仓储管理培训教材

第一条仓库应防卫严密慎防盗窃。

第二条非材料保管人员不得任意进入料库，材料保管人员应负制止之责，否则照章惩处。第三条仓库内及其附近应臵消防设备，并于适当位臵设臵消防器材配臵图，以策安全。第四条料库应具备经标准局检定合格的度量衡量器具，并应随时校正妥善保管以免发生收发料的差异，度量衡具至少每年做一次总校正。

第五条各项材料应归类别排列整齐，以“料位卡”标明材名称编号，并绘制各类材料存放位臵图。

第六条易燃易爆的危险性材料应其他材料隔离保管，并于明显处标示“严禁烟火”，并办妥保险。

第七条未经验办及验办中的材料应与收料后的材料分别存放。

第八条贵重材料应特别储存，并予加锁。

第九条未按规定办妥领料手续不得发料，易变质材料应以“先进先出”方式发料。

第十条材料保管部门应凭材料收发单据办理材料收发作业并记录于“材料收发记录表”。

一、总则

第一条为了使本公司的仓库管理规范化，保证财产物资的完好无损，根据企业管理和财务管理的一般要求，结合本公司的一些具体情况，特定本规定。

第二条仓库管理工作的任务。

（一）根据本规定做好物资出库和入库工作，并使物资储存，供应、销售各环节平衡衔接。

（二）做好物资的保管工作，如实登记仓库实物账，经常清查、盘点库存物资，做到账、卡、物相符。

（三）积极开展废旧物资、生产余料的回收、整理、利用工作。协助做好积压物资的处理工作。

（四）做好仓库安全保卫工作，确保仓库和物资的安全。

第三条本规定适用于本公司所属的各级公司，包括全资公司和控股公司。

第四条仓库管理人员纳入其所在企业的财务部门统一管理，仓库保管员由公司财务委员会统一安排和调配。

二、仓库物资的入库

第五条外购物资（包括外购材料、商品等）到达后，由业务部门经办人填制“商品验收单”，一联由业务部门留底，一联交统计部门，一联由业务部门交给财务部，一联

交仓库作为开具“入库单”依据），仓管员根据“商品验收单”填写的品名、规格、

数量、单价、将实物点验入库后，在“商品验收单”上签名，并根据点验结果如

实填制“入库规格单”一式三份，送货人须就货物与入库单的相应项目与仓管员

核对，确认无误后在“入库单”上签名，做到货、单相符，仓管员凭手续齐全的

“商品验收单”和“入库单”的存根登记仓库实物账，其佘一联交财务部门，一

联交业务部门。

第六条企业自身生产的产品入库，须有质量管理部门出具的产品质量合格证，由专人送交仓库，仓管员根据入库情况填制“入库单”一式三份，双方相互核对无误后须

在“入库单”上签名，答名后的入库单一联由仓库作为登记实物账的依据，一联

交生产车间作产量统计依据，一联交财务部作为成本核算和产成品核算之依据。第七条委托加工材料和产品加工完成后的入库手续进行办理，但在“入库单”上注明其来源，并在“发外加工登记簿”上予以登记。

