．以下不属于本票必要项目的是（）。

①确定的金额 ②付款人名称 ③出票日期 ④出票人签章 10．以下不属于汇票必要项目的是（）。 ①确定的金额 ②付款人名称 ③出票日期 ④无条件支付的承诺 11．以下不属于本票必要项目的是（）。 ①确定的金额 ②收款人名称 ③出票日期 ④无条件支付的委托 12．某公司签发一张汇票，注明“At 90 days after sight”，则这是一张（）。 ①即期汇票 ②远期汇票 ③跟单汇票 ④光票 13．背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人，此种背书属于（）。 ①限定性背书 ②特别背书 ③记名背书 ④空白背书 14．远期汇票经承兑后，汇票的主债务人是（）。 ①出票人 ②持票人 ③承兑人 ④保证人 15．假设一张汇票的出票日为2001年12月31日，付款日为出票后2个月，则其到期日为（）。 1 2002年2月28日 ②2002年2月29日 3 2002年3月1日 ④2002年3月4日 16．ACCEPTED 1 June, 1999. Payable on delivery of Bill of Lading For ABC Bank Ltd．，London Signature。此种承兑属于（

银行汇票 (3)

什么是银行汇票？银行汇票结算有什么特点银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金的票据。银行汇票结算方式是指利用银行汇票办理转帐结算的方式。与其他银行结算方式相比，银行汇票结算方式具有如下特点：（1）适用范围广。银行汇票是目前异地结算中较为广泛采用的一种结算方式。这种结算方式不仅适用于在银行开户的单位、个体经济户和个人，而且适用于未在银行开立帐户的个体经济户和个人。凡是各单位、个体经济户和个人需要在异地进行商品交易、劳务供应和其他经济活动及债权债务的结算，都可以使用银行汇票。并且银行汇票既可以用于转帐结算，也可以支取现金。（2）票随人走，钱货两清。实行银行汇票结算，购货单位交款，银行开票，票随人走；购货单位购货给票，销售单位验票发货，一手交票，一手交钱；银行见票付款，这样可以减少结算环节，缩短结算资金在途时间，方便购销活动。（3）信用度高，安全可靠。银行汇票是银行在收到汇款人款项后签发的支付凭证，因而具有较高的信誉，银行保证支付，收款人持有票据，可以安全及时地到银行支取款项。而且，银行内部有一套严密的处理程序和防范措施，只要汇款人和银行认真按照汇票结算的规定办理，汇款就能保证安全。一旦汇票丢失，如果确属现金汇票，汇款人可以向银行办理挂失，填明收款单位和个人，银行可以协助防止款项被他人冒领。（4）使用灵活，适应性强。实行银行汇票结算，持票人可以将汇票背书转让给销货单位，也可以通过银行办理分次支取或转让，另外还可以使用信汇、电汇或重新办理汇票转汇款项，因而有利于购货单位在市场上灵活地采购物资。（5）结算准确，余款自动退回。一般来讲，购货单位很难准确信定具体购货金额，因而出现汇多用少的情况是不可避免的。在有些情况下，多余款项往往长时间得不到清算从而给购货单位带来不便和损失。而使用银行汇票结算则不会出现这种情况，单位持银行汇票购货，凡在汇票的汇款金额之内的，可根据实际采购金额办理支付，多余款项将由银行自动退回。这样可以有效地防止交易尾欠的发生。银行汇票结算的基本程序见图3- 银行汇票结算的当事人包括哪些银行汇票结算的当事人包括：（1）出票人。银行汇票结算的出票人是指签发汇票的银行。（2）收款人。收款人是指从银行提取汇票所汇款项的单位和个人。收款人可以是汇款人本身，也可以是与汇款人有商品交易往来或汇款人要与之办理结算的人。（3）付款人。付款人是指负责向收款人支付款项的银行。如果出票人和付款人属于同一个银行，如都是中国工商银行的分支机构，则出票人和付款人实际上为同一个人。如果出票人和付款人不属于同一个银

银行常用票据样本

常用票据样本及讲明一、银行汇票。银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。为了方便申请人的使用，银行汇票还专门设置了实际结算金额栏，在交易过程中，可依照实际需要在出票金额以内填写实际结算金额，受到法律爱护。其票样如图1-1、1-2所示，银行进账单如图1-3所示。图1-1 银行汇票

