实验1:财务管理信息化EXCEL基础实验指导书

实验1:财务管理信息化EXCEL基础实验指导书
实验1:财务管理信息化EXCEL基础实验指导书

实验1:财务管理信息化EXCEL基础实验指导书

1.根据相关的要求建立的某公司2008年12月各分公司管理费用汇总表,在新建处点一下按钮建立一个空白表,然后输入相关的文字与数据,完成题目要求。

2.在新建的表的基础上在月总数,各项合计,使用IF函数进行操作。

3.

4.建立职工情况简表清单

5.对数据清单进行高级筛选,筛选同时满足“科室1,男,>=35”的记录;

6.对数据清单按照男、女进行排序

7.给数据进行分类汇总(男、女职工的平均工资和平均年龄),建立数据透视表(将职务等级作为行字段、学历作为列字段,建立数据透视表)

8.建立商品价目表

9.利用电视机70%、75%、80%、85%和90%的折扣率建立单变量模拟运算表

10. 利用电视机70%,75%,80%,85%,90%的折扣率和2900、3000、3100、3200、3300、3400的单价建立双变量模拟运算表。

11.建立购房贷款决策分析表

12.利用Excel中的PMT等函数将决策分析表中的相关数据进行计算(月利率,还款次数,月还款金额)

13.利用双变量模拟运算表,计算在年利率2%的情况下,贷款额分别是20万元、30万元、40万元、50万元、60万元、80万元、100万元,偿还期限分别是5年、10年、15年、20年、25年、30年,每月各期的还款额;计算在年利率6%的情况下,贷款额分别是20万元、30万元、40万元、50万元、60万元、80万元、100万元,偿还期限分别是5年、10年、15年、20年、25年、30年,每月各期的还款额;计算在年利率10%的情况下,贷款额分别是20万元、30万元、40万元、50万元、60万元、80万元、100万

元,偿还期限分别是5年、10年、15年、20年、25年、30年,每月各期的还款额。

财务管理课内实验指导书

财务管理课内实验指导书

财务管理课内实验指导书 实验一:财务比率综合分析 1.实验目的: 掌握基本财务比率分析方法;分析和评价企业的财务状况及经营成果、预测未来的发展趋势。 2.实验资料: 假设A公司2001年12月31日的资产负债表、损益表和利润分配表,如下图所示: 损益表 编制单位 2001年度单位:元 项目上年实际数本年实际数一、产品销售收入 48 450 51 000 减:产品销售成本 42 551 44 948 产品销售费用 --- --- 产品销售税金及附加 476 476 二、产品销售利润 5 423 5 576 加:其他业务利润 612 340 减:营业费用 340 374 管理费用 680 782 财务费用 1 632 1 870 三、营业利润 3 383 2 890 加:投资收益 408 680 加:营业外收支净额 204 (170) 四、利润总额 3 995 3 400 减:所得税 1 275 1 088 五、净利润 2 720 2 312

资产负债表 编制单位: 2001年12月31日单位:万元 资产年初数期末数负债及所有者 权益 年初 数 期末数 流动资产流动负债 货币资金425 850 短期借款765 1 020 短期投资 204 102 应付票据 68 85 应收票据 187 136 应付账款 1 853 1 700 应收账款 3 400 6 800 预收账款 68 170 减:坏账准备 17 34 其他应付款 204 119 应收账款净额 3 383 6 766 应付工资 17 34 预付账款 68 374 应付福利费 272 204 其他应收款 374 204 未交税金 68 85 存货 5 542 2 023 未付利润 170 476 待摊费用 119 544 其他未交款 17 119 待处理流动资 产净损失 68 136 预提费用 85 153 一年内到期的 长期债券投资 765 待扣税金 68 34 其他流动资产一年内到期的 长期负债 850 流动资产合计10 370 11 900 其他流动负债 85 51 长期投资:流动负债合计 3 740 5 100 长期投资 765 510 长期负债 固定投资:长期借款 4 165 7 650 固定资产原价27 489 34 000 应付债券 4 420 4 080 减:累计折旧11 254 12 954 长期应付款 1 020 850 固定资产净值16 235 21 046 其他长期负债 255 340

论EXCEL在财务管理中的应用

摘要 Excel是一种功能强大的电子表格软件,它能够利用自身的多功能工具将杂乱的数据筛选整理成可用的信息之后进行分析、交流以及分享得到的结果。由于它在数据的处理、统计分析和辅助决策操作方面的作用,所以被广泛地应用于管理、财经、金融等多个领域。熟练掌握运用Excel建立各种财务管理模型的方法,有助于财务管理人员在复杂多变的理财环境中迅速准确地判断,合理地决策,从而高效地开展财务管理工作。 本文通过对前人研究成果的整理、分析,首先介绍了Excel的功能和特性,比如它的强大的表格处理功能、绘图和图形处理功能、函数运算工具等,通过这些功能的介绍我们可以深入的了解Excel的特性;其次我们通过Excel和财务软件的对比来说明Excel在企业财务管理中的必要性和适用性;最后重点说明Excel 在企业财务管理中的具体应用,它包括Excel中的数据的分析和处理,数据处理包括排序功能,数据处理则会运用到单变量分析工具和模拟运算表工具;在企业投资决策中的应用,例如利用Excel进行固定资产的折旧;在Excel中运用比率分析法进行财务分析;Excel也能在企业的筹资决策中发挥作用,比如长期借款的还本付息模型、资本成本的计算以及长期筹资决策方法等。 【关键词】:EXCEL,投资决策,财务分析