第八条因生产需要而直接进入生产车间的外购物资或已完工的委托加工材料，应同时办理入库手续和出库手续，以准确反映公司的物流量。

第九条来料加工客户所提供的材料类比外购物资入库办理手续，但不登记仓库实物账，而设“来料加工材料登记簿”，以作备查。

第十条车间余料退库应填制红字领料单一式三份，并在备注栏内详细说明原因，如系月底的退料，则在办理退料手续的同时，办理下月领料手续。

第十一条对于物资验收入库过程中所发现的有关数量、规格、品种等不相符的现象，仓管员有权拒绝办理入库手续，并视其程度报告业务部门、财务部门和公司经理处

理。

三、仓库物资的出库

第十二条公司仓库一切商品货物的对外发放，一律凭盖有财务专用章和有关人士签章的“商品调拨单（仓库联）”一式四份，一联交业务部门，一联交财务部门，一

联交仓库作为注明“出库单”依据，一联出统计。由公司业务员办理出库手仓

管员根据“商品调拨单”注明业务承办人，一联由仓库作为登记实账的依据一

联由仓管员定期交财务部。

第十三条生产车间领用原料，工具等物资时，仓管员凭生产技术部门的用料定额和车间负人签发的领料单发放，仓管员和领料人均须在领料单上签名，领料单一式三份，

一联退回车间作为其物资消耗的孝核依据，一联交财记实物账的依据财务部作成

本核算依据，一联由仓库作为登记的依据。

第十四条发往外单位委托加工的材料，应同样办理出库手续，但须在出库单上注明，并设

臵“发外加工登记簿”进行登记

第十五条来料加工客户所提供的材料在使用时，应类比生产车间领用办理出库手续，但须在领料单上注明，且不登记实物账，而是在“来料加工材料登记簿”上予以登记。第十六条对于一切手续不全的提货、领料事项，仓管员有权拒绝发货，并视其程度报告业务部门、财务部门和公司经理处理。

四、仓库物资的保管

第十七条仓库设商品材料实物保管账和实物登记卡，仓库实物账按物资类别、品名、规格分类进行销存核算，只记数量，不记金额，同时，在每一商品材料存放点设臵商

品材料实物登记卡，根据入库单、出库单和领料单等及时登记仓库实物账及实行

卡，保证账、卡、物相符。

第十八条每月必须对库存的商品材料进行实物盘点一次，财务人员予以抽查或监盘，并由仓库管员填制盘点一式样三份，一联仓库留存，一联交财务部，一联交公司有关

领导，并将实物盘点数与仓库实物账核对，如有损耗或升溢应在盘点表中相关栏

目内填列，经财务部门核实，并报有关部门和领导批准，方可作调账处理，以保

证财务账、仓库实物账、实物登记卡和实物相符合

第十九条仓库物资的计量工作应按通的计量标准实行，对不同物资采用不同计量方法，确保物资计量的准确性。

第二十条做好仓库与供应、销售环节衔接工作，保证生产供应等合理储备的前提下，力求减少库存量，并对物资利用、积压产品处理等提出建议

第二十一条仓库物资的保管根据各种物资不同种类特性，结合仓库条件，用不同方法分别存放，既保证物资免受各种损害，又保证物资进出和盘存方便。

第二十二条对特殊物资如易燃、易暴、剧毒等物资，指定专人管理，设臵明显标志。

第二十三条建立和健全出入人员登记制度，入库人员均须经过仓管员的确良意，并经过同意之后，方可在仓管员的陪同下进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆、

