企业现金管理的重要性及方法001
企业现金管理的重要性及方法
减小字体增大字体作者：佚名来源：本站整理发布时间：2010-2-3 8:35:52 摘要:随着社会主义市场经济体制的不断完善,市场竞争日趋激烈,企业要在市场大潮中取胜,获得较好的经济效益,必须从抓管理入手,而管理的中心是财务管理,财务管理的中心是资金管理,资金管理的中心是现金管理。本文主要分析了企业现金管理的重要性以及对其进行管理的方法。关键词:现金管理方法中图分类号:F830.49 文献标识码:A 现金是变现能力最强的资产,可以用来满足生产经营开支的各种需要,也是还本付息和履行纳税义务的保证。因此,拥有足够的现金对于降低企业的风险,增强企业资产的流动性和债务的可清偿性有着重要的意义。另外由于现金在现代市场经济环境中作为最具有抽象形态的价值形式和最高可接受性的支付手段,企业的生存和发展离不开它,就象人离不开水和空气一样,现金是现代企业不可缺少营养品,由于它的重要性,现金管理自然成了企业财务管理的重点。
一、企业现金管理的重要性(一)现金储备与现金流动是企业正常运行和发展的保障。企业的收入与支出最终都表现为现金的流入和流出。企业现金的流入和流出在一定程度上反映了一个企业的经营状况。若果一个企业的收入最终无法表现为现金的流入时,那么就表明这个企业将会面临诸多经营方面的困难。在现实当中一些企业投资收益率并不低,但却时常发生现金短缺的现象,而导致经营管理上出现问题,就是由于这种原因。所以,目前许多企业在重视资产负债表和损益表的同时开始关注和看重现金流量表,以关注企业资金的流向和流量,确定企业的资金损益情况。而且现在的中小企业由于规模较小,普遍存在有专业人才不足、资金需求殷切及资源管理欠缺效率等问题,如果这些问题一直没有运用适当的措施解决或者是协助管理,那么中小企业体制将难以获得改善。特别是在市场经济发展日趋成熟的今天,现金的管理与控制业已成为企业财务管理的关键,其关系到企业的健康发展状况。
(二)制定严密的资金使用计划是现金管理的基础。对于企业管理者来说,资金的管理居于“龙头”地位,有关资金流动的反馈信息是经营管理的重要资料。现金流入和流出的控制涉及到生产经营活动的各个方面,为此制订详尽周密的现金流量计划是必不可少的。制定资金使用计划的目的是用来指导实践,是要通过预算从而达到计划、控制的目的。但是由于企业
实际经营情况是动态的,这就决定了计划指导的相对性,导致计划会出现些偏差,这就要求要对计划进行及时修正。实践也证明要做到“管而不死”,适当的调整是必要的,采取的调整措施越及时,就越有利于目标的实现。所以,与使用计划相匹配的必须是要有灵敏的跟踪反馈制度,以便能够及时的发现偏差来加以分析,准确调整计划。与此同时,调整计划必须要建立在科学分析的基础之上,因为计划作为控制与考证的依据,不应该轻易变动,否则将失去其严肃性,使现金流量预算流于形式,最终导致企业资金管理的失控,从这个角度讲,企业还应配套建立预算调节审批制度。(三)能够增强企业盈利能力和抵御市场风险的能力。首先,通过加强现金流管理,促使企业抓资金运营成本。各企业普遍实行资金集中管理,加快资金周转,改变目前资金使用分散和闲置的状况,以达到用最少资金保证生产经营的正常运行。其次,可以影响现代企业的生产管理,降低生产过程中的直接操作成本和各项管理费用,如会议费用、差旅费、招待费等,将节省、收回的资金投入到主营业务发展中去。再次,通过周密计划,科学运作,提高现金的使用效益,准备适量的备用金。对企业来说,持有现金一般有三种情况:交易性需要、预防性需要和投机性需要。但资金是有时间价值的,风险和收益也是相配比的。如果持有的现金数量多,则现金成本相对较高,收益相对较低,但企业到期不能偿付债务的风险又相对较小。反之,企业的收益虽然增大,但到期不能偿付债务的风险就加大。所以备用金准备数量的多少将取决于企业对未来可能出现的现金短缺的判断以及对收益性现金流入兑现控制能力的高低。二、企业现金管理的方法(一)建立现金管理的不相容职务相互分离制度。不相容职务相分离制度是内部控制的基本原则、基本方法。货币资金业务内部控制的基本要求是实行钱账分管,将经营货币资金业务的人与记录这些业务的人相分离。职务分离制度包括以下几个方面的内容:(1)企业会计人员负责登记企业的分类账、复核收支原始凭证以及编制收款、付款记账凭证,同时还要负责企业票据的保管、发放,领取银行对账单及编制银行余额调节表;(2)单位负责人应负责审批收入和支出的预算、决算及各项支出,其中重大支付应集体审批;(3)出纳人员需负责货币资金的收支和保管、收入和支出原始凭证的保管和签发、现金及银行存款日记账的登记;(4)财务或会计主管应负责收入和支出凭证和账目的定期审计和现金的突击盘点以及银行账目的定期或不定期核对检查,保管
和使用单位及单位负责人印章;(5)电脑程序设计员只需要负责程序设计和修改,不能够负责程序的操作。这就是不相容职务相互分离的基本内容。(二)严格控制成本费用的现金支出。企业再有钱,如果一味的浪费,总有花完的一天。所以企业的现金管理必须严格监督和控制成本费用的现金支出,精打细算、节约挖潜。近年来,国内企业纷纷学习邯钢经验,加强成本管理,推行目标责任成本管理方法,把各单位的成本费用分为可控制费用和不可控制费用两部分。对可控制费用核实指标,承包到各部门,继而纳入到经济责任考核,使得责任明确,奖罚兑现,以此调动职工的积极性,形成人人讲成本、管理全员化的成本控制体系,达到了原料领用按定额、费用开支按标准、审批手续按规定、审查考核按程序的管理效果,不仅使成本费用实现事前预测、事中控制、事后分析,而且也增强了各部门、各单位之间的竞争意识,共同促进了经济效益的提高。(三)控制保管货币资金。实行货币资金控制保管可以有以下方式:除出纳员外,其他包括单位负责人在内的人员,不经单位相关领导特别授权,不得干涉货币资金收付和保管,且不得直接接触货币资金;严格实行库存现金限额制;企业的出纳员要经常性的对企业的现金日记账和自己所保管的现金进行核对, 与会计核对账目,以确定是否相符;企业内实行现金定期突击盘点和并与银行进行对账的制度,以便及时发现和处理内部存在的问题;对企业所有应收、应付款原始凭证事先连续编号,处理时按顺序使用,一次复写,对于作废的原始凭证必须加盖“作废”章并且要妥善保管。[1] [2] (四)合理配置闲置资金。几乎所有企业都有剩余现金的时候,然而持有现金不但不能生利,反而会成为现金管理不当的缺失,故财务人员更应及早对于可能闲置的资金妥善规划。其中最佳运用闲置资金的方式,即为从事具有获利性的短期投资,既能兼顾“流动性”,又可获取相应的报酬,实可谓一举两得。不过在选择短期投资工具时,应衡量投资工具的安全性、变现性及收益稳定性。实践证明:成也在投资,败也在投资。因投资不善,资金困扰,导致企业破产的案例也屡见不鲜,所以根据上述的思路考虑,把闲散资金的投资要科学民主的决策,依据企业实际,在确保现金安全运行的前提下进行有效的投资,从而达到对闲散资金的合理利用和规划。三、总结现金管理在企业管理中的地位不容小视,它贯穿于企业管理的全过程。要有“坚持企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心,资金管理以现金管理为中心”
的思想观念,从严要求、从严管理、责任到位、措施有力,企业的现金管理就一定能见到成效、收到效果,并且能够增强企业抵御风险的能力。(作者:华中师范大学财务处,会计师) 参考文献: [1]王立德.浅谈对货币资金的内部控制.北方经济,2007,(1). [2]许奇.关于加强现金管理和控制的研究.调查研究,2006 ,(12). [3] 王庆成、郭复初.财务管理.高等教育出版社,2000年. [4]徐广伟.企业货币资金的管理及内部控制.公用事业财会,2008,(8).