目录 摘要.....................................................................................................................................................I 1绪论 (1) 2EXCEL和财务管理的相关概念 (2) 2.1EXCEL的概念 (2) 2.2EXCEL的功能 (2) 2.2.1强大的表格处理功能 (2) 2.2.2强大的绘图和图形处理功能 (2) 2.2.3强大的数据处理功能 (2) 2.2.4拥有丰富的函数工具 (2) 2.2.5VBA宏与数据库透视功能 (3) 2.2.6可使用外部数据功能 (3) 2.3财务管理概述 (3) 3与财务软件比EXCEL在财务管理中的优势 (4) 3.1EXCEL在财务管理中存在的优势 (4) 3.1.1功能强大 (4) 3.1.2流通性强 (4) 3.1.3成本低花费少 (4) 3.1.4适用性强 (4) 3.2财务软件和EXCEL相比所具有的局限性 (4) 3.2.1通用性差 (4) 3.2.2各模块功能不匹配与其它软件难以对接 (4) 3.2.3成本昂贵 (5) 4EXCEL在财务管理中的应用...................................................................................6-7 4.1EXCEL的数据处理与分析功能..........................................................................................6-7 4.1.1数据处理功能在EXCEL中的应用...............................................................................6-7 4.1.2数据分析功能在EXCEL中的应用..............................................................................8-9 4.2EXCEL在投资决策中的应用..........................................................................................10-12 4.2.1常用的折旧函数.........................................................................................................10-12 4.2.2折旧模型的设计和计算.............................................................................................10-12 4.3EXCEL在财务分析中的应用 (13)

财务管理实训心得

财务管理实训心得 随着国际化的快速发展,企业间的竞争加剧,企业对财务管理人才的综合素质要求较高;同时,为了加强实践性教学,提高实际操作能力,学校开展了此次实习活动。 实习我们学生能力培养与素质提高的主要途径,为我们以后走向社会、走向工作岗位奠定基础;同时也检验了我们理论联系实际的能力。这次实习,是在经过系统的专业理论知识的学习之后,为了增强对财务管理的理解,更好地掌握企业财务活动的基本方法和基本技能,运用学到的理论知识进行分析和研究以解决实际工作中可能遇到的问题,锻炼我们的动手能力和培养社会工作能力,为以后能够较快地适应企业财务岗位工作夯实基础。整个实训包括以下几个部分: 2、预算报表:预算报表是全面预算管理的一部分内容,根据经验数据(销售量、单价),先计算出销售总额得出了预计的首先计划;再凭借着以销定产的思路,抛出库存量,计算得到生产量及需要采购的量,而得到费用支出计划表;然后再依次算出预计直接人工、预计制造费用、预计销售及管理费用,从而可填列现金预算表。通过上述工作,我们就可以计算得到预计的资产负债表和利润表。 3、资金筹集管理:根据实验资料的要求,企业预计的借款及还款金额和时间,我们可以填制还款计划表:由资金的总需求量减去利润留用和折旧(非付现成本)剩下的就需要外部融资,正如该公司向银行举债。 4、投资财务可行性分析报告:该报告是假设企业投资一条新生产线,而在未来五年生产经营而取得收益。同样我们用以销定产的思路,先根据销售量估算出现金收入估算表,然后在估算出直接材料、直接人工、制造费用销售及管理费用,再得出现金流量估算表,最后根据上述数据就可以计算得到净现值、获利指数、内含报酬率和投资回收期这些财务指标。再通过这些财务指标的数据来分析得出此投资是否可行。 在我看来,第一部分必须从全局上准确把握整个趋势,并且通过一层层仔细分析,最终找出导致变化的因素。比如说:公司期末负债比期初增加了14.94%,主要是由于流动负债的增加,而它的增加又是因为短期借款大幅上升。只有这样才能有针对性地对其进行改善。除此之外我发现自己对企业财务报表分析的基本方法和技巧不熟练。像杜邦分析、改进的杜邦分析都不清楚,因此在做的过程中对数字感觉很模糊,没有十足的把握。第二部分并不难,最重要的是要细心和耐心。虽然做财务管理工作有很多相同的重复工作,但是却是容不得一点马虎的,因为一个小小的错误也会造成重大的财务损失。 通过本次实习,我们理论联系实际,不但熟悉了财务管理中所涉及的知识和问题,还让

