第五章Excel在财务管理中的高级应用

第五章Excel在财务管理中的高级应用
第五章Excel在财务管理中的高级应用

第五章Excel在财务管理中的高级应用

5.1 Excel模板简介

5.1.1 Excel摸板功能及其创建

Excel摸板是一种用来生成其他工作簿的格式文件。由一个摸板文件生成的文件,可包括与摸板文件特征相同的布局、文件、数据公式、设置、样式、名称、宏、工作表控制以及Visual Basic模块表每一个由模板文件生成的工作簿是模板的复制品。模板在财会管理、制作报表的数据录入、支出账项以及保证个分支部门预算规范的一致性方面是十分有用的。

Excel模板与普通工作簿在形式上是完全一样的,但是功能上有如下两个基本区别。

(1)工作簿是一次应用的,模板是多次应用的。打开一个模板时仅打开模板的复制件而不是模板本身。

(2)模板文件的扩展名为.xlt

除此而外,工作簿模板与工作没有什么不同。

1创建和存储工作簿模板

创建模板与创建工作簿文件完全一致。开始时,创建Excel的工作表、图表或其他文件,然后加人数据、格式的文件所需的其他信息,最后以模板文件类型存盘。

(1)创建一个工作簿模板的实质是在通常的工作表编辑环境下,设计好一个工作簿的表样。设计的工作簿包含模板所需要的全部内容(如表格布局、数据、文本、格式、公式、以及控制等)。所谓创

建模板就是它存为模板形式,步骤如下:

①选取Excel文件“Excel另存为“命令;

②输入模板名称,按通常方式选取存放模板的文件目录;

③在Excel“另存为”对话框中选择保存类型为Excel“模板”,它自动将扩展名.xlt加到文件后,如

图5-1-1所示;

④单击Excel“保存”按钮。

注意:在Excel“文件名”文本框内,仅仅将文件扩展名改写成.xlt并不能将文件夹及模板格式存储,一定不能忽略上面的第4步。

(2)自动模板

要改变Excel的缺省、(默认)字体、格式、保护状况等工作属性,最好生成一个自动模板。例如,可以生成一张工作簿的自动模板,它包括用户名字或当前日期作为脚注。如果将一个模板文件以名字BOOK存入目录C:\MYDOCUMENTS\HY下,该模板文件称为自动模板,它为用户所建的一切新工作簿赋予模板式样,实际上它控制所有新工作簿的样式和内容。生成自动模板的步骤如下:

①打开或创建一个用所有新工作簿样式的工作簿,如必须的数据、公式以及所需要的格

式;

②选取“文件”“另存为”命令;

③在“文件名”文本框键入Book,如图5-1-2所示;

④在“保存位置”处选取C:\MYDOCUMENTS\HY;

⑤从“保存类型“列表框内选取”模板“,它将扩展名.xlt加到文件后;

⑥单击“保存”按钮。

在生成自动模板后,每当打开一个新工作表(例如选取命令“文件”“新建”,或凌晨击常

用工具栏的“新建”按钮),新工作表自动命名为BOOK的模板样式。因为利用模板创建的

新文件都以模板名加一个整数的形式命名,所以模板名不宜过长,以不超过6个字符为宜。

5.1.2维护和使用模板

创建、存储工作模板是为了使用模板。为了更好地使用模板,还应对模板进行一定的维护。

1从模板创建工作表

打开一个模板将生成一个以模板为基础的新工作表文件,但模板本身并不改变,新文

件使用临时文件名。例如,槿板文件为“工业企业财务报表.XLT”,新文件名则为“工业财务报表1.XLS、工业企业财务报表2.XLS等。

根据模板创建的不同形式,从模板创建工作表的方式有所不同。但有一个共同点是,要用模板创建工作表,该模板一定不能以模板文件本身打开。

①如果创建模板未存放在目录C:\MYDOCMENTS\HY下,则只能使用“文件”“打开”命

令,在“打开”对话框中直接选择模板文件打开。注意这时并非打开模板文件本身,而是一个与模板文件内容完全相同的工作表文件。

②如果创建的模板存放在C:\MYDOCUMENTS\HY目录下,但名字不是BOOK.XLT

(即非自动模板P,而且在该上目录下没有自动模板文件,则除了用“文件”“打开”

命令外,使用“文件”“新建”命令将打开一个“新文件”对话框,该对话框内显示所有C:\MYDOCMENTS\HY目录下模板,用户可从吕选择一个模板用于创建自己的工作簿文件。

③如果创建了一个自动模板,除了用“文件”“打开”命令外,也可以使用“文件”“新

建”命令。这时不打开“新文件”对话框,而是直接按自动模板创建新文件,如图

5-1-3所示。

如上所述,虽然可以打开一个存于任何一个下模板用“文件夹”“打开”命令,但只有存于目录C:\MYDOCUMENTS\HY下的模板才能出现在“新文件”对话框内供调用。如果建立闻自动模板,又要使用他模板文件时,也只有使用“文件”“打开”命令。

在图5-1-3中单击“确定”按钮,则会出现图5-1-4所示资产负债表模板,它是在“工业企业财务报表.xlt ”文件下的。

如果要用“工业企业财务报表.XLT的其他模板,另创建一张完全相同的工作表文件,直接用“文件”“打开”命令选中文件“工业企业财务报表.XLT”,按回车建。如果该模板文件存储在C:\MYDOCUMENTS\HY下,使用“文件”“新建”命令从新文件对话框内选择“工业企业财务报表.XLT”,按回车键。

2 编辑模板

一个模板应当反映不同时间的要求,因此需要有时随时修改。可像编辑普通工作簿一样编辑模板文件。但是,打开模板文件与打开普通文件有一点区别,否则打开的就不是模板文件本身而只是它的复制件。在这种情况下,不能对模板文件做任何修改。如果要编辑模板文件,必须打开模板文件本身,过程如下:

①选取“文件”“打开”命令,或单击常用工具栏的“打开”按钮;

②在“打开”对话框内,选取想要编辑的模板文件名;

③按住Shift键,单击“确定”按钮。

因为在第3步按住了shift键,打开的就是模板文件本身。编辑后,再选“文件”“保存文件”命令,将修改后模板文件以同名存盘。

2插入工作表模板

有时,用户需要组装若干个不同类型的模板到工作簿中。把一个模板插入人当前工作簿之内,其步骤如下:

①移动鼠标指针至想要插入模板表其前的工作表标签,然后单击鼠标右键;

②选取“插入”命令,弹出“插入”对话框(见图5-1-5),其中包括早先建立的模板文件“工业企业财

务报表.XLT“;

③选取想要插入的模板表,此处为“工业企业财务报表.XLT;

④单击“确定”按或按回车键。

5.1.3模板格式设计

模板格式设计包括表样格式设计、公式设计(与宏设计有关)以及显示形式设计三方面内容。表样格式设计是指按照实际报表的格式,在Excel上进行的报表式样的设计。图5-1-4所示的资产负债表就是工业企业常用的表样格式,关于报表格式设计将在第6章报表模板应用实例中进行详细介绍。公式设计(与宏设计有关)我们将在5.2节中进行介绍。此处主要介绍显示形式的设计。

1格式设计的必要性

由于Excel的数据格式定义比较复杂,有时难免遇到一些问题。本节主要介绍一些常用的格式定义技巧。

如果读者使用的是Office 97版本的Excel,当然启动Excel,并在“文件”菜单下选择“新建”时,选择“电子表格模板”,您会看到许多电子模板,如图5-1-3所示。其中包括各种行业的会计报表,您可以选择一个适合本单位的会计报表。这种报表可能并不完全适合本单位,您可以对它进行修改,使之成为一个可用的报表模板。图5-1-4是工业企业财务报表模板中的资产负债表模板。

2 格式化数字

当在Excel里往单元格输入一个数字时,这个数字不可能以输入时的数值形式出现在工作表里,例如某些尾零可能已经被遗漏了。Excel把所有的数字和日期都作为数字存储起来,在屏幕上显示的数字或日期都是被数字格式化了的。

Excele有许多定义好的数字和日期/时间格式。另外,用户可以设计自己的宣称格式,可以包括用户指定的字符和符号,指定想要的十进制精度,并能应用16种不同颜色中的任何一种。这些格式和颜色甚至能够根据单元格里的数值范围来进行改变。

没有使用的、或者已经被清理的单元格具有常规数字格式,这意味着Excel用要能是最高的精度显示一个数字。如果这个数字太大或太小,就用科学格式来显示。例如:5.367E+0.5。如果一个数字或日期还是太大以致于不适合指定的格式,这个单元格就用#符号来填充。

(1)了解格式化数字的潜在危险

在屏幕上出现的格式化数字不可能具有计算中使用的数字相同的值。这个差异造成显示的或打印的结

果与手工计算的结果不一样。

为建立用户自己的整个工作表,以便使显示的数字与那些用在计算里的数字匹配,选择“工具(T)”“选项(O)”命令,“重新计算”标签。选择“以显示值为准(P)”复选框(当选择“确定”按钮时,将会被警告:“数据将永远失去其精度”)。

用户也可通过使用Excel中的ROUNDO涵数来设置选定单元格的精度。例如,可以在E5单元格里使用公式“=ROUND(B5*C5,2)”,这个公式在求和前对相乘的值进行了舍入处理。在做前一步的计算前总是要舍入的。

(2)使用Excel的自动数字格式

存储在单元格里的数字、日期的时间都是纯粹的数字,没有经过格式化。然而,Excel要考察输入的数字格式,以决定这个应用程序是否能够格式化一个单元格。例如把数字#12.95输入到一个使用默认的常规格式格里,那么E xcel将格式化这个单元格为贷币使用。

若输入到一个百分数(如15%)到一个使用常规格式的单元格里,那么虽然它在公式上是15,而在工作表里看到它却是15%。

警告:如果一个单元格里填写有#字符,那么按当前的格式,它的列就没有足够的宽度来容纳装入的数字。

为了解决这个问题,加宽列宽。如果对这个列的加宽引起了工作表其他地方的格式化问题,使用TEXT()涵数来把这个数字改变成文字。数字或日期能够超过单元格的宽度,并可以有任何格式,包括自定义的格式。(3)设计自定义数字格式

用户可以为金融或科学试验任务设计自己表示数字的格式,并为编制数字目录、电话号码、各国货币等等创建各种不同的格式。无论何时,当需要用特殊的方法显示数字时,都可根据需要使用自定义的数字格式。

附注:

Excel包括了一些用于社会保险号数字和电话号码的特殊格式,如果这是想要创建的格式类型、就不必再创建自定义的格式了。需要做的事情仅仅是在分类列表中选定特殊项,然后选定所想要的格式。

①了解自定义数字格式

创建一个定义数字格式是很容易的,但需要了解几个Excel用来定义一个数字码的符号。为了创建自己的数字格式,需要在数字标签里把这些符号输入“类型(T)”字框里去。

创建的自定义格式有4个部分。就像下面所示的语法例子:

positive format; negative format; zero formt; text formt

请注意,每一部分都被一个分号所分开。第一部分指出一单元格里正数的格式,第二部分指出一单元里负数的格式,如此等等。

使用的符号作为占位或格式指示符。请注意,0作为一个占位符,并且在没有任何数字被显示的位置上显示一个0。

符号-)跟在一个正数格式后面,以保证在这个正数右边留下一个空格,它的宽度和右圆括号一样宽,负数用圆括号括起来。正数和负数都靠每列的右边对齐。

为了了解格式的每一部分是如何工作的,考察下面的自定义格式例子:

$#,##0-);($#,##0);“Zero”

它将显示一个以$#,##-)格式表示的正数,以($#,##0)格式表示的负数,而文字Zero表示一个0。例如:3550将以$3,550形式出现。-3550将以($3,550)形式出现,并且0将以单词Zero形式出现。

当创建一个自定义格式时能够使用的符号将在图5-1-6中介绍。

②创建自定义数字格式

可在工作表的任何要方创建自定义数字格式,遵循下面的步骤:

选定想要使用自定义数字格式的单元格;

选择“格式(O)”“单元格(E)”命令;

选定“数字”标签;

在“分类(C)”的列表里选定“自定义”;

如果已经存在的格式和想要创建的自定义格式差不多,从这个列表里选定这格式;

在“类型(T)”文字框里编辑这个自定义格式图案;

选择“确定”按钮。

在创建一个自定义数字格式之后,在单元格里输入一个合适的数字,然后用正数、负数和零值测试这个自定义格式。

可在工作表的任何单元格中重新使用定义的格式,这只需要通过选定自定义分类,流动到这个列表的底部,然后选定任何自己预定义格式就行。

③删除自定义格式

为了删除一个自定义格式,遵循下面的步骤:

选择“格式(O)”“单元格(E)”命令;

选定“数字”标签;

在“分类(C)”列表里选定“自定义”,然后选定想要从这个列表里删除的格式;

选择“删除(D)”按钮。

提示:不能够删除内置格式。

④利用数字显示文字

用户可以在自定义格式里的分号之间,通过把文字用双引号括起来,并把这些文字内容插到合适位置上的方法,在同一个单元格中用数字来显示文字。单元格里的数字在计算时仍然作为一个数字来使用,但显示时是作为文字来显示。例如用户想要让一部分数字总是在P/N后面,并且在最后三个数字前面显示一个连字符,那么创建一个如下的自定义格式:

“P/N”###-##;“ExcelUse”;”Enter Number”

用这个格式,其中的数字5768953将被显示成P/N5768-953;输入一个负数,将显示文字:Usr Positive;而输入一个零将产生文字:Enter Number.

(4)用颜色格式化数据

彩色的文字或数字能够帮助用户发现数据项的差别或者认出标志数字(它们超出了某个范围)。单元格

的颜色格式化与单元格数字或日期格式化一起进行。

用户可在自定义的数字格式的合适部分用括号把颜色名字括起来,以指出要选择的颜色。例如在文字格式位置里的颜色格式改变文字的颜色。并且,如果想要使正数的格式是蓝颜色的,而负数的颜色是红颜色的,使用下面的格式:

[BLUE]$#,##0.00-;[RED]( $#,##0.00)

用户可以使用八种命名了的颜色和任何一种自定义的颜色。用下面的颜色符号来指定颜色:

[BLACK](黑色)

[WHITE](白色)

[RED](红色)

[GREEN](绿色)

[BLUE](蓝色)

[YELLOW](黄色)

[MEAGENTA](紫红色)

[CYAN](青色)

[COLOR#](这里的#是一个在颜色调色板上的颜色编号,从0号到56号)

用户通过选择“工具(T)”“选项(O)”命令和选定“颜色”标签,就可看支Excel的颜色调色板。在标准颜色都用数字进行了编号,顺序是从上往下,从左到右(最左上角落的颜色编号是1,最右下角的颜色编号是56)。

(5)条件格式化

在用户定制的格式化中使用[condititon value]格式符号时,可以对一个单元格进行格式化,以便数

字用不同的格式可颜色出现,这依赖于数字的值。若将这个技术用在核查数据输入时出现的错误,来自分析的异常报告的执行程序信息系统方面告别有价值。

例如:下面的格式使得在单元格里的所有数字使用0.00 的数字格式。当数字大于可等于1,000时,数字就以黑色显示出来;当数字小于或等于500时,数字就以红色显示出来,对于在这两个数字之间的数字都以蓝色显示出来。

[black][>=1000]0.00;[read][,=500]0.00;[blue]0.00

(6)隐藏零值

把零值隐藏起来常常能使工作表更容易阅读。在Excel里,把零值隐藏起来有3种选项:在整个工作表里都把零值隐藏起来;创建一个自定义格式;或者使用IF()函数。

为了在整个工作表里把零值隐藏起来,选择“工具((T)”“选项(O)”命令,选定“视图”标签,然后清除“零值(Z)”复选框。当想要又看零值时,再选定“零值(Z)”复选框。

为了使用自定义格式来把零值隐藏起来,在合适的部分使用分号以指出后面跟着零值格式,但并不为零数字输入一个格式,就像下面的格式一样:

$#,###-);($#,###);

在公式中,使用IF()函数来隐藏一个零值,像下面的例子一样:

=IF(A12+B12=0,“”,A12+B12)

这个公式指出:如果A12+B12等于零时,Excel将显示引号之间的东西,上例中什么也不显示(要注意,

若使用一个空格将指示一个零;在有些数据库或在某些数字和文字函数里,空格会产生问题)。如果A12+B12不等于零,Excel就会显示出化工的计算结果。

(6)关于数字格式化的提示

用户可以使用一个逗号格式(例如:#,##0)把要显示的数字三位三位地分开,这对显示那些具有千位或百位的数字就很有用,例如:用$#,##0,“M”(这里的逗号结束格式数字部)这样的格式来对数字12345689进行格式出来的结果为:$123,457M。请注意,显示的数据被四舍五入了,而不是被截短了,紧接着的计算继续使用单元格里的实际数字,并不是显示出来的那个截短的数字。

当用户需要把一个数字安放在一个宽度较窄的列里时,使用TEXT()函数去把这个数字或公式的结

果转换成方案形式,这个数字就能覆盖单元格边沿而不必转换成用###符号来显示。用TEXT()函数把数字转换成还能够在其他公式中被引用,并将正确地进行计算。在TEXT()函数里使用的数字公式可以是前面介绍的自定义数字格式之一。例如A12*C35的结果太大,以至于没有安放在窄的单元格里,并且它需要一个货币格式,这时就可以在同一个单元格里使用己经使用过的A12*C35的公式。

:EXT(A12*C35,“$#,##0-);($#,##0):0”)

疑难解答

问题:在格式化之后,较长的数字不再适合放在单元格里,这个数字太宽,并且显示出来是####,而不再是数字。

回答:把列加宽,一直加到这个数字出现为止。也可以使用TEXT()函数把这个数字或公式的结果转换成文字形式,这样这个文字就能覆盖单元格边沿。这个转换成文字的数字还能够在其他公式中被引用,并且可以为一个数字进行计算。

用户可以通过调整工作表里的列宽的行高以改善工作外观。合适的调整有助于在一页里放下更多的数据,甚至可以在一行或一列里隐藏保密的数据。

关于调整列宽、隐藏列,调整行高、隐藏列,调整行,添加颜色、图案和边框知识请参看第1章Excel

基础知识与基本支巧。

5.2宏(VBA)及其在财会管理中的应用

在实际工作中,常会做一些财务管理分析模型。而每个财务管理模型都分散地放在相应工作簿的要作表中,财务管理人员需要使用该模型进行分析时,必须选择包含模型的工作簿所在的目录,选择目录中的文件(工作簿名字)打开工作簿,再选择具体管理模型据的工作表等,即每次使用模型都必须重复繁琐的操作步骤。为了减少不必要的操作,以及让更多的不太熟悉Excel操作的财务管理人员都能非常方便地使用已经设计好的模型,就需要就用Visual Basic For Application(简称VBA)宏技术,将设计好的模型组合起来,建立一个面向财务管理人员的财务管理系统。本节主要学习记录和编写宏和编写宏程序,并用宏设计用户界面、系统菜单,建立一个完整的财务管理系统的技术的方法。

5.2.1宏语言概述

Excel支持VBA,即Microsoft s Visual Basic, Application Edition, 是从流行的Visual Basic编程语言中派生出的一种语言。Excel提供了其他工作所不能提供的一些更广和特性。然而无论Excel的特性有多广,在特殊行业与特殊情况下用户一定全要求更多的特性来满足其特别的需要。对会记录或书写宏的任何人,都可以添加特性、函数和命令到Excel,让Excel按需要工作。

Excel可以广泛地应用于财务、金融、经济、统计和审计等众多领域,它是一个强有力的信息分析和处理工具。这种力量的源泉之一就是它的宏语言(VBA)。利用职权VBA所提供的功能,财务管理人员可以按自动方式行日常的管理、分析、决策任务,还可按需要加入某些自定义功能,直至建立一个完整的财务管理应用系统。

1建立宏程序

VBA是一种计算机编程语言(第四代语言),用它提供的语句、命令可以编写包含若干指令序列的宏程

序,它可以指挥Excel应该进行哪些工作。

(1)宏程序的概念

宏程序是指用VBA提供的各种函数、语句、对象、方法和属性等编写的程序。在Excel中也称为过程。

过程是在VBA模块中一个可执行的VBA程序代码块,过程有程序代码序列组成,这些代码序列组合在一起可以完成某项任务。

VBA中的过程主要可分为两类——子过程(Sub Procedure)与过程函数(Function Procedure)。

①子过程

子过程以SUB语句开始,以END SUB语句结束。过程可以执行某种操作,但无返回值。其结构是:

SUB过程名()

命令序列1

命令序列2

END SUB

②过程函数

过程函数以FUNCTION语句开头,以END FUNCTION语句结束,并可以有返回值。

其结构是:

FUNCTION函数名胜古迹(参数…)

命令序列1

命令序列N

END FUNCION

(2)建立宏程序的方法

宏程序存放在Excel工作簿的宏表中,建立宏程序的步骤:

进入“工具”“宏”下的“Visual Basic编辑器”,选择“插入”菜单中“添加模块”命令,Excel就会在工作簿中增加一张宏表,并命名为MODULEI,在宏表中建立友程序;或选择“工具”菜单中“宏”下的“记录宏”命令,Excel就会出现“停止录制”图标,用户可以对工作簿、工作表、单元进行各种Excel自动根据操作编制宏程序;当操作完毕时,按停止录制图标,完成一个宏表的制作。同时Exxcel在工作簿中也会增加一张宏表,并命名为MODULE 1。

2宏程序结构与宏程序举例

宏程序是程序语言,所以它也有第三代语言一样的程序结构。

.顺序(SEPUENTAL);

循环(LOOP);

条件(Condition)或Excel分支(Branching)。

(1)顺序结构

在正常状况下,宏程序的执行是以“Excel顺序“方式进行的,即由上而下逐一执行。用“Excel宏记

录器”记录经常性工作时,它也是“Excel”顺序方式。

例一:编写一宏程序。

过程名为:PROL1

功能:xj10.XLS工作簿中的“ExcelSALE”工作中,B1单元赋一报表的标题“恒远公司财务分析”,C2单元赋日期“1998年8月”。

编程过程:

①打开工作簿xj10.XLS;

②进入“工具”“宏”下的“Visual Basic编辑器“;