剧毒等物品，不得在仓库吸烟。

第二十四条仓管员应严格执行安全工作规定，切实做好防火、防盗等工作，定期检查维修

避雷和消防等器材和设备，保障仓库和财产安全。

第二十五条仓管员工作调动时，必须办理移交手续，由财务领导进行监交，表上签名，只有当交接手续办妥之后，才能离开工作单位。

第二十六条未按规定办理物资入、出库手续造成物资短缺、规格或质量不合格要求和账实不符，仓管员应承担由此引起的损失，财务经理应负领导责任。

一、总则

第一条目的

为使本公司成品的缴库、保管、交运、销货退回及滞存品处理等事务流程有所遵

循，特制订本准则。

第二条范围

有关成品仓储管理作业，包括库位规划、收发货作业及仓储管理事务。

二、库信规划

第三条库位规划与配臵

（一）物料管理科应依成品缴出库情况、包装、方式等规划所需库位及其面积，以使库位空间有效利用；

（二）库位配臵原则应依下列规定：

1、配合仓库内设备（例如油压车、手推车、消防设施、通风设备、电源等）及所使

用的储运工具规划运输通道；

2、依销售别、产品别分区存放，同类产品中计划产品与订制产品应妥区存放，以利

管理；

3、收发频繁的成品应配臵于进出便捷的库位；

4、将各项成品依品名、规格、批号规定库位，标明于“库位配臵图”上，并随时显

示库存动态。

第四条成品堆放

物料管理科应会同质量管理科质量管理人员，依成品包装形成及质量设定成品

堆放方式及堆积层数，以避免成品受挤压而影响质量。

第五条库位标示

（一）库位编号依下列原则办理，并于适当位臵作明显标示：

1、层次别，依A、B、C顺序由下而上逐层统订，没有时填“Ο”；

2、库位流水编号；

3、通道别，依A、B、C顺序编订。

（二）计划产品应于每一库位设臵标示牌，标示其品名、规格及单位包装量；

（三）物料管理科为库位配臵情况绘制“库位标示图”悬挂于仓库明显处。

第六条库位管理

（一）物料管理科收发料经办人员应掌握各库位，各产品规格的进出存动态，并依先进先出原则指定收货及民货单位；

（二）计划产品每种规格原则上应配臵两个以上小库位，以备轮流产替使用，以达到先进先出的要求。

三、收货管理

第七条成品缴库方式

（一）缴库部门开立“进仓库明细表”一式二联，连同缴库品送至物料管理科，经收货人员签收并存放于指定库位后，第一联送回缴库部门存样，第二联由收货人员持

回凭以核对“成品缴库单”；

（二）缴库部门依当日的“进仓明细表”汇总开立“成品缴库单”，送物料管理科核对签认后第一联送会计部门，第二联送物料管理科据以转记“成品库存日（月）表”，

第三联送回缴库部门。

第八条收货注意事项

物料管理科就缴库内容与成品缴库单的内容确实核对，如发现的缴库原因代号、

品名、规格、产品与缴号的数量、独创性装或商标不符时，应即时通知缴库部门

更正。

四、发货管理

第九条交运期限控制

（一）凡遇下列情况之一者，物料管理应于一日前国妥“成品交运单”，并于一日内交

运：

1、计划产品接获客户的“订货通知单”的交货日期；

2、内销、合作外销订制品，依客户需要日期。

（二）直接外销订制品缴库后，配合结关交运。

第十条发货注意事项

（一）物料管理科接到“订货通知单”时，经办人员应依产品规格订货通知单编导顺序列档，内容不明确应即时反映业务部门确认；

（二）因客户业务需要，收货人非订购客户或收货地点非其营业所在地者，依下列规定办理：

1、经销商的订货、交货地点非其营业所在地者，其“订货通知单”应经业务部主

管核签方可办理交运；

2、收货人非订购客户者应有订购客户出具的收货指定通知始可办理交运。

（三）物产管理科接获“订制（货）通知单”得以发货，但有指定交运日期者，依其指定日期交运；

（四）订制品（计划品）在客户需要日期前缴库或“订货通知单”注明“不得提前交运”

者，物料管理科若因库位问题提前交运时，应先联系业务人员转知客户同意，应

由业务部主管通知物料管理科主管先予交运再补办出货通知手续；

（五）未经办理缴库手续的成品不得交运，若需紧急交运时须于交运同时办理缴库手续；（六）订制品交运前，物料管理科如接到业务部门的暂缓出货通知时，应立即暂缓交运，等收到业务部门的出货通知后再办理交运。紧急时可由业务部门主管先以电话通