财务管理实验报告总结免费范文

财务管理实验报告总结免费范文 一、实验目的 二、实验成员角色分配 团队中的四个人必须有很强的团队意识和强大的凝聚力,这项工作本身就是一项相互配合与在相互帮助中完成的工作,每个人都负 有别人不可替代的任务。如果四个人当中有一个人缺少团队意识, 那只会有一种结果:必输无疑,无论其它人的个人业务水平有多高,因为每个人的工作都是紧密的相互关联、密不可分的。 三、实验过程及分析 (一)生产计划与实行 第一年,我们公司主要是生产低端产品,所以安装了三条生产线分别是两条低端L1,一条在建的中端M1,之所以我们在选择生产线 时选择的都是最贵的,是因为我们小组坚信,只要能生产出多的产品,就一定能盈利。但在产房的购买与租赁问题中,我们出现了错误,这个错误是到后面也无法弥补的。我们第一年选择了厂房租赁,规则上是说厂房租赁每年4万,可到实际操作中就不是这样了,厂 房每年的租金都会翻倍,这也使我们接下来几年的预算全部出错, 甚至在最后两年出现了紧急贷款的情况。 (二)财务变化分析 第一年,公司处于初创期,需要购置厂房、购买设备、聘用工人、采购原材料、生产产品,做好生产的准备。由于购买了设备、原材 料等,所以企业资产总计是呈增长的。处于初创期的企业意味着资 金只出无进,而且根据规则,企业第一年只能卖低端产品,导致资 金流出要大于资金流入,所以企业的营业利润、利润总额以及净利 润均呈负增长。 第二年,在扣除一系列费用之后,虽然公司资金有剩余,但还不足以满足公司本年的经营,所以我们选择了借入长期借款来满足公

司经营。在这一年企业继续购进原材料和设备来扩大生产,实现产 品多样化,同时加之上年所剩产成品使得本年资产总额继续上涨。 本年我们在销售低端产品的基础上增加了中端产品的销售,这一举 措让我们尝到了销售收入的甜头,公司营业利润以及净利润相比上 一年有大幅增长,呈正增长趋势,销售利润率也呈现上涨之势。 第三年,我们不甘于平稳的经营模式,决定扩大生产量,增加厂房和设备,并开始进军高端市场。虽然随之而来的是高额的成本费用,但由于我们公司所占的市场份额比重较高,所以销售收入也是 不菲的,营业利润及净利润几乎高出上一年的50%,销售利润率、 净资产收益率等盈利指标的增长也是可观的。 在第四年到第八年期间,我们企业本着平稳中有突破的精神,继续填置设备,积极扩大生产量,虽然在这期间存在销售状况下降的 情况,但总体销售状况是可观的。由于一些销售收入有回款期限, 所以也导致了企业资金缺乏,只能依靠借入长期贷款来满足企业经 营需求,并且在第七年我们也通过发行股票的方式来筹集资金。总 体而言,这几年的销售收入总是处于波动之中,第六年和第七年达 到最高,销售成本以及各项费用的支出情况也并不稳定,这使得企 业营业利润和净利润无法呈现出一个平稳的增长态势,造成这一结 果的原因之一可能是财务预算工作做得不够细致准确,对于预计销 售量的考虑过于简单。 (三)成本及财务指标分析 从费用控制来看,财务费用比较稳定,在第七年因为发行股票财务费用激增,在其他年份均低于行业水平,主要是我们每年从银行 借债不多,也没有出现过应收账款贴现的现象,表示我们从一开始 财务预算就是较合理的,没有出现过资金严重短缺的年份,但是由 于对系统了解不够充分,我们企业在后两年出现了紧急借款的现象,而且借款数目比较小,这说明在后两期由于业务大,成本高,主要 是原材料购买多,我们企业现金流出现断裂,应该在前期做多些贷款,避免出现紧急贷款这种失误。其次是管理费用,从管理费用分 年趋势图看,公司第一年管理费用最高,达到350000元,主要原因 是购买生产线,第二年、第三年管理费用分别是142000元、157500

简述EXCEL在财务管理中的应用

简述EXCEL在财务管理中的应用 本文从网络收集而来,上传到平台为了帮到更多的人,如果您需要使用本文档,请点击下载按钮下载本文档(有偿下载),另外祝您生活愉快,工作顺利,万事如意! Excel具有强大的数据分析和处理功能及简单、高效的操作特性,以至于在Excel刚推出就广受大众欢迎。在具体工作中Excel软件能够很大程度上提高财务工作效率并创造价值,Excel软件在广大财务人员工作中的地位也日趋重要,无论在财务单据、统计表、进销存管理、工资管理、固定资产管理、会计报表编制还是在财务成本分析、财务决策中都得到大量的应用。 一、EXCEL在财务管理中的具体应用分析 Excel在财务管理中的应用不胜枚举,在此以Excel在应收账款中的应用、在员工工资管理中的应用、固定资产管理、财务分析四个浅层次的实际应用为例,展示Excel在财务应用工作中的思路和效果。 (一)Excel在应收账款中的应用。Excel在应收款项中首先根据应收账款明细账来解决财务管理中销售业务发生的过程中出现的具体事项。 1、应收账款台账分析。应收账款的台账是按照客户的类别编制的应收账款明细账,建立应收账款明细