③选择“插入菜单中“宏表”命令下的“模块表”命令,Excel就会在工作簿中增加一张宏表,并自动

命名MODEL1;

④选择MODULE1宏表输入宏程序:

SUB PROL1()

SHEETS (“E xcelSALE”).SEKECT

RANGE (“ExcelBI”) .DORMULA=“Excel恒远财务分析”

RANGE(“E xcel C7”).FORMULARICI=“Excel1998年8月”

END SUB

例二:编写一宏程序

函数名为:tax

功能:在CWGL10.XLS工人作簿中的MODULEL宏表中编写一函数,即根据销售额(SALES)计算销项税(TAX)的函数。

编写过程:选择MODULEI宏表输入宏程序:

Function tax(sales)

Tax=sales*0.17

End Function

例三:编写一宏程序。

过程名为:PROL2

功能:在CWGL10.XLS工作簿中的“FX”工作表中按顺序分别给单元B1、C1、D1赋值10、20、30。

编写过程:

选择MODULEI宏表输入宏程序:

Sub PROL20

Range(“ExcelB1”).value =10

R ange(“ExcelC1”).value =20

Range(“ExcelD1”).value =30

Emd Sub

(2)分支结构

优势需要对默认条件测试,然后根据测试的结果进行不同的操作,这就要使用分支结构。

语法1:

IF(condtiion)

Then(statements)

注意:在单行的IF…Then语句中不使用End if语句。当测试的条件为TRUE时需要执行多行程序代码,则必须使用IF…THEN…END IF语句。

例四:编写一宏程序。

过程名为:PROL3

功能:如果“总销售额”大于等于50万元,在屏幕上输出“完成任务,应给予嘉奖!”。

选择MODULE1宏表输入宏程序:

SUB PROL3 ()

IF 总销售额>=50

THEN MSGBKX “完成任务,应给予嘉奖!”

END SUB

语法2:

IF (CONDITION) THEN

(STA TEMENTS)

ELSE

(STA TEMENTS)

ENDIF

例五:编写一宏程序。

过程名为:PROL4

功能:如果“总销售额”在于等50万元,在屏幕上输出“完成任务,应给予嘉奖!”,否则在屏幕上输出“继续努力”。

编程过程:

选择MODULEI宏表输入宏程序:

SUB PROL4 ()

IF 总销售额>=50 THEN

MSGBOX “完成任务,应给予嘉奖!”

ELSE

MSGBOX“继续努力”

END IF

END SUB

语法3:

SELECT CASE (TESTEX PRESSION)

CASE (PRESSIONLST1)

(STAEMENTS)

CASE (PRESSIONLST2)

(STAEMENTS)

END SELECT

例六:编写一宏程序。

过程名为:PROL5

功能:根据实际销售量判断其是大于、等于、小于保本点销售量,决定输出“盈利”、“保本”、“亏损”。

假设:B2单元为实际销售量,并将该单元名定义为销售量,C1单元为保本点销售量,并将该单元名定位保本点销售量。

选择MODULE1宏表输入宏程序:

SUB PROL 5()

SELECT CASE 销售额

CASE 销售额<保本点销售额

MSGBOX “亏损!”

CASE 销售额=保本点销售额

MSGBOX“保本!”

CASE 销售额>保本点销售额

MSGBOX“盈利!”

END SELECT

END SUB

(3)循环结构

语法1:

DO WHILE (CONDITION)

(STA TEMENTS)

LOOP

例七:编写一宏程序。

过程名为:PROL6

功能:当财务管理人员在不输入结束信息命令之前,以至进行数据整理,直到输入了结束信息FALSE后,退出本过程。

编写过程:

选择MODULE1 HONG宏表输入宏程序:

SUB PROL6()

FLAG=VBYES

DO WHILE FLAG=VBYES

PROCESSUSERDA T’A调用过程整理成本数据

RESPONE=MSGBOX(“继续整理成本数据吗?[TRUE/FALSE]”,YES/NO)

LOOP

END SUB

语法2:

FOR counter=start TO end [step increment]

(statements)

next [counter]

例八:编写一宏程序。

过程名为:PROL7

功能:根据销售量的变化,计算相应的利润,如果利润大于0,输出“盈利”,否则输出“亏损”。

假设:销售量从200变到300,每次增加10,单位变动成本、单价、固定成本等所在单元都已定义了名字。

编程过程:

选择MODULE1HONG宏表稷输入宏程序:

Sub PROL 7 ()

For销售量=200 TO 300 STEP 10

利润=(单价-单位变动成本)*销售量-固定成本

IF 利润>=0 THEN

MSGBOX “盈利!”

ELSE

MSGBOX“亏损!”

END IF

EXIT

END SUB

语法2:FOR EACH (ELEMENT)IN (GROUP)

(STAEMENTS)

NEXT (ELEMENT)

例九:编写一宏程序

过程名为:PROL8

功能:关闭所有打开的工作簿。

编程过程:

选择MODULE1HONG宏表输入宏程序:

SUB PROL8()

FOR EACH BOOK IN WORKBOOKS ()

BOOK . CLOSE

END SUB

以上是利用VB(Visual Basic)编辑器来编写程序,来完成某段特定的过程。使用这种方法的人需要具有一定的计算基础;Excel还提供使用者一种简单易用的编制宏程序的方法,即宏记录器。

3宏记录器的使用

Excel提供的宏记录器可以帮助财务管理人员所做的各种操作,当操作结束时,关闭宏记录器,宏程序

便保存在宏表中。宏记录下来之后,可以通过以下方法执行宏:

用“工具”菜单中选择“宏”命令;

将客观存在指给某个菜单项,通过选择菜单执行宏;

将它指定给宏按钮,通过驱动按钮执行宏。

(1)记录宏的方法和步骤

①选择“工具”菜单上的“记录宏”命令下的“录制新宏”命令;

②在“宏名字”框中输入宏程序的名字,工程项名可以包括字母、数字和下划线;但必须以字母(某种

文字)开头,名字中不能包括空格或标点符号;

③在“描述”框中,输入与要记录的宏有关的说明信息;

④选择“确定”按钮,此时[停止记录宏]按钮出现在屏幕上下;财务管理人员可以进行各种记录的操

作,如选定单元格、输入标题、设置表格等;

⑤单击“停止录制宏”按结束宏记录。

(2)记录宏实例

例十:在工作簿CWGL10.XLS 中,插入一张工作表,将该工作表名字改为“恒远财务管理系统界面”,在C3单元输入标题“恒远财务管理系统”,将该标题的字号设置为14。并在该标题下划线,取消网格线。

记录宏的过程:

①选择“工具”菜单上的“记录宏”俱下的“录制新宏”命令;

②在“宏名字”框中输入宏程序的名字“info hy”

③在“描述”框中,输入与要记录的宏有关的说明信息;

④选择“确定”按钮,此时“停止记录宏”按钮出现在屏幕上;

⑤选择“插入”菜单上的“工作表”命令;

⑥将新插入的工作表名改为“恒远财务管理系统界面”;

⑦选择C3单元,输入标题“恒远财务管理系统”;

⑧选择标题,单击“字号”工具,选择14;

⑨单击“下划线”工具;

⑩选择“工具”菜单上的“选项”命令,去除网格线;单击“停止记录宏”按钮,结束宏记录。

(3)记录的宏程序清单

info hy宏

丁力记录宏观08/08/1998

Sub info hy ()

Sheets.Add

Sheets (“SHEET1”).Select

Sheets (“sheetl”).Name =“恒远财务管理系统界面”

R ange (“C3”).Select

Activecell. FormualaR1C1 =“恒远财务管理系统”

Range(cC3:D3).Select

With Selection. Font

Name =”Times New Roman”

Font Stye =”Regular”

Size =14

End With

Selection. Font. Underline =xLSinge

ActiveWindow.DisplayGridines=False

End Sud

通过上述大量的宏程序可以看出,对于学习过其他编程语言的财务管理人员来说,编写宏程序并不困难,

只需要学习和掌握VBA提供的各种语句、对象的方法和属性等,就可以很快编出宏程序。对于没有学习过其他编程语言的财务管理人员或对宏语言不熟悉的财务管理人员,可以利用Excel提供的宏记录器自动记录您在Excel中进行的各种操作,也可以通过阅读这些宏程序,不断学习宏的编写方法。

值得注意的是,宏记录器编写的程序都是较简单的顺序结构的程序,如果需要比较复杂的结构如分支、循环等结构的程序时,财务管理人员对宏记录器中记录和程序进行修改便可使用。

4宏的执行

宏记录下来之后,可在任何时间执行这个宏,Excel将执行在宏程序中的全部命令。当宏没有被指定到

宏按钮或菜单项时,只能按下列步骤执行。

①在“工具”菜单中选择“宏”命令;

②在“宏名字”框中选择宏名字“info hy”;

③选择“执行”按钮。

5利用宏设计自定义财务函数

在实际工作中,人们经常利用宏设计自定义财务函数。取数函娄数就是定义的一种。关于自定义函数的内容不是本章的重点,当读者阅读到这部分内容以后,知道哪此函数是自定义函数就可以了。

5.2.2用户界面的设计与使用

在实际工作中,我们会设计若干个财务分析模型,并将同一类模型存放在一个工作簿中,该工作簿的若干张工作表中存放着该类不同问题的模型。如果每个工作簿中实际是一个用户界面,就能使财务管理人员通过该界面一目了然了解到该工作簿中包含哪此模型,并通过驱动办界面上宏按钮直接进入各了模型,完成各种管理、分析、决策工作.

1给图工具栏

选择“视窗”菜单上的“工具栏”命令的“绘图”工具栏,如图5-2-2所示。通过使用绘图工具栏上的各种工具,可以绘制出包括宏按钮、文字框以及正方形等精美的用户界面。

下面对工具栏中的各工具进行介绍。

①绘图选项工具;

②自选图形:自动创建各种步同的图;

③直线工具:画直线;

④箭头工具:画箭头;

⑤矩形工具:画矩形;

⑥圆形工具:画圆及椭圆;

⑦文字框:在任何图形对象中添加工具(文字水平徘列);

⑧竖形文字框:在任何对象中添加工具(文字垂直排列);

⑨艺术字工具:提供各种艺术字体选项;

⑩填充色工具:修改图形对象中的填充色;

⑾线条颜色工具:修改图形对象中的线条颜色;

⑿字体颜色工具:改变字体颜色;

⒀~⒂线条修改工具:改变线条颜色;

⒃阴影工具:为图形及字体设置阴影;

⒄三维设计:设计图形的三维效果。

2建立用户界面

以存在的cw105.xls工作簿为例,说明用户界面的设计方法。

图5-2-3所示的是财务报表分析模型用户界面实例。

(1)在CWGL05.XLS工作簿中插入一个工作表

①选择“插入”菜单上的“工作表”命令,在CWGL05.XLS工作簿中产生一新表;

②将新表名改为“财务分析界面”;

③在该表输入标题、绘制图形。

(2)在用户界面上绘制“宏按钮”

①单击绘图工具下的工具按钮;

②选择放置按钮的位置,拖动鼠标至所需的尺寸;

③选中所绘制的工具按钮,点击鼠标至右键,选择指定宏;