[5] 谢志华.走出现金管理的误区.会计师,2007,(6).
一个公司、企业的财务管理重要性
企业财务管理 企业财务管理重要性随着经济形势的不断变化和现代企业制度的逐步完善，一个好的现代企业应该是一个由人事管理、生产管理、营销管理以及财务会计管理等诸多子系统构成的组织。其中，财务会计则是各项管理活动的基础和支撑，企业管理者需要根据财务部门提供的各项数据做出正确决策。有专家称：“在新时期，财务起着‘仓库’的作用，任何智力资本最终都要转化为财务”。可见，财务管理的价值及其在企业中的重要作用。本文就如何做好企业管理提出了几个观点。 一、做好企业财务管理的重要性 （1）重视人的发展与管理观念，是现代企业管理发展的基本趋势，也是知识经济时代的客观要求。伴随着知识经济时代的到来，人本化的理财观念已深入人心，而企业管理中每项财务活动都是由人发起、操作并管理的，因此，企业发展的好坏直接取决于财务管理的强弱，也就是取决于财务人员的知识智慧以及努力程度。做好财务管理，建立责权明确的财务运行机制，是企业有效开展各项工作的基本要求。 （2）财务管作为一种经营管理手段，理贯穿于企业经营活动的各个环节，保证企业价值最大化目标的实现。将财务管理与企业经营活动联系起来，可以确保在营销活动时不会出现大的资金问题，密切把握资金动向，加大了对企业债务、资产、投资回收、现金回流和资产增值等方面的管理与监督作用。 （3）科学的财务管理确保企业在正常运营的同时扩大生产，促进企业的发展壮大。财务管理可以指导各项管理工作的深入开展，并且对各项管理工作的过程和最终结果进行全面综合的反映，根据企业的总目标和实际情况制定财务计，控制成本，实现资源利用最大化；同时，还可以防止生产过程中不必要的开支和浪费。 （4）完善的财务管理制度是企业竞争的重要保障。新经济形势下，国际社会的企业合作日益加深，汽车、网络、电信、金融、保险和一些制造业相互融为一体，共同发展。虽然过去的竞争对手转为合作伙伴，但彼此间的竞争仍然存在。因此，科学完善的管理制度可以大大提升企业的竞争实力，为企业保驾护航。 二、如何做好财务管理 （1）与其他部门密切配合。如果财务部门与其他管理部门割裂开来，财务管理不能延伸到各项管理工作之中，那财务管理就成了无本之木，其作用得不到发挥，形成经营和生产“两面化”会给企业带来很大的隐患。 （2）拥有一只高水平的财务队伍，在加强队伍建设的同时不断加强财务人员的法制观念。部分企业的财务人员专业水平相对较低，账目设置混乱，账簿的启用和交接操作不规范，不正确。部分财务人员由于自身原因或外在压力，丧失了应有的职业道德，并不如实记录账目。
人力资源管理的重要性和必要性
人力资源管理的重要性和必要性 在企业人力资源管理中，人力资源规划不仅具有先导性，而且具有战略性，所以对企业总体发展战略和目标的实现具有举足轻重的作用。 人是生产力诸要素中最活跃的因素。当代企业管理是以人为中心的管理，人是知识、信息、技术等资源的载体。人力资源是企业最宝贵的资源，企业间的竞争归根到底表现为人才的竞争。美国钢铁大王卡耐基就曾说：“假如我的企业被烧掉了，但把人留住，我20年后还是钢铁大王”。这就说明作为市场主体的企业必须高度重视人力资源的管理。 现在越来越多的中小企业家、企业管理者都逐渐认识到人力资源管理对企业发展的重要性，但在人力资源规划中仍然存在许多问题和困惑。 究竟中小企业有没有必要进行人力资源规划？怎样才能制定出科学的人力资源规划？首先让我们分析一下中小企业人力资源规划中存在的普遍问题： 1.对人力资源规划的重要性认识不足 人力资源规划是企业战略管理的重要组成部分。企业的整体发展战略决定了人力资源规划的内容，而这些内容又为建立人力资源管理体系、制定具体的人员补充计划、人员使用计划、人员接替与晋升计划、教育培训计划、薪酬与激励计划、劳动关系计划等提供了方向。中小企业往往难以从战略的高度来思考人力资源管理工作。甚至有的老板简单地认为，人力资源管理无非是缺人时招人、上岗前培训、发工资前考核三部曲，怎么也与企业发展战略挂不上勾。不能从企业战略规划——人力资源规划——人力资源管理的流程上实施人力资源规划与管理。 而中小企业的管理者和HR们恰恰也没有充分意识到这一点，在具体制定和实施人力资源规划时易走入就事论事、出了什么问题就解决什么问题的怪圈中，没有从支持企业发展战略的角度来规划人力资源工作。各部门主管和直线经理也常常认为人力资源管理是人力资源部门的事，跟自己关系不大。未能从人力资源的系统管理上加以有效配合。 2.企业战略不清晰、目标不明确 人力资源规划是企业战略规划的重要组成部分，同时也是企业各项管理工作的基础和依据。但许多中小企业没有清晰的企业发展战略和明确的战略目标。使人力资源规划没有方向感，不知道企业未来究竟需要什么样的核心能力和核心人才。企业尤其在快速扩张阶段，往往涉足于不同的业务领域，其中不乏许多新兴产业。而这些新兴产业在研发、生产、营销、管理、服务等各个环节也没有成熟的经验可以借鉴，如一些新开拓的项目，定岗定编工作也不象传统业务那么成熟，在人力资源管理方面大多是走一步，看一步。由于企业战略不清晰、目标不明确，导致人力资源规划缺乏方向性和目的性。 3.人力资源规划不能随着外部环境的变化而及时调整
浅谈企业现金流的重要性
浅谈企业现金流的重要性 在市场经济条件下，企业现金流量在很大程度上决定着企业的生存和发展能力。即使企业有盈利能力，但若现金周转不畅、调度不灵，也将严重影响企业正常的生产经营，偿债能力的弱化直接影响企业的信誉，最终影响企业的生存。因此，现金流量信息在企业经营和管理中的地位越来越重要，正日益受到企业内外各方人士的关注。 一个企业在生产经营正常，投资和筹资规模不变的情况下，现金净增加额越大，企业活力就越强。换言之，如果企业的现金净增加额主要来自生产经营活动产生的现金流量净额。可以反映出企业收现能力强，坏账风险小，其营销能力一般较强；如果企业的现金净额主要是投资活动产生的，甚至是由处置固定资产、无形资产和其它长期资产而增加的，这可能反映出企业生产经营能力削弱，从而处置非流动资产以缓解资金矛盾，但也可能是企业为了走出困境而调整资产结构；如果企业现金净增加额主要是由于筹资活动引起的，意味着企业将支付更多的利息或股利，它未来的现金流量净增加额必须更大，才能满足偿付的需要，否则，企业就可能承受较大的财务风险。 现金流量净增加额也可能是负值，即现金流量净额减少，这一般是不良信息，因为至少企业的短期偿债能力会受到影响。但如果企业经营活动产生的现金流量净额是正数，且数额较大，而企业整体上现金流量净减少主要是固定资产、无形资产或其它长期资产引起的，或主要是对外投资所引起的，这一般是由于企业进行设备更新或扩大生产能力或投资开拓市场，这种现金流量净减少并不意味着企业经营能力不佳，而是意味着企业未来可能有更大的现金流入。如果企业现金流量净减少主要是由于偿还债务及利息引起的，这就意味着企业未来用于满足偿付需要的现金可能将减