账是整个应收账款管理过程中的基础工作。其次体现在Excel中对应收账款明细账编制应收账款汇总表,最后根据客户所欠的账款的时间长短来对应收账款进行分析,用应收账款计提坏账准备。在应收账款中Excel需要对应收账款进行销售业务上的数据统计分析,并根据相关的财务软件对应收账款的明细账进行系统的汇总,最后利用Excel中的财务函数分析客户所欠账款的时间长短来分析,而后计提坏账准备。在应收账款管理中应用Excel不但可以把握公司的资金运转的合理性而且能够强化经济决策。 2、账龄的确定。账龄的期间确定主要是依据客户的信用度来衡量,另外以会计基本准则对坏账的出现进行划分,一般从划分账龄的期间段来讲,越短越能反映出坏账出现的可能性越小;越长坏账也就基本上属于半确定状态。从对坏账的监督方面来讲,监督也就越来越准确。一般情况下,主要是对一年以上的应收账款企业需要制定详密的账龄时间段,而小于一年的应收账款不需要做过多的分析。 3、编制回收表。企业回收资金的依据一般是根据制作的回收表,因此通过数据在Excel 中的表达,针对不同的客户名称、借方发生次数、贷方发生次数,为了都详细地展现出来,能够反映出企业发生业务的

财务管理实验指导书简版讲解

《财务管理》课程实验报告 实验项目名称:“伟达相机”新建项目投资决策实验时间:2015 年5月4日 实验地点:81005 实验班级:2013级会计专业 3 班 姓名: 学号: 小组成员: 实验成绩指导教师:

实验三“伟达相机”新建项目投资决策 一实验名称 “伟达相机”新建项目投资决策 二实验目的 1长期投资决策是财务管理的主要内容之一,具有大量复杂的财务运算,通过该实验使学生掌握利用Excel提供的财务决策指标进行投资项目可行性分析的方法。 2检测并训练学生对财务管理中有关项目投资管理知识的综合运用能力。 3熟悉会计信息在财务管理中的运用,即利用会计提供的数据信息,进行财务预测和决策,将会计与财务管理有机地结合起来。 三实验材料 伟达相机制造厂是生产相机的中型企业,该厂生产的相机质量优良,价格合理,长期以来供不应求。为扩大生产能力,厂家准备新建一条生产线。负责这项投资决策工作的总会计师经过调查研究后,得到如下有关资料: 资料一:该生产线的原始投资为125,000元,分两年投入。第一年初投入100,000元,第二年初投入25,000元。第二年末项目完工可正式投产使用。投产后每年可生产相机1,000部,每部销售价格为300元,每年可获销售收入300,000元,投资项目可使用五年,五年后残值可忽略不计。在投资项目经营期间要垫支流动资金25,000万元,这笔资金在项目结束时可全部收回。 资料二:该项目生产的产品总成本的构成如下: 材料费用200,000元制造费用20,000元(不含折旧费) 人工费用30,000元折旧费用20,000元 总会计师通过对各种资金来源进行分析,得出该厂加权平均的资金成本为10%。 资料三:项目提交厂部中层干部论证时,得到以下反馈意见: (1)经营副总经理认为,在项目投资和使用期间,通货膨胀率大约在10%左右,将对投资项目各有关方面产生影响; (2)基建处长认为,由于受物价变动的影响,初始投资将增长10%,投资项目终结后,设备残值也将增加到37,500元; (3)生产处长认为,由于物价变动的影响,材料费用每年将增加14%,人工费用也将增加10%; (4)财务处长认为,扣除折旧后的制造费用,每年将增加4%,折旧费用每年仍为20,000元; (5)销售处长认为,产品销售价格预计每年可增加10%。

财务管理综合实训报告(完整)