④进入指定宏界面,在“宏名”框中选择录制好的宏程序RATE(CWGL05.XLS工作簿中存放该宏程序),

选择“确定”按钮,即将宏程序指定给宏按钮;或在“宏名字/引用”框中不输入宏名字,并选择“取消”按钮,即不选择宏程序,等以后再指定;

⑤输入宏按钮的名字(如比率分析),单击工作表的任意单元。

(3)编辑图形对象

当在工作表中建立包括各种图形对象(圆、矩形、按钮等)的用户界面后,有需要对其进行移动、缩放、复制、删除、修改、改变颜色等操作。此时,只需选择该对象,然后用简洁菜单中的命令,便可对其进行各种编辑。

编辑方法:

①将鼠标指针移动某对象;

②单击鼠标右键,对象被选中并弹出简洁菜单,如图5-2-4所示。

使用“指定宏”命令可以将该对象与宏程序相连接。通过该命令也可以将宏按钮定给某一宏程序。不选择菜单中的命令,而用鼠标单击该对象,此时可以用鼠标拖动该对象到任意位置,或改变该对象的尺寸。

3用户界面的使用

从图5-2-3可以看出,财务报表分析模型中包括比例分析、趋势分析、杜邦分析和即出模型四个按钮,这四个按钮分别指定给四个宏程序。因此,财务管理人员想进入模块分析了模型(如比率分析等)进行分析工作只需驱动宏观按钮。

例十一:选择“比率分析模型”的rate宏程序如下:

Sub rate ()

Sheets(“比率分析”).Select

End Sub

将该宏程序指定给宏按钮比率分析。

现在财务人员进行以下操作:

①单击“比率分析”宏按钮,出现比率分析模型,如图5-2-5所示,该模型中一个宏按钮对应着一宏程

序,单击模型中不同的宏按钮便可得到相应的比率分析结果;

②当比例分析工作结束后,单击“返回”宏按钮,则自动返回到恒远财务报表分析主界面;

③同理可经单击财务报表分析界面上的“趋势分析”、“杜邦分析”按钮,又可进行相应分析;

④当财务报表分析工作结束时,选择“文件”菜单“关闭”俱,则自动关闭该工作簿。

前两小节讨论了友语言的宏程序的编制,包含宏按钮在用户界面的建立,以及将宏程序指定给宏按钮的方法。现在我们可以返回去,对前边设计和建立和各种模型改进,即尽可能地在每张工作模型中建立完成某种任务的宏程序(如流动比率分析宏程序、编制报表宏程序、数据采集宏程序等等),建立宏按钮,并将其余相应的宏程序连接;在每个工作簿中都有建立相应的用户界面(财务报表分析模型界面、投资决策模型界面等)。这样,财务管理人员就可通过驱动各类模型界面上的宏按钮进行该工作簿中的各种分析模型,在每个工作表分析模型中又通过驱动宏按钮完成各种管理、分析、决策工作。宏技术的使用可以减少重复工作量,减少出错的可能性。财务管理人员使用宏控制工作表完成各种操作,就像使用遥控器一样简单、直观、安全。

5.2.3菜单的设计方法

在实际工作中我们会建立多个包含各种管理、分析、决策的模型,并分别存放在多个工作簿中。管理人员使用每类模型,还必须知道该类模型所在工作簿的名字(如CWGL05.XLS工作簿名字是投资决策模型所在的工作簿的名字),根据名字打开相应的工作簿。如果将这些模型汇总到菜单上,财务管理人员可以清楚地了解财务系统结构,并通过选择菜单上的命令,自动打开包含某类模型的工作簿,进行管理、分析、决策工作。1菜单管理器

建立财务管理系统菜单要通过菜单管理器完成。菜单管理器是Excel提供给用户的一个工具,它可以帮

助用户建立自己的菜单,并对这些菜单进行修改以满足自己的需要。通过使用菜单管理器,用户可在菜单栏中加入一个菜单,并在菜单中加入菜单命令;用户可以根据需要将某个宏程序指定给菜单命令,当菜单命令被选择时,招待时,执行相应的宏程序。

(1)Excel菜单的构成

在用户建立自己的菜单前,先了解Excel的菜单结构,内部菜单包含菜单栏、菜单、菜单项、子菜单

等项。

用户可以通过鼠标选择菜单中的命令,也可以用快捷键选择菜单中的命令。

(2)菜单编辑器的使用方法

用户可以使用菜单编辑器或编写VBA程序修改内部菜单。有关用VBA个性菜单的内容略,在此主要讨论在工作簿中生成菜单系统的方法:

①打开工作簿(如CWGL10.XLS);

②选择“工具”菜单上的“自定义”命令,在“自定义”窗口中定义用户希望增加的菜单(自定义界面

如图5-2-6自定义菜单)。

2在菜单栏中增加一外“财务管理”菜单

①打开工作簿(如CWGL10.XLS)。

②建立宏表。如果工作簿中有宏表,则选择表;如果没有则建立宏表及宏程序。点VB编辑器,进入“模

块表”编辑状态,建立若干个宏程序。

CWFX宏:打开CWGL05.XLS工作簿,进入财务报表分析模块。

TZJC宏:打开CWGL05.XLS工作簿,进入投资决策分析模块。

LDZJ宏:打开CWGL06. XLS工作簿,进入流动资金分析模块。

CZSY宏:打开CWGL07.XLS工作簿,进入筹资分析模块。

XSLR宏:打开CWGL08.XLS工作簿,进入销售与利润分析。

CWJH宏:打开CWGL09.XLS工作簿,进入财务计划模块。

其中以CWFX宏举例如下:

Sub analusis ()

Workbooks.OpenFineame:=”c:\cwgl05.xxls”,Updatelinks:=0

Sheets (Excel财务报表分析界面).Select

Sud Sub

③选择“菜单编辑器”命令

选择“工具”菜单上的“自定义”命令,选择“命令”标签进入菜单编辑状态(如图5-2-6)建立菜单“财务管理“。

在图5-2-6中,在标签“命令“中选择新菜单,用鼠标拖动新菜单到菜单行,“更改所选内容”,把“新菜单:更名为“财务管理”,如图5-2-7所示。

到此为止,我们建立了一个完整的财务管理系统,其功能结构图如图5-2-8所示。

当打开CWGL10.XLS工作簿,菜单栏就有“财务管理”菜单;选择“财务管理”菜单,便弹出下拉菜单。它将财务管理系统功能结构图中和主要功能模块以命令的形式显示在下拉菜单上。财务管理人员可以选择任意命令,相当于选择了结构图中的第一层功能模块。该功能模块包含模型的用户界面展示在屏幕上,单击用户界面上的宏按钮,相当于选择了结构图中第三层功能模块。此时具体的管理、分析、决策模型展示在财务管理人员面前,可以进行各种分析工作。

5.2.4控制应用系统自动启动的方法

1建立自动启动宏程序的方法

当打开和关闭某一个工作簿时,希望自动执行该工作簿中的某个宏程序或过程,如打开CWGL10.XLS

工作簿时,希望自动执行一个宏程序,显示财务管理系统主画面,关闭工作簿时需要自动执行一个宏程序,显示“谢谢使用恒远财务管理系统,再见!”这就需要建立名为Auto-Open或Auto-Close的宏程序。区别自动宏程序于一般宏程序是通过宏过程名来识别的。

(1)建立一个工作簿打开时自动招待的宏程序

例十二:在CWGL10.XLS工作簿中建立一个自执行的宏程序,其功能是显示“欢迎使用恒远财务管理系统”,自动显示财务管理系统主界面。

选择宏表:

建立如下程序:

Sub Auto-Open ()

Msgbox (“欢迎您使用恒远财务管理系统”)

Sheet“恒远财务管理系统界面”).Select

End Sud

当打开CWGL10.XLS工作簿时,屏幕显示如图5-2-9所示。

欢迎您使用恒远财务管理系统

确定

单击“确定”按钮,便显示财务管理系统主画面,如图5-2-3所示。

此时,财务管理人员可以选择图5-2-7上的“财务管理”菜单,进入各模型。

(2)建立一个关闭工作簿时自动执行的宏程序

例十三:在CWGL10.XLS工作簿中建立一个当工作簿关闭时自动执行的宏程序,其功能是显示“谢谢使用财务管理系统,再见!”

选择宏表,建立如下程序:

Sub Auto-Close ()

MsgBox (“谢谢使用恒远财务管理系统,再见!”)

End Sub

当关闭CWGL10.XLS工作簿时,单击“确定”按钮结束。

2利用启动目录自动打开工作簿

希望启动Excel后,自动打开某个工作簿,则可利用启动目录实现该功能,Excel将启动目录定义为C:\Excel\XLSTSRT。

制作自动打开工作簿的方法:将需要自动打开的工作簿移动或复制到启动目录。

5.3动态数据分析及数据透视表的应用

5.3.1数据动态分析的必要性

如今“Excel分析”一词的使用频率是很高的,市场分析、金融分析、财务分析……不绝于耳。所谓分析就是让您劈开迷雾,看清庐山真面目,透过现象,看到事物的本质。早期数据分析都需要依靠数据库技术,在有关数据库语言支持下进行操作。实际上,Excel 软件本身具有数据库技术的基本功能。

当我们在Excel软件里建立了有关工作簿以后,在它下属的各张工作表内自然已经保存有关的数据内容。人们使用Excel软件建立各种工作表,其目的是从中提炼出有用的信息,为决策提供依据。通常,工作表内的数据清单是一般的二维表,虽然它也能在一定程度上反映一些数据的特征,但是,有时候却难以满足一些特殊要求。譬如说,对于如图5-3-1所示的一张某公司的应收账款数据清单,可以很容易地从工作珍内直接得到“各外公司月初结存、月末结存”之类的信息,倘若希望马上回答该信息数据的历史比较或单位(部门)间比较结果,恐怕就不是很容易的了。

读者可以通过前述Excel软件应用基础介绍,建立起适合自己工作需要的具有数据管理功能的工伯表,也可通过前述Excel函数调用,在工作表内生成自己工作需要的信息。通过本节介绍的“模板”与“宏”这两种工具的应用,建立起定制自己工作界面、设计自己工作菜单、完成适合于自己工作习惯的,而且可以不断重复使用的工作簿与工作表。正如图5-3-1实例所述,仅依靠前面介绍的那技术是无法马上求得纵向或模横向比较信息的,更无法马上显示环境条件变化的实际结果。

为了帮助作废探讨数据内部奥秘,Excel软件提供一个强有力的数据分析工具——数据透视表。数据透视

表是一种为表现多种事务内在联系而建立的动态数据分析表,利用它您可以像x光透视那样来观察普通二维电子表格呼数据;通过动态变换行列结构,可以看至少同组合的效果,得出不同的汇意报表。

