固定资产转移流程

固定资产转移流程
固定资产转移流程

固定资产转移

1范围

适用于全公司范围内固定资产的闲置、封存和不同部门之间的调配

2控制目标

2.1确保设备能源部能及时掌握固定资产使用状况的变动

2.2确保闲置的固定资产能及时调配,使固定资产得到更合理的利用

3主要控制点

3.1固定资产管理员调研固定资产使用情况,对固定资产转移申请给出建议,

交设备主管审批

3.2设备管理员确定是否有部门需要转入

4特定政策

4.1对于固定资产的各使用部门,要建立固定资产专人负责制,确保每台固定

资产都有专人负责。

4.2固定资产的转移除设备本身以外,还应包括与固定资产全寿命管理相关的

固定资产档案:使用说明书、设计图纸、检修记录等

4.3固定资产在部门之间或部门内外转移时,固定资产管理员必须与固定资产

接收单位核查确保固定资产相关文档的正确性与完整性

4.4设备管理员和固定资产管理员都要明晰各部门的需求,尽量在各部门间调

配闲置的固定资产,使之发挥最大效用

4.5属于个人保存使用的固定资产,发生调动、辞职、离职等不再从事本岗位

工作的情况的,必须首先办理固定资产移交手续。

4.6固定资产转移等表单应及时递交财务部,以便财务部调整折旧费用的归属。

4.7信息类固定资产的转移由信息技术部参考本流程执行

5固定资产转移流程说明

固定资产管理细则及相关流程--完整版

固定资产管理办法细则 固定资产的分类 为方便固定资产的核算和管理,公司固定资产根据其经济用途和使用情况可以分为: 一、房屋类:是指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办 公用房,生产经营用房(物流配送中心)。 二、一般设备类:是指办公和日常使用的通用性设备,包括 电脑设备、办公家具等。 三、运输设备类:是指轿车、货车、电瓶车等 四、通讯类:是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备; 五、办公类:空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、 点钞机、考勤机、保险箱等设备; 六、其他设备类:是指不包括上述各项的设施、设备。

固定资产新增管理办法 固定资产新增流程如下: 一、申请报批:公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为: 需求部门经领导批准由部门资产管理员上报至资产分管部门(核定资产类别、配置及是否有闲置利用),分管资产部门确认需购买后发起系统采购流程,由采购部门进行采购。 二、购置:对于确定需购买的固定资产,交采购部门根据申 购信息的要求统一购置。 三、入库:物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收, 对不需要安装的设备、工器具随即交付使用,并完成系统入库验收流程;对需要安装的设备经安装后,由购置部门会同使用部门、组织安装调试,并由资产分管部门现场监督,使用部门验收合格后,方可办理系统入库流程。同时须将验收单及有关物品保修卡、说明书等技术资料妥善保管。未经验收任何部门不得擅自使用。 四、固定资产编码建立:对于新购的固定资产,资产分管部 门根据相关实物登记台帐,建立固定资产档案,并根据资产编码原则进行编码,所编号码应贴在实物上(不宜贴的应作相应记录),资产分管部门对其进行统一管理。 五、出库及领用:部门资管员于资产分管部门处验收物品 无误之后登记备案并签字确认,基于“谁领用、谁保管”的原则,部门资管员分发至领用人时应登记备案由实际使用人签字后方

固定资产管理的流程图及说明

固定资产管理流程图说明 该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分:一是原始数据的导入及新增资产业务,二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务,三是资产账务及有关账表。 下面分别予以说明: 一、原始数据导入及新增资产业务

(一)原始数据的导入业务 1.原始数据录入工作:由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后,通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改,如确需修改,先撤销提交,再修改,然后再提交。一旦资产管理部门审核通过,该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到,因此,也不能再被修改。 2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性,“原始数据录入”工作只允许进行一次,之后不能再使用这一功能。 (二)新增资产业务 1.新增资产验收单数据录入:由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为:“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。 2.新增固定资产验收单的信息项包括:资产分类号(分类名称)、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购(经手)人、购置日期、货到日期、验收日期。 (三)生成固定资产卡片 1.新增资产资料录入(录入验收单资料)完毕,确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息;已经导入的数据自动生成卡片,没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项;如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。

固定资产管理制度 购置流程及操作办法

固定资产管理制度、购置流程及操作办法 一、总则 1.1为了加强公司固定资产管理,规范固定资产的购建、保管、使用和核算,提高固定资产使用效率,特制定本管理制度。 1.2固定资产的界定: 1.2.1固定资产,指同时具有以下特征的有形资产(生产经营设备、器具与工具): (1)为生产商品,提供劳务、出租或经营管理而持有的; (2)使用年限超过1年; (3)单位价值在2000元以上。 公司的一些特殊物品,价值在2000元以下但在1000元以上且具备固定资产特性的,也应作为固定资产管理。 1.2.2不属于生产经营主要设备的物品,但单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的,也应当作为固定资产。 1.2.3固定资产在同时满足以下两个条件时,才能加以确认: (1)该资产包含的经济利益很可能流入公司; (2)该资产的成本能够可靠地计量。 1.3固定资产归口管理部门 (1)技术管理部门负责固定资产投资的组织评审; (2)生产部门负责设备的管理; (3)工程管理部门(临时项目部)负责基建工程的管理; (4)办公室负责办公设备、车辆管理。 二、固定资产购建 2.1固定资产预算 每年末,各部门根据经营管理需求,结合公司发展规划,编制下年度的固定资产投资预算,经技术管理部门组织评审后,列入年度投资预算报批。 2.2固定资产采购 2.2.1根据固定资产预算安排,采购部(或工程管理部)会同各资产管理部门组织固定资产的购建工作。 2.2.2所有的设备都应进行招标采购。 2.2.3固定资产(在建工程)经安装或改造结束并经验收后,应办理竣工验收单,交使用单位签收领用。 2.3固定资产验收

