清收农村信用社不良贷款工作方案

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清收农村信用社不良贷款工作方案

为优化农村金融环境，维护金融稳定，推进我县农村信用联社改革步伐，县委、县政府遵照国务院深化农村金融体制改革要求，在农村信用联社基础上组建农村商业银行（以下简称农商行），为确保组建工作稳步实施，根据《XXX省人民政府关于加快农村金融发展的意见》（XXX发〔20XX〕XX号）、《XXX省人民政府关于进一步深化农村信用社改革的意见》（XX政发〔X〕XX号）、《XXX 省人民政府办公厅关于开展清收农村信用社不良贷款工作的通知》（XXX发〔XXX〕XX号）文件精神和相关法规政策，经县委、县政府研究决定，集中力量、集中时间组织对全县农村信用社的不良贷款开展全面清收。现结合我县实际，制定本方案。

一、指导思想

以深入学习践行党的群众路线为契机，以国家务院、省人民政府关于进一步深化农村信用社产权制度改革意见为指针，全面落实县委、县政府关于县信用联社产权改革工作部署要求，加快组建XXX农商行进程，采取市场手段、法律手段和行政措施相结合，全面清收农村信用社不良贷款，净化诚信环境，维护金融资金安全，增强金融服务经济发展能力，加速推进我县经济社会又好又快发展。

二、目标任务

（一）全县总目标：全面完成全县国家公职人员农村信用社

农村信用社不良贷款的非参数统计分析

３５４《商场现代化》２００７年４月（中旬刊）总第５００期农村信用社的主要资产业务是发放贷款。贷款的质量一个很重要的方面是不良贷款率的高低。为了对某市农村信用社的目前不良贷款结构的基本状况有一个充分的了解，进一步研究当前农村信用社经营管理对策，笔者先后在该市的不同地区选取六个有代表性的农村信用联社进行了调研，这次调研围绕着不良贷款的变化展开的。下面是选取的六个县从２００１年到２００５年的不良贷款率。（单位：％）我们把六个县看作六个区组，农村信用社在这五年时间每年都采取新措施降低不良贷款率，所以我把这五年当成五种处理。每个县这五年的时间里都有下降趋势。我们运用Ｐａｇｅ检验，看是否存在下降趋势。原假设为五种处理的位置参数是相等的，Ｈ０：ｘ１＝ｘ２＝ｘ３＝ｘ４＝ｘ５；备择假设为Ｈ１：ｘ１＞＝ｘ２＞＝ｘ３＞＝ｘ４＞＝ｘ５。各观察值的秩如下表：构造Ｐ统计量，Ｐ＝１＊２９＋２＊２３＋３＊１５＋４＊１６＋５＊７＝２１９　因为我们是检验是否单调递减。查Ｐａｇｅ表可得，在ａ＝０．０５的时候。临界值是２９１，ｄ＝６＊５＊（５＋１）＾２／２－２９１＝２４９，当Ｐ（Ｐ＜＝２４９）＝０．０５，因为所计算出来的Ｐ值为２１９＜２４９，所以Ｐ（Ｐ＜＝２１９）＜０．０５．所以我们拒绝原假设，认为这五年来不良贷款率存在递减的趋势。由此我们知道，农村信用社采取了有效的措施降低了不良贷款率。一、不良贷款率的情况１．不良贷款比率较低的原因分析（１）直接收回不良贷款。由于农村信用社各级管理部门层层下达清收不良贷款任务，县联社分解到各基层信用社的不良贷款净压缩任务，信用社再将任务落实到每个信贷员。经过信贷人员的清收直接收回部分历年发放不良贷款，是不良贷款的数量减少，降低了不良贷款比率的一个原因。但是，从调查的结果看，直接收回陈年的不良贷款不多，说明通过直接收回不良贷款来降低比例的力度是有限的。（２）借新还旧减少不良贷款。根据中国人民银行《不良贷款认定暂行办法》（银发〔２０００〕３０３号）规定，贷款符合“四个条件”即：借款人生产经营正常，能按时支付利息；重新办理借款手续；贷款担保继续有效；属于周转性贷款”可以进行盘活。由于农村信用社目前还实行期限管理的贷款“四级”分类，导致通过办理“借新还旧”减少不良贷款，从而掩盖的贷款的真实形态，这种的现象占一定的比例。（３）呆账核销不良贷款。农村信用社通过以经营效益，通过核销不良贷款，实行账销案存保留追溯权，也是当前降低不良资产比率主渠道之一。（４）中央银行票据置换不良贷款。由于国务院提出深化农村信用社改革，中央提出扶持政策，因此人民银行按２００２年底实际资不抵债数额的５０％发行专项中央银行票据，用于置换信用社的不良贷款。这也是近两年来，降低不良贷款的主要因素之一。２．不良贷款率下降原因分析（１）从客观上的分析，除了上述四点原因产生不良贷款比率下降的客观原因外，导致不良贷款率下降的还有一个是信贷规模的扩大，随着经济的发展，经营规模壮大，农村信用社也不断加大信贷规模，增加新的贷款投入，在总贷款中不良贷款不变的前提下，不良贷款占比也随之下降。（２）从主观上讲，由于农村信用社行业管理的力度不断加大，对于不良贷款措施不断加强。基层农村信用社相应做出依法清收、责任清收、岗位清收，以及奖励清收等措施。由于采取了这些措施，全市各个县的不良贷款率与上年相比全都下降，而且现在保持在一个较低的水平上。二、对策与措施１．采取行之有效措施和办法，盘活现有不良贷款（１）依法清收。依法清收指通过法院对不良贷款进行清收。依法清收的对象是恶意逃废农村信用社债务的企业、单位和个人，通过依法清收可以有效改善和优化农村信用环境，促进农村金融健康发展。（２）责任清收。责任清收是指能够确定具体责任人，并负有终身清收责任的贷款。不良贷款谁发放的就由谁去收回，不能收回贷款要追究放贷员的责任，做到贷款发放“包放、包收、包资金安全”。这种规定可在一定程度上确保信贷资金的安全性。（３）岗位清收。岗位清收是指信贷人员对包片辖区内负有岗位清收责任的贷款。岗位决定责任，你在什么岗位上就要承担什么责任，不管不良贷款是不是你发放的，你都有责任收回。这也能在一定程度上增强信贷员的责任心和收回不良贷款的紧迫感。（４）奖励清收。奖励清收是指信用社拿出专项费用设立清收盘活不良贷款集体和个人奖项，奖励清收盘活不良贷款成绩突出的单位和员工。奖励清收可以切实调动所辖单位和员工清收盘活不良贷款积极性。此外，农村信用社还可进行不良资产保全。对一时难以收回的贷款逐一落实债权，必要时重新签订借款合同，如果不良贷款在两年内不催收，担保人就不承担责任，因此必须在两年之内对其进行催收，农村信用社可采取半年就催收一次的办法以保全信贷资产。２．建立切实可行责任追究制，实行终身责任追究（１）明确信贷岗位的责任制，加大考核力度，实行责任追究力度，增强信贷员责任心，从源头上控制贷款风险。（２）严格信贷损失的赔偿制度，凡是对贷款造成损失的，对相关信贷员应有一定的经济处罚，　并按照贷款审批权限分级全额追究审批人员的贷款损失赔偿，体现了责权利对应的关系。（３）实行信贷责任的终身追究制度，防范信贷人员发放人情贷款、关系贷款及杜绝违反贷款操作规程，以贷谋私。总之，农村信用社要严格管理，采取行之有效措施和办法，盘活现有不良贷款；建立切实可行的管理办法。使农村信用社的信贷资产良性循环，实现了企业效益和社会效益的“双赢”。农村信用社不良贷款的非参数统计分析周　婧　厦门大学经济学院财经论坛

