国际结算

国际结算
国际结算

结算票据:汇票、本票、支票

国内结算主要:汇款、托收、信用证

结算方式

其他:保理、保函、备用信用证、包

买票据

基本:提单、保险单、发票

结算业务国际贸易结算结算单据

其他:装箱单、重量单、产地证、检验

证明书、其他单据

英美清算系统

国际结算结算系统

SWIFT(环球同业银行金融电讯协会)

国际非贸易结算

第一章国际结算概述

一、国际结算

1、国际结算概念:是指为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。

2、国际结算分为国际贸易结算和非贸易结算。

(1)国际贸易结算:是指因国际间贸易产生的货币收付和债权债务的结算。(2)非贸易结算:国际贸易以外的其他经济活动以及政治、文化等交流活动,所引起的货币收付,称为非贸易结算,也称为“无形贸易结算”。

3、国际结算历史演进:

(1)从现金结算发展到非现金结算:中世纪的世界各国对外贸易都是采用黄金、白银、铸造硬币为国际间的现金结算货币。但国际贸易区域不断扩大, 由于采用现金结算很不方便, 妨碍了大规模的远洋贸易发展, 于是出现了采用商业汇票并利用其信用支付手段的作用来结清债权债务关系的做法。

(2)从直接贸易结算发展到间接贸易结算:①买卖双方直接结算方式不适合国际贸易的客观情况,因为卖方和买方位于两个不同国家,使用不同货币,处在不同的贸易和外汇管理制度之下;②卖方可将货运单据经银行寄出,索取货款, 银行则配合收款。卖方也可自寄货运单据给买方,由买方经银行汇回货款。银贸之间既有分工又有协作。

(3)从现金交货发展为货物单据化和履约证书化的国际结算方式:①原始的结算为卖方一手交货,买方一手交钱,货钱两清,通常称为现金交货(Cash on Delivery)方式;②后来简单的货物收据发展成为比较完善的海运提单;③另外,在商品买卖合同中,卖方可提供各种单证表示履约,买方在审核这些单证相符后

决定付款给卖方;④货物单据化、履约证书化为银行办理国际结算创造了良好条件。

4、国际结算具体内容:

(1)国际结算方式的内容:①按照买卖双方议定的具体交单与付款方式办理单据和货款的对流;②结算过程中,银行充当中介人和保证人,正确结清买卖双方的债权和债务;③买卖双方可以向银行提出给予资金融通的申请;④结算方式必须订明具体类别、付款时间、使用货币和所需单据与凭证。

(2)国际结算方式的类别:①按传统银行业务:汇款、托收、信用证;②按付款时间(a、贸易界以装运时间先后为准):预先付款、装运时付款、装运后付款;

(b、银行界以交单时间先后为准):交单前预付、交单时付款、交单后付款;

③按使用货币:出口国货币、进口国货币、第三国通用货币;

第二章国际结算中的票据

一、票据

1、票据概念:

(1)广义的票据:是指记载一定文字、代表一定权力的书面凭证,包括商业上使用的各种单据或凭证,如钞票、发票、提单、栈单、仓单、保险单等。(2)狭义的票据:以支付一定金额为目的,可以流通转让的有价证券,仅用于债权债务的清偿和结算的凭证。

本章研究的票据是狭义的票据, 即汇票、本票和支票。

2、票据流通的形式:

(1)过户转让或通知转让。

(2)交付转让:采用交付转让的票据有提单、仓单、栈单、写明“不可流通”字样的划线支票或即期银行汇票等,它们是准流通证券。

(3)流通转让:采用流通转让的票据有汇票、本票、支票、国库券、大额定期存单、不记名债券等,它们是完全可流通证券。

3、票据的法律体系:

英美法与大陆法的比较

英美法大陆法

分类汇票是基本票据,派生出本

票、支票

汇票、本票一类,支票为另一类

持票人权

利受前手权利限制,正式持票

人才对票据有完全的权利

只要连续都是合法的持票人背书,

可以拥有完全的权利

伪造背书从伪造背书的签字起及后手

对汇票都不再拥有权利,受

害人是被骗者

伪造背书签字是无效的,其他当事

人的背书仍有效,受害人是被窃者

形式要件未规定必要项目,不要求写

明票据名称

规定了票据的绝对必要项目,缺少

一项票据就无效

4、票据的特性:流通性、无因性、要式性、提示性、返还性、可追索性

5、票据的功能(作用):

(1)支付工具:票据是支付凭证, 也是支付手段。

(2)流通工具:①票据模仿货币, 要式不要因,发挥着流通作用;②货币起着一般等价物的作用;③货币的交付就使货币流通, 它是法律赋予的流通性;④背书交付的流通转让。

(3)信用和融资工具:交易商之间的信用、银行信用、社会信用;未到期票据在贴现市场上的贴现。

6、票据的当事人:

(1)基本当事人:①出票人(drawer):开立票据、在票据上签章并交付给他人的人,出票人是票据的主债务人;②付款人(drawee):付款人是根据出票人的命令支付票款的人或票据开致的当事人。付款人对票据承担付款责任;③收款人(payee):收款人是收取票款的人,又称受款人,是票据的主债权人。

(2)其他当事人(票据进入流通领域以后出现以下当事人):①背书人(endorser)与被背书人(endorsee):背书人是指收款人或持票人在收到票据后,经过背书,将票据转让给他人的人;被背书人在票据上再加背书而转让,成为第二背书人,再背书,成为第三背书人,依此类推;②承兑人(acceptor):同意接受出票人的命令并在票据正面签字的人;③保证人(guarantor):是由一个第三者对于出票人、背书人、承兑人或参加承兑人作成保证行为的人;④持票人(holder):票据的占有人,依据持票人取得票据的方式不同,可将其分为付过对价持票人和正当持票人。

付过对价持票人:是指取得票据时, 付过一定代价的持票人。

正当持票人:也称善意持票人,是指善意地付过全部金额的对价,取得一张表面完整、合格、不过期的票据的持票人,并且未发现这张票据曾被拒付,也未曾发现其前手在权利方面有任何缺陷。

二、汇票

1、英国《票据法》关于汇票的定义是:汇票是由一人开致另一人的书面的无条件命令,由发出命令的人签名,要求接受命令的人在要求付款时立即、或在固定时间、或在可以确定的将来时间,把一定金额的货币支付给一个特定的人,或他的指定人,或来人。

2、汇票的必要项目:

(1)绝对必要记载项目:①写明“汇票”字样(exchange, draft);②无条件支付命令:a、书面形式 b、支付命令 c、无条件性;③出票地点和日期;④付款时间;⑤一定金额的货币;;⑥付款人名称和付款地点;⑦收款人名称;⑧出票人名称和签字。

(2)其他记载项目:①成套汇票;②需要时的受托处理人;③付款地点;④担当付款行;⑤利息与利率;⑥用其他货币付款;⑦提示期限;⑧免作退票通知或放弃拒绝证书;⑨无追索权。

付款时间到期日算法

①见票/出票日/说明日以后若干天付款:算尾不算头,若干天的最后一天是到期日,如遇假日顺延。即不包括所述日期,将所述日期之次日作为起算日。

例:见票后90天(At 90 days after sight),见票日即承兑日,为4月15号4月16-30日 15天所述日之次日作为起算日

5月1-31日 31天

6月1-30日 30天

7月1-14日 14天 7月14号末尾一天到期日是90天最后一天,即第90天。

此汇票到期日是7月14号,若7月14号适逢假日,则到期日顺延至7月15号。

②从说明日起若干天付款,重点说明from和after的用法

a、用于确定装运日期

从……开始(from)用于确定装运日期时,包含提及的日期

例:Shipment date falls at 60 days from 15 April.

Shipment date falls on 13 June.