数据的动态分析可以在工作表内生成实时信息。要使工作表能产生动态实时信息,除了使用数据透视表工具外,还有必要补充使用一些在Excel软件内已经提供的某些技巧。

5.3.2有关数据动态化的某些技巧

1把工作表视为数据库

Excel 软件内的工作具表并不能完全替代数据库的功能,但在简单的数据信息管理条件下,工作表的结

构和Excel软件的某些操作是可以胜任数据库管理的基本要求的。

(1)在工作表内创建数据库

只要在使用工作表时把工作表的行看为记录,把工作表的列看作为字段。在Excel软件内不需要键入

任何命令,就可以创建数据库了。

数据库的字段通常要求有字段名,Excel软件工作表内顶项(即报表有效工作区域里的第一项)所填写的字符也就是字段名。写段宽度在Excel软件工作表内由列宽来决定。

(2)实现数据库的基本操作

在数据库的管理技术中,数据库的基本操作包括:数据输入与数据记录的增、删、改,数据排序与数据的筛选,数据的运算操作与输出。

在Excel软件内只要创建了数据。也就是说,在工作表里填写过报表的栏名(或写入过一条或两条记录)后,在“数据”菜单下用鼠标单击“记录单”,就可以在操作窗口生成一个数据输入操作环境,如图5-3-2所示。

当然,也可以在工作表内通过直接填写来完成数据输入操作,这是常规的Excel软件基本操作。而数据记录的增、删、改,更应该常规操作方法一致。

数据排序与数据的筛选,它是在“数据”菜单下用鼠标单击“排序(S)…”或“筛选(F)”而产生如图5-3-3形式。

数据排序是数据库操作中常用的管理技巧,它可以使数据记录按要求条件排列,便于查询与浏览。Excel 软件中数据排序操作可以完全满足数据库管理需要。先选定要求排序的字段,再选定要求排序的条件。简单的条件不外于升序或降序,但也可以自定义种种条件,甚至可以令数据库籽段按求排序。排序的字段可以不止一个,操作界面允许选定不超过三个字段,但也可以执行多字段的排序操作。由于“排序”菜单后面附有“…”标记,有关选定排序条件的对话框,可以在双击菜单后自动出现。

数据筛选是实现数据动态化的关键性操作技巧。如5-3-3所示,当操作者选定了“筛选”条目后,可以执行“自动筛选”与“高级筛选”两种不同操作;图内变灰了那个“全部显示”条目,仅当执行了有关筛选操作后才能动作,实际上它不过是承担撤消前设筛选操作的功能。

自筛选可使被分析的那个工作表标题栏右边都加上一个操作按钮。鼠标单击此按钮时,屏幕上出现一个下拉式菜单。菜单内罗列了该标题栏下的不重复的全部记录条目,供操作者作为筛选条件予以使用。同时,菜单还提示一个“自定义”的条目。鼠标单击“自定义”后,屏幕推出图5-3-4所示的操作窗口,可以在选定的第一季度字段里加入有关自定义的筛选条件,如:等于、大于、小于某某数;或者加上“与”、“或”逻辑操作而加入有关自定义的筛区域。

高级筛选用来定义更为复杂的筛选,如图5-3-5所示。它不仅可以在原来工作表里显示筛选结果,而且还可以把筛选结果显示在其他位置而生成另一张工作表。可以在操作时任意选定数据区域,也可以在操作时使用条件区域。

条件区域指的是在工作表内填写有筛选条件的某一区域。条件区域包括两部分内容:一部分是标题行,它填写一些与数据库字段名完全相同的字符;另一部分是条件行,它填写相应字段的记录中要求筛选的条件。

例如,在“ABC公司”工作簿的“业绩统计”工作表内填写如图5-3-6所示的数据。在该表的D15:E16区域内填写有条件区域住处信息。图5-3-5的高级筛选操作界面实际上就是针对图5-3-6数据界面。D15:E16

论EXCEL在财务管理中的应用

摘要 Excel是一种功能强大的电子表格软件,它能够利用自身的多功能工具将杂乱的数据筛选整理成可用的信息之后进行分析、交流以及分享得到的结果。由于它在数据的处理、统计分析和辅助决策操作方面的作用,所以被广泛地应用于管理、财经、金融等多个领域。熟练掌握运用Excel建立各种财务管理模型的方法,有助于财务管理人员在复杂多变的理财环境中迅速准确地判断,合理地决策,从而高效地开展财务管理工作。 本文通过对前人研究成果的整理、分析,首先介绍了Excel的功能和特性,比如它的强大的表格处理功能、绘图和图形处理功能、函数运算工具等,通过这些功能的介绍我们可以深入的了解Excel的特性;其次我们通过Excel和财务软件的对比来说明Excel在企业财务管理中的必要性和适用性;最后重点说明Excel 在企业财务管理中的具体应用,它包括Excel中的数据的分析和处理,数据处理包括排序功能,数据处理则会运用到单变量分析工具和模拟运算表工具;在企业投资决策中的应用,例如利用Excel进行固定资产的折旧;在Excel中运用比率分析法进行财务分析;Excel也能在企业的筹资决策中发挥作用,比如长期借款的还本付息模型、资本成本的计算以及长期筹资决策方法等。 【关键词】:EXCEL,投资决策,财务分析

目录 摘要.....................................................................................................................................................I 1绪论 (1) 2EXCEL和财务管理的相关概念 (2) 2.1EXCEL的概念 (2) 2.2EXCEL的功能 (2) 2.2.1强大的表格处理功能 (2) 2.2.2强大的绘图和图形处理功能 (2) 2.2.3强大的数据处理功能 (2) 2.2.4拥有丰富的函数工具 (2) 2.2.5VBA宏与数据库透视功能 (3) 2.2.6可使用外部数据功能 (3) 2.3财务管理概述 (3) 3与财务软件比EXCEL在财务管理中的优势 (4) 3.1EXCEL在财务管理中存在的优势 (4) 3.1.1功能强大 (4) 3.1.2流通性强 (4) 3.1.3成本低花费少 (4) 3.1.4适用性强 (4) 3.2财务软件和EXCEL相比所具有的局限性 (4) 3.2.1通用性差 (4) 3.2.2各模块功能不匹配与其它软件难以对接 (4) 3.2.3成本昂贵 (5) 4EXCEL在财务管理中的应用...................................................................................6-7 4.1EXCEL的数据处理与分析功能..........................................................................................6-7 4.1.1数据处理功能在EXCEL中的应用...............................................................................6-7 4.1.2数据分析功能在EXCEL中的应用..............................................................................8-9 4.2EXCEL在投资决策中的应用..........................................................................................10-12 4.2.1常用的折旧函数.........................................................................................................10-12 4.2.2折旧模型的设计和计算.............................................................................................10-12 4.3EXCEL在财务分析中的应用 (13)

Excel在会计中的应用练习一及答案

《Excel在会计中的应用》练习一及答案 一、选择题 1.在Excel2003中,选定整个工作表的方法是(B )。 A、双击状态栏 B、单击左上角的行列坐标的交叉点 C、右键单击任一单元格,从弹出的快捷菜单中选择"选定工作表" D、按下Alt键的同时双击第一个单元格 2.在Excel2003中产生图表的源数据发生变化后,图表将(C )。 A、不会改变 B、发生改变,但与数据无关 C、发生相应的改变 D、被删除 3.在Excel2003中输入分数时,最好以混合形式(0 ?/?)方式输入,以免与(A )格式相混。 A、日期 B、货币 C、数值 D、文本 4.在Excel2003中文版中,可以自动产生序列的数据是(B )。 A、一 B、1 C、第一季度 D、A 5.在Excel2003中,文字数据默认的对齐方式是(A )。 A、左对齐 B、右对齐 C、居中对齐 D、两端对齐 6.在Excel2003中,在单元格中输入=12>24,确认后,此单元格显示的内容为(A)。 A、FALSE B、=12>24 C、TRUE D、12>24 7.在Excel2003中,删除工作表中与图表链接的数据时,图表将(D )。 A、被删除 B、必须用编辑器删除相应的数据点 C、不会发生变化 D、自动删除相应的数据点 8.在Excel2003中工作簿名称被放置在(B )。 A、标题栏 B、标签行 C、工具栏 D、信息行 9.在Excel2003中,在单元格中输入=6+16+MIN(16,6),将显示(B )。 A、38 B、28 C、22 D、44 10.在Excel2003中选取"自动筛选"命令后,在清单上的(A )出现了下拉式按钮图标。 A、字段名处 B、所有单元格内 C、空白单元格内 D、底部 11.在Excel2003中建立图表时,我们一般(A )。 A、先输入数据,再建立图表 B、建完图表后,再输入数据 C、在输入的同时,建立图表 D、首先建立一个图表标签 12.EXCEL工作表中可以选择一个或一组单元格,其中活动单元格的数目是(A )。

Excel在财务管理中的应用

EXCEL在企业财务管理中的应用Excel以其强大的电子表格处理能力,为大多数财务管理人员所使用。它能够利用自身的多功能工具将杂乱的数据筛选整理成可用的信息之后进行分析、交流以及分享得到的结果。由于它在数据的处理、统计分析和辅助决策操作方面的作用,所以被广泛地应用于管理、财经、金融等多个领域。熟练掌握运用Excel 建立各种财务管理模型的方法,有助于财务管理人员在复杂多变的理财环境中迅速准确地判断,合理地决策,从而高效地开展财务管理工作。 Excel电子表格日渐成熟和强大的技术和功能,把它与财务管理的理论相互结合,能够实施众多的财务管理模型并让发挥它们的作用,促进财务管理科学化。Excel经常被用来进行成本核算、财务分析、筹资决策分析、投资决策分析等工作,而且Excel可以和大多数的财务软件直接对接,获取数据非常方便。下面将详细介绍Excel在企业财务管理中的具体应用。 一、EXCEL和财务管理的相关概念 -(一)EXCEL的概念 Excel是一款试算表软件,是目前表现最佳的电子表格系统,已经被世界的财务管理人员公认为卓越的信息分析和信息处理软件的工具。 Excel提供了大量定义好的基本运算函数、统计函数和财务函数,能满足大部分财务管理工作的要求,还可以根据具体业务的需要,自定义分析函数。它具有强大的数据处理和分析功能,用来解决财务问题不仅仅能够得到准确的财务信息,而且使得得到的计算分析结果更加迅速简洁。Excel不但能够建立财务分析与管理模型,而且还能使得财务管理理论和实践相结合,进而提高企业财务的管理与分析水平。 (二)EXCEL的功能 1.强大的表格处理功能:工作表(电子表格)是由一组行、列和单元组成的并被Excel用来存储和处理数据的。Excel可以相对的减少工作量,所以电子表格的创建和处理是Excel的主要功能之一。 2.绘图和图形处理功能强大:为了便于管理人员进行财务决策,Excel的绘图和图形处理功能能够把表、图、文三者相结合,把数据以各种图形展示出来。 3.强大的数据处理功能:Excel可对数据进行搜寻、排序、筛选、分类、统计、合并汇总、求平均值等操作,可以解决财务管理中所有数据计算的问题。 4.拥有丰富的函数工具:通过充分利用Excel软件中300余种函数,可以提高运算的准确性和效率。Excel函数具备大量财务分析函数,可以承担在财务成本管理中的大部分运算。