图1-2 银行汇票背面图1-3 进账单银行汇票的账务处理方法是：收款单位应依照银行的收账通知和有关的原始凭证编制收款凭证；付款单位应在收到银行签发的银行汇票后，依照“银行汇票托付书”（存根）联编制付款凭证。如有多余款项或因汇票超过付款期等缘故而退款时，应依照银行的多余款收账通知编制收款凭证。采纳银行汇票结算方式，应注意下列问题： ①银行汇票的提示付款期为一个月，超过提示付款期限，经出具证明后，仍能够请求出票银行付款。银行汇票见票即付。填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票丧

失，失票人能够向银行申请挂失，或者向法院申请公示催告或提起诉讼。但未填明“现金”字样和代理付款行的银行汇票丧失不得挂失。 ②银行汇票一律记名，能够背书转让。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。背书是一种票据行为，是转让票据权利的重要方式，它的产生是票据成为流通证券的一个标志。 ③银行汇票的汇款金额起点为500元。二、商业汇票。商业汇票是收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑（承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。承兑是汇票中所特有的，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。商业汇票适用于同城或异地在银行开立存款科目的法人以及其他组织之间，订有购销合同的商品交易的款项结算（必须具有真实的交易关系或债权债务关系）。采纳商业汇票结算方式，应注意下列问题： ①采纳商业汇票结算方式时，承兑人即付款人员有到期无条件支付票款的责任。 ②对信用不行的客户应慎用或不用商业汇票结算方式。 ③商业汇票一律记名。同意背书转让，但背书应连续。 ④商业汇票的承兑期限由交易双方商定，但最长不得超过6个月。商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起10日内。付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。付款人拒绝承兑的，

付款方式分为三大种

付款方式分为三大种：汇付（REMITTANCE），托收（COLLECTION），信用证（L/C）。 1.汇付包括：M/T--- -----MAIL TRANSFER 信汇?? T/T---------TELEGRAPHIC TRANSFER 电汇 D/D--------- DRAFT DEMAND?? 票汇 2.托收包括：D/P----------DOCUMENTS AGAINST PAYMENT 付款交单 D/A----------DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE?? 承兑交单 3.信用证L/C (LETTER OF CREDIT) 以下为最常用的二种: SIGHT PAYMENT?? L/C 即期信用证 DEFERED PAYMENT L/C?? 远期信用证１. 汇付(Remittance) 汇付的方式有：信汇（Ｍ／Ｔ）、电汇（Ｔ／Ｔ）、票汇（Ｄ／Ｄ）。汇付方式一般用于买方的预付货款。但也有用于先装货发运的情形，即所谓“先装后付”。在使用汇付方式时，应在合同中明确规定汇付的时间、具体的汇付方式和汇付金额等。在预付货款情况下，汇付的时间应与合同规定的交货时间相衔接。例如：买方不迟于１２月１５日将１００％的货款用电汇预付并抵达卖方。２. 托收(Collection) 托收是出口商为了向进口商收取销售货款或劳务价款，开立汇票委托银行代收的结算方式。出口商将作为货权凭证的商业单据与汇票一起通过银行向进口商提示，进口商只有在承兑或付款后才能取得货权凭证。托收有光票托收和跟单托收之分。跟单托收按交单条件的不同，又有“付款交单”和“承兑交单”两种。而付款交单又有“即期付款交单”和“远期付款交单”之分，远期汇票的付款日期又有“见票后××天付款”“提单日后××天付款”和出票日后××天付款”３种规定方法。但在有的国家

第二章汇票

第二章汇票制度【导语】汇票制度是票据法律制度中最基本的组成部分，汇票由出票行为产生，并由出票行为陆续进行和派生出保证行为、承兑行为、背书行为、付款行为和追索行为，它的内容几乎覆盖了全部票据制度。汇票肇始于商品经济发达之地区和行业，为节省金银等金属货币的运输成本和在途安全，人们发明了代替金银货币用作支付的书写凭证，也就是汇票。它是人们最早运用的票据，汇票的出现节省了大量的通货，从而极大的促进了经济发展和社会进步。其后出现的本票和支票都是从汇票发展而来。汇票除了具有支票本票具有的支付和流通功能外，还有后二者所没有的担保功能和融资功能。因此汇票是运用最广泛的票据，掌握了汇票制度的内容也就基本上掌握了票据制度的基本内容。第一节汇票综述一、汇票概述所谓汇票(draft)就是出票人或者承兑人对付款人或者受托付款人发出的一个支付指令，要求后者在接到到期汇票时无条件地向持票人支付票据上记载的款