在……之后(after)用于确定装运日期时,则不包含提及的日期

b、用于确定付款到期日

从……开始(from)用于确定付款到期日时,不包含提及的日期

在……之后(after)用于确定付款到期日时,同样不包含提及的日期

③见票/出票日/说明日以后若干月付款:到期日应为付款之月的相应日期,如果没有相应日期,则以该月最后一日为到期日。

5月31日以后一个月的到期日为6月30号

3、汇票的当事人及其权利、责任

(1)汇票的必要当事人(汇票进入流通领域以前):①出票人:是开立、签发和交付汇票的人。出票人在承兑前是主债务人, 承兑后是从债务人, 他对汇票付款承担的责任是保证汇票凭证式提示票凭正式提示, 即按其文义被承兑和付款, 并保证如果汇票遭到退票, 他将偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人;②付款人:付款人是接受汇票的人,又称为受票人,也是接受支付命令的人;③收款人:收款人是收取票款的人,他是第一持票人,是主债权人。

其他当事人(汇票进入流通领域以后):①背书人:背书是指收款人不拟凭票取款,而以背书交付的方法,转让汇票,卖给他人。收款人背书后成为第一背书人,以后汇票继续转让,还有第二、第三……背书人;②被背书人:接受背书之人;

③承兑人:付款人对汇票承兑并签名后, 就成为承兑人,承兑人是汇票的主债务人;④参加承兑人:当票据提示被拒绝承兑或无法获得承兑时,由一个第三者参加承兑汇票,并签名于票据上, 他就成为参加承兑人,也是汇票债务人;⑤保证人:是由一个第三者对于出票人、背书人、承兑人或参加承兑人作成保证行为的人;⑥持票人:意指收款人或被背书人或来人, 即现在正持有汇票者。

(2)当事人的权责

汇票债务人承担汇票付款责任次序如下:

承兑前:出票人、第一背书人、第二背书人

承兑后:承兑人、出票人、第一背书人

4、汇票的票据行为:

(1)出票:(动作)①写成汇票并在汇票上签字;②将汇票交付收款人

(2)背书:(动作)①在汇票背面签字;②交付给被背书人

(3)提示(两种)①远期汇票向付款人提示要求承兑;②即期汇票或已承兑的远期汇票向付款人或承兑人提示要求付款(持票人应在汇票载明的付款地点向付款人提示)

(4)承兑:意指远期汇票的付款人签名表示同意按照出票人命令付款的票据行为(分为普通承兑和限制承兑)

(动作)①写明“已承兑”字样并签字;②将已承兑汇票交给持票人

(5)付款

(6)退票

(7)退票通知

(8)拒绝证书

(9)追索权:是指汇票遭到拒付,持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利

行使追索权的三个条件:①必须在法定期限内提示;②必须在法定期限内通知;

③外国汇票遭到退票,必须在法定期限内, 英国《票据法》规定为退票后一个营业日内,由持票人请公证人作成拒绝证书

(10)参加承兑

(11)参加付款

(12)保证或担保

5、汇票的贴现:

(1)贴现的概念:是指远期汇票承兑后尚未到期,由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算贴现息后,将净款付给持票人,从而贴进票据的行为。

(2)计算公式:

三、本票

1、本票的概念:本票是一项书面的、无条件的支付承诺,由一人做成,并交给另一人,经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间,支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。

2、本票的必要项目:①写明“本票”字样;②无条件支付承诺;③收款人或其指定人;④制票人签字;⑤出票日期和地点;⑥付款期限;⑦一定金额;⑧付款地点(未载明付款地点者,出票地视为付款)。

3、本票与汇票的异同:

(1)相同点:①本票的收款人与汇票的收款人相同;②本票的制票人与汇票的承兑人相似,两者同是主债务人;③本票的第一背书人相似于已承兑汇票的收款人,他与出票人是同一人,两者同是第二债务人。

(2)异同点:①基本当事人不同——汇票:出票人,付款人,收款人;本票:制

票人,收款人;②付款方式不同——汇票:命令式或委托式的票据;本票:承诺式的票据;③名称的含义不同——汇票:承诺券:包含着一笔交易的结算;本票:汇兑票:包含着两笔交易的结算;④承兑等项目不同——汇票:必须要有a至d 项;本票:不需要:a提示要求承兑; b承兑;c参加承兑;d发出一套;⑤退票时是否做拒绝证书——汇票:必须作成拒绝证书;本票:不需要作成拒绝证书;

⑥主债务人不同——汇票:主债务人承兑前是出票人,承兑后是承兑人;本票:主债务人是制票人;⑦出票人与收款人是否可相同——汇票可以;本票:不可以。

四、支票

1、支票的概念:是银行存款客户对银行签发的,授权该银行即期支付一定数额的货币给一个特定人或其指定人或来人的无条件书面支付命令。

2、支票的必要项目:P53

3、支票的划线:

(1)支票不带划线者称为可取现金支票, 也称开放支票。支票带有划线者称为划线支票。

(2)支票的划线可分为普通划线和特别划线两种。

(3)出票人和持票人可以划线。

(4)划线的范围:支票;银行即期汇票;银行客户签发的任何单证

4、支票与汇票的异同点:

支票汇票性质不同授权书委托书

期限不同只有即期,没有承兑可以是即期的,也可以是远期的

主债务人不同主债务人是出票人远期汇票的主债务人是承兑人

是否可以保付可以没有保付的做法,但有请求第三者保证

的做法

是否可以划线可以一般汇票不能划线,除银行即期汇票和

类似支票的票据外

能否止付能否

开出形式不同只能开出一张可以开出一套

第四章付款方式

一、国际汇兑

1、国际汇兑概念:是指通过银行把一个国家的货币兑换为另一个国家的货币,并借助于各种信用工具(如汇票等),将货币资金转移到另一个国家,以清偿国际间由于贸易或非贸易往来所产生的债券或债务关系的专门性经营活动。

2、分类(按资金流向和结算工具的流向不同划分):

(1)顺汇(银行汇款):资金的流向和结算工具的传送方向相同

(2)逆汇(托收、信用证):资金的流向和结算工具的传送方向是相逆的

二、汇款方式概述

1、汇款的当事人:(1)汇款人(remitter );(2)收款人或受益人(payee 或beneficiary );(3)汇出行(remitting bank );(4)汇入行或解付行(paying bank )

2、分类(按汇款使用的支付工具分):(1)电汇 T/T ;(2)信汇 M/T ;(3)票汇 D/D

3、电汇汇款概念:是汇款人委托银行以电报、电传、环球同业银行金融电讯协会方式,指示出口地某一银行(其分行或代理行)作为汇入行,解付一定金额给收款人的汇款方式。

电汇业务流程(安全、可靠、迅速、收款快但费用高;)

① ② ④ ⑤ ⑥付款

电汇 电汇回执 电汇 收

申请书、 通知书 款

交款付费 最快捷、最普遍 人

③加押电报、电传、SWIFT

⑦付讫借记通知书

4、信汇汇款概念: 是汇出行应汇款人申请,将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行,授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

信汇业务流程(费用低、结算时间长、收款慢)

信汇 ② ④ ⑤ ⑥付款 申请书、 信汇回执 信汇 收款人

交款付费 很少用 通知书 收据

③邮寄信汇委托书

⑦付讫借记通知书

5、票汇汇款概念:是汇出行应汇款人申请,代汇款人开立以其分行或代理行为汇款人债务人

资金 收款人

债权人 汇出行 汇入行

汇款人

(债务人) 收款人

(债权人)

汇出行

汇入行 资金

解付行的银行即期汇票,支付一定金额给收款人的另一种汇款方式。

票汇业务流程

③银行即期汇票

票汇申请书、 ②银行即期汇票 ⑥付款 交款付款 ⑤

银行即期汇票

④汇款通知书(票根)

⑦付讫借记通知书

第五章 托收方式

一、托收概述

1、托收概念:是指出口商(或债权人)根据买卖合同先行发货,然后开立金融单据或商业单据或两者兼有,委托出口托收行通过其海外联行或代理行(进口代收行),向进口商(或债务人)收取货款或劳务费用的结算方式。