、实验目的 《财务管理综合实训》是利用福斯特公司开发的《多媒体财务管理教学系统》软件,采 用了先进的计算机技术和多媒体技术,弥补在财务管理教学过程中枯燥、学生无交互、单纯 的学习理论知识、老师考核困难、不能全面的评估学生学习等缺陷,有效的提高了财务管理 教学的质量和效率。让学生通过本软件,能够系统全面的掌握财务管理的具体操作和方法,为学生即将从事的会计工作打下坚实的基础,使之成为真正的会计专业人才。 、实验地点 三、实验的基本要求 1. 了解并掌握财务分析的方法。 2. 了解和掌握财务预测与计划的基本步骤和方法 3. 了解、熟悉资本成本的概念,掌握资本成本的计算方法。 4. 了解、熟悉杠杆效应与最佳资本结构的概念,掌握杠杆效应与最佳资本结构的计算方 法。 5. 了解、熟悉股息政策。 6. 熟悉运营资本管理的原理并掌握运营资本管理的计算方法。 7. 熟悉运投资管理的原理并掌握投资管理的计算方法。 四、实训基本情况说明 在半年的财务管理课程学习之后,我们虽然掌握了理论知识,但对于把这些理论运用到 实践还是有一定难度,不能够把理论和实践很好地结合起来。众所周知,作为一个财务管理 人员,如果不会进行实际的财务操作,就不能算做一个合格的财务管理者。于是在大二第二个学期我们开了这门财务管理综合实训课。 实训重在动手去做,把企业发生的业务能够熟练地反映出来,这样才能证明作为一个财 务管理人员的实力。因此我们学校本着理论结合实际的思想,让我们学习实训课使我们不仅 在理论上是强的,在动手能力更是强者。这样我们在三年毕业后走出校门才能更好地投入到工作中去。 本系统以一个财经大学生毕业到一家生产制造公司实习,对企业所发生的财务问题进行 一一解决的实验案例,将现金管理、信用管理、应收账款管理、存货管理、全面预算日常管理、投资决策、资本结构决策、融资决策、报表分析等基本知识有机的结合在一起,有效地提高学生学习兴趣。可操作性强。

《财务管理》实训案例

《中级财务管理》实训资料 第一篇:财务管理目标 案例一:五粮液公司的关联交易与实际理财目标 一、案例资料 (一)公司整体情况 中国高档白酒的市场集中度一直较高,茅台、五粮液两大名酒占据75%的市场份额。五粮液被誉为中国的“酒业大王",是中国高端白酒着名品牌,浓香型白酒的代表。多年以来“五粮液”品牌多次被评为中国制造业和白酒行业中“最有价值品牌”,多年蝉联食品行业最具价值品牌,在2013年《食品界月刊》的价值评估中,五粮液品牌价值被评估达692亿元。公司获得“全国质量奖开展十周年( 2001- 2010年)卓越组织奖”、“中国食品安全最具社会责任感企业”等多项大奖,其中国家级 5项、省级6项、市级3项。公司热心参与公益事业,获得“2010年度第八届中国财经风云榜十大公益企业”奖。公司运作进一步规范,赢得资本市场认同,获得“中国证券20 年 20 家最具持续成长能力上市公司”、“上市公司金牛百强”等多项荣誉。近年来,随着“中国的五粮液,世界的五粮液”口号的提出,其“霸势”己成气候。 宜宾五粮液股份有限公司(以下简称五粮液) 位于四川省宜宾市,其前身由20世纪50年代初几家古传酿酒作坊联合组建而成的“中国专卖公司四川省宜宾酒厂”,1959年正式命名为“宜宾五粮液酒厂”, 1997 年8 月19 日经四川省人民政府以川府函(1997)295号文批准,由四川省宜宾五粮液酒厂独家发起,采取募集方式设立的股份有限公司。主要从事“五粮液”及其系列白酒的生产和销售,注册资本379,596.672 万元,注册地址:四川省宜宾市岷江西路150 号。五粮液于 1998 年3 月27 日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股8,000万股,股票简称:五粮液,股票代码:000858。截止到2009年12月31日,公司总股本为37.95亿股,公司第一大股东为宜宾市国有资产经营有限公司,持有国有法人股21.28亿股(截止2009 年12 月31 日全部为无限售条件的股份),占总股本56.07%,其他股东持有1,667,595,357 股,占总股本43.93%。公司主营业务为:酒类产品及相关辅助产品(瓶盖、商标、标识及包装制品)的生产经营。股票代码:000858。截至2013年6月30日,公司总股本为37.96亿股。 从销售模式上看,五粮液股份公司生产产品再通过其下属的销售公司销售给各经销商,并通过销售公司销售给五粮液集团公司的下属子公司进出口有限公司出口到海外(五粮液集团进出口有限公司下属还有一个大型经销商深圳银基集团,2009 年在香港上市)。从 2005 年开始,五粮液股份公司销售给五粮液集团进出口有限公司的比重大幅增加,到 2007 年达到最高点为 57.22%,占据五粮液白酒收入半壁江山,于此同时,另外前 4 家经销商占据五粮液白酒收入比重从 2004 年开始持续下降。 公司在 2009 年进行了一系列资产整合,包括 2009 年 4 月 1 日收购普什资产,解