资金管理在企业经济管理中的作用
资金管理在企业经济管理中的作用 资金管理在企业经济管理中的作用1有效的资金管理能为企业经济决策提供基础信息企业要想获得巨大的收益，投资是企业经营的重要内容。 而所有的投资行为必然有成功，也有失败，要想在投资行为中避免失败。 这就要求，在投资活动之前做好相应的调查研究，并做好相应的成本控制和风险控制及相应的监控工作，加强资金管理工作，遵从自然的经济规律，进行合理的资金规划，为企业的投资行为提供有效的信息，保证投资行为的正确和获利。 2有效的资金管理有利于促进资金的流动，提升资金的使用效率资金的运动贯穿于企业经济活动的始终，一直影响着企业的经营活动，加强资金管理手段，加强资金的调控管理，及时对流动资金及不动资金的分析和管理，准确掌握资金的使用情况，并据此制定合理的管理措施和使用计划，进一步提高企业资金管理和使用效率，既能保证企业经营活动的顺利开展，也能保证企业的偿债能力。 因此，有效的资金管理，不仅能加速于企业资金的流转速度，而且能为企业的再生产、扩大投资经营活动、赢取更大的效益提供坚实的资金保障。 3有效的资金管理有助于企业反腐倡廉工作的开展企业管理的所有环节中，资金是最容易出现问题的环节，资金对于企业管理人员的
个人品质和品行的考验最为严峻。 人在面对大量的资金时，有时会经受不住诱惑与考验，可能发生贪污犯罪行为，这就要求企业必须加强资金管理，制定严格的资金使用控制制度，确保资金的合理有效使用。 因此，加强资金管理，不仅能使企业经济活动运行的更加规范、健康，也能防止企业内部徇私舞弊现象的发生，并有效保证企业干部员工的廉洁清正。 更有甚者资金管理权责不清，内控不严，管理混乱，影响整个企业的管理和运营。 2资金的使用缺乏规划企业的所有经营活动对于资金的使用和投入缺乏规划，前期的资金投入没有相应的调查研究，缺少相应的科学分析，资金的投入有违实际需求，造成资源浪费的同时，影响企业的效益。 资金流动的过程中缺乏严格的监控，资金的管理流于形式，没有发挥作用，资金的使用和流转混乱，以个人意志为主进行资金的管理，造成资金的浪费，入不敷出，影响企业的经营活动的开展及企业形象的建立，最终影响企业的经济效益。 3财务部门管理规范，人员素质有待提升财务部门是实行资金管理的最直接的部门，财务部门管理不规范，直接影响了资金的管理。 财务部门孤立操作，不仅不能及时的掌握各部门的资金使用情况，也不能为企业管理决策提供有效的资金分析，造成企业决策失误。
企业资金管理现状及对策分析
毕业设计 题目：企业资金管理现状及对策分析 二级学院：立信会计学院 专业：会计 学号：2017104234 姓名：王尊颜 指导教师：
内容摘要 资金管理是企业财务管理的重要组成部分，资金是企业从事生产经营活动以及其他经济活动的最重要的物质保障。资金对于企业来说就像血液一样重要,没有了资金,企业就无法再继续维持与生存下去。可见资金管理在企业管理工作中的地位十分重要。但是虽然资金对于企业来说非常重要,却仍然有不少企业的经营者与管理者不懂得如何有效地进行资金管理,无法让有效的资金发挥出更大的经济价值,从而造成了资金的大量浪费,让企业的维持与发展陷入困境。本文以医药批发企业资金管理的现状分析入手,结合当前企业资金管理工作具体情况谈谈如何加强资金有效管理,以供参考。 关键词：企业；资金管理；对策
目录 摘要 (Ⅰ) 一、企业资金管理的内涵分析 (1) 二、企业资金管理的现状分析 (1) （2.1）资金管理意识淡薄 (1) （2.2）资金管理制度不完善 (2) （2.3）资金管理制度缺失 (2) 三、企业资金管理存在的问题 (2) （3.1）企业经营管理者资金管理的意识缺乏 (2) （3.2）企业内部各部门之间的信息交流不畅 (3) （3.3）内部监督制度不健全，资金管理制度不完善 (3) 四、企业资金管理的对策分析 (4) （4.1）树立正确的资金管理意识 (4) （4.2）健全资金管理制度 (4) （4.3）提高资金使用效率 (4) （4.4）建立和完善资金业务的监督与检查机制 (5) 结语 (7) 参考文献 (8) 致谢 (9)
企业资金管理现状及对策分析 一、企业资金管理的内涵分析 企业资金管理是企业维系正常经营活动，优化资源配置，保障经济安全、稳定、可持续发展的重要手段。企业通过采取审计、监督等系列方法、手段实现对企业资金内部的全面控制，从而服务于企业的生产与发展，对企业来说，具有重要的现实意义。强化资金管理职能方面，可以保障经营资金更具流动性，通常有效的资金管理体制可以使企业拥有一定数量始终可变现的资产，当遇到人为或非人为环境变化以及自身战略决策失败带来的危机时，则具备较强的抗风险能力，甚至具备一定的融资能力，且扩大或转移生产经营，在市场波动中抓住机遇，反败为胜；另一方面，切实提高经营资金使用效率，加快资金周转速度，减少非必要成本损耗，最终做到提高资金及生产盈利水平。资金管理的主要对象为运营资金，根据现有运营资金分类方法主要可以分为以下两种：第一种按照资金的构成要素，可以将企业运营资金分为现有资金及等价物资产、存储货物、应收、应付账款等。由此管理项目被分为现有资金、等价物资产（证券等）管理、账款、存货管理及信用管理等，资产管理的主要功能在于确定各项目在资产总额中的最佳比例，通过管理提高资产周转效率，降低风险。第二种根据运营资金时间的变动性分为临时、永久性资金。临时性流动资金用于企业应对周期性、季节性变化带来的资产负债、货款支付，维系正产经营活动。永久性资金用于企业必要的生产投入及运营投入。通过资金管理合理分配二者的比重对企业生存发展具有重要作用。 二、企业资金管理的现状分析 （2.1）资金管理意识淡薄 我国处于市场经济完善时期，企业经营意识尚有欠缺，尤其在资金管理方面，过分注重提高生产能力，将大量资金投入产品前期生产，造成运营资金堵塞，周转不灵，一旦遭遇风险便失去了经营的主动性。监管意识有待加强，企业在使用
企业财务管理年终工作总结(通用版)