(1)金融单据意指汇票、本票、支票或其他用于获得货币付款的相似票据。

(2)商业单据意指发票、运输单据、物权单据或其他相似单据, 或不是金融单据的其他任何单据。

2、托收当事人:

(1)委托人

委托人( Principal)是委托一家银行办理托收业务的当事人。它还是出口商( Exporter )、卖方( Seller )、出票人(Drawer)、托运人(Consignor)。它也可以是托收汇票的收款人(Payee)。

委托人的责任和义务:①根据合同规定交付货物;②提交符合合同规定的单据;③填写托收申请书, 并将托收申请书和金融单据或商业单据或两者兼有一并交给托收行。

(2)托收行

托收行(Remitting Bank)也称为寄单行, 它还是出口方银行(Exporter ’s Bank)、托收汇票收款人(Payee of the Collection Bill)。它也可以是托收汇票的被背书人(Endorsee)。

托收行的责任和义务:①缮制托收指示。根据托收申请书的内容制作托收指汇款人 (债务人) 收款人 (债权人) 资金

汇出行 汇入行

示,并将托收指示和单据寄给国外的代理行,指示其向付款人收款;②核验单据。托收行应当审核实收单据的名称和份数是否与申请书填写的相同,但除此之外没有进一步审核单据的义务。

(3)代收行

代收行(Collecting Bank)是接受托收行的委托,参与办理托收业务的一家银行,它还是进口方银行( Importer ’s Bank)、托收汇票的被背书人或收款人( Endorsee or Payee of the Collection Bill )。

代收行的责任和义务:①代收行在托收业务中承担的责任与托收行基本相同;②除此以外,代收行还有以下责任: 执行托收指示、单据的处理、对货物的保护、托收指示规定的支付货币、放单、汇票承兑的完整性与正确性、利息、手续费和费用、资金的及时划转。

(4)付款人

付款人(Payer)是债务人,也是汇票的受票人( Drawee )。他还是进口商(Importer)、买方(Buyer)。

(5)提示行

当付款人要求与他有账户往来关系的银行作为向他提示汇票的银行时, 就有了提示行(Presenting Bank)。

(6)需要时的代理人

需要时的代理人(Agent in Necessity) 是委托人指定的在付款地代为照料货物存仓、转售、运回或改变交单条件等事宜的代理人。

3、托收业务中存在的契约关系:

(1)出口商与托收行之间的契约关系体现在托收申请书上, 内含出口商向托收行发出的各项托收指示。

(2)托收行与代收行之间的契约关系体现在托收指示( Collection Instruction) 的面函中。 委托申请书 托收指示

托收当事人之间的关系图:

⑦ ①跟单汇票 ③ ④ ⑤ 记 托收申请书 对 交 付 贷 汇 单 款 帐 票

户 付款或承兑

②快邮/航寄托收指示和跟单汇票 ⑥汇款

出口托收 进口代收 委托人 托收行 代收行 委托人 销货合同 付款人 托收行 代收行/提示行 提示行

4、托收方式的种类:

(1)光票托收:指金融单据的托收,是不伴随任何商业单据而委托银行代收款项的一种托收结算方式。

(2)跟单托收:是主要的托收业务, 它分为出口托收和进口代收两大部分。(3)直接托收:卖方/ 委托人从托收行那里获得托收指示的空白格式, 由其自己填写, 连同托收单据直接寄给代收行, 请其代收货款, 并将已经填妥的托收格式副本送给托收行, 请其将此笔托收视同本行办理一样。

四、跟单托收

1、跟单托收(Documentary Bill for Collection) 是主要的托收业务, 它分成两大部分, 一是出口托收部分, 二是进口代收部分。

(1)出口托收:由出口商出具托收申请书,连同金融和/ 或商业单据委托托收行代其收取出口货款。托收行接受委托, 转委进口代收行按照托收指示, 将金融和/ 或商业单据提示给进口商, 以后当收妥货款, 汇交托收行转交出口商, 完成出口托收业务。

(2)进口代收:代收行按照托收指示, 将金融和/ 或商业单据提示给付款人/ 进口商代为索取货款, 后收妥货款, 汇交托收行转交委托人。

2、凭承兑交单(Documents against Acceptance, D/ A):指代收行在付款人承兑远期汇票后, 把商业单据交给付款人, 于汇票到期日由付款人付款的一种交单方式。

3、凭付款交单:是指代收行必须在进口商付清票款后,才将商业单据包括提单交给进口商的一种交单方式。按出口商开立汇票付款期限的不同, 凭付款交单分为凭即期付款交单与凭远期付款交单。

(1)凭即期付款交单(D/P at sight):是指代收行提示跟单汇票给付款人要求其付款, 而付款人见票即付后, 代收行才交单给付款人的一种交单方式。(2)凭远期付款交单(D/P at x x Days after Sight),是指代收行提示跟单汇票给付款人要求承兑,付款人承兑后由代收行保管全套商业单据,于到期日提示付款,付款人付款后取得单据。

第六章信用证概述

一、信用证的基本概念

1、跟单信用证的起源:起源于旅行信用证

(1)旅行信用证:是银行为便利旅客在国外就地支取各项费用所开立的信函式信用证,旅客即是申请人也是受益人。

2、信用证的定义、性质及作用

(1)信用证定义:是开证银行根据申请人的要求和指示、向受益人开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。

(2)信用证三要素:①由开证行开出的确定承诺的文件;②开证行的承付承诺不可撤销;③开证行的承付条件是相符交单。

(3)信用证特点:①信用证是一种银行信用;

开证行的责任、义务开证行

即期、延期付款或承兑必须对相符交单承付被指定银

行即期付款未付延期付款未承担延期付款义务承担延期付款义务,到期未付

承兑未承兑已承兑,到期未付

议付未议付

②信用证是独立与合同之外的一种自足文件;

③信用证是纯粹的单据化业务(银行只处理单据,不处理货物。体现凭单付款的原则)

(4)信用证作用:

①解决了贸易双方互不信任的矛盾;

②保证出口商安全收汇;

③保证进口商安全提货;

④进、出口双方均可在信用证项下获得资金融通。

3、信用证当事人:开证申请人、开证行、受益人、通知行。以及被指定银行、偿付行等。

(1)开证申请人 Applicant (通常为进口商即买方)

开证申请人的权利和义务:①开立信用证的义务;②付款责任;③得到合格单据的权利;④当有确凿证据表明受益人欺诈行为时,请求拒付的权利(欺诈例外原则)

(2)开证行(Issuing Bank )

开证行的权利和义务:①根据开证申请人的指示开证;②承担第一性的付款责任;③按规定付款后,有权从申请人处获得偿付;④审核单据的义务;⑤保管单据的义务

(3)受益人 Beneficiary (一般是出口商或中间商)

(通常为接受信用证并享受利益的一方。)

受益人的权利和义务:①受益人提交的单据必须单单一致、单证一致、符合UCP600和ISBP 的规定;②当受益人发现信用证与合同不符,有要求改证的权利。

(4)通知行(Advising Bank ):是应开证行或申请人在申请书中的要求,将信用证通知受益人的银行。一般是开证行的海外分行、联行或代理行。

通知行的权利和义务:①验明信用证的真实性;②审证责任;③及时将信用证或修改通知给受益人;④有权向开证行收取通知信用证或修改手续费,但无义务对受益人进行议付或承付货款。

(5)被指定银行(Nominated Bank ):是除开证行以外,信用证可在其处兑用的银行。

包括:①付款行(Paying Bank ):被开证行指定为支付汇票或信用证款项的

银行;②提示行(Presenting Bank ):向开证行、保兑行或被指定银行提交单据的银行;③承兑行(Accepting Bank ):对受益人开出的汇票做承兑的银行,并在到期日时对其已承兑的汇票付款;④保兑行( Confirming Bank ):接受开证行要求和授权,在其开出的信用证上加上自身保证付款承诺的银行;⑤议付行(Negotiating Bank ):在自由议付信用证下,为受益人提交的相符单据做了议付和付款的银行;⑥转让行(Transferring Bank ):在可转让信用证项下,被开证行要求和授权在受益人提出申请后,将信用证部分或全部转让给第二受益人的银行。