地方政府置换收购农村信用社不良贷款案例研究

地方政府置换收购农村信用社不良贷款案例研究 ——基于破窗理论和金融生态环境理论视角李彬彬 2012-11-15 10:13:08 来源：《金融与保险》2012年第9期一、引言一直以来，地方政府对农村信用社（以下简称“农信社”）经营的行政干预备受诟病。然而，近年来山东省多个县（市）政府采取土地置换甚至直接购买的方式帮助农信社处置不良贷款。地方政府为何一改强制农信社放贷支持当地企业的“传统”而变为以“真金白银”支持农信社发展呢？笔者通过深入调研发现，这主要有两个原因：一是始于2002年的本轮农信社改革从根本上修复了农信社的“破窗”，地方政府对农信社新出现的问题和风险无法再推诿责任；二是银行对区域金融生态环境高度重视，地方不良率过高将直接导致下一步的贷款投放受限并进而影响经济发展，所以地方政府有及时置换农信社不良贷款改善地方金融生态环境的压力和动力。本轮改革央行是“花钱买机制”，改革后地方政府则是“花钱买环境”。二、地方政府置换收购农信社不良贷款案例山东省D市11家县级农村信用社联社（以下简称“农联社”）在本轮改革中共获得央行专项票据资金支持7.55亿元，2008年已全部兑付。改革后该市农信社法人治理结构逐步建立并完善，股本实力不断壮大，资产质量大幅提高，支农能力明显增强。但部分县农联社受经营能力等多方面影响，不良贷款出现反弹，个别县联社不良率过高，甚至导致所在县的区域不良率整体上升。为及时化解风

险，该市农联社系统积极争取当地政府支持，整体处置不良资产。截至2010年末，共有7家县（市）农联社由当地政府采取土地置换或由财政下属公司直接购买的方式处置不良贷款16.35亿元，而2010年末该市11家农联社（农合行）股本金余额为16.72亿元，相当于政府出资重建了全部信用社。下面我们以L县农联社为代表做深入研究。（一）不良率高企，金融生态环境指标恶化：L县政府以土地使用权置换农信社不良贷款的背景 2004年L县农村信用社通过专项中央银行票据置换不良资产3141万元。但由于长期经营管理不善等原因，其不良贷款额逐年增加，同时存款增长缓慢，存贷比、资本充足率等指标均突破监管部门要求。截至2009年末，该社存贷比高达102.34%，不良贷款额98386万元，不良率60.24%，资本充足率为-18.26%。不良贷款长期居高不下，已成为制约L县农信社可持续经营发展的桎梏。由于L 县农信社长期以来不良贷款余额大、占比高，被银监会列为山东省农信社系统唯一一家高风险重点关注单位。贷款不良率是衡量区域金融生态环境的重要指标，L县农联社不良贷款额占全县金融机构不良贷款比重达88.58%，不良率高出全县平均水平37.2个百分点，严重影响了辖区金融生态环境建设。（二）L县政府“花钱买金融生态环境” 为清收、盘活不良贷款，L县农信社于2010年3月至6月末开展不良贷款清收“百日会战”，累计清收、盘活不良贷款8500万元。但这种方式对于接近