2.3.1固定资产购置后,必须通过有关部门的组织验收,建立固定资产的账、卡,并办完财务手续后,方能交付使用。 2.3.2验收人员要严格把关,对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查,登记备案。 2.3.3大型仪器设备要组织专门技术小组负责验收,逐项清点主、附件和资料,逐项检验技术指标。验收的原始记录和图片资料应随验收报告一起存入资产档案。 三、固定资产计价 3.1固定资产应当按其历史成本入账,公司应依据《企业会计准则》,针对固定资产的不同取得方式确定入账价值。 3.2固定资产的价值确定后,除下列特殊情况外,一般不得调整: (1)国家统一规定的清产核资; (2)将固定资产的一部分拆除; (3)固定资产发生永久性损害,经主管税务机关审核,可调整至该固定资产可收回金额,并确认损失; (4)根据实际价值调整原暂估价值或发现原计价有错误。 四、固定资产折旧 4.1除以下情况外,公司应对所有固定资产计提折旧: (1)已提足折旧仍继续使用的固定资产; (2)按规定单独估价作为固定资产入账的土地。 4.2公司应当根据固定资产的性质和使用情况,合理确定固定资产的使用寿命、预计净残值,一经选定,不得随意调整(预计净残值比例在原价的5%以内)。 4.3根据固定资产所含经济利益预期实现方式,公司选择平均年限法计提折旧。折旧方法一经选定,不得随意调整。 4.4固定资产应当按月计提折旧,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。在实际计提折旧时,当月增加的固定资产,当月不提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月仍提折旧,从下月起停止计提折旧。 4.5设备归口管理部门应当定期对固定资产的使用寿命进行复核。如果固定资产使用寿命的预期数与原先的估计数有重大差异,则应当相应调整固定资产折旧年限。 4.6固定资产计提折旧的年限和年折旧率参见具体会计核算政策。 五、固定资产保管与维护 5.1固定资产保管

固定资产价值转移流程(实用范本)

第七章-AM07_固定资产价值转移流程 1.流程说明 此流程描述了因管理或生产需求对现有固定资产进行拆分和重组的处理过程。固定资产的改良支出需资本化的,同样以新增一个子资产来处理。固定资产改良支出金额较大时需通过internal order来管控。 本流程主要涉及到资产管理部门和财务部.由资产管理部门根据实际业务需要填写”固定资产价值转移单”,交专业部门将固定资产进行拆分和重组前,会签资产管理部门,并需经权责主管核准,价值转出方默认报废,转入方新增一个子资产。资产会计填写会计信息,经财务主管审核后完成固定资产的价值转移系统操作. 注意事项:考虑到系统操作的需求,价值的移转最好在当月折旧运行后进行。 相关附件:固定资产价值转移单 2.流程图

3.系统操作 3.1.操作范例 1)新增显示器一台 2)显示器价值转移至旧有电脑上 3.2.系统菜单及交易代码 1)新增显示器一台 a)创建固定资产主数据 路径:会计→财务会计→固定资产→资产→创建 交易代码:AS01 参见“AM01-固定资产/在建工程主数据创建流程” b)显示器价值过帐 路径:会计→财务会计→固定资产→过帐→外部购置→有供应商 交易代码:F-90 参见“AM05-在建工程结算流程” 2)显示器价值转移至旧有电脑上 路径:会计→财务会计→固定资产→转帐 交易代码:ABUMN

3.3. 系统屏幕及栏位解释 2)显示器价值转移至旧有电脑上 路径:会计→财务会计→固定资产→转帐 交易代码: ABUMN 栏位名称 栏位说明 资料范例 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元,在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表,震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999” F001:震旦家具总公司 资产 固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编号,不同的资产类型具有不同的资产编号范围 30500087:被转移的固定资产 凭证日期 会计凭证日期 2001/06/20 记帐日期 资产入帐日期。资产计入资产负债表起始日 2001/06/20 资产价值日 资产资本化日期。转入固定资产方应从资产价值日次月开始计提折旧,转出固定资产方应从资产价值日次月开始停止计提折旧。 2001/06/20:被转移资产价值减少,转移至资产价值增加日 文本 会计凭证摘要 显示器价值转移至旧有电脑 选择<附加明细科目>进入下一个画面:

固定资产操作手册.