企业财务管理年终工作总结 (通用版) Through the summary, we can fully and systematically understand the past work situation, and can correctly understand the advantages and disadvantages of the past work. ( 工作总结 ) 部门：______________________ 姓名：______________________ 日期：______________________ 编号：MZ-SN-0705
企业财务管理年终工作总结(通用版) 企业财务管理年终工作总结 一个企业的快速成长，离不开科学高效的企业管理。作为企业管理的基础和核心，财务管理更是对企业的发展有着重要的引领和助推作用。长期以来，我们高度重视财务管理工作。我们采用国际领先的财务管理理念和运行系统，建立了科学高效的财务管理体系，保证了集团公司的健康、稳定、高速发展。 我们集团的管理以财务管理为核心，财务管理以资金和成本管理为重点。每年度，集团各部门共同参与年度管理计划的制定，从销量到产量，从产品成本到各项费用，做出详细而具有可行性的计划，报请董事会批准后，成为整个集团公司共同奋斗的目标。这些目标被细分成不同的关键业绩指标(KPI)，与各部门的业绩考核挂
钩。财务部每个月负责将实际数据及各项指标与年度计划进行详细比对，找出原因，在月度总结会上通报给高层管理人员及各部门负责人。对于出现的问题，要求各相关部门立即拿出解决方案，并在下个月度会议上反馈问题解决的措施和效果。这样就使管理计划不脱离现实情况，更具有可行性。整个财务管理都以计划为导向，任何的投资、开支都必须有据可循。虽然严格但是不失灵活性，一旦市场发生意外情况，我们会及时调整计划和策略，以应对市场的变化。 下面就从三个方面介绍一下我们集团的财务管理工作： 一、规范固定资产投资。 固定资产投资是企业的重大支出，只有通过严格规范的管控，才能确保资金安全、准确地使用在各个关键项目上。在这方面，我们通过“事前周密计划、事中严格控制、事后认真核查”的方式，实现了对投入的有效控制和管理。 集团公司设有投资决策委员会，负责对重大投资项目的决策与管理。每年年初，由投资决策委员会确定当年的固定资产投资计划。
财务管理在企业管理中的地位和作用
一、财务管理在企业管理中的地位和作用 （一）财务管理在企业管理中的地位 财务管理在企业科学化管理中的中心地位的确立，在相当程度上取决于企业领导人对财务管理的认识和重视。从实际情况看，无论是国有企业，还是民营企业或其他经济类型企业，凡是企业财务管理作用发挥得好的，都有一个共同的特点，这就是企业领导人对财务管理工作高度重视，企业整体管理水平也比较高。因此，对企业财务管理与企业管理关系的认识，特别是企业领导人对财务管理在企业管理中的作用的认同是实现企业管理以财务管理为中心的关键性因素。为什么说财务管理是企业管理的中心环节呢？这不是从事财务管理工作的同人自封的，而是财务管理自身的地位、作用所决定的，是在社会主义市场经济体制下企业改革和发展的必然要求。 1.财务管理深入企业生产经营的各个环节 从学科理论上讲，财务学产生于经济学之前，有关资本、资金循环周转，货币、计价、利息、收入、成本、费用、利润等，表面上表现为财务学和经济学共有的内容，但其实质是财务学的形成和发展促进了经济学的形成和发展。从实际情况看，虽然我们不能把财务学与经济学关系和企业财务管理与企业管理的关系简单地对比，但财务管理是企业管理的基础、财务管理的内容是企业管理的核心内容是不容质疑的。财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，是组织企业资金活动、处理企业同各方面的财务关系的一项经济管理工作，企业生产经营的过程就是资金运动增值的过程，财务管理深入企业生产经营的各个环节。然而确立财务管理在企业管理中的中心地位，确是社会主义市场经济规律的客观要求，所以企业科学化管理必须遵循这一客观规律才行。 2.财务管理是企业经营的综合性反映 企业各方面生产经营活动的质量和效果，大都可以资金运动中综合反映出来，而通过合理地组织资金运动，又可以对企业各方面的生产经营活动起到积极的促进作用。财务管理的各项价值指标，是企业经济决策的主要依据，将企业生产情况与财务情况及时、客观地反映出来，并深入分析，寻找经营管理中的薄弱环节，提出措施，堵塞漏洞，提高效益，加强成本管理，以更低的耗费获取同样或更高的收益。所以财务管理又是企业科学管理中一项综合性的管理工作。面临着激烈的竞争，企业只有在发展中求生存，取得利润才能实现其存在的价值。企业为实现其生存发展的目的而实施各种各样的如生产、质量、销售等管理工作，而这些管理工作的轴心是财务管理，它们的最终结果都会反映到企业的财务成果上来。 3.企业财务管理贯穿企业经营全过程 企业财务管理贯穿企业经营全过程，覆盖经营全方位。搞好财务管理对于改善企业经营管理、提高经济效益具有十分重要的作用。特别是企业资金运动过程贯穿于企业生产经营过程，无论是资金筹集、资金运用，还是资金的补偿，经营成果分配都离不开财务管理。也就是说，财务管理可以把劳动、资本、技术等生产要素纳入管理范围，它融于企业管理的各个环节，这种管理上的优势，同样是企业其他任何一项管理所无法替代的。 （二）企业管理中财务管理的作用 1.管理资金的运作 资金是企业赖以生存、发展的前提，是企业从事生产经营的血液，资金管理是企业财务管理的核心内容。合理筹集资金，确保资金占用和资金成本最低。资产管理包括流动资产管理、固定资产管理和无形资产以及递延资产管理。在资产管理中要破除只讲满足需要，不讲采购成本和资金占用的观念。要树立低价少储的观念，使得储备的物资既能满足生产的需要，又要节约占用资金；要抓好固定资产的管理，避免资产的闲置与流失，同时盘活闲置资产，使其保值增值，给企业带来效益；要重视企业的无形资产，企业的形象与信誉，是给企业带来效益的重要保障；要树立极强的经济意识，让企业的资产活起来，流动起来。另外，还要
浅谈现金流在企业管理过程中的意义和地位