银行的清收不良贷款工作的总结

农村合作银行清收不良贷款攻坚总结材料近年来，随着农村经济的蓬勃发展和农村合作银行改革的不断深化，我县农村合作银行存贷款业务得到了长足发展。截止2008 年底，西乡农村合作银行各项存款余额l7.78 亿元、各项贷款余额11.94 亿元，分别占全县金融机构各项存款总额和各项贷款总额的53.6%、85.3 ％，存、贷款规模总量和所占市场份额均居全县金融机构之首，成为我县农村金融的主力军和支持县域经济发展的坚强后盾。由于历史遗留问题和其它诸多方面的原因，我县农村合作银行形成了一些不良贷款，存在前清后增现象，不仅制约了农村合作银行的发展，而且直接影响到我县农业和农村经济快速发展。为了切实抓好不良贷款清收，进一步提高农村合作银行信贷资产质量，增强支农资金实力，促进农村金融事业良性发展，以更好地支持县域经济发展，按照省政府办公厅《关于帮助农村信用社清收旧贷依法打击逃废债行为的通知》( 陕政办发〔2005〕89 号) 和市政府办《转发省联社汉中办事处关于开展农村信用社不良贷款清收攻坚年活动实施意见的通知》（汉政办发〔2009〕8 号）要求，经县政府研究，决定将2009 年确定为全县农村合作银行不良贷款清收“攻坚年”（以下简称“攻坚年”）。为确保“攻坚年”活动顺利开展，取得实效，特提出以下实施意见：一、不良贷款现状和清收目标 ( 一) 现状：截止2008 年末，西乡农村合作银行不能正常周转使用的不良贷款余额达8226.08 万元，占贷款总量的比例达 6.89 ％，其中占比高于6％的有合行营业部、沙河支行、城东支行 3 家。 ( 二) 清收目标：通过近一年“攻坚年”活动的开展，实现西乡农村合作银行2009 年不良贷款净降1000 万元的目标，力争净降1500 万元，不良贷款占比控制在6％以下。二、组织领导和相关活动 ( 一) 针对西乡农村合作银行不良贷款清收工作量大、面广，任务艰巨的实际情况，县上成立西乡农村合作银行不良贷款清收“攻坚年”活动领导小组，由县政府副县长王若臣任组长，县政府办副主任、法制办主任王道斌、人行西乡支行行长宋海珠、西乡农村合作银行董事长王家友任副组长，县法院、检察院、经贸局、乡企局、监察局、公安局、工商局主要领导为成员，领导小组在西乡农村合作银行资产风险管理部设立办公室，具体负责日常事务。各成员单位要密切配合，夯实责任，确保农村合作银行不良贷款清收“攻坚年”活动顺利开展；各乡镇要成立相应机构，把清收农村合作银行不良贷款工作作为当前的一项重要任务，精心安排部署，配合辖区内农村合作银行机构和县上相关部门，迅速掀起清收不良贷款工作高潮。 ( 二) 结合学习实践科学发展观活动，广泛深入开展诚信教育和宣传。各乡镇和西乡农村合作银行各机构要利用广播、电视、会议、墙( 板) 报等形式，组织开展内容丰富、形式多样、影响广泛的诚信教育宣传活动，大力宣传诚实守信意识，谴责曝光各种失信行为，在全社会营造浓厚的褒扬守信者、谴责失信者，诚信光荣、失信可耻的道德氛围，树立“信用就是资本、信用就是财富”的共识和理念。 ( 三) 继续深入开展信用乡镇、村、组创建活动，争创“三无”( 无逾期贷款、无呆滞贷款、无呆账贷款) 信用乡镇、村、组。三、相关政策、措施 ( 一) 对不同时期形成的不良贷款，还款确有困难、一次难以还清的，根据上级有关政策和西乡农村合作银行相关规定，可采取“分期划段、区别对象、利息适当优惠、一次性了断”的办法予以盘活。 ( 二) 区别情况，推行分类清收措施。一是对有偿还能力而恶意拖欠贷款的借款人，要严格执行加罚息制度，增加其失信成本；二是对有偿还能力而拒不还贷，蓄意逃废债务的借款人或拒不履行担保责任的保证人，要依法起诉，采取强制手段收回贷款本息；三是对生产经

清收盘活农村信用社不良资产实施方案

清收盘活农村信用社不良资产实施方案为了清收盘活农村信用社不良资产，增强农村信用社支农实力，支持社会主义新农村建设，结合黄冈实际，特制定如下实施方案：一、指导思想。认真贯彻落实省政府《关于清收盘活农村信用社不良资产的通知》（鄂政发〔今年〕6号）和全省清收盘活农村信用社不良资产电视电话会议精神，加大不良资产清收盘活工作力度，打造诚信黄冈，增强农村信用社支农实力，支持社会主义新农村建设，促进农村经济社会和谐发展。二、清收盘活工作目标与重点。目标为：今年末不良贷款余额比今年末下降7亿元，其中2004年底以前不良贷款下降4亿元，今年到期贷款未收回额下降3亿元。非贷款风险资产余额明显下降。重点是：各县（市、区）农村信用社不良贷款100万元以上欠款大户100户、今年新增不良贷款额最大10户、拖欠贷款20万元以上大户，行政事业单位、村组集体、乡镇和改制企业、个体工商户贷款以及农村信用社胜诉未执结案件贷款。三、政策措施（一）实行“三停六不”的强制措施。凡国家公职人员和信用社内部职工拖欠贷款限期未还的，由人事及相关主管部门采取“六不”措施，即不提拔、不调动、不评先、不加薪、不晋级、年度考核评定为不称职（不合格）；情节严重的，由监察部门对其实行“三停”，即停职、停岗、停薪，切实做好“两员”（国家公务员和国家公职人员）贷款清收的扫尾和结零工作。

（二）实行“两限一查”的财经纪律。行政事业单位拖欠贷款要根据其资产、财务状况落实分期偿还计划，并签订还款协议。对不积极制定偿还计划和计划不落实的单位，财政部门要采取限制费用、限制拨款的措施；对有公贷私用和其他违规、违纪、违法行为的，由纪检、监察、司法机关查处，确保在规定时间内收回行政事业单位的拖欠贷款。（三）实行“黑名单”和曝光制裁。司法部门要依法打击侵占农村信用社贷款的经济犯罪行为，积极开展追赃、追逃工作。人民法院要支持农村信用社依法清收贷款，对有还款能力或者有有效资产仍赖账的欠款户要依法加大清收力度。人行、银监部门要组织金融机构对恶意逃废农村信用社债权的欠款单位纳入“黑名单”。对企业改制不规范、逃废悬空农村信用社债务的，国资、工商、税务等部门不得为其办理改制审批手续。新闻单位对恶意逃废农村信用社债务的单位和个人要公开曝光。（四）依法减免接收、处置抵债资产过程中所发生的相关税费。对确实无法用货币资金偿还贷款的，要督促企业将其土地、房屋、设备、经营权等资产以拍卖、捆绑盘活、资产置换、资本营运等方式，抵偿农村信用社贷款。财政、国资、税务部门对农村信用社接收、处置抵债资产过程中所发生的相关费用，参照《财政部、国家计委关于对金融资产管理公司收购和处置不良资产免收部分行政事业性收费的通知》（财综〔2001〕7号）的有关规定执行；对国家指定的资产经营公司收购、承接农村信用社不良资产所发生的相关税费依法减