1、固定资产 1.1、固定资产应用流程 1.2、原始卡片录入 原始卡片是指卡片记录的资产开始使用日期的月份先于其录入系统的月份,即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片,系统初始化或补录时输入。 操作路径:【业务工作】-【财务会计】-【固定资产】-【卡片】-【录入原始卡片】,1.双击[原始卡片录入],弹出[固定资产档案],选择要录入的固定资产类别,点击[确定]。

2.进入固定资产卡片空白录入界面。 3.按业务录入固定资产卡片并保存。 1.3、资产增加 "资产增加"即新增加固定资产卡片,在系统日常使用过程中,可能会购进或通过其他方式增加企业资产,该部分资产通过"资产增加"操作录入系统。当固定资产开始使用日期的会计期间=录入会计期间时,才能通过"资产增加"录入。 操作路径:【业务工作】-【财务会计】-【固定资产】-【卡片】-【资产增加】, 1.双击[资产增加],弹出[固定资产档案],选择要录入的固定资产类别,点击[确定]。

2.进入固定资产卡片空白录入界面,在录入界面按业务录入固定资产卡片。 资产在使用过程中,总会由于各种原因,如毁损、出售、盘亏等,退出企业,该部分操作做"资产减少"。 操作路径:【业务工作】-【财务会计】-【固定资产】-【资产处置】-【资产减少】,1.双击[资产减少]进入资产减少操作窗口,在卡片编号选项中,可以选择原有的固定资产 卡片档案,选择要做资产减少的卡片。

2.点击[增加]按钮,选择减少方式,点击[确定]按钮。 1.5、资产变动 资产在使用过程中,发生资产重新估价、增加补充设备或改良设备、根据实际价值调整原来的暂估价值、原记固定资产价值有误等等业务时,可以做对应的资产变动来实现: 操作路径:【业务工作】-【财务会计】-【固定资产】-【变动单】, 下面以原值增加为例进行操作说明: 1.双击[原值增加],出现固定资产变动单,在单中录入增加金额,变动原因等内容,点击[保 存]按钮即可。

(资产管理)用友N固定资产操作手册

用友NC固定资产操作手册固定资产模块包括:固定资产卡片管理、固定资产变动管理和固定资产分析。固定资产的日常业务可以通过NC动态会计平台自动生成总账系统的记账凭证。固定资产的主要业务内容有: 1、可自由设置卡片项目,实现固定资产卡片管理功能。 2、提供资产附属设备和辅助信息的管理。 3、提供原值变动表、启用记录、部门转移记录、大修记录、清理信息等附表。 4、可处理各种资产变动业务,包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值(率)调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。 5、提供对固定资产的评估功能,包括对原值、使用年限、净残值率、折旧方法等进行评估。 6、提供平均年限法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法公式计提折旧功能,并按分配表自动生成记账凭证传至总账。 7、提供各类固定资产账簿、统计分析表。

顺序业务名称描述备注 1 原始卡片录入管理启用NC系统前的固定资产卡片 2 新增资产管理在NC系统启用以后增加的固定资产 3 资产减少管理任何时期内因为各种原因减少的固定资产 4 资产变动管理在使用固定资产期间,固定资产因为各种原因进行变动的业务 5 资产评估管理资产评估后资产的变更情况 6 资产减值管理企业因市场等变化造成的资产减值 7 资产调拨管理集团内部各分子公司调拨情况 8 折旧与摊销管理固定资产每月的折旧情况 3.1、账簿初始化 固定资产的资产类别、折旧方法、增减方式、使用状况、变动原因、卡片项目、卡片样式7项内容由总部统一管理。各单位无权进行操作。 第一次使用NC系统进行初始化需进行如下操作: 双击“财务会计—固定资产—参数设置”(如下图)。 各单位一定要把“使用期限的最后一个月折旧提足”前面的对勾去掉,其他的选项为默认。 3.2、录入原始卡片 原始卡片录入业务:是指卡片所记录的资产的开始使用时间要早于其录入系统的月份。也就是在启用固定资产模块之前所拥有的固定资产,如我们启用固定

固定资产管理流程图及说明

固 定资产管理流程图说明 该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分:一是原始数据的导入及新增资产业务,二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务,三是资产账务及有关账表。 下面分别予以说明: 一、原始数据导入及新增资产业务 (一)原始数据的导入业务

1.原始数据录入工作:由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后,通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改,如确需修改,先撤销提交,再修改,然后再提交。一旦资产管理部门审核通过,该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到,因此,也不能再被修改。 2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性,“原始数据录入”工作只允许进行一次,之后不能再使用这一功能。 (二)新增资产业务 1.新增资产验收单数据录入:由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为:“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。 2.新增固定资产验收单的信息项包括:资产分类号(分类名称)、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购(经手)人、购置日期、货到日期、验收日期。 (三)生成固定资产卡片 1.新增资产资料录入(录入验收单资料)完毕,确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息;已经导入的数据自动生成卡片,没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项;如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。 2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择,不能汉字输入。