(6)偿付行(Reimbursing Bank ):是开证行在开出偿付信用证时指定某一银行为其偿付行。一般是信用证结算货币清算中心的联行或代理行,主要为了头寸调拨便利。

(7)索偿行(Claiming Bank ):在偿付信用证项下,向偿付行提交索偿要求的银行。

二、跟单信用证的业务流程

1、跟单信用证的操作程序: 卖方/

受益人

开证行通知行/保兑

行/指定银行

买方/申请人①签订销售合同

货物②开证申请书⑤审证、发货、领取货运单据⑥提交单据⑦审单、付款⑧寄单、要求偿付⑨审单、偿付⑩提交单据⑾付款⑿交出货运单据、提取货物

第七章 一般的跟单信用证

一、不可撤销信用证

1、不可撤销跟单信用证:在其规定的单据全部提交给指定的银行或开证行,符合信用证条款或条件时,即构成开证行确定承诺的责任,必须承付。

国际结算试题三篇

国际结算试题三篇 篇一:国际结算试题 简答题 1、简述福费廷业务特点。 2、简述循环信用证的循环原理。 3、简述托收项下出口押回与信用证项下出口押汇的区别。 4、简述远期D/P和D/A异同点。 5、简述国际保理业务及应用。 6、假远期信用证及应用。 7、汇票的抬头是指什么?有几种填写方法? 8、A公司出口一笔货物,提单日期为5月21日通过中国银行办理D/A30days after sight支付方式的托收手续。6月1日单到国外代收行,代收行当天即向付款人提示汇票。付款人应于何日付款?何日取得单据(不计优惠期)? 9、简述票据的特性。 10、信用证是什么?它有哪些作用 11、打包放款与预支信用证的异同。 12、备用证与银行保函的异同。? 参考答案 1、答:(1)主要提供中长期贸易融资(2)债权凭证的购买无追索权(3)融资金额一般较大(4)债权凭证须经担保(5)按规定的时间间隔出具债权凭证(6)主要以美元、欧元以及英镑作为计价货币

(7)业务项下的商品交易主要是资本性商品交易(8)绝大多数包买票据业务的债务以各种汇票或本票形式出现 2、答:循环信用证可分为按时间循环和按金额循环。 A、按时间循环信用证是规定可以按一定的时间周期循环使用信用证上约定的金额,直到达到信用证约定的期限或总金额为止的循环信用证。可分为非积累和可积累的两种。 非积累循环信用证指规定不能将上一个循环周期内未用完的信用证金额在下一个循环周期内积累使用。 可积累循环信用证指规定可以将上一个循环周期内未用完的信用证金额在下一个循环周期内积累使用。 B、按金额循环信用证是规定信用证每被使用一次之后,可以恢复到原金额被再度循环使用多次,直至达到信用证约定的次数或中金额为止的循环信用证。可分为自动循环、半自动循环和被动循环。 自动循环信用证指规定信用证每被使用一次后,指定兑现银行可以立即自动将其恢复金额再度循环使用。 半自动循环信用证规定信用证每被使用一次后,只要指定兑现银行没有在约定期限内收到开证行发出撤销循环的指示,即可自行将其恢复到原金额再度循环使用。 被动循环信用证规定信用证每被使用一次后,指定兑现银行必须在收到开证行发出允许循环的指示后,才能将其恢复到原金额再度循环使用。 3、答:托收项下出口押汇与信用证项下的出口押汇的根本区别在于

国际结算练习题第五章教程文件

国际结算练习题第五 章

第五章国际结算中的单据 基本要求: 1、识记基本单据与附属单据的分类,各种单据的含义与特点 2、了解运输类单据的主要种类: (1)海运提单的特点、主要内容、种类,并会制作海运提单 (2)空运单的使用 (3)铁路运单的使用及UCP600中的特殊规定(正副本) 3、识记保险类单据的主要类型与各自的特性,理解保险单的主要内容并能根据信用证要求制作保险单,理解保险单的转让 4、识记商业发票的特性及其主要内容,能够熟练的依据信用证制作商业发票; 5、识记包装类单据的主要类型及各自的运用,能够制作装箱单; 6、了解检验类证书的一些特殊要求; 7、理解普惠制原产地证与一般原产地证的区别与出具机构,会制作普惠制原产地证; 8、了解其他一些附属单据,包括受益者证明、装船通知。 习题: 1、以下( B )为物权凭证 A. 商业发票 B. 空白抬头的海运提单 C. 保险单 D. 记名提单 2、以除了( C )之外必须有签发者授权签字或盖章 A. 跟单汇票下 B. 海运提单 C. 商业发票 D. 保险单 3、一提单对所运货物批注如下:“ONE WOODEN CASE BE STRENGTHENED BY TWO IRON STRIPS”。这份提单是( B )

A .直达提单 B .清洁提单 C .肮脏提单 D .倒签提单 4、除非L / C特别规定,一般说来,“清洁已装船”运输单据即指( A ) A .单据上有on board批注和承运人签章,但没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注 B .既没有on board批注和签章, 也没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注 C .单据上注明on deck 字样, 并由承运人签章 D .表明货物已收妥备运且外表无破损 5、L / C规定的最迟装运期为3月25日,货物出运后的15天内交单,L/ C效期为4月5日。受益人取得的提单上“on board”日期为3月24日,则受益人最迟应于( D )交单 A . 4月8日 B . 3月25日 C . 4月20日 D . 4月5日 6、L/C规定“about 100 M/T @ USD 100 per M/T total amount about USD10000”,请问下列出口商转运货物数量以及发票金额中( A )是符合要求的。 A. 货物装运110公吨,发票金额为11000USD; B. 货物装运99公吨,发票金额为10000USD; C. 货物装运89公吨,发票金额为8900USD; D. 货物装运100公吨,发票金额为11000USD 7、一份出单日为2006 年5月22日的备运提单写明正本份数为3,“on board”及船长签字的日期是2006 年5月28日。如果L/C规定受益人必须提示2/3套正本提单的话,受益人应交来__2_____份正本提单; 货物的实际出运日期为_5月28日___________。

国际结算术语汇总

International Settlements terms Chapter one Brief introduction to international trade transshipmen 转运 capacity容量,生产量 inspection检查,视察,检验,商检 arbitration仲裁,公断 inquiry质询,调查,询盘,问价 quotation价格,报价单,行情表,报价 facilitate便利,使容易 1oan facility贷款便利 domestic家庭的,国内的 domestic product国内生产的产品 consideration体谅,考虑,需要考虑的事项,报酬,因素 dimension尺寸,尺度,维(数),体积 warehouse 仓库v.存仓 premises房屋及周围的土地,这里表示“公司或企业的所在地”amendment改善,改正,修改 update使现代化,使跟上最新的发展 reversal颠倒,逆转,反转,倒转 fulfill履行,实现,完成(计划等) fulfill ones obligation履行(职责) formality拘谨,礼节,正式手续 quay码头 procure获得,取得 to procure marine insurance 办理海上保险 to procure ship租船 breach n.违背,破坏,破裂 breach of the contract毁约 frontier国境,边疆,边境 adjoin邻接,临近,毗邻 adjoining邻接的,隔壁的,临近的 the adjoining room隔壁的房子 adjoining country邻国 furnish供应,提供, deficiency缺乏,不足 jurisdiction权限,司法权,裁判权 fluctuation波动,起伏 variation变更,变化,变异,变种 permutation置换,彻底改变,兑变 commitment委托事项,许诺,承担义务,承诺 domicile住处,法定居住地 currency/foreign exchange fluctuation汇率波动