农村信用社不良贷款形成的原因及对策

农村信用社不良贷款形成的原因及对策通过对农村信用社的信贷资产进行了审计调查发现，农村信用社不良贷款率高，资金的安全性差，严重制约着农村信用社稳健经营和良性发展，是农村信用社改革和发展的“瓶颈”。不良贷款形成的主要原因：一是信用社对在农村信贷市场上的角色转变还没有充分的思想准备，导致对风险控制的认识不足。企业的融资方式单一，特别是国有商业银行在县级以下信贷市场全面收缩，信用社成为贷款的主力军，企业的贷款风险也主要转移给信用社，信用社为了争取客户，占领市场，风险控制退居次席，一些贷款的发放不是建立在企业的经营状况和未来的还款能力上，而是建立在企业和行业一时的表面繁荣上。二是一些行政行为的干预也造成了不良贷款的形成。作为为地方经济服务的农村信用社，为了处理与地方各部门的关系，只能被动地接受一些行政指令向客户贷款，如前几年乡镇企业大发展时，信用社向他们的贷款较多，现在乡镇企业大多因管理不善、经营不当而倒闭，从而给信用社造成了资产损失。再如前几年一些村或村干部为完成农业税费任务，从信用社贷款垫缴农业税费，现在由于人员变动频繁，债务无法落实形成不良贷款。三是受国家宏观经济政策影响，特别是近几年，县级以下的中小企业转体改制较多，造成贷款无法落实，特别是有些企业恶意逃废信用社债务，从而形成不良贷款。四是农业经济效益较低，农民收入水平不高，清偿能力较低，致使不良贷款产生。五是信用社存在重发放，轻管理，重数量规模，轻质量效益，责任不清，管理不到位的现象；现有信用社的管理人员及信贷人员素质参差不齐，市场意识、风险意识不强，放人情债、关系债时有发生。六是信用社为了追求利润，没有真正按贷款用途所需的周转期合理确定贷款期限，贷款签订的期限较短，也是造成不良贷款的一个因素。对策：一、做好信贷资产风险防范工作，强化信贷风险管理。完善信贷管理

不良贷款清收工作方案

杭锦旗信用联社不良贷款清收工作方案为了进一步加强我旗联社的不良贷款清收工作,盘活信贷资金，结合我联社工作实际，特制定本方案。一、组织领导为了保证不良贷款清收处置工作有条不紊的开展，特杭锦旗信用联社成立了清收处置不良贷款工作领导小组，组成人员如下：组长：余强副组长：高银仓、杨在成、王爱崇、陈彦祥、张晟成员：刘双虎、贾志忠、訾珍、高洁、高波、吕爱兰、屈秀兰、吕敏、各社部负责人领导小组办公室设在风险合规及法律事务部，由刘双虎兼办公室主任，工作人员：贾志忠、訾珍、高洁、高波、吕爱兰、屈秀兰、吕敏。办公室具体负责清收处置进度的数据统计、资料整理和总结上报工作。二、工作步骤本次清收处置不良贷款工作分四个阶段进行。第一阶段为摸底阶段，从2012年5月15日至2012年5月20日，此期间要组织各信用社、部负责人对不良贷款进行调查摸底，填写《不良贷款统计表》，了解不良贷款基本情况。第二阶段为认定阶段，从2012年5月20日至2012年6月30日，此期间根据不良贷款统计表为基础，与信用社、部负责人、责任人调查了解借款人的现状，并逐笔认定其可收回的可能性，制定清收计划和进行资产保全。一是要全面清理、落实“三乡”贷款，积极协调地方党政，争取他们的配合和支持，结合实际逐笔制订清收处置贷款的计划，落实清收处置措施。二是采取多种形式保全信用社资产。对一时难以清收的贷款要签发“到逾期贷款催收通知书”，重新签订还款计划，保证追索权的合法有效。第三阶段为清收阶段，从2012年7月1日至2012年8月 - 1 -- 1 -

30日，此期间对第二阶段认定为清收范围的贷款进行清收。具体措施：（一）依法清收。对那些赖债户、钉子户要坚决实行依法清收，以法律手段保全信用社资产，清收不良贷款，实现不良贷款下降。（二）奖励清收。对已由联社核实确认的呆账，按照呆账贷款核销审批程序进行核销，减少不良贷款占用。实行奖励清收处置贷款，调动一切力量清收盘活不良贷款。一是对收回95年至99年底以前的贷款，奖励收贷人收回利息的20%；二是对收回90年至94年底以前的贷款，奖励收贷人收回利息的30%；三是对收回90年以前的贷款，奖励收贷人收回利息的50%；收回呆账贷款，奖励收贷人收回利息的100%，另按本金的20%奖励。（三）试行债权转让、风险代理清收。主要实行内部招标清收和社会公开拍卖方式清理处置不良资产。根据杭锦旗信用社不良资产的特点，对“双呆”贷款，在通过内部招标清收时，可疑类贷款按照不低于贷款本金的60%确定基准价，损失类贷款按照不低于贷款本金的30%确定基准价。也可以委托中介机构，在不低于基准价的情况下向社会公开拍卖，尽最大努力盘活信贷资金。在具体操作过程中，严格按照自治区联社《不良资产清收处置指导意见》中的有关规定进行，坚持清收处置的原则：既公开、公平、公正原则；合理资产评估、科学定价原则；市场公允、现金优先原则；报酬与风险匹配、权利与义务相对等原则。内部招标严格执行招标程序，科学、合理确定基准价格。（四）抵债资产清收。对清收的抵债资产要严格按照抵债资产管理办法进行账务处理。第四阶段为总结上报阶段，从2012年9月1日至2012年9月15日，全面总结此次清收处置工作，对清收处置过程中的不足和问题以及好经验好做法进行总结，向工作领导小组汇报。 - 2 -- 2 -