固定资产管理制度及流程

长春梅陇购物有限责任公司 固定资产管理制度及流程 一、固定资产管理 (一)固定资产分类 1、固定资产是指单价在200元以上的一般设备,单价在500元以上的专用设备,其耐用时间在一年以上的和不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产。 2、固定资产分为房屋及建筑物,专用设备,家具设备,电器设备,一般设备等大类。 (二)固定资产的核算和使用管理 1、固定资产的会计核算,由财务部负责。 2、实物管理由物业处负责。 3、日常管理按照哪个部门使用,由哪个部门负责管理的原则进行。 4、固定资产的使用管理人要对资产的使用安全负责。如因工作失职,造成资产丢失或损坏,公司将给予相应的行政处罚和经济处罚;如因人为因素,造成资产丢失或损坏,公司除追究经济责任外,还将追究其法律责任。 5、物业处应对固定资产进行编号登记,并与财务部分别建立固定资产卡片,记录固定资产的名称、规格、数量、单价、总额、购进日期、使用年限等。 6、固定资产日常管理,根据使用情况,指定专人负责(如车辆由每位驾驶员各负其责管理,如果共同使用的资产由物业处指定专人负责)管理,要保证固定资产的完整,防止损坏与遗失。 7、固定资产的日常修理与大修理由各使用部门负责。物业处根据公司的修理制度,编制本年度修理计划(计划要说明修理时间、施工单位、费用预算等情况),并将计划报公司领导审批后执行。 (三)固定资产增加 1、物业处正确核定各部门固定资产需要量。购建固定资产时,必须坚持技术先进,经济合理的原则,做到花钱少,技术先进,质量可靠,并能适应公司的现状和发展需要。 2、各部门购建固定资产,应写出书面报告,物业处签署意见,报总经理审核批准后,由物业处负责购建。 3、建设房屋及建筑物,在工程竣工验收后,编报工程决算,由负责建设的部门,填写《房屋建筑物交付使用单》,报送物业处一份,由物业处进行验收、登记。

固定资产转移、调拨、对外处置管理制度

1 主题内容与适用范围 1.1 为了合理调配资源,确保固定资产利用的经济性和有效性,做好公司固定资产的内部转移、各部门间的调拨和对外处置的过程管理,特制定本制度。 1.2 本制度适用于xxxxxx有限公司所属的固定资产转移、调拨与对外处置的管理。 2 定义 2.1 固定资产转移是指固定资产在公司内部调动或安装位置的移动。 2.2 固定资产调拨是指固定资产在公司内部门及单位间的划拨。 2.3 固定资产对外处置是指固定资产以有偿转让的方式变更所有权或使用权,并收取相应收益的处置。 3职责 3.1 固定资产转移管理职责 3.1.1资产管理部门负责办理相应平台部门间的固定资产转移。相关责任部门负责转移单据的传递、台账更新。 3.2 固定资产调拨管理职责 3.2.1固定资产移出部门上报闲置固定资产信息,填写《闲置固定资产申请单》,并报分管领导审批。 3.2.2固定资产归口管理部门负责汇总并发布公司闲置固定资产信息,固定资产移入部门向闲置资产部门提出固定资产需求申请报告。 3.2.3固定资产移出部门负责《固定资产调拨通知单》开出、会签及单据的传递。 3.3 固定资产对外处置管理职责 3.3.1 固定资产归口管理部门负责公司闲置和报废固定资产的对外处置,其他部门或个人不得对外处置资产。 3.3.2固定资产归口管理部门负责对所属待处置闲置资产组织评审,并报公司领导批准。 3.3.3固定资产归口管理部门负责组织工艺技术部、财务部对所申请处置的闲置资产进行可行

性复审,并负责公司大型闲置资产处置前的调研和逐级申报。 3.3.4固定资产归口管理部门负责组织财务部及相关单位,对待处置固定资产进行评估,负责办理闲置、报废固定资产对外处置审批手续及相关处置工作。 4 工作流程 4.1固定资产转移流程 4.1.1 固定资产转移由固定资产归口管理部门根据生产需要办理内部调剂,并填写《固定资产转移通知单》,由相关部门在《固定资产转移通知单》上会签后生效,调出部门应将该资产所有附件、备件及随机工具一并移交给调入部门。 4.1.2《固定资产转移通知单》一式四份,所属固定资产管理归口部门、财务部、调入部门、调出部门各一份,相关单位依据签字生效的《固定资产转移通知单》及时做好台账更新和管理。 4.2 固定资产调拨流程 4.2.1 固定资产需求部门根据闲置固定资产信息,向闲置资产部门提出需求申请,闲置资产部门接申请后办理固定资产调拨手续。因工艺变更而计划调拨的资产,固定资产移出部门按计划可直接办理调拨手续,并执行固定资产调拨流程。 4.2.2《固定资产调拨通知单》一式四份、由固定资产归口管理部门、财务部、移出部门、移入部门各一份,各部门依据《固定资产调拨单通知单》更新固定资产台账。 4.2.3 为保证固定资产台账与实物的符合率,调拨手续完成后方可办理固定资产实物搬迁。 4.2.4 移出部门固定资产管理员在《固定资产调拨通知单》签字生效后,负责调拨资产的拆卸、现场的安全监管及公司相关安全制度的执行,并负责将资产的所有附件等一并移交给移入部门,保证所调出资产完好,附件齐全,移入部门负责资产的搬运和安装。 4.3 固定资产对外处置流程 4.3.1 固定资产使用部门提出书面申请,报固定资产归口管理部门进行评审,评审通过后填写《闲置固定资产处置申请表》,经分管领导批准提交固定资产归口管理部门。 4.3.2固定资产归口管理部门组织工艺技术部、财务部对所申请处置的闲置资产进行评审,确认待处置的资产并组织评估,组织进行招议标,办理处置手续,填报《闲置固定资产处置审批表》,办理审批手续,经公司领导批准后执行资产处置流程。 4.3.3固定资产对外处置实行有偿转让。购方付清全部货款后,方可拆卸设备。固定资产归口管理部门负责转让资产拆装现场的管理及现场安全监督,固定资产归口管理部门、财务部负责核对装运物品与销货清单相符;资产附件随机交付调入部门;图纸资料及专用备件实行有