国际结算重点教学提纲

国际结算重点

一.名词解释 1.票据 2.汇票 3.付对价持票人 4.正当持票人 5.承兑人 6.背书人 7.承兑 8.背书 9.记名式背书 10.空白背书 11.限制背书 12.贴现 13.提示 14.追索权 15.跟单汇票 16.光票 17.本票 18.支票 五.计算题 1.一商人手持一张金额为US$3,600的汇票,提前120天向A银行贴现,当时市场贴现率为10%p.a.(按360天计算),该商人应得票款净值是多少? 2.假设目前的三个月贴现率为10% p.a.,请用两种方法计算其等值的利 率是多少 (按360天计算)? 3. 2月20日,Smith开立了一张金额为US$100,000.00,以Brown为付款人,出票后90天付款的汇票,因为他出售了价值为US $100,000.00的货 物给Brown。3月2日,Smith又从Jack那里买进价值相等的货物,所以,他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示,Brown次日见票承兑。3月10日,Jack持该票向A银行贴现,当时的贴现利率为10%p.a. (按360天计算),请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一.名词解释 1.票据:票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券,是由出票人签名于票据上,无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。

2.汇票:汇票是由出票人向另一人签发的,要求即期、定期或在可以确定的将来的时间,向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3.付对价持票人:是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。 4.正当持票人:是指在汇票流通的合理时间内,在付给对价的情况下,成为一张表面合格、完整,无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5.承兑人:指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6.背书人:指在票据的背面签署,意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7.承兑:指付款人在票据的正面签署,承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8.背书:是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9.记名式背书:即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10.空白背书:是指背书人只在票据背后签名,而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11.限制背书:是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12.贴现:指银行或贴现公司买进未到期票据,从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后,将余额付给持票人的一种业务。 13.提示:持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14.追索权:是指票据遭到拒付,持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额,利息)及费用(作成退票证书,拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15.跟单汇票:凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16.光票:凡汇票不附带装运单据的,称为光票。 17.本票:本票是一人开给另一人的无条件书面承诺,保证见票在特定的,或肯定的某一日期,将一定金额的货币,付给某一特定人,或其指示人,或来人。 18.支票:支票是银行存款户,对银行签发的,授权银行对某人或其指示人,或来人,即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五.计算题 1.US¥3,480= 3,600×(1-120/360×10%) 2.方法1:利率=贴现率/(1-贴现率×时间) = 10% / (1-10% * 0.25)= 10.26% p.a. 方法2:贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5

国际结算第2版张晓芬习题答案

第1章 一、填空题 1.银行、货币收付 2.联行、代理行 3.签字样式、密押 4.顺汇、逆汇 5.结算支付工具、结算方式 二、判断题 1.× 2.√ 3. × 4. √ 5. × 6. × 7. × 三、选择题 1.C 2.B 3.B 4.A 5.B 四、简答题:略 【案例分析题】 印尼雅加达亚欧美银行假借纽约瑞士联合银行名义对外开出伪造的信用证,目的是为了骗取出口商的货物,所以在实际业务中一定要审核银行是否有良好的业务记录、信誉以及银行从业人员的素质等因素,选择适宜银行进行货款的结算。 第2章 一、填空题 1.承兑提示、付款提示 2.欧洲大陆、英美 3.止付、拒付 4.7月15日 5.限制性抬头、指示性抬头、来人抬头、限制性抬头、来人抬头 二、判断题 1.× 2.√ 3. × 4. × 5. √ 三、选择题 1.D 2.A 3.B 4.A 5.A 6.D 四、名词解释 票据:是指出票人约定自己或委托付款人见票时或在指定时间向收款人或持票人无条件支付一定金额并可以流通转让的有价证券。 票据权利:票据权利是指依票据而行使的,以取得票据金额为直接目的的权利。票据义务:票据义务的性质是一种金钱给付的义务。 出票:出票包括两个动作:开票(或写成)并签字、交付。交付是物权的自愿转移,是票据生效不可缺少的行为。

背书:背书是指持票人在票据背面签名,并交付给受让人的行为。 承兑:承兑是指远期汇票的付款人在汇票上签名,同意按出票人指示到期付款的行为。 保证:保证通常是指非票据债务人为票据债务承担保证的行为。 五、简答题(略) 【案例分析题】 B公司的做法不合理,作为出票人的公司,票据一旦开出就应该承担相应的责任,汇票具有无因性和流通转让性。所以B公司应该承担支付票款和相应费用的责任。 B公司收到的货物与合同不符,公司应该找A公司,通过相应的途径要求A 公司承担相应的责任。 第3章 一、填空题 1.信汇、票汇、电汇 2.票汇 3.银行 4.预付货款、货到付款 5.由汇出行直接贷记汇入行账户、由汇入行直接借记汇出行账户、通过同一账户行转账 二、判断题 1. √ 2. × 3. √ 4. × 5. × 6. × 三、选择题 1.A 2.A 3.A 4.A 5.C 6.C 7.C 四、简答题(略) 【案例分析题】 (1)D公司可以请求仲裁的理由是:买方E公司违反合同规定。 实际上,买卖双方是以凭样交货的方式履行确认书,E公司在确认卖方生产出的产品完全符合其提供的样品之后,同意出货。却在收到价值15300美元的货物后未进行检验,仅支付3600美元,将货物转售至英国。直到英国客户遭到用户的抱怨而对E公司提出品质问题时,E公司才转而向D公司提出了品质异议,所欠11700美元始终拒付。 根据双方在确认书中约定的异议和索赔条款:“买方对於装运货物的任何索赔,必须於货到目的港30天内提出,并须提供经卖方同意的检验机构出具的检验报告”,确认书约定的价格术语是C&F香港,约定的目的港是香港,因此,买方在香港收到货物后,就应该对货物进行适当的检验,以便确定货物是否与样品

国际结算平时作业1

国际结算平时作业1

《国际结算》课程形成性考核平时作业 作业1:学完第1—2章后完成。 第一章国际结算概述 一、主要名词: 国际结算 二、选择题: 1、现代国际结算的中心是_____d_____。 a. 票据 b.买卖双方 c.买方 d.银行 2、国际贸易结算是指由_c______带来的结算。 a.一切国际交易 b.服务贸易 c.有形贸易 d.票据交易 3、以下由___b____带来的结算被归入国际非贸易结算中。 a.国际运输、成套设备输出、国际旅游 b.国际金融服务、侨民的汇款、国际旅游 c. 侨民的汇款、国际商品贸易、国际技术贸易 d.有形贸易、无形贸易、国际文化交流 4、由于各国在外汇管制、海关制度、政策规定等方面的差异而引起的风险使得国际结算相比起国内结算要___b____。 a.简单一些 b.复杂得多 c.理性一些 d.更有规则 5、在国际结算中__a_____是国内结算所没有的一个特殊现象。 a.对各种国际惯例的依赖 b.对票据的依赖 c.结算方式的多样化 d.对法律的依赖 6、在国际结算中___a____问题是国内结算所没有的一个特殊现象。 a.选用货币和确定汇率 b.远期票据确定利率 c.付款时间的多样化 d.风险 7、在国际结算中一国货币___b____。 a.不可以进行跨国界活动 b.可以进行跨国界活动 c.可以改变其币种的性质 d.可以不再遵守本国法律的约束 8、最初的国际贸易是用黄金白银为主作为支付货币的,但黄金白银作为现金用于国际结算,存在着明显的缺陷是____d___。 a.清点上的困难 b.运送现金中的高风险 c.运送货币费用较高 d. 以上三项 三、判断题 1、单据的出现是银行独立进行国际贸易的基础条件。