浅谈农商行不良贷款清收措施

当前，降低不良贷款已经成为防范化解农商行风险和提高经营效益的重点，也是当前深化农信社大队伍逐步改制农商行的关键和重中之重。因此，必须采取必要措施加大力度清收和转化不良贷款，营造农商行经营和发展的良好环境，充分发挥农商行在助农、惠农中起到的重要作用。本文结合实践和有关政策，针对清收不良贷款的措施谈一些粗浅的想法和思考。一、统一思想是前提信贷资产质量的管理作为农商行的生存之本、发展之基、效益之源。因此，要清醒地认识到清收不良贷款工作的重要性和迫切性，要把这项工作放在战略的高度上来认识，不断灌输全辖员工尽最大努力保全信贷资产的思想，克服重重困难，最大程度上降低风险和减少资金的损失。员工在思想上更要充分认识到不良贷款严重制约农商行的健康快速发展，清收的情况好与否也直接关系到其自身的生存和发展。二、加强领导是基础实现不良资产的盘活清收，必须落实组建专门机构、配备专职人员、实行专业管理措施和实施专项考核四个要素。对此，还要明确清收计划，考核清收任务完成情况并积极落实奖惩措施，协调各方关系。作为清收的基础环节，在有效机制上如果出现了漏洞，将会给清收工作带来很大的压力和难题。一般来说，从最初成立清收小组开始就应该形成一整套甚至多种方案细则，同时积极协助依法清收不良贷款，专业处置化解资产风险。三、跟踪排查是重点对于发放的贷款，应及时做好跟踪调查工作。特别是针对风险较大的贷款品种，更应对此高度关注。重视排查部分对企业被租赁、出售、拍卖等改制过程中“悬空”的贷款，积极采取跟踪企业改制的措施，并达到降低不良贷款的目的。实现跟踪改制后企业承担原企业债务，实现互惠互利，共同发展。在普通贷款实现跟踪排查是必要的，是实现降低风险自查的有效途径。这不仅是对发放贷款质量的统计，更是对信贷的资产负责。四、政府支持是关键农商行要不断通过地方政府汇报、请示，争取理解和支持，凭借法院等执法部门的力量，帮助自身一起攻坚清收不良贷款的重要任务。特别是对赖账不还或有诈骗行为恶意逃废农商行债务的“赖债户”、“钉子户”，法院执行局对拒不偿还贷款的贷款户，实施申请强制执行，并依法拘留。在清收贷款的活动中，采取行政、经济、法律相结合的手段，重点抓好有影响的贷款清收，起到打击一个、震动一片、教育一方的作用，即达到清不良贷款，又促进规范和整顿农商行秩序的目的。

信用社(银行)金融机构不良资产清收处置激励办法

信用社（银行）金融机构不良资产清收处置激励办法信用社(银行)金融机构不良资产清收处置激励办法第一章总则第一条为全面推进我省农村合作金融机构不良资产的清收处置工作，优化资产质量，防范和化解经营风险，促进全省农村合作金融机构健康、持续、快速发展，根据国家现行有关法规和人民银行、中国银监会等有关规定，结合农村信用社实际，特制定本办法。第二条本办法中不良资产是指全省农村合作金融机构风险五级分类口径下的不良资产，包括次级类、可疑类、损失类的信贷资产和非信贷资产。第三条农村合作金融机构对不良资产要积极、主动地组织清收，属于个人责任造成的不良资产，要明确责任人严肃问责清收;属于非个人责任造成的不良资产，要统一组织，确定专人，强化激励，把清收工作落到实处。第四条农村合作金融机构要结合实际，建立科学合理的资产反映和考核体系，研究制定新增不良资产的控制考核办法、流程和处置办法。要充分利用国家化解乡村债务的有关政策，加快乡村贷款的清收工作。要积极争取县区党委、政1府的支持，采取有力措施，组织开展好行政事业单位和公职人员不良贷款的清收。要加强与法院、**等部门的沟通，总结推广建立专门的巡回法庭和清收小组，依法清收不良贷款。加大与中介机构联合处置不良贷款的力度，通过债权转让、委托拍卖等形式，进一步拓宽不良资产处置渠道。要加强与专业资产管理公司的合作，借助资产公司的优惠政策和专业、经验等优势，加快农村合作金融机构不良资产的处置步伐。第五条不良资产清收处置可采取制度清收、包片清收、集中清收、招标清收、诉讼清收等清收措施，坚持“十先十后”的方法和手段，即:先易后难——先

处置难度小的后处置难度大的;先近后远——先处置形成时间较近的后处置形成时间较远的;先点后面——先单个项目后批量处置;先实后虚——先处置抵押担保贷款后处置信用贷款;先内后外——先运用内部措施手段后通过外部社会力量处置;先上后下——先处置城市(乡、镇)贷款后处置村户贷款;先奖后罚——清收政策要坚持以奖励为主处罚为辅的激励机制;先本后息——先收本后收息;先谈后诉——先运用谈判协商方法后运用法律诉讼;先减后免——先选择以减轻债务负担为条件的方法后慎重选择免除债务的措施。要树立科学处置不良资产的意识，提高不良资产处置的收回率。第二章不良资产挂息清收处置优惠政策第六条农村合作金融机构对不同时期形成的不良资产，要结合不同时期的背景，认真分析，加以清收。对还款确有困难，一时难以还清的，可采取“分期划段、区别对象、利息适当优惠、一次性了断”的办法予以盘活。可按照不良资产形成的时间，划分为:1996年以前、1997-2003年、2004年以后三个时间段，分别采取不同的挂息优惠政策。 ——对1996年底以前的不良资产，在全额收回本金的基础上，可根据借款人的实际偿还能力，对利息酌情挂帐优惠。 ——对1997年至2003年底以前不良资产，在全额收回本金和50%利息的基础上，可根据借款人的实际偿还能力，对剩余利息酌情挂帐优惠。 ——对2004年以后的不良资产，在全额收回本金和合同利息的基础上，可根据借款人的实际偿还能力，对逾期加罚息酌情挂帐优惠。第七条挂息优惠政策的最终决定权在县级农村合作金融机构，未经联社同意，任何单位和个人不得自行挂帐优惠。第三章清收处置不良资产的奖励范围和对象第八条清收不良资产的奖励范围:

农村信用社不良贷款的成因及对策

农村信用社不良贷款的成因及对策金融观察农信村社不用良贷款的成因及策对高向波摘要本：文通阐过农村信用社述良不贷款的现，状出改提进农村用社信不贷款良中存问题在的要性重通。过对农村信用社贷款流程分的析发现农村，用社信内有部理混管乱、款信用借境恶环劣、地政策方干、预款贷审核不格严几等个突问出题．针对目农村前信用社不贷良款中存在的题进问研行究，出一些提农村信社不良用款贷在存问题改的对进策。关键词：村农用信社不良贷款对策着随我国济经速的发展高，村信农用也社逐渐展发来起作，为中国农村金融制的体标志，农村信社的用用作支是持业农开发农业与术技实的施。整个村农用信社过通向外贷款在展农村发经济占据重要位置。着因农村信为社的用款贷对象贷款方与式在存（３建）贷款立审核小组，贷对人的信款记用、家庭录收支情况、资用途金行调进查判，贷断款人是有否力能偿还款贷经，过步审初批后将合格，的款名贷单提上级管交人员进行理终。审（）４确明用信社各部的门职。能特性殊，村信用农：｝土比起其他业在收企贷出回项上存在着款很大险风，经调过，查为农因信村用社的融体制存在问题，所金以农村信社用的款贷收回临面很着挑大战，这个问容题影响农村易信用的社健康发、阻碍农展村步，进针农对信村社贷用中的问题款行进析与分研究，提出改进策对变刻得不缓容。一（三建）立完善业的务行执与信贷问责制度。明确各部与员工的职门责对贷，款工流作程实行子监电控，了解并记贷录款人息，信贷成款功，后切关密贷款人的财务动态，注发现可能造不成贷良的情款况时针对情，况进行研究，上向级提交份详细一的分报析告建立。降低不良贷的款激约束机、励农村信用不良社款贷的成