固定资产管理制度(流程图、、模板、表单)

**集团有限公司 固 定 资 产 管 理 制 度

文件履历

固定资产管理制度 第一章总则 第一条目的 为加强公司固定资产管理,规范管理流程,明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利,明确部门与员工的职责,结合公司现有实际情况,制定本制度。 第二条固定资产的标准 固定资产是指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的并且使用年限超过一年、与之有关的经济利益很可能流入企业的有形资产。包括运输设备、电子设备和其他设备等3大项(不含房屋、建筑和生产机器设备)。 第三条固定资产的分类 (一)运输工具:公司的轿车、商务车及其他运输车辆; (二)电子设备:包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、电话、移动光驱、相关办公设备; (三)办公资产:包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表等; (四)其它资产:一切与公司生产、经营、办公有关的其它物品。 第四条公司的固定资产的管理,实行“三方共管”的管理方法,即资产管理部门、资产监督部门、资产保管(使用)部门共同负责,资产保管部门使用资产,资产管理部门和监督部门定期检查。 第五条资产监督部门是公司的财务部,其职责是: (一)负责固定资产的账务记录和折旧、摊销等的业务核算工作,并填报规定的报表。 (二)办理相应的固定资产增添、调置、处置等财务手续,建立和健全全公司固定资产的账簿,对有关资产手续是否合规、完善进行监督。 (三)拟定资产管理的规章制度。 (四)定期与管理部门、保管部门对资产进行盘存检查。 (五)配合资产管理、保管部门做好财产保险等事宜。 第六条资产管理部门是办公室,负责公司固定资产的申购、验收、领用、变更、报废等。办公室负责公司办公用车辆及办公资产、IT设备、家用电器等固定资产的管理,职责是: (一)审核各部门要求申购的固定资产是否合理; (二)验收采购回来的固定资产是否合格,合格后入库; (三)将固定资产的日常管理和使用落实到个人; (四)对固定的变更进行记录; (五)审核使用年限过长的固定资产是否可以报废; (六)对固定资产编号、登记、造册,每年固定盘点固定资产,做到账物相符; (七)对固定资产管理的奖惩管理。 第七条资产保管部门一般是指各资产的使用部门或个人,其职责是:

公司固定资产管理流程

公司固定资产管理流程 该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分:一是原始数据的导入及新增资产业务,二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务,三是资产账务及有关账表。下面是的公司固定资产管理流程,欢迎来参考! 一、原始数据导入及新增资产业务 (一)原始数据的导入业务 1.原始数据录入工作:由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后,通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改,如确需修改,先撤销提交,再修改,然后再提交。一旦资产管理部门审核通过,该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到,因此,也不能再被修改。 2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性,“原始数据录入”工作只允许进行一次,之后不能再使用这一功能。 (二)新增资产业务 1.新增资产验收单数据录入:由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为:“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。 2.新增固定资产验收单的信息项包括:资产分类号(分类名称)、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产、资金、申购单位、采购(经手)人、购置日期、货到日期、验收日期。

(三)生成固定资产卡片 1.新增资产资料录入(录入验收单资料)完毕,确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息;已经导入的数据自动生成卡片,没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项;如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。 2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择,不能汉字输入。 3.提交:当生成资产卡片之后,就可以提交了。如信息项填写不完整便不能提交成功。 4.验收单被审核通过后,就可以打印出来。打印的验收单一式四份。此时可以同时打印出资产卡片和条形码,此项打印工作由资产管理部门负责。 (四)资产管理部门审核 1.对于已完成提交的验收单、卡片,资产管理部门应及时审核。资产管理部门通过“审核”下的“新增资产归口审核”、“原始数据归口审核”菜单,进行归口审核。 2.归口审核通过后,系统自动提交到财务部门审核。审核未通过的资产,资产管理部门要填写审核意见,之后系统将该资产的数据退回到该数据的原录入部门或者资产验收单填制部门,资产管理员根据资产管理部门填写的意见进行修改后再次提交。

固定资产管理制度及流程(2)完整篇.doc

固定资产管理制度及流程1 长春梅陇购物有限责任公司 固定资产管理制度及流程 一、固定资产管理 (一)固定资产分类 1、固定资产是指单价在200元以上的一般设备,单价在500元以上的专用设备,其耐用时间在一年以上的和不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产。 2、固定资产分为房屋及建筑物,专用设备,家具设备,电器设备,一般设备等大类。 (二)固定资产的核算和使用管理 1、固定资产的会计核算,由财务部负责。 2、实物管理由物业处负责。 3、日常管理按照哪个部门使用,由哪个部门负责管理的原则进行。 4、固定资产的使用管理人要对资产的使用安全负责。如因工作失职,造成资产丢失或损坏,公司将给予相应的行政处罚和经济处罚;如因人为因素,造成资产丢失或损坏,公司除追究经济责任外,还将追究其法律责任。