知物料管理科主管，但事后仍应立即补办手续；

（七）“成品交运单”填立后，须于“订货通知单”上填注日期、“成品交运单”编号及数量等以了解交运情况，若已交毕结案则依流水号顺序整理归档。

第十一条承运车辆调派与控制

（一）物料管理科应指定人员负责承运车辆与发货人员的调派；

（二）物料管理科应于每日下午四时以前备妥第二天应交运的“成品交运单”，并通知承运公司调派车辆；

（三）如承运车辆可能于营业时间外抵达客户交货地址者，成品交运前，物料管理科应将预定抵达时间通知业务部门转告客户准备收货。

第十二条内销及直接外销的成品交运

（一）成品交运时，物料管理科应依“订制（货）通知单”开立“成品交运单”，由业务部门开立发票，客户联联票核对无误后寄交客户，存根联与开剩的发票于下月

2日前汇送会计部门。

（二）“订货通知单”上注明有预收款者，于开立“成品交货单”时，应于“预收款”

栏注明预收款金额及发票号码，分批交运者，其收款以最后一批运时为原则，但

“订货（制）通知单”内有特殊规定者，遵从其规定；

（三）承运车辆入厂装载成品后，发货人及承运人应于“成品交运单”上签章，第一、二联经送业务部核对后第一联业务部存，第二联会计核对入账，第三、四联交由

承运商于出货前核点无误后始得放行，经客户签收后第三联送交运客户，第四、

五联交由承运商送回物料管理科，然后把第四联送回业务部依实际需要寄交运客

户，第五联由承运商持回，据以申请运费，第六联物料管理科自存。

第十三条客户自运

（一）客户要求自运时，物料管理科应先联络业务部门确认；

（二）成品装载后，承运人于“成品交运单”上签认，依第十二条规定办理。

第十四条直接外销的成品交运

（一）物料管理科应于结关前将成品运抵指定的码头或货柜场以减少额外费用（如特验费、监视费等）；

（二）成品交运时，物料管理科应依“外销订货通知单”开立“成品交运单”一式冰份，第四、五联交由承运商送码头或货柜场报关签收后，第四联存于物料管理科，第

五联经报关行签收后由承运人持回据此申请费用；

（三）钱销发桔联耿务部门收存，存根联与开剩的发票则于下个月2日前汇总送会计部门；

（四）成品需于厂内装柜时应依下列规定办理：

1、物料管理科应于接到业务部门领柜通知后，即联络货柜入厂装运；

2、装柜时应依客户要求的装柜方式作业，装毕后货柜应以封条加封。

第十五条成品交运单的更正

“成品交运单”因交运内容更改或填错需更正时，依下列规定办理：

（一）“内销交运单”更正：

1、尚未交运：开单人员应于原单错觉处更正，并加盖更正章，如果难以更正，则将

原单各联加盖“本单作废”字样，重开“成品交运单”办理交运，作废的“成品

交运单”第一联留仓运科，其余各联依序装订成册送会计核对存档，另开错误的

发票则加盖“作废”章，存于原发票本；

2、已交运：开单人员应开立“交运更正单间（内销）”第一、二、三联送业务部核

对后，第一联业务部存，第二联送会计，第三联依实际需要转送交运客户，第四

联寄送客户，第五、六联存于仓运科；

（二）“外销成品交运单”的更正：

1、尚未交运：比照本条第（一）的第一项的规定办理；

2、已交运：经办人员应立即至交运的码头或货柜场办理“装箱单”等报关文件的更

正，并立即开立“交运更正单”，其流程与发票的更正比照第（一）的规定办理；

3、“交运更正单”不得作为出厂凭证。

第十六条“成品交运单”签收回联的审核及追责

（一）审核：物料管理科收到“成品交运单”签收回联有下列情况者，应即附有关单据送业务部门转客户补签：

1、未盖“收货章”者；

2、“收货章”模糊不清难以辨认，或非公司名称全衔者；

3、其他用途章(如公文守用章)充当“收货章”者。

（二）追责：物料管理科于每月10日前就上月份交运的签收回联尚未收回者应立即追责，并依合同规定罚扣运费，同时应于月底前收集齐全，依序装订成册送会计科

核对存查。

第十七条运费审核

（一）物料管理科每月接获承运公司送回的“成品交运单”签收回联、“运费明细表”