不良贷款清收的措施是什么

不良贷款清收的措施是什么不良贷款清收是指不良贷款本息以货币资金净收回。不良贷款清收管理包括不良贷款的清收、盘活、保全和以资抵债。不良贷款清收管理的对象是全口径不良贷款，重点是四级分类的呆滞贷款、呆账贷款，实行五级分类后的可疑类、损失类贷款及其表内外应收未收利息。不良贷款清收措施 (一)加强领导，高度负责，成立专门清收小组。针对义堂支行不良贷款当前现状，支行组织信贷人员进行了一次全面清收，成立了以行长为组长，客户经理及信贷人员为成员的不良贷款清收小组，全职进行不良贷款清收，逐一落实，挨家到户，取得了理想的清收效果。八月底合计现金收回不良贷款27万元，转贷盘活不良贷款87万元。 (二)先内后外，内外兼收，搞好“门前清”。对已经形成的不良贷款，进行分门别类，认真梳理。特别是内部职工贷款或者由内部人介绍形成的不良贷款，要从这部分贷款抓起，实行谁受理，谁负责，限期收回，否则，停岗清收，直至完全清收为止。以内带外，在做好自家清的基础上，再逐笔对外部贷款进行清收，从而起到很好的模范带头作用。 (三)“打蛇打七寸”，攻其要害，借力生力，巧收不良贷款。对于部分关系贷款，摊派贷款形成的不良贷款，特别是政府机关工作人员，清收人员主动去所在部门交涉，并视

借款人态度以及还款承诺等情况向其部门领导反映，借助所在单位领导的压力督促其还清不良贷款。比如临沂市兰山区政府房产科的借款人王某XX年2月18日在我支行借款29万元一笔，于XX年8月18日到期后，多次清收无果，总是应付从事。经清收小组登门催收，很快于XX年8月30日还清了该笔贷款。 (四)灵活清收，通过对担保人施加压力，力促以物抵债或变卖有效资产偿还贷款。借款人因经营不善，工厂倒闭，屡次催收均无果，经调查，担保人有代偿能力，可通过给担保人施加压力，促使贷款收回。借款人杨某某在我支行XX 年6月30贷款万元于XX年6月30到期后，无力偿还，一直欠息。清收人员了解到杨某某有2亩左右厂房一处系对外出租，同时担保人张某的结算帐户上有存款余额3万元左右，清收人员及时把相关信息提供了兰山区执行局并当时给予了查封。担保人感到了压力，主动跟借款人和清收人员联系，最后一致协商担保人张某买下了借款人杨某某的厂房，还清了该笔贷款，很好的盘活了该笔贷款。 (五)通过法院，检察院等权力部门，依法扣划、查封等措施清收不良贷款。在清收过程中，对于多次催收不积极主动配合偿还不良贷款的贷户，可与其说明情况，采取诉讼、执行、逮人等手段强制收回贷款，借款人许某某XX年3月13日在我支行贷款27万元，于XX年9月13日到期，该笔

不良贷款管理办法

不良贷款管理办法 [COLOR=blue]第一章总则第一条为了提高信贷资产质量，规范不良贷款管理行为，提高不良贷款处置效率，确保不良贷款价值回收最大化，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《中华人民共和国担保法》《辽宁省农村信用社不良贷款管理办法》等有关法律、法规，结合××市农村信用社的实际情况，制定本办法。第二条本办法所称不良贷款系指按贷款风险程度划分（五级分类）的后三类：次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款。第三条不良贷款管理应遵循的原则：（一）依法合规原则。不良贷款管理与处置必须严格遵守国家有关法律、法规、政策及省联社的有关规定，规范操作。（二）真实反映原则。要真实、准确、客观地统计和反映不良贷款分类、认定、调查、估值、问责等环节工作情况。（三）处置减损原则。不良贷款形成以后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并及时清收、转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化。（四）损失补偿原则。基层信用社应根据自身贷款风险的大小，有计划地逐步提高风险拨备水平，并及时处理与消化处

置损失。第四条本办法适用于××市农村信用社所有不良贷款的管理。第二章不良贷款管理的组织第五条不良贷款管理工作，实行省联社、市联社、县联社、基层社四级管理，各级风险管理部门负责本级不良贷款的管理、处置、监测和分析工作。第六条省联社风险管理部负责全省农村信用社不良贷款管理制度的制订，不良贷款的清收、转化的组织、实施与检查；负责对各市联社、办事处、部分县级联社不良贷款监测、分析和考评工作；负责对辖内各社进行相关政策指导和培训。第七条各市联社、办事处风险管理部门负责辖内不良贷款管理、指导和处置工作，负责对县级联社不良贷款监测、分析和考评工作。第八条县级联社风险管理部门是不良贷款清收、管理和处置的责任主体，负责辖内不良贷款管理、指导和处置工作，负责对基层信用社不良贷款的监测、分析和考评工作。第九条基层信用社负责对本社内的不良贷款的管理、监测、清收与转化工作。第三章不良贷款的认定标准

1.山东省农村信用社不良贷款管理办法

山东省农村信用社不良贷款管理办法（试行）第一章总则第一条为加强全省农村信用社、农村商业银行、农村合作银行（以下统称农村信用社）不良贷款管理，提高不良贷款管理和清收处臵水平，根据有关法律法规及山东省农村信用社制度规定，制定本办法。第二条本办法所称不良贷款是指按照山东省农村信用社信贷资产风险分类的有关规定划分为次级类、可疑类、损失类的贷款及表外不良贷款。第三条不良贷款管理是指根据不良贷款的内在特点，通过科学的管理方法与流程，对不良贷款移交、日常管理、清收处臵和监测、检查与奖惩等各个环节进行的全过程管理。第四条本办法所称贷款管理单位是指承担贷款发放、贷后管理等职责的农村信用社经营机构，包括县级联社公司业务部、个贷中心、营业部及基层信用社等。本办法所称不良贷款管理单位是指承担不良贷款管理、清收处臵等职责的农村信用社经营机构，包括县级联社资产管理部及承担不良贷款管理处臵职责的贷款管理单位。本办法所称还款义务人是指借款人、保证人以及依法承