5、物业处应对固定资产进行编号登记,并与财务部分别建立固定资产卡片,记录固定资产的名称、规格、数量、单价、总额、购进日期、使用年限等。 6、固定资产日常管理,根据使用情况,指定专人负责(如车辆由每位驾驶员各负其责管理,如果共同使用的资产由物业处指定专人负责)管理,要保证固定资产的完整,防止损坏与遗失。 7、固定资产的日常修理与大修理由各使用部门负责。物业处根据公司的修理制度,编制本年度修理计划(计划要说明修理时间、施工单位、费用预算等情况),并将计划报公司领导审批后执行。 (三)固定资产增加 1、物业处正确核定各部门固定资产需要量。购建固定资产时,必须坚持技术先进,经济合理的原则,做到花钱少,技术先进,质量可靠,并能适应公司的现状和发展需要。 2、各部门购建固定资产,应写出书面报告,物业处签署意见,报总经理审核批准后,由物业处负责购建。 3、建设房屋及建筑物,在工程竣工验收后,编报工程决算,由负责建设的部门,填写《房屋建筑物交付使用单》,报送物业处一份,由物业处进行验收、登记。 4、政府奖励或其它关系单位馈赠的固定资产,由物业处办理审核和交接验收手续,并建立资产卡片。 5、负责将相关帐务转交财务部一份。

公司固定资产管理制度(附全套流程图及表格)

XXX有限公司 固定资产管理制度 (2019-9-20) 一、总则 第一条为了加强公司对固定资产的管理,明确资产管理和使用部门的职责,确保固定资产的安全与完整,提高固定资产的使用效率,特制定本制度。 第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年,并且在使用过程中保持原有物质形态的资产,包括房屋及建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。非生产经营性设备单位价值在2000元以上,且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。 不具备以上条件的物质设备,则作为低值易耗品。 第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、盘点、处置、转移等活动有关的部门及个人。 二、固定资产分类与编码 第四条公司的固定资产分为五大类: 1、房屋及建筑物,是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备,如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。 2、机器机械设备,是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备,各种动力、输送、传导设备等。 3、交通运输工具,是指企业所拥有的交通及运输工具,如汽车、叉车等。 4、电子设备,本项所称的电子设备,是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成,应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备,包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等,以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。 5、办公家具,是指用于办公及生活用的桌椅、沙发、家具、书橱等。

第五条公司对固定资产实行编码管理。 1、固定资产后取得后,由人事行政部予以分类编号并粘贴标签。对于成套设备,各组成部分如单独领用,应分别编号,如购置一套计算机,主机、显示器应分别编号,键盘、鼠标易损可以不单独编号。 2、固定资产的编码方法 固定资产编码采用4层8位数字代码表示: 第1位表示固定资产的类别; 第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数; 第4、5位表示固定资产取得月份; 第6、7、8位表示流水号。其分类结构如图所示。 3、固定资产类别及代码 4、固定资产编码示例 例如人事行政部2019年10月5日购置显示器一台,则编号为4 19 10 001 三、固定资产计价与折旧 第六条公司的固定资产原值,应按其不同来源渠道分别确定。

集团固定资产处置业务流程

固定资产处置业务流程 一、业务目标 1 战略目标 1.1 提高公司资产使用效率,处置闲置、效益低的固定资产,产 生其应有社会效益和经济效益。 1.2 固定资产对外投资,扩大公司规模,形成规模经营,提高社 会影响,树立良好的公众形象。 2 经营目标 2.1 及时处置闲置、效益低的固定资产,使资产优化组合,提高 公司经营效益。 2.2 固定资产投资决策正确,产生巨大经济效益。 3 财务目标 3.1 提高固定资产运营效率,降低管理成本,提高经营成果。 3.2 正确反映处置损益,保证报告真实。 4 合规目标 4.1 遵守合同法等法律、法规的规定,维护公司的合法权益,避 免公司承担法律风险。 4.2 遵守公司部规章制度,避免产生部舞弊行为。 二、风险评估 1 战略风险 1.1 不能及时处置闲置的固定资产,使社会效益和经济效益低。 1.2 固定资产投资决策失误,使公司权益受损,可能造成难以挽 回的局面。 2 经营风险 2.1 固定资产长期闲置或低效使用造成资产毁损,失去其原有的

使用价值。 2.2 固定资产处置不规,造成公司资产流失。 3 财务风险 3.1 会计核算不规,处置损益不实,利润失真。 3.2 未经审核,擅自变更合同标准文本中涉及权利、义务条款, 导致公司承担违约风险,发生额外的支出。 4 合规风险 4.1 不按照规定处置固定资产,导致处罚或索赔等。 4.2 转让合同不符合合同法等国家法律、法规和公司部规章制度 的要求,造成损失。 三、业务流程步骤与控制点 1 提出、审定固定资产处置计划 1.1 分公司废旧固定资产报废 1.1.1 由分公司车间根据固定资产清查结果向分公司生产技术科和 设备动力科填制固定资产报废鉴定申请表,提出固定资产报 废申请,经分公司分管领导、计划财务科长、分公司经理审 批。 1.1.2 分公司相关领导审批后交物资采购中心设在各分公司的物资 采购科(组),物资采购科(组)人员应定期(三个月)对各 车间、部、室的废旧固定资产情况进行收集整理,完成报废 固定资产的分类,并报物资采购中心综合计划价格组,以便 报废固定资产能及时报批和处理。 1.1.3 物资采购中心综合计划价格组将各分公司废旧固定资产情况 整理资料报中心领导审批后交公司生产技术部、计划财务部。 对于资产非正常报废的处理,资产使用单位应向公司计划财 务部提交资产报废(损)申报审批表,审核批准后资产进入 正常资产报废处理程序。