浅谈现金流在企业管理过程中的意义和 地位 【摘要】企业要想实现良好的发展，其中一项关键因素就是具备稳定而流畅的现金流。在当前的企业财务管理中，现金流管理逐渐成为整个企业资金管理的核心内容。本文探究了现金流在企业管理中的重要意义和地位，并尝试提出做好企业现金流管理的相关措施。 【关键词】现金流；企业管理；意义 现金流主要指的是企业在某会计期间内依据现金收付制度，通过筹资活动、投资活动及经营活动等经济活动而产生的现金流出、现金流入的总称。依据现金流的主要来源，通过先进流量表可以将其划分为筹资活动现金流、投资活动现金流、经营活动现金流。而企业的现金流情况对其本身的经营与发展能力有着直接的影响，并且对于企业的发展有着不可替代的意义。 一、企业现金流管理及意义概述 1.现金流管理的内涵 现金流管理的最主要目的就是为了使企业能够获得最大化的利润，现金流管理实现的主要手段是通过现金流预测及规划，从而为企业的流量控制及决策提供科学的依据，同时为最终的现金流分析与总结提供指导，进而对下一期企业现金流科学规划提供依据。从这一点来看，企业现金流管理可以划分为预测与控制、规划以及评价等不同的类别。例如，常见的现金流使用效率、应收账款周转期及应付账款周转期就属于现金流规划的范畴。 2.现金流在企业管理中的意义与地位 企业要想实现自身价值的增值，就应当在日常的生产与营销环节中不断重复现金的流动，由此可见企业价值的重要载体就是现金的流动，良好的现金流能够为企业的发展提供重要的源动力。而如果企业现金流不佳则很难为企业的可持续发展提供保障，更加无法促进企业本身价值的提升，所以说现金流在企业管理过程中有着极为重要的意义与地位。笔者将从以下3个方面进行概述： 第一，现金流信息能够为企业的决策提供科学可靠的依据。我国对于现金流核算采取的制度是收付实现制，其好处就是能够客观公正地保证企业现金运作与会计报表处于一致的水平。这样一来，企业本身具备的资金周转率、偿债能力及支付能力等指标均能够清晰准确地体现出在信息流及现金流中，从而帮助企业的上层管理者作出最佳的决策。第二，良好的企业现金流能实现企业财务结构的优化与完善。而作为企业的管理层人员，则能够通过对企业现金流进行调整与改善，从而实现企业内部财务环境优化，还可以采取一系列整治措施减轻企业的利息压力及负债率，促进企业资源实现充分利用与合理转化，从而进一步增强企业的运作活力与盈利水平。第三，现金流对企业融资的环境有着直接的影响。企业资金来源主要是现金净增值，其能体现出企业本身的融资实力。企业现金流量表依据现金收付制编制出来的，其是企业财务核算工作中的一项重要成分，能够真实体现出企业的实际价值与各项指标情况，从而为企业外部投资人提供关键的参考依据，辅助管理层人员制定科学的投资决策。例如，保持企业合理稳定的现金流能够进一步增强投资人的投资信心，有效强化企业贷款能力，促使企业实现长久稳定的发展。 二、做好企业现金流管理的相关措施 1.赋予现金流量表全新的内涵 通过现金流量表的应用，能够从局部和整体将企业现金流运转实际情况体现出来，并且
关于XXX公司货币资金管理的调研报告范本
关于XXX公司货币资金管理的调研报告 一：单位的基础情况略 二：目前该单位货币资金管理的现状 （一）货币资金部控制不健全 在本公司我经常管理公司的日常现金的同时又得管理一些帐物。这就暴露出公司存在出纳会计一人兼，既管钱又管账；出纳保管一人兼，既管钱又管物；全部印鉴一人保管这里类的情况。虽然公司有货币资金部控制制度，却无相应的部稽核、监督评价机制的制度。 虽然公司有货币资金部控制制度，却无相应的部稽核、监督评价机制的制度,造成无规可依。或虽有检查考核制度、奖惩制度，但流于形式，以偏概全，缺乏科学性、合理性、完整性和有效性。如此不完善的制度在未来很有可能给公司带来不可估计的损失。部的混乱容易出现舞弊、挪用等不法行为。 （二）监督不力，缺乏事前始终的严格监督和控制资金流向与控制脱节，体外循环严重，事前控制缺乏，
事中监督落后，事后控制审计走过场。缺乏可行的考核办法，管理失控，企业人员不按制度规定乱担保，乱投资，乱开支，导致财务混乱，资金流失严重，这影响企业的发展，甚至会让企业走向灭亡。由于企业部缺乏信息反馈制度，缺乏及时沉淀资金的措施，在面对如今这多面的市场时，就会缺乏应变能力，就会在是企业越来越紧，不能发展壮大，止步甚至倒退。 （三）货币资金交易成本过高 交易成本指达成一笔交易所要花费的成本，也指买卖过程中所花费的全部时间和货币成本。包括传播信息、广告、与市场有关的运输以及谈判、协商、签约、合约执行的监督等活动所费的成本。 库存现金较大，不易管理，机会成本大，采用现金支票结算，结算成本高。货币资金管理费用较高。购买支票的价格全国统一为：货币资金支票20元，转账支票30元一本（含5元工本费）。平均每转账支票使用1元多的成本。而农业银行和工商银行对同城（包括异城）之收取1元每笔的交易费用。另一种情况，如果是提取现金不超过5万元，每笔收取25元，超过5万元的则收取50元。公司每月交易超过5万的次数大概为20次则，使用支票支付费用为1000元，而网上银行只需要支付100元。通过以上案例则知道公司在异地结算时选择结算时正确的方法，降低结算费用。
公司资金管理工作总结
公司资金管理工作总结 公司资金管理工作总结怎么写？以下是小编整理的相关范文，欢迎阅读。 公司资金管理工作总结一 20xx年是公司的管理年，也是公司收购后实际运行的一年。在这一年里，公司始终抓住管理和的主线，为实现全年目标，确保公司收购后的平稳过渡，财务部在集团及集团财务部的大力支持下，在公司总经理的直接领导下，在各部门的共同配合下，通过全体财务人员的共同努力，紧紧围绕收购的主线，抓住管理的主旋律，加强财务管理，确保公司资产、资本结构保持着健康发展，主要完成了以下一些工作。 第一部分20xx年度主要完成的工作 一、搞好制度建设，完善财务管理制度，初步建立了财务管理体系，进一步完善了公司的成本控制体系。 根据公司发展和管理需要，本年度财务部门在制度建设方面取得了较好的成绩，先后制定或修订发布了公司的《资金管理办法》、《费用报销办法》、《工程成本管理办法》和《财务管理制度》等文件，财务管理体系初步建立。 公司合并后急需统一公司的报销办法和财务管理制度，根据公司的实际情况，及时组织制定公司了《资金管理办法》，统一公司《费用报销办法》，从制度上堵塞管理上的漏洞。针对公司工程项目管理