及发票存根，应于5日内审核7完毕，送回会计科整理付款；

（二）物料管理科审核运费时，应检视开单出厂及客户签收等日期，是否有逾期送达或违反合同规定，均依合同规定罚扣运费；

（三）若“成品交运单”签收回联有第十六条的签收异常者，除依规定办理外，其运费亦应暂缓支付。

第十八条成品领用与发票逾月反应

（一）物料管理科收到领用部门开立的“成品领用单”经审核无误后，依其请领数量发货；

（二）业务部每月初时把上月已出货未开立发票的客户，订货（制）单、品名规格、数量、交运地点及原因与对策填于“发票逾月未开立汇总表”，一式两份，一份业

务部存，一份送会计科据以核对。

五、退货品管理

第十九条运输的联络

物料管理科接到业务部门送达的“成品退货单”应先审查有无注明依据及处理说

明，若没有应将“成品退货单”退回业务部门补充，若有则依“成品退货单”上

的客户名称及承运地点联络承运商运回。

第二十条退货品的验收

（一）退货动回工厂后，仓运科应与有关人员确认退回的成品异常原因是否正确，若确属事实，应将实退数量填注于“成品退货单”上，并经点收人员、质量管理人员

签章后，第一联存于会计部门，第二联送收货部门，第三联由承运人携回依此申

请费用，第四联送业务部向客户限回原发票或销货证明书；

（二）物料管理科收到尚无“成品退货单”的退货品时，应即联络业务部门主管部门，确认无误后先予保管，等收到“成品退货单”后依前付款规定办理。

第二十一条退货品的处理

退货品的处理方式系需重处理者，物料管理科应督促处理部门领回处理。

第二十二条退货的更正

（一）若退回成品与“退货单”记载的退货品不符时，物料管理科应暂予保管（不入库），同时于一式三联的“成品退货单”填注实收情况后，第三联由运输公司携回依此

申请运费，第二联送回业务部门处理，第一联暂存仓运科依此督促；

（二）业务部门查验退货品确属有误时，应依实退情况更正“退货单”，送物料管理科办理销案；

（三）倘退货品系属误退时，业务部门应于原开“退货单”第四联注明“退货品不符”