财务管理实训指导书.pdf

《财务管理实训》指导书一、实训的目的及方式 财务管理实训课是在学生学习《会计学》《财务管理学》等理论课程 后所开设的一门重要的实践课。通过该实训,使学生具备运用所学的财务 管理相关基础理论对企业实际财务状况进行全方位分析与评价的能力,同 时能够加深学生对财务管理学科内容的进一步理解和掌握,对学生综合分 析财务问题和解决实际财务问题能力的提高具有一定促进作用。 《财务管理实训》方式为集中实训。 二、实训的内容与要求 (一)实训内容 1、对公司基本财务情况进行数据搜集、整理:选择一家上市公司为 本次实训对象。对所选上市公司基本情况进行了解和查询。主要包括以下 内容:公司规模、所属行业、主营业务、组织结构、高管人员、股票发行 及上市情况、股本结构及股东持股比例、行业背景、公司发展战略及企业 财务文化等。 2、财务分析:运用所学财务报表分析方法全面分析该上市公司的偿 债能力、营运能力、获利能力及趋势分析。撰写财务分析报告。全面客观 地评价公司的财务状况和经营成果。 3、筹资决策分析:了解公司融资策略、近五年融资渠道和方式的选 择、重点分析股票融资情况、长短期资金比例、财务风险分析、对该公司 资金成本、资本结构进行简单评价,最终分析公司资本结构决策是否恰当,各阶段融资策略与经济环境是否相适应。 4、投资决策分析:重点关注公司长短期资产的构成及比例,投资与 融资是否匹配,固定资产投资增长情况,公司现金流,股权投资与债权投 资安排构成等。 5、股利政策分析:公司近年来的股利政策、股利发放形式、股利发 放比率、股利发放与投融资是否相关、股利发放与公司战略是否匹配、影 响不同时期股利政策的因素、是否存在股票回购等问题。 (二)实训要求

财务管理实验报告字

财务管理实验报告字 实习报告频道财务管理实验报告字,供大家参考。 财务管理实习报告格式范文 由于学校领导的高度重视以及实习企业单位的大力支持,在 008年月日到 8日两个礼拜期间进行了实习活动。在全体师生的共同努力之下,这次实习取得不错的成绩。当然其中也出现了一些问题。总体来说,这次的实习是非常有意义的! 一实习基本情况 实习时间 008年月日— 8日两周 实习地点 江西省有限公司 江西省公司 实习内容 了解企业的基本情况 了解企业的管理方式和方法,企业的财务管理理念和财务管理方针 了解企业的主要生产过程和供应流程 了解企业的主要产品和市场 实习人数

实习学生 007届财务管理专业四个班的名学生 实习指导老师两次不同地方的实习分别由两名老师带领 实习形式 根据学院教务处的要求,为了便于管理,财务管理四个班分两批去实习单位实习。在企业相关人员的带领和指导下参观企业的生产车间,由企业的管理人员以坐谈会的形式向实习学生介绍产品的生产流程及企业的发展概况等相关知识。 实习成果数据统计 收到学生实习报告份 受到学生实习日记 0 篇 二实习表现与效果 实习表现 总体来看,同学们都能够严格按照实习的基本要求,保质保量地完成各项任务,较好地做到了理论与实践的有机结合,受到实习单位的较好评价。在实习过程中,绝大多数同学积极参与实习的每一个过程同时认真完成实习日记,撰写实习报告。通过参观生产车间,间接地了解企业的运作过程,学到了实践知识,同时进一步加深了对理论知识的理解,使理论与实践知识都有所提高。 在实习过程中,指导老师们在整个实习过程中尽职尽

责,对保证实习质量起到了重要作用。 实习开始时,老师们深入学生和实习单位,阐明实习大纲及实习计划内容,明确实习目的和要求。 实习过程中,结合实习单位的具体情况,帮助学生学会具体地分析问题、解决问题,学会深化专业知识,用专业知识指导实践, 实习结束后,老师们检查学生实习工作日记,掌握实习情况,督促学生认真完成实习报告,并认真做好学生的实习成绩考核及评定工作。 实习效果 较好地实现了理论与实践的有机结合,使理论与实践知识都有所提高,圆满地完成了学校教学的实践任务。也为以后就业和将来的工作取得了一些宝贵的实践经验。 三实习改进建议 加大教学改革力度 通过实习,我们了解到在校期间所学知识一方面总量偏少,另一方面又存在与实践脱节现象。为此,必须改变传统的教学方法和观念,紧紧以社会需要为导向,及时更新教学内容,力求实现理论与实践程度的衔接。 增加实践环节 一个普遍反映的问题是,同学们认为此次实习根本没有深入专业知识并且没有真正参与社会实践,所以增加社会实