薄弱的情况，年底与相关部门配合，组织制定公司的《成本管理办法》，从成本核算、成本预测、成本控制以及成本分析考核方面都进行了详尽的规定，有利于公司加强工程成本管理，提高公司经济效益。进一步完善了公司的成本控制体系。根据集团财务管理制度，制定了公司的财务管理制度，确定了公司财务管理的思路和政策，为公司搞好财务工作在制度上予以了保证，并将严格按照公司的财务管理制度进行管理，促进公司财务管理更上一层楼。 二、狠抓资金管理，加速资金周转，提高资金使用效率。作为施工企业，本身就是一个资金密集型的行业，公司的资金始终处于高度紧张的状态，为理顺公司的各种关系，今年伊始，财务管理工作就从资金管理入手，把资金管理作为公司财务管理工作的重中之重。 根据公司的资金管理办法，坚持资金计划管理制度，坚持公司总经理有资金支付的最终审批权。理顺各部门、各分公司资金关系，确保公司正常生产经营工作。 为解决公司流动资金困难，本年度增加XX银行承兑汇票的授信额度XX万元，本年度授信额度达到XX万元，较上年度增加XX万元，对缓解公司的流动资金，起到了重要的作用。 本年度通过银行承兑汇票的使用，缓解了流动资金的困难，降低了资金成本，改善了公司的经营净现金流。 在年底还加强资金支付的控制，延迟部分大额资金的支付，完成了公司经营净现金流XX万元的目标，达到XX余万元，对实现公司的经营现金流的全年目标起到了重要作用。通过加强对资金的管理，
财务工作的重要性
财务工作的重要性 一、现阶段企业财务资金管理中的突出问题 近年来，随着企、事业的发展和母子公司体制的建立，财务资金管理中的问题愈加突出，财务风险日益显露，其表现主要有以下三个方面： (一) 信息不实，难以为科学决策提供依据。现代企业管理最根本的是信息的管理，企、事业必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流。然而，目前我国相当多企、事业的信息严重不透明、不对称和不集成。 (二)监控不当，缺乏事前、事中的严格监督。目前国有企、事业中，所有者对企、事业、母公司对子公司、公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控不力甚至内部人控制现象，擅自挪用转移资金甚至侵吞国有资产等问题突出。 (二) 资金散乱，使用效率低下。有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，热衷于铺新摊子，投资失误多，损失严重，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜。 二、财务资金管理深不下去、硬不起来 (一)有效的资金集中管理模式还没有形成。缺乏统一规范的财务资金调控制度，没有统一的信息平台，信息传递渠道不畅，财务数据、资金结算、投融资管理集中不起来，致使企业决策者难以及时准确全面掌握生产经营全过程的相关信息，无法实施有效的管理、监督和控制。 (二)管理的技术手段和方式落后。受各种人为因素的制约，规章制度只是挂在墙上，停留在本本中，缺乏强有力的手段来保障制度的有效执行，没有硬约束、硬程序，有章难循，有章不循，致使管理想硬也硬不起来。 (三)新技术经验的学习推广不够。大多数企业对以财务管理软件为核心的计算机信息管理系统的应用缺乏了解，什么样的财务管理软件能切实改善财务资金管理水平等问题心中无数。 三、如何指导企业加强和改善财务资金管理 转载自百分网https://www.360docs.net/doc/c41728267.html,，请保留此标记 (一)大力应用计算机信息技术，为企业实施资金的集中管理和有效监控提供有力保障。 1.要以财务资金管理为中心推进企业计算机网络技术的应用。依次开发运用财务、销售、采购、仓储、生产等管理子系统，做到开发一块，运用一块，见效一块，逐步实现物流、资金流、信息流的集成。 2.要从薄弱环节入手，首先建立起以财务资金管理为核心的内部信息管理系统。通过采用计算机网络手段和统一的财务管理软件，可以将过去繁琐的会计数据加工、分析及人工无法做到的基础性管理工作和“人盯人”的监控方式，减少人为因素，变成硬约束，从技术上解决信息不及时、不对称和监督乏力、滞后问题。
学习企业战略管理的心得体会
学习企业战略管理的心得体会 企业管理是一门应用性很强的学科,它直接指导企业管理的具体实践,促进企业管理水平的提高,通过本课程学习,应该掌握现代企业管理基本原理和基本知识,熟悉企业管理的主要职能和一般过程,掌握现代管理的科学方法和技能,为今后工作奠定一定的理论基础。集团公司给我一个很好的提高自身管理能力的培训机会，在培训中我能认真学习并深刻理会其中的含义，我的感知感想如下： 一、企业战略很重要 哈佛商学院终身教授“迈克尔.波特”曾经说过：“战略是一个企业成败的要害”。我国经济与社会发展工作虽然千头万绪，但这些工作都是建立在经济与社会发展战略基础上的；有了这个战略，才有后来的中长期计划、年度计划，才有各项政策和措施。企业领导人只要多观察国家领导人怎样抓经济与社会发展，也不难从中悟出一些道理来。 二、战略研究要加强 之所以要加强企业战略研究，首先是因为我们严重缺乏这种基础。国有企业在计划经济时期没有经营自主权，不可能把企业战略研究提到议事日程。目前，许多国有企业由于短期经营思想占上风，也没有把企业战略研究提到重要议事日程。集体企业与国有企业存在类似的情形。民营企业虽然不存在经营自主权问题，但是由于起步比较晚，由于受到观念、知识等方面的局限，战略水平也没有多高。新时代是战略制胜的时代。在这样一个时代，企业假如战略水平低就会经常挨打，甚至走向死亡。所以，应该尽快在这方面补课。
三、提高战略水平需要更新观念、意识、思维和知识。 加强企业战略研究是对企业领导人综合素质的重大考验。无论是观念、意识，还是思维、知识，哪一个方面落后，都会妨碍企业战略水平的提高。观念要更新。企业领导人一般都有对本企业经营内容、经营方式、经营手段、经营地点、治理体制等方面的成型观念。意识要更新。现代企业经营意识越来越多了，科技意识、环保意识、品牌意识、公关意识、人才意识、知识意识等，企业领导人假如不尽快把这些现代意识树立起来，只是满足于产量、规模、成本、质量等传统意识，就不可能研究出好的企业战略来。思维要创新。思维创新往往是技术、治理、体制等许多创新的基础。企业领导人假如思维方式固化，该直觉时不直觉，该分析时不分析，该联想时不联想，该综合时不综合，要研究出一个好的战略也绝非易事。 四、全社会都要关心企业战略 加强企业战略研究是企业的事，但又不完全是企业的事。 各级政府担负着推动企业尤其是国有企业加强战略研究的责任。许多企业对战略不够重视，政府利用各种机会强调其重要性是必要的。由于国有企业至今尚未获得完全的经营自主权，所以，政府应该责成有关部门会同企业共同研究制定企业战略。为了减少国有企业的短期经营行为，政府在考核国有企业及其主管部门的业绩时，应该把是否认真研究企业战略作为重要内容。政府应该把抓好国有企业战略研究与国民经济战略性调整、国有经济战略性调整有机地结合起来，对重点国有企业战略研究工作给以必要的支持。
浅谈企业资金管理的重要性(一)