项，付款人付款后所有的汇票关系就此消灭，如果不能付款，持票人即可行使追索权，直至票据权利实现为止。我国《票据法》第19条规定：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”这个概念较准确地反映了汇票的特征和作用。汇票的概念是人们了解和主张汇票权利的基础，世界各国票据法一般都有汇票的概念。例如英国的票据法规定，汇票是一个人签发给另一个人的无条件的书面命令，要求另一个人于即日或一定日期或于未来的特定期间内，向特定人或向特定人指定的人或向持票人支付确定数额的金钱。又如我国台湾的《票据法》第2条规定，称汇票者，谓发票人签发一定之金额，委托付款人于指定之到期日，无条件支付与受款人或执票人之票据。与此相反，一些国家的票据法在立法时为了避免逻辑论证艰难和文字解释歧义，并无汇票的概念描述，而只是对汇票的出票、背书、承兑、保证、付款和追索等票据行为规定必要的条件，以使当事人遵循有据。例如作为众多国家票据法立法蓝本的《日内瓦统一汇票本票法》就没有规定汇票的概念，只是在该法的第一条开门见山地指出汇票的要件，以使参照国和当事人的汇票行为有所依循。二、汇票的特征汇票与其他票据的差别主要在于其因时间上的延期付款而产生的远期信用，因空间上的无限性而产生的在全国甚而世界范围内的流通功能。因此，掌握汇票的特征对人们在实践中行使汇票权利有重要的帮助意义。（一）汇票是一种证实货币权利的金融工具汇票代表一定的货币权利，是出票人为了证实票据上代表自己确定的存款式货币而设定的一种证券，其性质为设权性证券。为了保证付款的可靠性，持票人在出票时须标明“汇票”的字样，以便于使用者和其他利害关系人了解。日内瓦《统一汇票本票法》第一条规定，汇票应有“汇票”的字样，此字样所用文字应以该项票据所用文字为准，这个规定意在避免票据在不同国家流通时因文字不同

银行汇票会计知识

银行承兑汇票利息收取银行承兑汇票，要根据出库日距汇票到期日的天数和公司规定的利率计算应收取的利息，并将收取的利息与货款一并开在给客户的增值税发票中。利息的计算方法如下：利息=（汇票票面金额 X利率）/360X汇票到期天数

商业汇票挂失商业承兑汇票遗失或未使用办理注销，不须向银行办理注销手续，而由收付款单位双方自行联系处理。持票单位遗失银行承兑汇票，应及时向承兑银行办理挂失注销手续，待汇票到期日满一个月再办理如下手续： 1、付款单位遗失的，应备函说明遗失原因，并附第四联银行承兑汇票送交银行申请注销，银行受理后，在汇票第四联注明“遗失注销”字样并盖章后即可注销。 2、收款单位遗失的，由收款单位与付款单位协商解决，汇票到期满一个月后，付款单位确末支付票款时，付款单位可代收款单位办理遗失手续，其手续与付款单位遗失的手续相同。到期收回应收票据的核算 1、应收票据到期收回应收票据到期前，应将票据提交给开户行，委托开户行查询托收该款项。银行于到期日将款项计入公司帐户。公司收到银行回单后做如下处理：借：银行存款贷：应收票据「票据面值」若为带息商业汇票，到期收回时：借：银行存款贷：应收票据「票据面值」财务费用「票据面值×票面得率×票据期限」 2、票据到期拒付如果到期的应收票据因付款人无力支付票款而无法按期收回，则当收到银行退回的商业承兑汇票、委托收款凭证、未付票据通知书或拒绝付款证明等时，按应收票据的账面余额，借记“应收账款”科目，贷记“应收票据”科目。到期未收到款项时，将到期票据的票面金额转入“应收帐款”科目借：应收帐款贷：应收票据到期不能收回的带息应收票据，转入“应收账款”科目核算后，期末不再计提利息，利息只是在备查簿中登记，待实际收到时再冲减收到当期的财务费用。票据贴现的概念、贴现要求及帐务处理 1、票据贴现的概念企业持有的应收票据在到期前，如果出现资金短缺，可以持未到期的商业汇票向其开户银行申请贴现，以便获得所需要的资金。“贴现”就是指汇票持有人将未到期的票据在背书后送交银行，银行受理后从票据到期值中扣除按银行贴现率计算确定的贴现息，然后将余款付给持票人，作为银行对企业的短期贷款。