国际结算重点

一.名词解释 1.票据 2.汇票 3.付对价持票人 4.正当持票人 5.承兑人 6.背书人 7.承兑 8.背书 9.记名式背书 10.空白背书 11.限制背书 12.贴现 13.提示 14.追索权 15.跟单汇票 16.光票 17.本票 18.支票 五.计算题 1.一商人手持一张金额为US$3,600的汇票,提前120天向A银行贴现,当时市场贴现率为10%p.a.(按360天计算),该商人应得票款净值是多少? 2.假设目前的三个月贴现率为10% p.a.,请用两种方法计算其等值的利率是多少 (按360天计算)? 3. 2月20日,Smith开立了一张金额为US$100,000.00,以Brown为付款人,出票后90天付款的汇票,因为他出售了价值为US $100,000.00的货物给Brown。3月2日,Smith又从Jack那里买进价值相等的货物,所以,他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示,Brown次日见票承兑。3月10日,Jack持该票向A银行贴现,当时的贴现利率为10%p.a. (按360天计算),请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一.名词解释 1.票据:票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券,是由出票人签名于票据上,无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。

2.汇票:汇票是由出票人向另一人签发的,要求即期、定期或在可以确定的将来的时间,向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3.付对价持票人:是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4.正当持票人:是指在汇票流通的合理时间内,在付给对价的情况下,成为一张表面合格、完整,无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5.承兑人:指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6.背书人:指在票据的背面签署,意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7.承兑:指付款人在票据的正面签署,承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8.背书:是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9.记名式背书:即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10.空白背书:是指背书人只在票据背后签名,而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11.限制背书:是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。 12.贴现:指银行或贴现公司买进未到期票据,从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后,将余额付给持票人的一种业务。 13.提示:持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14.追索权:是指票据遭到拒付,持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额,利息)及费用(作成退 票证书,拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15.跟单汇票:凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16.光票:凡汇票不附带装运单据的,称为光票。 17.本票:本票是一人开给另一人的无条件书面承诺,保证见票在特定的,或肯定的某一日期,将一定金额的货币,付给某一特定人,或其指示 人,或来人。 18.支票:支票是银行存款户,对银行签发的,授权银行对某人或其指示人,或来人,即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五.计算题 1.US¥3,480= 3,600×(1-120/360×10%) 2.方法1:利率=贴现率/(1-贴现率×时间) = 10% / (1-10% * 0.25)= 10.26% p.a. 方法2:贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5 利率= 2.5 / 97.5 ×360 / 90 = 10.26 % p.a.

国际结算判断名词解释简答题

判断 第二章 1、以下汇票中哪些是有效汇票,并说明理由(12356 (×)4(√))(1)We hereby request you to pay on our account to the order of A Company USD 10,000 (2)Pay USD 10,000 out of the money to be received by you from A Company (3)A bill of exchange which is not dated and which does not specify the place where it is drawn (4)Pay to ABC Company USD 5,000.00 and debit same to our No.2 account (5)Pay Peter smith USD 10,000 if the goods sent are acceptable (6)Pay Michael Jordan USD 10,000 by 5 installments 2、本票的出票人是绝对的主债务人,即使远期本票也不必办理承兑(√) 3、汇票与支票的区别在于:前者以银行为付款人,而后者的付款人不限于银行(×) 4、普通支票可以经划线而成为划线支票,一般划线支票可以经记载指定银行而成为特殊划线支票(×) 5、汇票金额大小写数字不一致时,为维护出口商的利益,应以数字大的为准(√) 6、汇票的主债务人在承兑前是付款人,在承兑后是承兑人(×) 第三章 1、在汇款业务中,汇出行往往是汇款人或进口商所在地的银行,而汇入行往往是收款人所在地银行或出口方银行(√) 2、所谓转汇行,是指接受汇出行委托,将款项转汇给汇款人的银行(×) 3、在信汇、电汇与票汇三种汇款方式中,最传统,最常用的是信汇(×) 4、在进行头寸偿付时,如果汇款双方银行均未在对方开立账户,但在同一家代理行开立有往来账户时,则汇出行应主动通过该代理行将头寸拨付汇入行账户,这种资金调拨方式称为偿付行转账(√) 5、与其他国际结算方式相比,汇款方式具有手续简便,风险大,资金负担不平衡的特点(√) 6、汇付方式是一种对买卖双方均有较大风险的结算方式(√) 7、票汇业务中使用的汇票出票人是汇出行(√) 8、在信汇、电汇、票汇中,以电汇的成本最高,信汇的成本最低(×) 9、在一般情况下,汇入行可以在未收妥汇出行拨交的头寸时,向收款人解付款项(×) 10、汇款方式由于风险大,因此适用于交易双方相互信任,或者在跨国公司的不同子公司之间使用(√) 第四章 1、托收结算业务当中,接受委托而代向付款人收款的银行称为托收行(×) 2、在托收业务当中,委托人与付款人的关系是债权债务关系,而委托人与托收行、托收行与代收行之间均为委托—代理关系(√) 3、由于在托收业务当中,银行可以向出口商和进口商提供一定的资金融通,因此托收属于银行信用(×) 4、在跟单托收情况下,托收行在接受托收申请时,应承担核收单据的责任,即应对单据的形式,完整性,真伪性承担责任(×) 5、承兑交单对出口人有利而对进口人不利(×) 6、按照URC522的规定,委托人为防止货到目的地后因买方拒付货款而导致货物无人领取、保管、可以直接将货物发给进口地的代收行(×)

《国际结算》习题集要点

《国际结算》习题集 (80个选择题,30个英文简答题,10个中文简答题) 第一章总论 1.Incoterms2010定义的11种价格条款中,卖方能较好地控制交货程序以能选择运输及保险的是(A )。 A.C组 B.F组 C.E组 D.前三者都错误 2.出口信用保险(ECI)防范(B )。 A.出口商信用风险 B.进口商信用风险 C.出口国外汇管制风险 D.进口国货币升值风险 Q1 What does FOB mean? Who pays the freight? FOB means ‘free on board’.Buyer pays all costs after goods have been delivered over shipsrail. Q2 What basic documents must be supplied for a CIF Shipment? Cost,freight prepayment,bill of lading,insurance documents. Q3 A buyer in Turkey buys three combine harvesters from an exporter in Paris on ex works terms for shipment to Izmir –list the costs to be borne by the buyer. Transport to port of shipment Ocean freight. Transport to port of destination insurance.

国际结算习题 带答案

第一章国际结算概述 一、是非判断 1、由于在建立代理行关系之前,已对对方各方面情况做了全面深入的了解,因此,凡是代理行开来的信用证,我们都可以接受。 N 2、选择账户行的要求比建立代理行关系的要求更高。 Y 3、国际金融领域风云多变,虽已建立了代理行关系,仍应随时注意情况变化,以便必要时采取安全措施。 Y 4、坚持“世界上只有一个中国”的原则,我国内地与香港、澳门、台湾之间的货币收付结算不应属于国际结算的范畴,而只能按国内结算办理。N 5、当代国际结算大部分采取记账和转账方式。Y 6代理行关系只能由双方银行的总行协商后建立,不能由各分支行自行决定。Y 7、账户行关系只能在代理行基础上建立。Y 8、代理行未必就是账户行。Y 9、在国际贸易和国际结算的长期发展中已经形成了一整套被各国银行、工商、航运、法律等各界广泛接受并采用的国际惯例,因此,这些国际惯例对当事人具有强制性。N 二、单项选择 1、银行在办理国际结算时选择往来银行的先后顺序,最先选择的应是(B)。 A.账户行 B.联行 C.非账户行 D.代理行 2、(B)不属于代理行之间的控制文件。 A.密押 B.有权签字人的签字式样 C.代理范围 D.印鉴 E.费率表 3.一家银行的总行与分支行以及各分支行之间的关系是(A)关系。 A.联营银行. B.联行 C.代理行 D.账户行 三、不定项选择 l.目前国际贸易结算中绝大多数是(BD)结算。 A.现金 B.非现金 C.现汇 D.记账 2.(ACDE)所引起的跨国货币收付不属于国际贸易结算范畴。 A.劳务输出入 B.商品贸易 C.服务贸易 D.对外直接投资 E外来投资 3、银行在国际贸易结算中居于中心地位,具体而言,其作用是(ABC)。 A办理国际汇兑 B提供信用保证 C融通资金 D减少汇率风险 第二章国际结算中的票据 一、是非判断 1对于未说明开立依据的票据,受系人可以表示拒付。N 2提示付款即持票人在合理时间内,向受票人提示非要求即时付款,因此,所提示的汇票应是即期汇票。N 3汇票的出票人在汇票的受票人承兑汇票后,即解除了对汇票的责任。N 4银行汇票通常都是光票。Y 5对复式汇票付款人只能承兑其中一张。Y 6所谓拒付就是受票人对向他提示的汇票明确表示拒绝付款。N 7票据的付对价持票人的权利不受其前手权利缺陷的影响。Y 8票据所谓的空白背书即不签名盖章,只有记名背书才在票据上签名盖章。N 9汇票在受系人付款之前,是无条件付款命令;在付款之后是已付款的凭证。Y