简述EXCEL在财务管理中的应用

简述EXCEL在财务管理中的应用 本文从网络收集而来,上传到平台为了帮到更多的人,如果您需要使用本文档,请点击下载按钮下载本文档(有偿下载),另外祝您生活愉快,工作顺利,万事如意! Excel具有强大的数据分析和处理功能及简单、高效的操作特性,以至于在Excel刚推出就广受大众欢迎。在具体工作中Excel软件能够很大程度上提高财务工作效率并创造价值,Excel软件在广大财务人员工作中的地位也日趋重要,无论在财务单据、统计表、进销存管理、工资管理、固定资产管理、会计报表编制还是在财务成本分析、财务决策中都得到大量的应用。 一、EXCEL在财务管理中的具体应用分析 Excel在财务管理中的应用不胜枚举,在此以Excel在应收账款中的应用、在员工工资管理中的应用、固定资产管理、财务分析四个浅层次的实际应用为例,展示Excel在财务应用工作中的思路和效果。 (一)Excel在应收账款中的应用。Excel在应收款项中首先根据应收账款明细账来解决财务管理中销售业务发生的过程中出现的具体事项。 1、应收账款台账分析。应收账款的台账是按照客户的类别编制的应收账款明细账,建立应收账款明细

账是整个应收账款管理过程中的基础工作。其次体现在Excel中对应收账款明细账编制应收账款汇总表,最后根据客户所欠的账款的时间长短来对应收账款进行分析,用应收账款计提坏账准备。在应收账款中Excel需要对应收账款进行销售业务上的数据统计分析,并根据相关的财务软件对应收账款的明细账进行系统的汇总,最后利用Excel中的财务函数分析客户所欠账款的时间长短来分析,而后计提坏账准备。在应收账款管理中应用Excel不但可以把握公司的资金运转的合理性而且能够强化经济决策。 2、账龄的确定。账龄的期间确定主要是依据客户的信用度来衡量,另外以会计基本准则对坏账的出现进行划分,一般从划分账龄的期间段来讲,越短越能反映出坏账出现的可能性越小;越长坏账也就基本上属于半确定状态。从对坏账的监督方面来讲,监督也就越来越准确。一般情况下,主要是对一年以上的应收账款企业需要制定详密的账龄时间段,而小于一年的应收账款不需要做过多的分析。 3、编制回收表。企业回收资金的依据一般是根据制作的回收表,因此通过数据在Excel 中的表达,针对不同的客户名称、借方发生次数、贷方发生次数,为了都详细地展现出来,能够反映出企业发生业务的

EXCEL在财务管理中的使用习题

EXCEL在财务管理中的使用习题 一、填空(10分) 1、计算机财务管理系统就是在的基础上,以为核心,进行企业一般财务管理的计算机系统。 2、假设需要为一年后的某个项目预筹资金,现在将¥1000 以年利6%,按月计息存入储蓄存款帐户中,并在以后十二个月的每个月初存入¥100,则计算一年后该帐户的存款额用FV函数表示为。 3、假设要购买一项保险年金,该保险可以在今后二十年内于每月未回报¥500。此项年金的购买成本为¥60,000,假定投资回报率为8%。现在通过函数PV 计算一下这笔投资是否值得,那么该项年金的现值为:。 4、录制相对于活动单元格的移动使用的是停止录制工具栏上的 按钮。 5、EXCEL的VBA中,如果要在变量中保存对象的引用,需要在赋值语句前放置关键字。 6、计算机财务管理系统的总体功能是,快速、准确、方便地处理一般财务管理工作,为财务管理和财务决策提供各类,并在科学预测的基础上,为财务决策提供,从而支持财务管理和财务决策。 7、把工作表“Sheet1”重命名为“最佳现金余额”的方法是: 。 二、单项选择(7分) 1、在公式中使用Microsoft Excel 不能识别的文本时将产生错误值() A.#####! B. #V ALUE! C. #NAME? D. #DIV/O! 2、引用R[-2]C表示() A.对在同一列、上面两行的单元格的相对引用 B.对在同一列、上面两行的单元格的绝对引用 C.对在同一行、上面两列的单元格的相对引用 D.对在同一行、上面两列的单元格的绝对引用 3、在可能发生错误的语句前加“On Error Resume Next”是为了忽略() A.逻辑错误 B. 实时错误 C. 编译错误 D. 语法错误

EXCEL在财务管理中的应用

EXCEL在财务管理中的应用 EXCEL在财务管理中的应用 (一)数据处理与分析功能 1.财务管理中应用到的EXCEL的数据处理功能 Excel中对数据进行处理的操作一般有建立和使用数据清单、数 据排序、数据筛选、数据的分类汇总、数据透视表与数据透视图以 及数据的合并计算。它们直接可以运用Excel的菜单工具进行数据 处理,而不需要运用到公式及计算。 2.数据分析工具在EXCEL中的应用 Excel提供了很多非常实用的数据分析工具,利用这些分析工具,可解决财务管理中许多复杂的问题。在Excel中可以通过模拟运算 测试由一组替换值代替公式中的变量时对公式运算结果的影响,也 可以利用单变量求解工具解决许多财务管理中涉及到的只有一个变 量的求解问题。 (二)投资决策中的应用 投资决策是企业财务管理中的一项重要内容,投资者为了实现其预期的投资目标,运用—定的科学理论、方法和手段,通过一定的 程序对投资目标、投资规模、投资成本与收益等经济活动中的重大 问题进行的分析、判断和方案选择。我们可以运用Excel的图表功能,把表格中的数据以图表的方式展现出来,使财务管理人员能够 得到直观清晰的数据结果。 (三)财务分析方面的应用 财务分析指以企业的财务报表等会计资料为依据和起点,采用专门的方法,分析和评价企业的经营成果、财务状况及其变动情况, 目的是了解过去、评价现在、预测未来,帮助利益关系集团改善决策。在企业管理的循环中起着承上启下的作用。在Excel中我们可

以利用数据模型采用比率分析法、趋势分析法和综合分析法对财务 状况进行分析。 (四)筹资决策中的应用 筹资决策是企业财务管理中的一项重要内容,它是企业开展经营的前提,又在很大程度上影响着企业的投资活动等。运用Excel进 行筹资决策分析可以迅捷地建立分析模型,使问题变得容易解决。Excel提供了多种函数和工具,我们可以利用这些进行定量分析, 帮助管理者做出正确的决策。 EXCEL在财务管理中的适应性及优势 (一)EXCEL在财务管理中存在的适应性 1.功能强大。Excel不但可以进行数据的运算,还能够对数据进 行分析处理,其本身具有的财务函数可以轻松实现相关指标的计算,并且其强大的数据处理功能可以帮助用户建立分析模型。 2.流通性强。Excel是目前应用最广泛的办公软件,易学易用, 而且可以与绝大多数财务软件和数据库进行数据对接,或者通过简 单的方式就可以实现数据的转化,为财务分析提供了便利条件。 3.成本低,花费少。Excel开发的财务管理系统开发周期短,费 用低,维护简单方便,可有效地推进财务管理信息化进程。Excel 简单易学,操作灵活,可以削减财务软件购置成本和培训费用。 4.适用性强。Excel既可以适用于财务管理工作方面,也可以应 用于非财务管理方面,而且它的适用对象既可以是决策层,也可以 是管理层和事物层,这使得财务管理工作处理起来得心应手。 (二)财务软件和EXCEL相比所具有的局限性 1.较差的通用性。由于企业的实际情况差别较大,很难开发一个普遍适用于各类企业的财务分析模块或软件。而Excel就不用进行 初始系统设置,直接可以运用,界面友好,操作简便,而且可以和 各种软件实行对接以及从各种数据源调入数据进行分析。

Excel在财务管理中的应用实习总结(精品文档)

二、实验总结 近些年来,随着我国经济水平的快速发展以及科学技术水平的不断提升,再加上企业财务管理工作的内容、对象、范围日益繁杂,使得企业财务管理与计算机相结合的新型财务管理方式会成为必然发展的趋势。Excel在财务管理 的应用中最重要的作用就是解决企业财务核算等方面的问题;而这些问题的高效处理可以提高企业财务管理工作的水平和质量。因此在本学期我们进行了为期8周的Excel在财务管理中应用的课程实习。 这次实习的主要内容是Excel在财务管理中的应用,包括Excel在货币时间价值中的应用、在财务预测中的应用、在投资中的应用、在营运资金管理中的应用、在财务预算中的应用、在财务分析中的应用。通过这次实习,让我对Excel有了更多的认识,传统财务管理各个环节都需要人工对数据进行测算和 分析,不但耗费了大量的时间和精力,而且还不能够保证信息的及时有效,但Excel凭借强大灵活的函数库和数据图表分析功能,能满足不同规模企业的不 同财务管理要求,把财务人员从繁复的计算中摆脱出来,提高了工作效率和准确性,提高了财务管理的质量。所以Excel在财务管理领域有着广阔的应用前景。 在此次实验过程中,收获颇丰,首先,接触了一些函数,学到了常用的财务函数;其次,掌握了工作表的编辑方法,学会用图表的形式表示数据间的复杂关系,直观地分析统计数据;最后,能够正确判断分析财务管理问题,能够应用函数取解决基本问题。此次实习让我深刻体会到了跟紧科技步伐的重要性,作为新一代会计人员,不仅要求会手工做账,还要求掌握计算机中的基本软件在财务中的应用,并能很好地运用到实际工作中。此次实习提高了我的Excel 实务处理能力,也让我学到的财务管理知识和Excel相融合,将学到的知识应用于实际,提高自身综合素质。 在此次试验过程中,我也遇到一些问题,最大的问题是:对Excel公式及常用函数的功能和语法格式掌握程度不够熟练。也有其他问题:比如规划求解,不同方案中表格的设计,以及可变单元格和目标单元格的选定。虽然很多都是一些很基本的问题,但让我认识到了自身的不足,让我看到了自己在哪些方面还存在差距,进而及时去扩充自己,Excel的功能太过庞大,不是一朝一夕就 能掌握的,需要我们花时间花精力去潜心学习,财务管理与计算机相结合已成为必然发展的趋势,Excel是一门很重要的的课程,相信熟练掌握它一定会给 我们的学习和工作带来极大的便利。 一个学期近8周的excel实训让我更深刻的认识到要做一个合格的会计工作者并非我以前想的那么容易,我们必须与时俱进,紧跟潮流,不断加强对各