继其还款义务的个人或单位，如财产继承人、虚假出资或抽逃资金的企业股东、改制后具有债务承继关系的企业、企业开办单位等。第五条不良贷款管理遵循的原则：（一）真实反映。真实、准确、客观地反映不良贷款的形态状况及不良贷款管理、清收处臵各环节的工作情况。（二）依法合规。不良贷款管理、清收处臵工作必须严格遵守国家法律、法规、政策及有关规定。（三）尽职履责。不良贷款管理人员根据尽职管理要求，忠实履行工作职责，维护信用社权益。（四）科学管理。科学合理设臵不良贷款的管理体系和业务流程，创新工作模式，提高处臵技术水平。（五）优化处臵。合理把握处臵效率和效益的关系，通过处臵时机的选择、处臵方式的比较和定价机制的运用等，实现不良贷款处臵效益的最大化。（六）信息保密。严格保密不良贷款管理、处臵相关信息，避免造成不良影响和贷款损失。第二章组织机构及职责第六条资产管理部门。省联社、办事处（市联社）和县级联社要设立资产管理部门，根据实际需要，配备相应数量的工作人员。辖内经营单位或不良贷款较少的办事处也可设臵不良资产管理岗。

不良贷款风险代理清收管理办法

XXX农村信用合作联社不良贷款风险代理清收管理办法第一条为规范XXX农村信用合作联社（以下简称信用社）不良贷款风险代理清收行为，制定本办法。第二条本办法所指风险代理清收是指市联社将金额较大、难以收回的不良贷款委托给联社以外的第三人清收，受托人依据风险代理清收合同依法对受托债权进行清收和管理，并有权按约定比例支取酬金的清收方式。第三条风险代理清收适用于市联社难以收回的“两呆”贷款或可疑、损失类贷款及其应收利息，包括已核销的呆账贷款和置换的“两呆”贷款。第四条受市联社委托对贷款进行风险清收的组织为风险代理人。风险代理人必须是有清收能力的律师事务所、法律服务所、社会中介机构。第五条风险代理清收应坚持“报酬与风险相匹配、权利与义务相对等”的原则，实行风险共担，权责分明。第六条市联社应根据贷款风险程度和收回可能性的大小，将不良贷款分为有财产可执行、无财产可执行、贷款已诉讼时效或借款人下落不明三种。并研究确定风险代理计酬比例。具体如下：（一）对于2006年12月31日前发放形成的不良贷款，按其清收难易程度，有财产可执行按实际收回现金额的9％；

无财产可执行按实际收回现金额的12％；已诉讼时效或借款人下落不明按实际收回现金额的15％；（二）2007年1月1日后发放形成的不良贷款，原则上采取责任清收的办法，一般不能风险代理，确需实行风险代理的，按实际收回现金额8％的比例确定，并按本办法规定逐级备案审查。第七条风险代理清收贷款实行分级审查、审批制度。拟风险代理清收的单笔贷款本金在100万元以上的，应事先报XXXX农村信用社联合社（以下简称XXX联社）资产风险管理部审查后，提交XXXX联社资产风险管理委员会审批。拟风险代理清收的单笔贷款本金在100万元（含）以下的，由市联社资产风险管理委员会审议决定。第八条对符合风险代理清收条件的贷款，市联社应认真研究确定风险代理清收的计酬比例，并逐笔填报《XXXX农村信用合作社风险代理清收贷款审查备案表》（附件1），连同贷款风险分析报告和风险代理清收可行性方案报XXX联社资产风险管理部审查，提交XXX联社资产风险管理委员会审批。第九条经审查同意实行风险代理的，市联社应首先就拟风险代理贷款的有关情况在XXXX联社指定网站上公开招标或在相关媒体公开招标。对有意参与风险代理清收的组织机构，市联社资产风险管理部应严格审查其资格。经审查符合风险代理清收条件的，市联社应当向其提示风险，告知其违反风险代理合同所产生的后果，意向人愿意承担相应责任的，联社应就

银行不良资产清收方案

对清收、转化、处置不良资产的几点思考阅读选项: 自动滚屏[左键停止] 作者:兰瑛来源: 阅读: 134 一、重视信用建设，打造信用环境市场经济是信用经济、法制经济，信用是市场经济发展不可或缺的重要资源，也是金融行业健康发展的重要基础。从当前的形势来看，有的地方重视信用建设，真心实意打击逃废银行债务行为，树立了诚实守信的地方形象，有效地改善了地方投资环境，成为各金融机构和大型企业、跨国公司竞相看好的投融资热点地区，社会经济发展进入了良性循环轨道。相反，有的地方表面上支持银行维护债权，暗中却纵容企业千方百计逃废银行债务，面对银行有理有节的维权行动，地方政府不是从长远利益和全局利益出发，而是从局部利益和眼前利益出发，以维护地方稳定为幌子，干预贷款诉讼案件，使银行诉讼案件胜诉容易执行难，甚至游说银行维权别太认真，尽量走剥离、核销之路。不守信用的短期行为，既损害了银行债权，又损害了地方信用形象，这些地方被锁定为投资的高风险地区，银行增加贷款小心翼翼，招商引资困难重重，社会经济发展步入了一个恶性循环轨道。银行在清收、转化、处置不良资产过程中，要争当信用建设的倡导者、推动者，由上级行出面协调，力争将不良贷款压降列入地方行政首长政绩考核，将国有商业银行不良贷款率的高低作为衡量一个地区信用环境、投资环境好坏的主要指标，扭转少数地方对信用建设的模糊认识，运用经济杠杆打造信用环境。基层行应联合当地央行和银行同业公会，积极向地方政府及其职能部门汇报，从正反两方面反复强调信用环境的优劣对一个地区经济发展的促进或抑制作用，利用当地新闻媒体开展信用大讨论，大力宣传诚实守信经营典型及银行对优质客户的服务措施，召开信贷客户信用建设座谈会，运用多种手段改善信用环境，使银行的债权得到维护、胜诉案件得到执行、逃废债行为得到制止。银行参与推动信用建设，需要付出很多心血和汗水，但收获同样很多，随着地方整体信用意识的提高，将带动地方投融资和经济的良性增长，为清收、转化、处置不良资产创造了良好的信用环境、执法环境、经济环境。二、发挥同业优势，实施联合制裁当前企业逃废银行债务的方式五花八门，利用金融机构之间的无序竞争多头开户是寻求资金防空洞的惯用手段。为此，银行同业公会不能局限于国有商业银行，要扩大地盘，吸收当地所有金融机构参与，制订行业规章，共同维护金融秩序。同业公会作为银行自律组织，应积极向央行汇报争取央行支持，定期召开逃废债情况通报会，交流制止逃废债行为的经验，统一行动，清理多头开户，包括公款私存户头（重点查法人代表、财会人员是否有存款与收入不相称现象），堵塞资金体外循环。对多头开户者，各金融机构要积极配