金融学期末复习知识点汇总

金融学期末复习要点 第一章货币概述 1.马克思运用抽象的逻辑分析法和具体的历史分析法揭示了货币之谜:①②③P9 2.货币形态及其功能的演变P10 3.货币量的层次划分,以货币的流动性为主要依据。P17-20 4.货币的职能:价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段、世界货币P20 5.货币制度:构成要素P27银本位制、金银复本位制、金本位制、不兑现的信用货币制度 6.国际货币制度:布雷顿森林体系(特里芬难题)、牙买加协议 重点题目: 1.银行券与纸币的区别: 答:银行券和纸币虽然都是没有内在价值的纸币的货币符号,却因为它们的产生和性质各不相同,所以其发行和流通程序也有所不同。 (1)银行券是一种信用货币,它产生于货币的支付手段职能,是代替金属货币充当支付手段和流通手段职能的银行证券。 (2)纸币是本身没有价值又不能兑现的货币符号。它产生于货币的流通手段职能货币在行使流通手段的职能时只是交换的媒介,货币符号可以代替货币进行流通,所以政府发行了纸币,并通过 国家法律强制其流通,所以纸币发行的前提是中央集权的国家和统一的国内市场。 (3)在当代社会,银行券和纸币已经基本成为同一概念。因为一是各国的银行券已经不能再兑现金属货币,二是各国的纸币已经完全通过银行的信贷系统程序发放出去,两者已经演变为同一事 物。 2.格雷欣法则(劣币驱逐良币) 答:含义:两种实际价值不同而面额价值相同的通货同时流通的情况下,实际价值较高的通货(良币)必然会被人们融化、输出而退出流通领域,而实际价值较低的通货(劣币)反而会充斥市场。 在金银复本位制下,当金银市场比价与法定比价发生偏差时,法定价值过低的金属铸币就会退出流通领域,而法定价值过高的金属铸币则会充斥市场。 因此,虽然法律上规定金银两种金属的铸币可以同时流通,但实际上,某一时期内的市场上主要只有一种金属的铸币流通。银贱则银币充斥市场,金贱则金币充斥市场,很难保持两种铸币同时并行流通。P30 3.布雷顿森林体系 答:背景:二战,美元霸主地位确立;各国对外汇进行管制. 1944年7月在美国的布雷顿森林召开的有44个国家参加的布雷顿森林会议,通过了以美国怀特方案为基础的《国际货币基金协定》和《国际复兴开发银行协定》,总称《布雷顿森林协定》,从而形成了以美元为中心的国际货币体系,即布雷顿森林体系。 主要内容: ●建立了国际货币基金,旨在促进国际货币合作。 ●建立以黄金为基础、以美元为最主要储备货币的国际储备体系。美元直接与黄金挂钩,其他各 国货币与美元挂钩。 ●实行可调整的固定汇率制。 ●国际货币基金组织向国际收支赤字国提供短期资金融通,以协助其解决国际收支困难。 ●取消外汇管制,会员国在增强货币兑换性的基础上实行多边支付。 ●制定了“稀缺货币”条款。 作用:

国际结算期末考试总结

国际结算期末考试总结(详细版) 第一章国际结算导论 一、国际结算:国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。(P1) 二、国际结算的分类(区分清楚,P2) (1)国际贸易结算:有形贸易结算、记账贸易结算、国际资本流动引起的商品贸易或资本货物性贸易结算、综合类经济交易商品贸易结算 (2)非贸易结算:无形贸易结算、金融交易类结算、国际间资金单方面转移贸易结算、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算、其他非贸易结算业务 三、国际结算的研究对象(P4识记) (1)国际结算工具主要是银行的非现金结算其,主要工具是票据,包括:汇票、本票、支票(2)国际结算方式:汇款、托收、信用证、保付代理、担保业务、包买票据等 (3)国际结算中的票据。(4)以银行为中心的支付体系。 四、国际结算的特点(简答题可考)(P6) (1)按照国际惯例进行国际结算(2)使用可兑换货币进行结算 (3)实行“推定交货的原则,其实质就是货物单据化(4)商业银行成为结算和融资的中心第二章票据概述 一、票据含义:所谓票据(Instrument),是指由出票人签发的,具有一定格式,约定债务人按期无条件支付一定金额,并经过背书可转让的书面支付凭证。(P29) 二、票据的基本特征(P29-30) (一)设权性(Right to Be Paid),分两种,付款请求权和追索权 (二)无因性(Non causative Nature),票据是一种不要过问原因的票据 (三)要式性(Requisite in Form),票据的记载必须符合法律的规定 (四)流通性(Negotiability),(基本特征) (五)可追索性(Recoursement) 三、票据的功能(四大功能)(P30) (1)汇兑功能-直接或运送现金很不方便。在这种情况下,通过在甲地将现金转化为票据,再到乙地将票据转化为现金。(票据的传统功能) (支付功能---票据基本功能) (2)支付功能-在非现金结算条件下,票据便成为一种支付工具,用以结清国际间债权债务。 (3)信用功能-票据本身是无价值的,结算作用以及其他作用的发挥,是由于票据是建立在信用基础上的书面支付凭证。出票人在票据上立下书面的支付信用保证,付款人或承兑人按票面规定履行付款义务。票据的这种信用作用促进了票据在结算中的流通转让(核心功能)(4)融资功能-融资作用是对未到期的远期票据进行贴现和再贴现,持有者通过卖出票据而获得现金。此外,还可以将票据抵押给银行进行抵押贷款融资。 四、汇票的定义:汇票是由出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定时期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。(P34) 五、本票的含义:本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。(P44) 六、本票的特点(P44) (1)本票是无条件支付承诺(2)与汇票相比,在名称和性质上不同 (3)本票不必办理承兑(4)本票只有一 七、支票:支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票是一种特殊的汇票。(P46) 八、票据行为:一票据从开立到正当付款而注销,需要经历一系列的步骤,我们一般将这些

国际结算题库及其答案

国际结算题库及其答案 一.填空题 1.非现金结算是指使用________各种代替现金流通手段的各种支付工具_______,通过银行间的_________划账冲抵_____来结清国际间债权债务关系。 2.在国际结算中的往来银行主要有________________往来和______________往来。 3.现代国际结算是以_______票据________为基础._______单据_______为条件.______银行________为中枢.结算与融资相结合的非现金结算。 二.判断题(用“T”表示正确,“F”表示错误) 1.我国内地与港.澳.台地区之间的货币收付,因属同一个国家所以属于国内结算。(F) 2.目前的国际结算绝大多数都采用记账结算。( F) 3.银行间的代理关系,一般由双方银行的总行直接建立,分行不能独立对外建立代理关系。( T) 4.至今已经形成了一系列被各国银行.贸易航运.法律等各界人士公认,并广泛采用的国际惯例,因此国际惯例对贸易的当事人具备强制性。( F)