后，送回物料管理科据以办理退回客户，将其交运作业按第十二条的规定办理，

并在“成品交运单”注明“退换货不入账”，本项退回的动费应由客户负担。

六、滞成品管理

第二十三条滞成品分类、提报

（一）滞成品部分由物料管理科依类别及分配的库位编号编列存放，并就每一堆臵单位（如一垫板）固定库位存放便于管；

（二）滞成品的发生原因及代号：

A、正常品缴库后满6个月未销售或未售完者；

B、正常品缴库后虽未满6个月，但有变质的顾虑者；

C、与正常品同规格或其他因素未能出库者（异常品）；

D、每经生产所发生的次级品；

E、订单取消时；

F、超制、短码尾数时；

G、试制品；

H、销退重整列为次级者；

I、其他。

（三）物料管理科应于翌日6日前汇总填制“滞成品处理月报表”，呈主管核签，每一联送总经理处理，第二联自存。

第二十四条滞成品发货

物料管理科于接到业务部门指定滞成品的“订货通知单”后依第四部分发货管理

规定办理。

七、储存管理

第二十五条账务

物料管理税收到“成品明细表”后，应立即以有关单据核对，如发现异常应立即

办理更正。

第二十六条盘点

（一）库存成品应作定期或不定期盘点，盘点时由会计科将盘点项目依规格填写“成品盘点表”会同物料管理科盘点，并按实际盘点数量填入数量栏内；

（二）实施电脑化后，“成品盘点表”由电脑出表；

（三）会计科将“成品盘点表”的盘点量与账面数量核对，若有差异即填具“盘点异常报告表”，并计算其盘点盈亏及金额，送物料管理科查明原因，再送业务部主管

研究，拟具改善措施呈总经理核决；

（四）盘盈亏数量经核决后，由物料管理科开立“调整单”，第二联送会计部门，第一联仓运科自存。

第二十七条消防设备

仓库内一律严禁烟火，物料管理科应于仓库明显处悬挂“严禁烟火”标志，产依

工业安全卫生管理的规定设臵消防设备，由总务科指定专人负责管理，每日至少

检查一次，如有故障或失效，应立即申请补充，并配合厂区消防训练，以提高应

对能力。

第二十八条库房管理应注意事项

（一）仓库内应经常维持清洁，并随时注意通风情况；

（二）易燃品、易爆品或违禁品不得携入仓库，物料管理科应随时注意；

（三）仓库内不得吸烟，若因工程需要烧焊时，应先报备，并派专人负责才可进行；（四）物料管理科对所经营的成品库存及仓运设备应负安全使用之责，如果破损应立即反映主管并立即委托修护；

（五）未经管理科对所经营的成品库存及仓运设备应负安全使用之责，如果破损应立即

反映主管并立即委托修护；

（六）物料管理科人员于下班离开前，应巡视仓库相看电源、水源是否关闭，以确仓库的安全。

第一条目的

为有效推动本公司滞存材料及成品的处理，以达物尽其用、货畅其流，减少资金

积压及管理困扰的目的，特制订本准则。

第二条定义

（一）滞料：凡质量（型式、规格、材质、效能）不合标准，存储过久已无使用机会，或虽有使用机会但用料极少且存量多而有变质顾虑，或因陈腐、劣化、革新等现

状已不适用需专案处理的材料。

A、销售预测偏高致储料过剩（计划生产原料）；

B、订单取消剩余的材料（订单生产）；

C、工程变更所剩余的材料；

D、质量（型式、规格、材料、效能）不合标准；

E、仓储管理不善致陈腐、劣化、变质；

F、用料预算大于实际领用（物料）；

G、请购不当；

H、试验材料；

I、代客户加工余料。

（二）滞成品：凡因受质量不合标准、储存不当变质或制妥后遭客户取消、超制等因素影响，以致储存期间超过6个月的成品（次级品超过3个月），需专案处理者。

1、计划生产

A、正常品缴库期间超过6个月未销售或未售完者；

B、正常品缴库期间虽未超过6个月但有变质者；

C、与正常品同规格因质量或其他特殊因素未能出库者；

D、每批生产所发生的次级品储存期间超过3个月者。

2、订单生产

A、订单遭客户取消超过3个月未能转售或转售未完者；

B、超制者；

C、生产所发生的次级品。

3、其他

A、试制品缴库超过3个月未出库者；

B、销货退回经重整列为次级品者。

第三条筛选滞存处理专人

（一）设适当专业人员，长期专责处理滞存材料及成品，主管亦负责督促及督导工作；（二）为强化处理机能，以滞存处理专人为中心筹组工作小组，积极研拟可行的处理途径，并定期（至少每月）检查追究处理结果。