农村信用社不良贷款清收攻坚工作汇报

农村信用社不良贷款清收攻坚工作汇报**市城郊农村信用合作联社**客户经理部不良贷款清收攻坚工作汇报根据联社“苦战30天，打好清非攻坚战”工作精神要求，我部统筹全局、统一思想，积极动员全体员工、对清收压降工作进行了严密的部署和安排，提出活动期内“清非”目标。将全部任务科学分解，抓牢时间点，经过一个多月的努力取得了较好的成效，截止6月末，按五级分类标准累计收回不良贷款x x x万元，完成联社下达计划的xxx%，不良贷款占比下降xxx个百分点，实现了不良贷款占比和绝对额的双下降，顺利的完成了联社下达的阶段性清非任务。现将我部主要做到几项工作措施汇报如下（一）制定方案，明确目标。我部成立了以客户部经理为组长的清收盘活攻坚活动领导小组，专项负责日常清收工作，营造全员参与、齐抓共管的清收工作格局。同时，将清收任务分解落实到个人、分解到每周，做到人人有压力、人人有动力，尤其是小组成员、清收人员进一步理清工作思路，牢记清收任务，下沉工作重心。并制定了《清收攻坚活动工作方案》，建立了不良贷款清收台帐，实行日汇报制度，一天一汇报，一天总结。（二）提高认识，全员清收在人员少、工作任务重的情况下，我部及时调整工作

思路，以身作则，放弃个人休息时间，实行“5+2”、“白加黑”，实行全员8小时以外继续工作的方式。并从经费中拿出部分费用为员工提供外卖，集体在单位就餐，利用客户就餐、休息时间入户上门催收，向贷户宣传征信知识，讲解本次清收活动优惠政策，动员客户抓住机遇积极还款，并坚持“今天催、明天催、天天催”、“不还款不罢休”的精神，确保催收一户、化解一户、落实一户。同时充分发挥人熟、地熟的优势，抓住走村入户的契机，依靠当地政府和有业务往来客户的支持和影响，撬动清收工作。（三）落实重点，区别对待。我部通过落实重点户清收户，实行联社班子成员、相关科室包户督导清收制度，把不良贷款“区别对待、分类管理”，明确责任人，建立台账，选出重点对象，对不良贷款再次进行梳理和排查，逐户、逐笔进行分析和研究，本照先易后难、选定目标，找出突破口，实行一户一法、一笔一策、个个击破的策略，分类排队，全力清收。截止六月末已督办收回重点户1姓名、xx x x万元，2姓名、xx x x万元、3姓名、xx x x 万元、4姓名、xx x x万元、5姓名、xx x x万元，共计xx笔x x万元。（四）是多措并举、攻坚克难。## 清收小组根据具体情况具体分析，多措并举，针对不同的贷户制定不同的清收方案。以“情”攻关。清收小组对清

不良贷款清收工作情况方案

不良贷款清收工作情况方案市联社：根据市联社的要求,结合我县不良贷款清收工作的实际情况,下面将××联社不良贷款清收工作存在的问题、清收的措施建议、如何防止前清后增、不良贷款的拨备情况、清收大队的建立情况以及公开招标清收的建议汇报如下：一、不良贷款的基本情况截止××××年×月末，××联社按五级分类不良贷款的××××万元，其中次级类×××万元，可疑类×××万元，损失类××万元。二、不良贷款清收工作的存在的主要问题（一）责任性不良贷款清收难。（二）政府干预形成的不良贷款清收难。（三）村集体以及政府修路形成的不良贷款清收难。（四）以贷收贷、以贷收息后形成的不良贷款清收难。（五）因走死逃亡形成的不良贷款清收难。（六）因过去办理的抵押贷款手续不建全形成的不良贷款清收难。（七）抵债资产变现难、损失大造成不良贷款清收难。（八）因信贷人员走逃或开除而形成的不良贷款清收难。三、不良贷款清收的建议和措施（一）实行责任清收。严格落实贷款责任追究制度，按

照“新陈划段，落实责任。锁定基数，动态监控”的管理原则，对五级分类存量不良贷款实行新老划段管理：XX年6月1日之前形成的不良贷款，要采取积极措施清收和处理，确保绝对额下降；XX年6月1日（不可抗拒因素除外）后形成的不良贷款，责任人要全额包赔，否则下岗、停薪、限期收回，确保不出现人为因素形成的不良贷款。对已落实责任、限期收回的要兑现处罚措施，坚决不能一拖再拖、姑息迁就，该停薪的停薪、该包赔的包赔、该下岗的下岗、该法办的法办。（二）实行协调清收。对政府机关财政贷款、受政府干涉、村社集体承贷、企事业贷款等多年形成的不良贷款，各社要及时与当地党委政府或主管部门协调，通过财政拨补、政府及村社的财产进行抵债等方式，协调清收。（三）实行依法清收。对于有偿还能力但拒不还款的赖债户、非信益企业和个人，要依法维权，运用法律手段清收不良贷款。（四）实行招标清收。可采取向社会招标的办法清收不良贷款。（五）实行启动清收。要探索启动清收的办法，把清收不良贷款工作与提高支农服务水平结合起来，积极帮困扶贫，激活农户不良贷款。（六）实行处置清收。对表内外抵债资产，在妥善保管