Excel在财务管理中的应用

EXCEL在企业财务管理中的应用Excel以其强大的电子表格处理能力,为大多数财务管理人员所使用。它能够利用自身的多功能工具将杂乱的数据筛选整理成可用的信息之后进行分析、交流以及分享得到的结果。由于它在数据的处理、统计分析和辅助决策操作方面的作用,所以被广泛地应用于管理、财经、金融等多个领域。熟练掌握运用Excel 建立各种财务管理模型的方法,有助于财务管理人员在复杂多变的理财环境中迅速准确地判断,合理地决策,从而高效地开展财务管理工作。 Excel电子表格日渐成熟和强大的技术和功能,把它与财务管理的理论相互结合,能够实施众多的财务管理模型并让发挥它们的作用,促进财务管理科学化。Excel经常被用来进行成本核算、财务分析、筹资决策分析、投资决策分析等工作,而且Excel可以和大多数的财务软件直接对接,获取数据非常方便。下面将详细介绍Excel在企业财务管理中的具体应用。 一、EXCEL和财务管理的相关概念 -(一)EXCEL的概念 Excel是一款试算表软件,是目前表现最佳的电子表格系统,已经被世界的财务管理人员公认为卓越的信息分析和信息处理软件的工具。 Excel提供了大量定义好的基本运算函数、统计函数和财务函数,能满足大部分财务管理工作的要求,还可以根据具体业务的需要,自定义分析函数。它具有强大的数据处理和分析功能,用来解决财务问题不仅仅能够得到准确的财务信息,而且使得得到的计算分析结果更加迅速简洁。Excel不但能够建立财务分析与管理模型,而且还能使得财务管理理论和实践相结合,进而提高企业财务的管理与分析水平。 (二)EXCEL的功能 1.强大的表格处理功能:工作表(电子表格)是由一组行、列和单元组成的并被Excel用来存储和处理数据的。Excel可以相对的减少工作量,所以电子表格的创建和处理是Excel的主要功能之一。 2.绘图和图形处理功能强大:为了便于管理人员进行财务决策,Excel的绘图和图形处理功能能够把表、图、文三者相结合,把数据以各种图形展示出来。 3.强大的数据处理功能:Excel可对数据进行搜寻、排序、筛选、分类、统计、合并汇总、求平均值等操作,可以解决财务管理中所有数据计算的问题。 4.拥有丰富的函数工具:通过充分利用Excel软件中300余种函数,可以提高运算的准确性和效率。Excel函数具备大量财务分析函数,可以承担在财务成本管理中的大部分运算。

财务管理实验指导书

桂林电子科技大大学商学院财务管理课程实验指导书 二0一三年九月

实验一货币时间价值的计算与应用 一、实验目的 通过本实验使学生进一步加深对货币时间价值概念的理解,并掌握利用EXCEL电子表格及其相应的PV,FV,PMT,RATE等函数计算复利终值和现值、年金的终值和现值以及求解年金和利率的方法,并能够运用其原理解决现实经济生活中的相关问题。 二、实验原理 资金时间价值通常采用复利的方式加以计算。在具体计算中按收付款的方式不同有“一次性收付款”和“系列等额收付款(即年金)”之分。按照计量时点的不同有终值和现值之分,其相关的计算公式如下: 一次性收付款:FV=PV*(1+i)n PV=FV/(1+i)n 普通年金:FVA=A?(1+i)n ?1 i PVA=A*1-(1+i)-n i 式中:FV:一次性收付款的终值 PV:一次性收付款的现值 FVA:普通年金终值 PVA:普通年金现值 A:年金数额 i:利率 n:期数 三、实验资料 (一)实验资料:终值、现值、利率、期数及年金的计算 某公司现从银行取得100万元贷款,贷款期限为5年,年利率为6%,且 按复利计息,则贷款到期时,其应偿还的本利和为多少? 若该公司希望在第五年末投资100万元添置一台新设备,年利率6%,则 要实现这一愿望,现在应一次性存入银行多少钱? 若该公司在未来的5年内每年年末均存入银行20万元,年利率仍为6%, 则5年期满后存款的本利和为多少? 若年利率6%,该公司现在存入多少钱,能够确保随后的5年里每年年末可 以从银行取出20万元?

若该公司希望在第五年末投资100万元添置一台新设备,年利率6%,采 取每年年末等额存款的方式加以积累解决,则未来5年内每年年末应该存入 多少钱? 若该公司希望在第五年末投资100万元添置一台新设备,采取每年年末等 额存款的方式加以积累解决,未来5年内每年年末存入银行18万元,则存 款的年利率不低于多少才可以实现新设备购置愿望? (二)现实生活中资金时间价值原理的应用 张先生近日与银行签订了一份住房贷款合同,贷款金额为40万元,贷款的年利率为5.51%,贷款期限为30年,按照合同规定采用每月月末等额还款方式偿还本息。几天之后,张先生与一位朋友谈起他贷款购房之事,他对朋友说,与银行签订这份贷款合同后,他自己测算了一下,到期支付的利息高达40多万元,比贷款的本金还要多。朋友问他采用的是哪一种还款方式,并说有一种还款方式支付的利息总额会少很多。张先生感到非常诧异,他并不清楚有关条款。 张先生回家后,立即找出与银行签订的贷款合同,仔细查阅起来,发现确实合同里规定有两种偿还方式可供选择,贷张先生稀里糊涂选了等额本息还款法。假定张先生遇到了你,并向你提出如下问题请你解答: 第一:采用这两种还款方式其各期还款额是如何计算的? 第二:采用另一种还款方式可以减少多少利息? 四、实验步骤 (一)终值、现值、利率、年金的计算 1、创建工作表,并在表格中录入相关的原始数据,如表1-1所示。 ABCDEF 1货币时间价值相关项目计算表 2收付款特征金额(万 元) 期数 (年) 利 率 收付款特征 金额 (万 元) 3一次性收付 PV 10056%复利终值FV 4一次性收付 FV 10056%复利现值PV 5普通年金 (A) 2056% 普通年金终值 FVA 6普通年金 (A) 2056% 普通年金现值 PVA 7普通年金56%普通年金终值100