5.某银行如果在某国的某地区,即使没有联行或代理行关 系,也能够顺利地开展国际结算业务。(F )三.选择题(包括 单项选择和多项选择) 1.银行在办理国际结算业务时选择往来银行的优先次序是 ( C) A.账户行.非账户行和联行 B.非账户行.联行和账户行 C.联行.账户行和非账户行 D.联行.非账户行和账户行 2.对本课程来说,国际结算的基本内容包括:( ABDE) A. 国际结算工具 B.国际结算方式 C.国际结算银行 D.国际结算单据 E.国际惯例 F.国际法律 3.银行在国际贸易结算中居于中心枢纽的地位,具体而言, 银行在国际贸易结算中的作用,可以概括为以下几个方面(ABCD ) A.国际汇兑 B.提供信用保证 C.融通资金洽 D.减少外汇风险 4.银行建立代理关系时的控制文件所不包括的内容是: ( D) A.密押 B.印鉴 C.费率表 D.代理范围 5.目前的国际贸易结算绝大多数都是:(C ) A.现金结算 B.非现金结算 C.现汇结算 D.记账结算 6.引起跨国货币收付的原因中,不属于国际贸易结算范畴的是:(DEF ) A.劳务输出 B.商品贸易 C.服务贸易 D.对外投资 E.外汇买卖 F.国际筹资 四.简答题课后习题

最权威的国际结算总结

名词解释 参加承兑(Acceptance for Honour):是汇票遭到拒绝承兑而退票时,非汇票债务人,在得到持票人同意的情况下,参加承兑已遭拒绝的汇票的一种附属票据行为。 拒付:是指持票人提示汇票要求承兑时,遭到拒绝承兑或持票人提示汇票要求付款时,遭到拒绝付款,或付款人逃避不见、死亡或宣告破产时,以致付款事实已不可能执行。 提示(Presentment):指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。 保兑信用证(Confirmed Credit):指一家银行所开的信用证,经由另一家银行加以保证兑付者的信用证。 信托收据(Trust Receipt T/R):是一种借据,是进口商凭以向代收行在付款前提前借出提单先行提货的借据。 议付:指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前,通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票或/和单据的行为。 汇款头寸调拨:头寸(cover)是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇出汇款业务,应及时将汇款金额拨给交其委托解付汇款的汇入行。 贴现(Discount):是指远期汇票承兑后尚未到期,由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后,将净款付给持票人,从而贴进票据的行为。 追索(Recourse):指汇票遭到拒付后,持票人对其前背书人或出票人请求其偿还汇票金额及费用的行为。 打包放款(Packing Credit):国家贸易中,银行凭以出口商为受益人的信用证为抵押,对出口商提供的用于生产,备货,装船的贷款。 寄售:出口商将货物运至国外,委托国外商人按事先商定的条件在当地销售货物,待货销售后,国外商人将货款扣除佣金及相关费用全部寄交给出口方的一种结算行为。 售定:进出口商达成协议,规定出口商先发货,再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式。 循环信用征:信用证经全部或部分使用后,仍然恢复到原金额,可再次使用的信用证。 不可撤销信用证:信用证一经开出,在有效期内,未经受益人或当事人同意,银行不得单方面修改或撤销的信用证。 红条款信用证:未引起对方注意,预先支付货款的特殊条款,用红色粗体书写以资醒目,这种信用证称为红条款信用证。现在已不用红色书写,使用范围和地区都已扩大。

国际结算复习重点

?票据权利义务: 票据权利——依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。 特点:证券性、单一性、双重性 种类:主票据权利、副票据权利、辅助票据权利 票据义务——票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。特点:单向性、法定连带性、双重性 种类:主票据义务、副票据义务、辅助票据义务 汇票p23 本票支票三者比较p30 ?汇票与支票的区别 1.支票是支付工具,只有即期付款,没有承兑,也没有到期日的记载。2.支票的主债务人是出票人,远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。 3.支票只能开出一张,汇票可以开出一套。 4.支票的付款人一定是银行或其他金融机构,汇票的付款人没有这种规定。5.支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。 6.支票可以止付,汇票承兑后即不可撤销。 7.支票有划线的做法,而汇票没有这种做法。 ?汇付(电汇(T/T)、信汇(M/T)、票汇(D/D)、赊销(O/A))P37 顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。 逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。 预付货款有利于出口商,不利于进口商 货到付款有利于进口商而不利于出口商 ?托收(付款交单(D/P)、承兑交单(D/A))P54

托收各当事人的责任: 1.委托方责任: (1)填写委托申请书,指示明确; (2)对意外情况及时指示; (3)承担收不到货款的损失。 2.托收行责任: (1)审查委托申请书,核对单据; (2)缮制托收委托书; (3)按常规处理业务,并承担过失责任。 3.代收行责任: (1)审查委托书,核对单据; (2)代收行有保管好单据的责任; (3)及时反馈托收情况; (4)谨慎处理货物。 4.付款人的责任:履行付款义务 光票托收(Clean collection) 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据(主要指货运单据)的托收。 光票托收的汇票,在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中,由于一般金额都不太大,即期付款的汇票较多。 跟单托收(Documentary Collection ) 跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票,连同商业单据(主要指货物装运单据)一起委托给托收行。 跟单托收也包括不使用汇票的情况。 实质要件:代表货权的运输单据。 托收的特点: 1、比汇款结算方式安全

国际结算简答题国际结算

B什么是背对背信用证? 它与可转让信用证的区别何在? 回答: 定义: P168 作为中间商的受益人将国外开来的受益于她的原始信用证作为担保品, 请求银行依据原始信用证条款, 开出以供货人为受益人( 第二受益人) 的信用证, 称为背对背信用证。区别: P169 表格 B.什么是背书, 那些种类? 答背书是指汇票背面的签字。是将汇票权利转让她人为目的的一种行为。背书包括两个动作, 一个是在汇票背面签字, 另一个是交付给被背书人, 只有经过交付, 才算完成背书行为, 使其背书有效和不可撤销。背书有五种: 特别背书、空白背书、限制性背书、带有条件背书、托收背书。 B不可撤消信用证与不保兑的不可撤消信用证有何不同?两者没有不同, 都是开证行向收益人承诺交来相符单据一定付款, 不保兑的不可撤消信用证表明通知行不加保兑, 开证行承担不可撤消的付款责任。 B列举保险单据审核中的四个要点。( 任选4项回答即可) 答: 保险单据的种类要符合信用证的要求; 保险单据的份数要符合信用证的要求; 投保金额符合信用证的要求; 索赔地点为进口商所在地; 索赔币别与汇票币别一致; 需要空白背书; 投保险别符合信用证的规定。 C承兑信用证与延期付款信用证有何异同? 答: 承兑信用证指受益人将跟单汇票交给指定承兑行, 经审单相符, 该行承兑汇票后

在将来某一天支付票款给受益人的信用证。延期付款信用证指规定在受益人交单后或货物装船后若干天付款的信用证。两种信用证的付款时间都在远期, 可是承兑信用证需要提供汇票, 延期付款信用证无须汇票。承兑信用证中出口商可到期提示收款, 也可将承兑汇票贴现提前收款, 但延期付款信用证则只能在到期日收款。C简述出票日期的作用。答: 出票日期有三个重要作用( 1) 决定汇票的有效期。持票人如不在规定时间内要求票据权利, 票据权利自动消失。《日内瓦统一法》规定, 即期汇票的有效期是从出票日起的1年时间; 中国《票据法》规定见票即付的汇票有效期为2年。( 2) 决定付款的到期日。远期汇票到期日的计算是以出票日为基础的, 确定了出票日及相应期限, 也就能确定到期日。( 3) 决定出票人的行为效力。若出票时法人已宣告破产或被清理, 则该汇票不能成立。 D比较电汇与票汇在处理程序上的差异。答: 电汇指汇出行应汇款人的申请, 用加押电报、电传或SWIFT形式指示汇入行( 国外联行或代理行) 付款给指定收款人的汇款方式。票汇指汇出行应汇款人的授权, 开出一张以其国外联行或代理行为付款行的即期汇票, 令其将票面所列金额付给汇票上指定的收款人或指定的收款人经背书转让给持票人的汇款方式。两者采用的结算工具不同, 一个是加押电报、电传或SWIFT, 另一个是银行即期汇票; 电汇的速度快, 可是费用高; 票汇的速度满, 可是较便宜。

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