浅谈企业资金管理的重要性(一) 摘要:随着全球化经济的发展,企业面临着更多的机遇和挑战?资金管理贯穿于企业生产经营的始末,是财务管理的核心内容,同时也是当前企业管理工作的薄弱环节?因此,加强资金的管理和控制具有十分重要的意义,它的创新发展将给整个管理界带来新的活力?近年来,企业财务资金管理中的问题非常突出,财务风险日益暴露?加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新,推动企业管理工作的重要环节,必须采取有效措施加强和完善企业资金管理? 关键词:企业;资金管理;监督;控制 一、加强资金管理及控制的必要性 资金是企业进行生产、经营等一系列经济活动中最基本的要素,资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末,具有举足轻重的作用,资金管理是财务管理的集中表现?只有抓住资金管理这个中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通资金流转环节,才能提高企业经济效益?因此,加强资金的管理及控制具有十分重要的意义? 1.企业供产销环节,是生产经营的主要环节,也是资金运动的主要环节?管住资金,可以管住企业的大部分经营活动?因此,必须对全部资金和处于各周转环节的流动资金进行经常性分析,及时掌握资金的使用情况,保持企业财务上的流动性,维持企业的偿债能力? 2.加强资金管理和控制,能有效地防止舞弊?因为在企业的所有资产中,资金的挪用是引起各种贪污犯罪的主要原因之一?加强资金管理,要求企业制定严格的内部控制制度,保证资金的收入、支出合法合理,从而有效地防止舞弊的发生? 3.加强资金管理和控制,可以更有效地使用资金,提高资金使用效益? 企业资金存量应该保持在一个合理的水平上,过多或过少都不合理?过多的持有资金,机会成本增多,是资源的浪费?过少的持有资金,有可能危及企业的偿债能力,给企业带来负面影响?因此,应对资金的使用有一个合理的规划,加强资金管理? 二、企业财务资金管理中存在的问题 近年来,随着企业集团的发展和母子公司体制的建立,企业财务资金管理中的问题愈加突出,财务风险日益暴露?主要表现在以下几个方面: 1.缺乏资金管理意识?虽然大多数企业管理者对资金的重要性都有广泛的认同,但是,有些管理者缺少资金时间价值观念和现金流量观,缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法,在资金的筹集、使用和分配上缺少科学性,有时导致项目资金链条断裂不能如期完成,给企业带来破产的可能性;有时由于过度筹集资金使企业陷入负债经营的恶性循环之中,使企业之间、企业与银行之间形成多角债务链? 2.信息失真,难以为科学决策提供正确合理的依据?信息时代,一个企业掌握信息的多少对自身发展有着不容忽视的影响?但是,目前我国相当多企业的信息严重不透明、不对称,致使企业的高层决策者难以获取准确的财务信息而作出错误的决策?信息的不真实,不但直接影响了企业的科学决策,也影响了政府宏观调控管理和社会监督的效果? 3.监控不力,缺乏事前、事中的严格监督和事后控制?企业资金的流向与控制脱节,体外循环严重,事前控制乏力,事中监督落后,事后控制审计走过场,缺乏可行的考核办法?管理失控,企业成员不按制度规定乱借款、乱担保、乱投资、乱开支等,导致财务混乱、资金流失严重甚至导致企业走向灭亡?由于企业内部缺乏信息反馈制度,缺乏及时处理沉淀资金的措施,在面对多变的市场时,缺乏应变能力,进而使企业的资金运作越来越紧张,影响企业运营? 4.资金分散、使用效率低下?大部分企业在资金使用过程中,集中管理与内部多层次管理机构分散占用的矛盾突出,导致资金使用效率低下?有的企业各个部门多头开户,资金失控,沉淀严重;另一方面又为筹集急需的小额资金而犯难,调剂资金余缺的能力较差,银行贷款余额居高不下,财务费用有增无减? 三、加强与完善资金管理的对策
公司运营资金管理存在的问题及改进
摘要：随着市场竞争的日益加剧，许多公司的生存和发展面临着极其严峻的挑战，而与公司的生存和发展密切相关的，就是对维系公司运营资金的管理。本文以日用陶瓷行业冠福家用公司为例，对公司运营资金管理的现状进行分析，探讨了目前存在的运营资金短缺、资金运营效率低、信贷资金比重较大、运营资金结构不合理等问题，并给出了应对现存问题的解决办法及建议。 关键词：运营资金管理问题福建冠福现代家用股份有限公司 引言 在当今经济全球化的形势下，面对竞争的日益激烈，公司的生存面临着诸多问题，其中最为重要的就是运营资金，这是影响公司未来发展的主要瓶颈。当前我国的股份公司普遍存在运营资金短缺等问题，这极大地限制了公司的生产和经营的发展。利润是企业在运作中之追求的最终目的，当然，公司的利润主要是通过依靠流动资金的周转来实现的，因此，运营资金是公司管理的核心，也是公司赖以生存和发展的基础。[1] 福建冠福现代家用股份有限公司成立于1999年6月22日，主要经营日用及工艺美术品，加工、制造家用塑料制品、玻璃制品、不锈钢制品，生产、销售陶瓷制品原辅材料，并且从事货物及技术的进出口业务、对外贸易，以及商务信息咨询、企业管理咨询，以及工业设备领域内的技术研究、计算机领域内的技术研究开发等。 一、冠福公司运营资金管理存在的问题 2012年，全世界经济持续动荡，复苏十分缓慢，欧债危机没有得到根本解决。国内的各种原材料、能源价格和劳动力成本大幅上升。受国家房地产宏观调控、实体经济不景气等因素的持续影响，更使得居民的消费意愿回升缓慢，许多外销陶瓷企业业务回撤国内市场，更加剧了行业竞争[2]。公司在2012年度，加快销售渠道与终端的调整，减少直营店数量，将经营重点转向开发综商超市内的特渠店。公司销售渠道的调整导致部分门店关停等的损失使得2012年销售费用仍然居高不下；另外，银行借款的增加以及利率上升导致公司的财务费用也大幅上升，给公司经营带来巨大的困难。 （一）运营资金短缺 公司要快速发展壮大必须依靠充足的资金，然而受外部经济形势及市场竞争激烈等因素影响公司往往存在经营资金不足的困扰。当前国家紧缩货币政策、通胀压力加重，市场竞争激烈、企业销售利润低、垫资严重等因素使企业面临经营资金短缺问题[3]。此外，从公司自身经营方面，由于不断扩大生产规模，需要大量固定资产投资，如果投资管理不好，也会造成运营资金短缺情况。运营资金短缺会不利于公司的长远发展。 （二）运营资金运营效率低 该公司运营资金效率低，存在流动资金周转速度慢与商业信用使用差距较大的现象。