Excel在会计中的运用考试试卷

文档来源为:从网络收集整理.word 版本可编辑.欢迎下载支持. 1 《EXCEL 在会计中的运用》试卷 一、选择题(每小题1.5分,共30分) 1.在Excel2003中,选定整个工作表的方法是( )。 A 、双击状态栏 B 、单击左上角的行列坐标的交叉点 C 、右键单击任一单元格,从弹出的快捷菜单中选择"选定工作表" D 、按下Alt 键的同时双击第一个单元格 2.在Excel2003中产生图表的源数据发生变化后,图表将( )。 A 、不会改变 B 、发生改变,但与数据无关 C 、发生相应的改变 D 、被删除 3.在Excel2003中输入分数时,最好以混合形式(0 ?/?)方式输入,以免与( )格式相混。 A 、日期 B 、货币 C 、数值 D 、文本 4.在Excel2003中文版中,可以自动产生序列的数据是( )。 A 、一 B 、1 C 、第一季度 D 、A 5.在Excel2003中,文字数据默认的对齐方式是( )。 A 、左对齐 B 、右对齐 C 、居中对齐 D 、两端对齐 6.在Excel2003中,在单元格中输入 =12>24,确认后,此单元格显示的内容为()。 A 、FALSE B 、=12>24 C 、TRUE D 、12>24 7.在Excel2003中,删除工作表中与图表链接的数据时,图表将( )。 A 、被删除 B 、必须用编辑器删除相应的数据点 C 、不会发生变化 D 、自动删除相应的数据点 8.在Excel2003中工作簿名称被放置在( )。 A 、标题栏 B 、标签行 C 、工具栏 D 、信息行 9.在Excel2003中,在单元格中输入 =6+16+MIN(16,6),将显示( )。 A 、38 B 、28 C 、22 D 、44 10.在Excel2003中选取"自动筛选"命令后,在清单上的( )出现了下拉式按钮图标。 A 、字段名处 B 、所有单元格内 C 、空白单元格内 D 、底部 11.在Excel2003中建立图表时,我们一般( )。 A 、先输入数据,再建立图表 B 、建完图表后,再输入数据 C 、在输入的同时,建立图表 D 、首先建立一个图表标签 12.EXCEL 工作表中可以选择一个或一组单元格,其中活动单元格的数目是( )。 A 、一个单元格 B 、一行单元格 C 、一列单元格 D 、等于被选中的单元格数目 13. 在Excel2003中将单元格变为活动单元格的操作是( )。 A 、用鼠标单击该单元格 B 、将鼠标指针指向该单元格 C 、在当前单元格内键入该目标单元格地址 D 、没必要,因为每一个单元格都是活动的 14.在Excel2003中,若单元格C1中公式为=A1+B2,将其复制到单元格E5,则E5中的公式是( )。 A 、=C3+A4 B 、=C5+D6 C 、=C3+D4 D 、=A3+B4 15.Excel2003的三个主要功能是:( )、图表和数据库。 A 、电子表格 B 、文字输入 C 、公式计算 D 、公式输入 16.在Excel2003中,缺省情况下,输入日期:2002/8/10时,单元格中显示的格式是( )。 A 、2002-8-10 B 、2002/8/10 C 、8-10-2002 D 、10-8-2002 17.在Excel2003中,在下面的选项中,错误的是( )。 A 、Excel2003不具有数据库管理能力 B 、Excel2003具有报表编辑、图表处理、连接及合并等能力

Excel在财务中的应用期末测试 A卷及答案

Excel在财务中的应用期末测试A卷 一、填空题(共10小题,每小题4分,共40分) 1.固定资产的使用年限一般超过()。 2.企业自用的单独入账的土地应计入的会计科目是()。 3.能够计算双倍余额递减法折旧额的是()。 4.静态会计等式的公式是()。 5.资产负债表的数据中不能在本期试算表中反映的是()。 6.编制银行存款余额调节表时,本单位财务系统中银行存款调节后的余额等于()。 7.创建数据透视表的功能是在()栏。 8.动态数据透视表实现数据更新的操作是()。 9.在数据透视表中,通过对任意一个区域内的单元格进行千分位设置从而实现对该表所有单元格相同的操作的功能是()。 10.企业对应付账款进行账龄分析的目的是()。 二、判断题(共10小题,每小题4分,共40分) 1.无形资产同固定资产在进行折旧或摊销时有很大不同,无形资产一般没有预计净残值。() 2.加速折旧法是在固定资产的使用寿命内,以递增的状态分摊折旧的方法。() 3.固定资产在竣工决算前发生的利息可以资本化。() 4.在拖拽公式时,对需要锁定的单元格可以在该单元格的行和列之前加上$。() 5.年数总和法和双倍余额递减法符合谨慎性和配比性原则,适合高新技术快速发展的企业。() 6.目前还没有针对固定资产采用双倍余额递减法时在最后两年使用时不用调整的函数。() 7.如果固定资产的维修费用比较均衡,采用加速折旧法会使企业的年净利润呈现前期较多后期较少的情况。()

8.双倍余额递减法和年数总和法一样,在计算过程中均不考虑资产的预计净残值。() 9.CDDB函数是通过宏实现的。() 10.通常情况下,资产负债表和利润表都是通过试算表制作出来的。() 三、计算题(共两个小题,每题10分,共20分) 1.某企业外购一台生产设备,价格10万元,预计使用年限10年,预计净残值率为5%,假设该公司没有对该设备计提减值准备,按年数总和法计提折旧,第三年的年折旧额是多少? 2.甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元,银行对账单余额为171 820元。经逐笔核对,发现有以下事项: (1)29日企业开出现金支票18 300元支付劳务费,持票人尚未到银行办理结算手续; (2)29日银行代企业收取货款52 000元,企业尚未收到收款通知; (3)30日银行代企业支付电话费3 600元,企业尚未收到付款通知; (4)30日企业送存银行的转账支票35 000元,银行尚未入账; (5)30日企业开出汇票56 300元并已入账,但会计人员尚未送银行办理电汇手续。

Excel在会计和财务中的应用

Excel在会计和财务中的应用 第二章excel进阶 1.作为功能强大的电子表格,excel具有很强大的数据计算功能。 2.excel的操作对象包括单元格,工作表,工作簿和工作范围。 (1)单元格是工作簿的基本对象核心,也是组成excel工作簿的最小单位。在工具----选项----常规----R1C1中可以把列的ABC转化为123. (2)工作表用sheet表示,最多能有255个,而每一个工作表最多可以有65536行,256列数据。 (3)工作簿用book表示,是计算和存储数据的文件,每一个工作表都可以包含多张工作表。(练习窗口重排)打开工作簿显示sheet1,然后在窗口----新建窗口,单击新建窗口中的sheet2,然后在窗口----重排窗口,选中水平平铺。(4)选取工作范围可以是连续的也可以是离散的单元格。一篇连续区域直接用鼠标左键,然后拖动;几篇不连续的区域或单元格,可按住ctrl建;选中一行或一列可单击序列去的字母或行列去的数字。 3.输入多行数据,在一个单元格中输入两行数据,只要同时按下alt+enter键就可以在第二行开始输入。 4.数据的快速填充 (1)在多个单元格中输入相同的数据 首先选择输入相同数据的单元格,然后输入数据,并同时按下ctrl+enter. (2)自动完成输入功能 如果在单元格中输入的起始字符与该列以有单元格中的类容相符,excel会自动填写其余字符,如果接受就按enter不接受就继续输入,按backspace可以清

除自动提供的字符;或者单击右键,从下拉列表中选择也可。 (3)自动填充 如果输入的数字或文字数据并不一样,而是遵循某种规律,应先建立一段有规律的数据,然后选中她们,拖到适当的位置。 (4)用户自定义填充序列在工具----选项----自定义序列,进行自行填充。5.工作表的基本操作 (1)激活工作表 ①单击工作簿底部的“工作表”标签 ②使用键盘,按ctrl+pageup快捷键激活当前页的前一页工作表,然后按ctrl+pagedown快捷键激活当前页的后一页工作表。 ③使用工作表的“标签滚动”按钮 (2)插入和删除工作表 ①选择插入---工作表命令 ②在需要插入工作表的后一个工作表标签上单击右键,在快捷菜单中选择插入命令。 ①选择编辑----删除工作表命令,然后确定。 ②在需要删除的工作表标签上单击鼠标右键,在选择删除命令,在单击确定。(3)移动和复制 ①使用菜单:激活要移动的工作表,选择编辑---移动或复制工作表命令,打开移动或复制工作表对话框,根据需要选择。 ②使用鼠标:单击要移动的工作表标签,将他拖到指定位置,然后释放鼠标。如果是复制操作,则需要在拖动鼠标时按住ctrl键。

EXCEL财务管理课程期末考试试卷复习课程

EXCEL财务管理课程期末考试试卷 一、选择题 1.下列Excel 2003子窗口中,有在线功能的是_________。 A. 开始工作 B. 帮助 C. 搜索结果 D. 剪贴画 2. 在Excel文档使用的默认扩展名是_________。 A. .DOC B. .TXT C. .XLS D. .DOT 3.在Excel中,如果要求某一范围内的平均值,应该使用的函数是_________。 A. AVERAGE B. MAX C. MIX D. SUM 4.把Excel工作表复制至另一本工作簿中,与移动工作表的步骤基本相同,只要选中_________复选框。 A. 提供输入工作簿摘要信息 B. 保存 C. 复制 D. 建立副本 5.当我们拖动鼠标绘图时,如果同时按住【Shift】键,绘制出来的直线会形成固定的角度。这些角度按鼠标的方位不同而不同,但都是_______的整数倍。 A. 10o B. 15o C. 20o D. 30o 6.在创建数组公式时,不需要使用到的组合键是_________。 A.【Enter】 B.【Alt】 C.【Ctrl】 D.【Shift】 7.在Excel的单元格中要以字符方式输入电话号码时,应首先输入字符_______。A.“:”(冒号) B.“,”(逗号) C.“=”(等号) D.“'”(单引号) 8下列说法中错误的是_________。 A. 工作表名字中允许输入空格。 B. 裁剪图片并不会使原有图片的内容丢失,只是隐藏起来了。 C. 为了得到更可靠的预测结果,需要多次添加去实现并计算其R平方值来判断其准确性。当趋势线的R平方值等于0或接近于0时,其可靠性最高。 D. 文本运算中的文本变量需要用英文输入法的引号进行引用。 9.某银行将100000元贷款给甲公司,期限为10年,年利率为8%,按合同规定在每年年末收回本息,计算该笔罚款在第2、3、4、5年中累计偿还的本金数额的财务函数是________。 A. CUMPRINC B.CUMIPMT C. PMT D. FVSCHEDULE 10.Excel2003中的数据分析主要包括数据的排序、汇总、透视以及_________ A. 清单 B. 自动筛选 C. 筛选 D. 组合 11.企业在进行投资时,应当以_________作为企业资金利润率的最低限额。 A. 资产账面价值 B. 货币时间价值 C. 企业市场价值 D. 通货膨胀贴水 12.某人打算5年后作一笔投资,从本年开始预筹资金,现在将8000元以年利率2.25%按月计息存入银行,并在以后每个月月初存入银行500元。5年后他银行存款将有多少?要解

财务管理EXCEL实验

湖南商学院实验指导书 谢建平编写 课程名称:财务管理电算化 面向专业:会计学、财务管理 所属学院:会计学院 2010年3月

目录 实验一财务分析系统设计 (2) 实验二投资决策分析系统设计 (3) 实验三最佳现金持有量和经济批量模型设计 (4) 实验四筹资决策分析系统设计 (6) 实验五销售与目标利润管理 (7) 实验六财务预测与财务计划模型设计 (8) 实验七系统集成 (9)

实验一:财务分析系统设计 项目编号:01 实验学时:4 实验类型:综合 一、实验目的 通过本实验项目的开展,让学生了解建立财务分析系统的意义,掌握建立财务分析系统的方法。 二、实验内容 1、建立基础数据数据库并输入相应数据。 2、在EXCEL中建立与基础数据数据库的数据连接。 3、利用从数据库中获取的数据建立财务分析模型(包括比率分析模型、趋势分析模型和综合分析模型)。 4、更新数据 三、实验原理及原始计算数据、所应用的公式 1、通过更新数据可以随时产生实时的财务分析报告; 2、提供一上市公司某一会计期间的账务数据; 3、系统掌握数据连接公式. 五、实验步骤 1、提供业务资料; 2、建立每人的文件夹; 3、建立账务数据库文件;