固定资产报废与清理工作流程

固定资产报废与清理工 作流程 Document number:PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998

固定资产报废流程 1.流程名称:固定资产报废流程 2.主题内容与适用范围 主题内容:固定资产报废工作程序 适用范围:本企业各生产单位 3.相关部门与岗位 主责部门:生产技术部 配合部门:物资供销部经营管理部各生产单位 4.流程图: 5. [1]使用部门--提出申请,并填报固定资产报废技术鉴定申请表。 [2]生产技术部固定资产管理主管人员——审查固定资产报废技术鉴定申请表,组织现场勘察实物,开展初步技术鉴定。确认属实不能使用,提出报废建议并填写固定资产报废技术鉴定意见书及形成相关材料。 [3]生产技术部经理—审查固定资产报废技术鉴定申请表、意见书及相关材料,核准并签署报废意见,上报公司办公会议审议。 [4]主管副总经理—签发报废意见。 [5]固定资产管理主管人员——上报龙化公司批准报废意见,协助技术鉴定。

[6]生产技术部固定资产管理主管人员——对上级批准报废的固定资产项目转财务部门做账务处理。 6.流程关键控制点 申请报废的固定资产应有实物及照片,并符合固定资产报废相关条件;根据现场勘察实物与初步技术鉴定结果,填报固定资产报废技术鉴定意见书。 固定资产清理流程 1.流程名称:固定资产清理流程 2.主题内容与适用范围 主题内容:固定资产清理工作程序 适用范围:本企业各生产单位 3.相关部门与岗位 主责部门:生产技术部 配合部门:物资供销部经营管理部各生产单位 4.流程图: [1]使用单位--提出申请,以书面形式说明具体情况,填写申请表,提交有关部门审批。 [2]生产技术部固定资产管理主管人员——审核固定资产清理申请表,组织现场勘察实物,开展初步技术鉴定,并填写固定资产清理意见书,形成相关材料。确认属实,提出清理建议。

用友T3固定资产操作过程(图片演示)

【操作要求】 以系统管理员Admin的身份注册“系统管理”后,引入Y6-03账套文件。 在2010年1月10日,以001号操作员(密码为空)的身份打开603账套的固定资产管理系统。 1.设置账套参数(未给定的辅助内容不需要输入) 603账套固定资产管理系统的启用年月为“2010年1月”, 固定资产采用“年数总和法”计提折旧,折旧汇总分配周期为一个月;当“月初已计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部提足。 固定资产编码方式为“2-1-1-2”;固定资产编码方式采用自动编码方法“部门编号+序号”;序号长度为“5”。

要求固定资产管理系统与财务管理系统进行对账;固定资产对账科目为“1601固定资产”;累计折旧对账科目为“1602累计折旧”;对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。 2.设置资产类别 资产类别如下:

点 击 点 击 点击点击

点击 点 击

3.设置部门对应折旧科目 ┏━━━━━━━┳━━━━━━━━━━┓ ┃部门名称┃折旧科目┃ ┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━━┫ ┃财务部┃管理费用(6602) ┃ ┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━━┫ ┃销售部┃销售费用(6601) ┃ ┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━━┫ ┃综合部┃管理费用(6602) ┃ ┗━━━━━━━┻━━━━━━━━━━┛ 点 击 点 击

点 击 4.设置增减方式 ┏━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━━━━┓┃增减方式名称┃对应入账科目┃┣━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━━━━┫┃直接购入┃1002,银行存款┃┣━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━━━━┫┃盘盈┃1606,固定资产清理┃┣━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━━━━┫┃出售┃1606,固定资产清理┃┣━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━━━━┫┃毁损┃1606,固定资产清理┃┗━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━━━━┛

固定资产处置业务流程培训教材

固定资产处置业务流程培训教材 固定资产处置业务流程 一、业务目标 1 战略目标 1.1 提高公司资产使用效率,处置闲置、效益低的固定资产,产生其应有社会效益和 经济效益。

1.2 固定资产对外投资,扩大公司规模,形成规模经营,提高社会影响,树立良好的 公众形象。 2 经营目标 2.1 及时处置闲置、效益低的固定资产,使资产优化组合,提高公司经营效益。 2.2 固定资产投资决策正确,产生巨大经济效益。 3 财务目标 3.1 提高固定资产运营效率,降低管理成本,提高经营成果。 3.2 正确反映处置损益,保证报告真实。 4 合规目标 4.1 遵守合同法等法律、法规的规定,维护公司的合法权益,避免公司承担法律风险。 4.2 遵守公司内部规章制度,避免产生内部舞弊行为。 二、风险评估 1 战略风险 1.1 不能及时处置闲置的固定资产,使社会效益和经济效益低。 1.2 固定资产投资决策失误,使公司权益受损,可能造成难以挽回的局面。 2 经营风险 2.1 固定资产长期闲置或低效使用造成资产毁损,失去其原有的使用价值。 2.2 固定资产处置不规范,造成公司资产流失。 3 财务风险 3.1 会计核算不规范,处置损益不实,利润失真。 3.2 未经审核,擅自变更合同标准文本中涉及权利、义务条款,导致公司承担违约风 险,发生额外的支出。 4 合规风险 4.1 不按照规定处置固定资产,导致处罚或索赔等。 4.2 转让合同不符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度的要求,造成损失。 三、业务流程步骤与控制点 1 提出、审定固定资产处置计划 1.1 分公司废旧固定资产报废 1.1.1 由分公司车间根据固定资产清查结果向分公司生产技术科和设备动力科填制固 定资产报废鉴定申请表,提出固定资产报废申请,经分公司分管领导、计划财务 科长、分公司经理审批。