一方面许多公司应收账款控制不严，账面应收账款较大，回收周期较长，呆死账发生概率较大。公司只注重市场占有率扩大，销售业绩增加，而忽视了对应收账款的管理，减少实际现金流，降低了运营资金使用效率。另一方面公司对市场产品需求把握不准确，产品结构不合理，产品滞销，或生产组织协调差，使原材料在某个生产环节上积压，使产品账面价值过高，而可变现能力差，使流动资金周转速度慢。第三、商业信用使用率低，应付账款是一种无息贷款，合理利用应付账款会使企业发展速度加快。对于大型公司运用商业信用效率高，而对于众多中小公司来说应付账款受到限制，商业信用利用率很低，而中小公司又正是支持经济发展的重要组成部分。 （三）信贷资金比重较大 对于大多数公司来说，公司融资的主要渠道是银行短期借款，短期借款的优点是银行资金充足，实力雄厚，能为公司提供较多的短期资金。银行借款具有较高的弹性，可以随借随还。缺点是资金成本较高，限制条件较多。公司在信贷资金管理上往往存在误区，缺乏对运营资金管理规划，在不断扩大公司经营的过程中，存在资金的筹集与运用不匹配的现象，一方面大量向银行借款，另一方面没有合理安排运营资金的使用时间和使用需求量，使信贷资金在某一时
财务管理个人工作总结
财务管理个人工作总结 20xx年在全行员工忙碌紧张的工作中又临近岁尾。年终是最繁忙的时候，同时也是我们心里最塌实的时候。因为回首这一年的工作，我们会计出纳部的每一名员工都有自已的收获，都没有碌碌无为、荒度时间。尽管职位分工不同，但大家都在尽最大努力为行里的发展做出贡献。现将全年的工作情况向全行职工作以汇报： 一、重视业务核算质量，贯彻市行各项制度 今年是我们商业银行具有转折意义的一年，经过六年的打拼和积累，我行的羽翼已经逐渐丰满，准备更名挂牌，开始新的征程。然而，如果要使我们景星支行真正走在全行的前列，我们首先要做的是提高我们的业务能力。我行会计出纳部经常组织员工进行理论学习、岗位练兵。对市行传达的每一个文件、通知都认真贯彻。让员工树立主人翁精神，在工作中不推、不等、不靠，积极主动的完成自己的本职工作。我部一直坚持向时间要效益、向工作要质量。在核算上无重大差错事故。 二、加强日常工作管理，做好安全防范工作 我部的内部制度是比较健全的，各项工作都有明确分工，员工并事假都严格按照规定及时请假。在安全防范方面，对柜员日常工作所用的各种公章、名章都严格做到每日下库保管；对重要凭证的领用，都有专人负责；明确柜员的权限，不得擅自授权；
对于市行要求上报的反洗钱可疑业务及时上报；随时提高警惕，杜绝诈骗。总之，我们要将一切防忠于未然，不做亡羊补牢的无用功，力求使全行的工作在稳健中谋发展。 三、培训员工操作能力，顺利通过柜员考试 今年是对全行职工个人业务考核要求最严格的一年，综合柜员上岗考试，直接关系到了每个员工的切身利益。行里不想让任何一个职工掉队，我会计出纳部，为了使每个员工顺利的通过考试，带领员工们利用工作之外一切所能利用的时间，积极准备考试。其间，我们组织了员工点钞，打字的基本技能考试。组织员工去培训中心进行业务上机打操作的练习。 有些员工工作、家庭的各方面负担都很重，考试给其带来了很大的心理压力，思想包袱很重。为帮助这样的同志，我部各个员工在考试期间，经常互相交流思想，一起钻研考试的命题，接受能力快的同志，耐心的给其他同志讲解。体现出了团结同志的精神，更让员工们感受到了行内大家庭的温暖。 考试临近期间，大家都想争分夺秒的看书，但行里的各项工作是不可以停滞的。时间是自己的生命，因为这关系到自己是否有资格上岗；时间更是全行的生命，因为有那么多的客户需要我们为其服务。我部全体员工都义不容辞的选择了后者。在考试期间，没有人因为自己的利益，耽误本职工作，在最关键的时刻，我们看到了员工们的可爱之处。 四、全员拼“新百日会战”，向最后一季要成果
企业财务管理的重要性
企业财务管理的重要性.作用及发展目标 [摘要] 针对国有企业改革中忽视管理,特别是财务管理的现象及造成的结果,阐述了财务管理在搞好国企改革中的重要性,作用,发展方向并提出一些建议。 [关键词] 重要性.发展.作用. 企业财务管理对整个企业活动具有根本性的影响,人们一度把企业财务管理主要表述为“企业利润最大化”。这种观点认为:利润代表了企业新创造的财富,利润越多,企业的财富越多,越接近于企业的目标。事实上,这种观点片面地将利润理解为企业的财富,具有一定的局限性。至少表现在三个方面:①没有考虑利润取得的时间;②没有考虑所获利润与投入资本额的关系;③没有考虑获取利润所承担风险的大小。 财务管理是企业管理的重要组成部分,企业财务管理的目标取决于企业的总目标。创办企业的目的是为了扩大财富,企业的价值在于它能给投资者带来未来报酬,因此,企业财务管理的目标应该是“企业价值最大化”或者“股东财富最大化”。这种观点既反映了利润取得的时间,也反映了资本和获得之间的关系,还反映了受风险影响的程度。 在改革上.我觉得有下面几点是比较重要的. 1 在改革中强化企业内部管理 国企改革给困境中的国有企业注入了新的活力,企业的经营管理模式发生了巨大的变化,许多国企通过调整管理机构、职工构成,建立现代企业制度等,使企业走出困境,取得了长足发展,企业经营管理也取得了较大进展,但是与经济发展的要求相比,还有很多企业内部管理显得相对落后,滞后于改革的步伐。国有企业在长期计划经济条件下形成的“等、靠、要”的依赖思想尚未根除,商品经济观念和市场竞争意识不强,面对困难与挑战较多考虑外部因素,加
强内部管理的观念淡薄。当前企业管理存在的主要问题有: 1 1 缺乏企业发展战略 可持续发展是现代企业发展的主题,而部分企业却不注重竞争策略的研究,缺乏的技术经济信息和市场预测,没有长远的发展思考;对新产品的开发、质量的保证、市场的等影响企业发展的实质问题重视不够;企业领导只注重任期内的功绩政绩,造成企业领导的短视行为。这都与激烈竞争的市场经济环境极不相称。 忽视基础管理 厚实的基础是企业发展的基本保证。目前许多企业对基础管理重视不够,主要表现在规章制度不健全,内容陈旧,脱离企业的实际;信息资料管理混乱,利用效果差;定额不全或水平落后,班组管理的作用没有充分发挥。 管理人员的概念技能不强 概念技能是一个管理人员尤其是较高高层管理人员对包括理解事物的相互关系性从而找出关键影响因素,确定和协调各方面关系权衡不同方案优劣和内在风险,进行战略决策等等方面能力的基本素质要求。现在相当一部分高层管理人员缺乏这方面的能力,这必然影响管理效能的发挥。 资金运用效率低 当前企业资金管理存在许多问题,由此引发的诸如贪污、挪用资金等问题制约了企业的发展。