银行承兑汇票操作流程

银行承兑汇票操作流程依法从事经营活动的企业法人以及其他组织，在承兑信用社开立存款帐户，可以申请办理银行承兑汇票业务，办理时应严格执行国家有关法律法规，以真实、合法的商品和劳务交易为基础，并在交易合同中注明以承兑汇票作为结算工具和方式。禁止办理无商品交易和劳务交易的银行承兑汇票。申请条件 1、在当地工商行政管理部门登记注册，依法从事经营活动并持有经年审有效地营业执照，实行独立经济核算的企业法人或其他组织。 2、在信用社开立结算账户（原则上要求开立基本结算账户），并有两年以上的结算业务往来。 3、承兑申请人与汇票收款人之间具有真实、合法的商品交易关系。 4、与信用社有真实的委托付款关系。 5、资信良好，具有支付票款的可靠资金来源和能力。 6、必须在我社存有不低于汇票票面金额50%的保证金，并实行专户管理。同时，就敞口风险金额（即汇票金额剔除保证金后的余额）提供信用社同意接受的担保。 1、办理要求（1）最低保证金缴存不低于50%；（2）签发银行承兑汇票最长期限不超过6个月；（3）单笔金额不超过500万元（全额保证金除外）；（4）出票人的资产负债率不超过70%；（5）按银行承兑汇票金额的5‰向出票人一次性收取承兑手续费；（5）银行承兑汇票由县级联社依照短期贷款单笔、单户余额权限统一审批。超过权限的，向办事处或省联社报备；（6）银行承兑汇票纳入企业统一授信进行管理。 2、申请所需资料（1）填写《银行承兑业务申请书》；（2）经会计（审计）事务所年审过的近三年度和当期资产负债表、损益表、

现金流量表。成立不足三年的企业，提供其成立期限相当的财务会计报表；（3）承兑申请所依据的商品交易合同、增值税发票、货运凭证等原件及复印件；（4）《企业法人营业执照》副本或复印件及年检证明；（5）《国、地税务登记证》复印件及年检证明；（6）公司章程、经董事会或股东会审议并出具申请开立承兑汇票的正式文件；（7）法人代表、负责人或代理人的身份证明复印件；（7）核对后的法人代表、负责人或代理人的签字样本；（8）经年检的贷款卡及查询码；（9）在人民银行IE查询系统查询借款人负债、对外担保等情况资料；（10）拟设置抵（质）押物权属证明复印件；（11）开户许可证复印件；（12）企业股东会（董事会）同意办理汇票抵押的决议；（13）承兑人要求提供的其他文件资料。 3、调查阶段了解客户信息，掌握其经营变化情况，重点调查出票人经营行业风险、产品的市场风险、管理状况、财务状况、资金回笼情况，是否有足够的资金支付到期汇票金额以及对担保人担保能力的变化和抵（质）押物状况的价值变化的分析。（1）调查承兑申请事项是否建立在真实合法的商品、劳务交易基础上。 ①出票人和担保人的身份与资格是否真实有效； ②出票人和担保人提供资料是否真实合法； ③出票人申请承兑是否正属于货款支付或劳务支付，是否符合规定用途，是否存在以银行承兑汇票套取资金； ④购销合同标的物是否属于国家、政策禁止生产经营的范围，或是国家禁止流通物或未经许可的限制流通物，或是国家法律、政策所不允许的行为； ⑤购销合同内容是否超过出票人营业执照的经营范围和经营方式； ⑥通过对出票人的实地调查，对其生产经营、材料储备的查验，是否属于出票人生产经营需要；