二、工作职责及作业程序

第四条各有关部门处理专人的工作职责如下：

（一）物料管理科

1、“6个月无异动滞实明细表”的编制；

2、“滞料库存月报表”的编制。

（二）滞料处理专人

1、请购案件核对有无滞料可资利用；

2、运用工作小组的机能追查各项材火车头6个月无异动的原因，拟订处理方式期限；

3、报废签呈的处理；

4、留用部分的处理；

5、填具“滞料发生及处理结果汇总表”送总经理签核；

6、滞料处理结果报告资料的编印及报告（原则上分上、下半年两次）。

（三）工作小组

原则由营业、技术、工程、资料、厂务部门指定人员组成，由滞料处理专人为中

心定期举办检查会。

第五条滞料处理依下列的作业程序办理：

（一）各公司物料管理科每月5日前，应依料库别的原物料中最近6个月无异动（异动的依据以配料单及领用单为准），或异动数量未超过库存材料的30%，列出“6

个月无异动滞料表”，一式三联，送交滞料处理专人；

（二）滞料处理专人接获“6个月无异动滞料表”后，应即运用工作小组的机能，追查滞存（6个月无异动）原因及拟订处理方式与期限，并填妥下列各栏呈总经理核

准；

1、“发生原因”栏：依第二条第一项所订的原因代号填入“发生原因”栏，并作具

体说明；

2、“拟处理方式”栏“拟处理方式，以A：转用B：出售C：交换D：折用E：报废

等代号填入“拟处理方式”栏；

3、处理部门栏：依统一规定的部门代号填入“处理部门”栏内；

4、“具体方案说明”栏：具体处理方案应于“具体方案说明”栏予以说明。

（三）资料科接获“6个月无异动滞料表”后应立即于材料账卡注明为滞料及填写上处理方式。

（四）滞料处理专人依“6个月无异动滞料表”将处理方式属于“出售”、“交换”的部分交由采购处理。

（五）工程部门接获处理专人送达的“滞料处理表”后，应立即积极依所拟订的处理期限予以处理，处理时在“处理记录”栏记录。届满期限尚未处理或未处理结案者，

应即说明原因并重拟处理方式及处理期后送处理专人（已处理结案部分亦同时送

达），经处理专人签注意见并呈总经理核示后送回工程部门继续处理。

（六）拟订“报废”方式处部分，应由处理专人依资材管理准则的核决权限签准报废，并由物料管理部门根据核准及签呈开立材料领用单及缴库单缴库废料仓库。（七）处理部门未将已届满处理期限的“滞料处理表”送交处理专人时，处理专人应即以“催办单”督促。

（八）处理志人于次月10日前提报“滞料出售明细表”及“滞料发生及处理结果汇部表”呈总经理签准。

第六条各有关部门及处理专人的工作职责如下：

（一）物料管理科

1、“滞成品明细线”的填具；

2、滞成品的整理：依品名、规格归类，与正常品分开堆放，具有明显标示，并于“成

品收发记录”上加盖“滞存品”字样章，便于识别处理。

（二）滞成品处理专人

1、运用工作小组的机能追相滞存原因，拟订处理方式及处理期限；

2、处理情况的督促；

3、报废签呈的办理；

4、“滞成品发生及处理汇总表”的填制；

5、滞成品处理结果报告资料的编印及报告。

（三）滞成品处理工作小组

1、追查滞存发生原因；

2、与处理专人共同拟订处理方式及处理期限；

3、负责滞存成品质量鉴别及是否可改用（制）的鉴定。

（四）营业部门：负责滞成品的销售。

（五）利用部门：处理方式拟订为“利用”部分，利用部门应于处理期限内予以处理。第七条滞成品的处理依下列程序办理

（一）成品科每月15日前应根据“成吕收发记录表”填具“滞成品明细表”，一式两份送滞成品处理专人；

（二）滞成品处理专人接获“滞成品明细表”后，应立即运用工作小组的机能，追查滞存原因，拟订处理方式及处理期限，呈总经理批示后，一份送成品仓库，一份处

理专人存查；

（三）处理部门于处理时应将所处理的数量登记于“处理记录”栏内，届处理期限内应将滞成品处理表送交处理专人（结案与否均送），届处理期仍已过未结案者，处

理部门应立即说明原因并重拟处理方式及期限，经处理专人签注意见并呈经理

核示后，送回处理部门继续处理；

（四）处理专人应依据届处理期限的“滞成品处理表”，将结案日期或重拟处理期登录

于“滞成品明细表”内，以利督促；

（五）处理专人于次月10日前填写“滞成品出售锅益明细表”及“滞成品及处理结果汇总表”呈总经理核签。