4、将账务数据库文件中的数据导入EXCEL; 5、建立财务比率分析模型; 6、建立财务趋势分析模型; 7、建立杜邦分析模型。 六、实验注意事项及对学生的要求 账务数据库文件的设计要考虑周全;输入的记录要能满足建立财务分析分析模型的需要。 七、参考文献 张瑞君,《计算机财务管理》,中国人民出版社,北京,2008年1月 实验二:投资决策分析系统设计 项目编号:02 实验学时:2 实验类型:综合 一、实验目的 通过本实验项目的开展,让学生了解建立投资决策分析系统的意义,掌握建立投资决策分析系统的方法。 二、实验内容 1、建立投资决策指标分析模型。 2、建立固定资产更新决策分析模型。 3、建立投资决策风险分析模型。 三、实验原理及原始计算数据、所应用的公式 通过计算相关指标来评价投资项目的好坏。提供三个可供投资的投资项目的原始数据,利用NPV,IRR,MIRR等函数计算有关指标来进行决策分析。

关于excel与财务管理论文

关于excel与财务管理论文 市场竞争的日益加剧和科学技术的不断更新,使得企业生存和发展的形势更为严峻。为了提高企业的竞争力和使经济效益最大化,将计算机技术应用于企业的财务管理中,以提高企业财务管理的信息化水平显得尤为重要,而其中以Excel在财务管理中的应用最为关键。 一、Excel在核算企业成本中的应用 企业成本核算主要采用的方法为分步法,其分为逐步结转与平行结转两种途径,其中逐步结转分步法可以通过综合结转与分项结转来完成。这两种方法有着各自的优势和不足,而将Excel应用与企业的成本核算,则可以很好地解决逐步结转中存在的这种问题。 在传统的成本核算方法中,各半成品的明细账需要同时提供出成本项目分项与综合指标,以便将项目的成本还原,进而开始手工核算工作。但是在计算机的环境下,则不需要进行这项工作,逐步结转分步核算中的综合结转与分项结转可同时进行,如此一来,成本还原的难题自然迎刃而解。以企业产品生产为例,假如生产过程分为两步,由两个车间分别完成。A车间生产的为半成品,需交由半成品库进行验收,B车间需从半成品库提取所需的数量,消耗的半成品总费用依据每月一次的平均单位进行成本核算。A、B两车间月末产品均按照定额成本进行计价。则其成本计算在Excel中以如下途径进行。 首先,在Excel中选用合适的工作表,将其命名为“半成品的生产成本”,在该工作表上设计出生产半成品所需成本的明细账目格式,并依据生产费用的分配表、A车间产品的定额成本资料和半成品的交

库单,将A车间半成品的生产成本填入设计的表格中。其次,在Excel 中重新选用另外的工作表,将其命名为“生产的半成品”,在该工作表上设计出生产半成品的明细账目格式,并依据半成品的交库单与B车间领用半成品时的领用单,将半成品的明细单填入设计的表格中。再次,在Excel中再选用新的工作表,将其命名为“综合结转的生产成本”,在该工作表上设计出综合结转中生产成本的各种明细账目格式,并依据生产费用的分配表、半成品的领用单、产品的交库单和B车间产品定额的成本等相关资料,将综合结转中的各项生产成本填入设计的表格中。最后,在Excel中另选新的工作表,将其命名为“分项结转的生产成本”,在该工作表上设计出分项结转中生产成本的各种明细账目格式,并依据生产费用的分配表、半成品的领用单、产品的领用单和B车间产品定额的成本等相关资料,将分项结转中的各项生产成本填入设计的表格中。 在Excel工作表上,将以上工作表以模板文件形式进行存储,如果有成本核算需要,只需要打开存储的模板文件,在相应的位置输入各项原始数据,则可以自动生成综合结转与分项结转生产成本的明细账目。 二、Excel在管理企业员工工资中的应用 企业员工的工资管理也是企业财务管理中的重要内容。由于企业员工的构成较为复杂,其工资数额的影响因素也较多且处于不断变化中,因此,企业员工的工资管理也有很大的难度,而将Excel应用于企业员工的工资管理中,既可以有效降低工资管理的难度,又能做到

excel与财务管理综合报告

excel与财务管理综合报告

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Excel财务管理应用实验报告 学生姓名左冬亭 班级财务1101 学号2011011509 专业财务管理 指导教师孙静徐弥榆刘亚娟实验成绩 2014 年4 月28 日 经济管理学院财务与投资系

读大学和打工的利弊选择实验 实验目的: 1.了解还贷模型的基本原理和方法并且运用模型。 2. 掌握利用excel进行年金现值分析计算的方法。 3.掌握利用excel运用模拟运算表分析不同变量的变化趋势和图形制作。 实验内容 背景介绍: 某家庭计划在2006年9月初在银行开设一个专用教育储蓄帐户,为子女在2012年9月读大学时准备资金。开户时一次性存入2万元,以后每年在9月初存入这个帐户一笔固定金额直到子女读大学那年为止。假设子女在2012年9月考进大学,需要连读四年,每年9月要先交年度学费和各种杂费2.5万。并假设银行的年存款复利为3%。试按如下要求计算: 1、建立模型,求出前6年每年固定存款金额至少应为多少才能满足读大学时的各种费用支出? 2、如果子女没有考取大学,这个专用教育储蓄帐户存放到2050年9月有多少金额? 3、假设大学录取后,专用教育储蓄帐户上的钱就给了子女,但允许子女选择放弃大学立即工作赚钱,每月初领取工资1500元;或选择读完四年大学后再工作,每月初领取工资3500元。单纯从经济的角度考虑,到2050年9月时哪一种选择更有利? 4. 如果从2012年9月开始,银行的年存款复利可能从2%变化到12%;读大学的各种学杂费可能从1.8万变化到3万;读完大学后工作的月工资可能从2500元变化到4000元。第三题的选择结果将如何变化。 实验过程 一、还贷模型的原理 这道题类似于一般的还贷模型,买方先付首付,然后每年还贷,直到房子贷款还清,相当于一个年金求现值的问题。 二、实验步骤 实验数据:家庭2006年9月存入2万元,以后每年初存入一定金额,知道

Excel在会计中的应用

Excel在会计中的应用会计是现代企业管理中不可或缺的一部分,其主要工作职责是核算和监督企业的经济活动。在会计的日常账务处理中,Excel的使用范围十分广泛,如编制各种会计报表、通过公式和函数计算表格中的数据、对数据进行分析和预测等。 1.1.1 认识会计电算化 会计电算化是使用电子计算机和现代数据处理技术来进行会计实务工作的简称,主要包括通过电子计算机代替人工记账、算账、报账和对会计信息的分析、预测、决策等过程。会计电算化逐渐代替了传统的手工记账,大大提高了企业的财会管理水平和经济效益。 1.1.2 会计做账的一般流程 会计核算是以货币为主要计量单位,以企业过去发生的交易或事项取得的原始凭证为依据,对数据进行填制、计算、分析和分类汇总,最终形成财务报表。日常的会计工作必须遵循一定的流程,才能使繁杂的工作有条不紊地进行。会计的一般账务处理流程如图1-1所示。 图1-1 会计做账的一般流程结账、对账时,需做到账证相符、账账相符、账实相符。 原始凭证是出纳根据实际 发生的经济业务来填制的, 是用于记录和证明经济业 务的发生或完成情况的文 字凭据。 出纳的含义 出纳的工作内容一般包括办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等,处理与现金收支相关的所有最基本凭证,这些凭证是财务工作中最原始的数据来源。 知识提示

1.1.3 使用Excel进行账务处理 基于Excel 2010强大的数据分析功能,广大会计人员可通过Excel进行会计账务处理,如制作记账凭证,编制明细账、总账和财务报表等,且Excel中提供了专门的财务函数,方便了日常工作中的账务处理。如图1-2所示即为使用Excel制作的记账凭证,图1-3所示为使用Excel制作的资产负债表。 图1-2 记账凭证 3

Excel 在财务管理中的运用

Excel在财务管理中的运用 摘要:Excel是微软(Microsoft)公司出品的Office系列办公软件的一个组件,它不仅内置了数学、财务、财务、等多种函数,而且还提供了数据库分析与管理等多种功能,同时还提供了数据库分析与管理等多种功能,同时还提供大量的图表与图片处理功能。改软件可以进行各种数据处理、统计分析和辅助决策等操作,因此被广泛应用于会计核算、财务管理、审计、统计、管理等领域。本文从Excel在财务管理中的优势、基本技能、同时结合财会工作实务来阐述Excel 在财务管理中的运用。 关键词:Excel 财务管理应用

ABSTRACTS Excel is Microsoft (Microsoft) a component of the Office series of office software produced by the company, it not only built a mathematical, financial, financial, and other functions, but also provide the function of a variety of database analysis and management, but also provides a variety of functions such as database analysis and management, while also providing graph and image processing function a large number of. The software can be a variety of data processing, statistical analysis and assistant decision-making of operation, so it is widely used in the field of accounting, financial management, auditing, statistics, management etc.. This article from the Excel in the financial management of the advantages, basic skills, combined with accounting work practice to explain the application of Excel in financial management. Key Words:Excel;Financial management;Application

《Excel在财务中的应用》期末测试A

第1页,共2页 期末测试 A 卷 一、填空题(共10小题,每小题4分,共40分) 1.固定资产的使用年限一般超过( )。 2.企业自用的单独入账的土地应计入的会计科目是( )。 3.能够计算双倍余额递减法折旧额的是( )。 4.静态会计等式的公式是( )。 5.资产负债表的数据中不能在本期试算表中反映的是( )。 6.编制银行存款余额调节表时,本单位财务系统中银行存款调节后的余额等于 )。 7.创建数据透视表的功能是在( )栏。 8.动态数据透视表实现数据更新的操作是( )。 9.在数据透视表中,通过对任意一个区域内的单元格进行千分位设置从而实现对 )。 10.企业对应付账款进行账龄分析的目的是( )。 二、判断题(共10小题,每小题4分,共40分) 1.无形资产同固定资产在进行折旧或摊销时有很大不同,无形资产一般没有预计( ) 2.加速折旧法是在固定资产的使用寿命内,以递增的状态分摊折旧的方法。 ) 3.固定资产在竣工决算前发生的利息可以资本化。( ) 4.在拖拽公式时,对需要锁定的单元格可以在该单元格的行和列之前加上$。( ) 5.年数总和法和双倍余额递减法符合谨慎性和配比性原则,适合高新技术快速发展的企业。( ) 6.目前还没有针对固定资产采用双倍余额递减法时在最后两年使用时不用调整的函数。( ) 7.如果固定资产的维修费用比较均衡,采用加速折旧法会使企业的年净利润呈现前期较多后期较少的情况。( ) 8.双倍余额递减法和年数总和法一样,在计算过程中均不考虑资产的预计净残值。( ) 9.CDDB 函数是通过宏实现的。( ) 10.通常情况下,资产负债表和利润表都是通过试算表制作出来的。( ) 三、计算题(共两个小题,每题10分,共20分) 1.某企业外购一台生产设备,价格10万元,预计使用年限10年,预计净残值率为5%,假设该公司没有对该设备计提减值准备,按年数总和法计提折旧,第三年的年折旧额是多少?

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