固定资产采购业务操作流程

固定资产采购业务操作流程说明业务概述 固定资产采购业务是U890新增的一项功能,此项业务就是,企业发生固定资产采购业务时,可以通过采购和库存系统实现对采购流程的管理,入库之后通过《固定资产》系统登记固定资产账,通过《应付款管理》系统实现对固定资产采购过程中发生的应付账款的管理。 操作流程 一、增加一个新仓库 设置-基础档案-业务-仓库档案-新增一个仓库,并将“资产仓”选项选中,此仓库专门用来存放固定资产。对于业务类型为"固定资产"的采购到货单、采购入库单,其仓库只能选择具有“资产仓”属性的仓库;资产仓的采购入库单不进行存货核算的相关处理。 二、存货档案中新增存货 设置-基础档案-存货-存货档案-新增一个属于固定资产的存货,存货属性选上“外购”和“资产”,?对于业务类型为"固定资产"的采购到货单、采购入库单,表体中的存货只能录入资产+外购属性的存货;业务类型不是固定资产的采购到货单、采购入库单不能录入资产属性存货。

? 三、录入一张业务类型为“固定资产”的采购订单 四、参照采购订单生成采购入库单 五、开具采购发票,并把采购入库单与采购发票进行结算 六、在“固定资产——卡片——采购资产”下生成卡片 点击“增加”生成采购资产分配设置,见下图: 点击分配设置界面中的确定,生成固定资产卡片,见下图: 这样就完成了采购的固定资产生成卡片的操作。 附注说明: 采购资产必须在应付款管理对采购发票制单,生成固定资产采购凭证。 这样就完成了采购固定资产凭证的生成。 采购资产注意事项强调: 可以传到采购资产功能点结转生成卡片的入库单约束:入库单必须有订单。

入库单的业务类型为固定资产采购。 对应订单存货的入库单行已整行结算。 对应订单存货的所有(蓝字-红字)入库单行的数量、金额大于零。 可设置一个存货生成一张卡片或多个相同存货生成一张卡片。 采购资产功能点生成的卡片只能为新增卡片,不能为原始卡片。 一次结转生成多张卡片,放弃某张卡片的保存,会同时放弃本次生成的所有卡片的保存。 生成卡片过程中及保存后,原值、外币原值、增值税、价税合计不允许修改。 固定资产采购生成卡片后删除,删除同时生成时的所有卡片。 采购资产功能点生成的卡片可以联查对应的入库单列表、结算单列表。 采购资产功能点生成的卡片不在固定资产系统制单,在应付管理中制单。 增加采购资产统计表,查询由入库单生成的卡片。 固定资产类型的采购入库单全部结算之后,在《固定资产》系统中生成资产卡片。 固定资产在供应链年结完毕后再进行年结,未结转生成卡片的入库单结转到下一年继续结转。

固定资产操作步骤

固定资产操作步骤 一、基础资料的设置 1.资产类别 打开软件进入主界面,点开固定资产模块→点击基础资料下的【资产类别】→点击【增加】按钮→选择类别→进入固定资产类别新增窗口→输入类别代码、类别名称、计量单位等信息→接着选择折旧方法→固定资产科目→累计折旧科目→减值准备科目→信息输完后点击【保存】按钮→提示保存成功后【确定】→接着增加下一资产类别→增加完毕后点击【取消】按钮→然后点击【关闭】按钮返回固定资产主界面 2.变动方式 点击基础资料下的【变动方式】→软件已经预置了一些常用到的变动方式→用户也可根据实际需要进行增加或修改→增加时点击【增加】按钮→选择方式→进入变动方式新增窗口→依次输入其代码、名称、对方科目等信息→输入完成后点击【保存】按钮→提示保存成功后【确定】→接着增加下一变动方式→增加完毕后点击【取消】按钮→修改时选住要修改的变动方式点击【修改】按钮→选择方式→打开要修改的变动方式→进行修改其所对应的信息→修改完成后点击【保存】按钮→提示保存成功后【确定】→然后点击【关闭】按钮返回固定资产主界面 3.使用状态 点击基础资料下的【使用状态】→软件已经预置了一些常用到的使用状态→用户也可根据实际需要进行增加或修改→增加或修改的方法参照变动方式 4.存放地点 点击基础资料下的【存放地点】→点击【增加】按钮→选择地点→输入地点代码和地点名称→信息输完后点击【保存】按钮→提示保存成功后【确定】→接着增加下一存放地点→增加完毕后点击【取消】按钮→然后点击【关闭】按钮返回固定资产主界面 5.部门 点开系统维护模块→点击“部门”图标→点击【增加】按钮→选择部门→输入部门代码和部门名称→信息输完后点击【保存】按钮→提示保存成功后【确定】→接着增加下一部门→增加完毕后点击【取消】按钮→然后点击【关闭】按钮返回

相关文档
最新文档