财务管理模拟实习报告doc

财务管理模拟实习报告 篇一:财务管理模拟实验报告 财务管理模拟实验报告 一、实验过程 1、组建模拟公司,建立管理团队 以小组为单位组建模拟公司,注册公司名称,建立管理团队(每组6人),准备参与模拟竞争。首先,推选公司总裁,然后,由总裁根据公司生产经营管理的需要进行职能分工,确定财务总监、市场总监、销售总监、供应总监、信息总监等岗位人选,并明确各自具体职责。 2、规划公司经营,编制财务预算 在熟悉模拟公司市场竞争规则的前提下,各公司召开年度财务计划工作会议,对公司目前所处的外部经营环境和内部运营条件进行分析,研究生产经营管理过程中蕴藏着的有利机会和主要威胁,确立公司经营战略和财务管理目标,编制年度财务预算。 公司经营管理战略包括新产品开发战略、新市场进入战略、投资战略、竞争战略等。 财务管理目标可选择利润最大化、股东财富最大化或企业价值最大化等目标。 年度财务预算包括现金预算、生产预算、综合费用预算、销售预算、广告费预算、经营预算、投资预算、管理费用预

算、财务费用预算等。 3、经营模拟公司,开展财务活动 每年年初,根据公司对市场的分析,依据广告费预算,参加产品订货会,支付广告费,登记销售订单;根据上年度财务成果,支付应交税费、应付股利。由于我公司前两年亏损高达38百万,所以在以后年度需将亏损补足才能计提所得税,股利分配也是到第五年盈利较多才开始分配,第六年也采用固定股利支付率政策进行了股利分配。 每年度,根据公司短期融资需要,申请或偿还短期借款,投资(变卖或转产)生产线,订购原材料,支付应付账款,原材料入库,产品生产,按订单交货,收回应收账款,新产品研发投资,支付公司行政管理费。为了赢利,于第一年一季度开始研发乙产品,同时开始安装半自动生产线一条来生产乙产品,为了扩大生产,到第二年一季度租入Y厂房来安装生产线,另外又安装一条半自动生产线生产乙产品,应市场需求,第三年一季度,又为了合理生产乙产品,又开始安装办自动生产线。每年年末,根据公司长期资金需求,确定具体筹资方式,包括申请或归还长期贷款、发行股票等,新市场开拓投资,ISO资格认证投资,支付设备维修费,构建或融资租入厂房,计提固定资产折旧,进行股利分配。我公司于第一年年末申请了四年期长期贷款83百万,后来又借了7百万,总计90百万,第三年年末发行了四年期债券24

企业财务管理实验指导书

目录 实验一、二偿还银行贷款摊销计划设计 (1) 实验三现金流量计算及固定资产投资决策分析 (5) 实验四企业财务状况的趋势分析 (9) 实验五制做趋势分析图 (13)

实验一、二偿还银行贷款摊销计划设计 [实验目的] 1、了解资金时间价值的含义、产生的客观基础、实践意义等 2、掌握单利、复利及年金的计算 3、学习并掌握银行贷款的基本知识 4、掌握等额本息还款法 [实验内容] 1 、EXCEL函数的使用 2、时间价值函数的使用 3、设计个人住房贷款月均还款表格式 4、填制个人住房贷款月均还款表 [实验步骤] 1、复习实验原理: 个人住房贷款在我国实行抵押加保证的贷款方式,即指借款人以所购房产设立抵押,同时由房产商提供阶段性担保的贷款方式。 贷款方式在一年以内的(含一年),到期一次还本付息,利随本清,也可采用等额本息还款法;贷款期限在一年以上的,借款人可采用等额本息还款法,即在借款期限内每月以相等的月均还款额偿还银行贷款本金和利息。 个人住房贷款的等额本息还款法计算原理是以普通年金终值及其逆运算年偿债基金的计算方法为依据。 (1).普通年金终值的计算 普通年金是指一定时期每期期末等额的系列收付款项。普通年金终值犹如零存整取的本利和,它是一定时期内每期期末收付款项的复利终值之和。计算公式如下: FVA n =A∑ = - + n t t i 1 1 ) 1(=A﹒FVIFA n i, =A﹒ i i n1 ) 1(- +

式中 FVIFA n i ,= i i n 1 ) 1(-+ (2).年偿债基金(已知年金终值FV A n ,求年金 A )偿债基金是指为了在约定的未 某一时点清偿某笔债务或积累一定数额资金而必须分次等额提取的存款准备金。每年提取的等额存款金额类似年金存款,它同样可以获得按复利计算的利息,因而应清偿的债务即为年金终值,每年提取的偿债基金即为年金。由此可见偿债基金的计算也就是年金终值的逆运算,其计算公式如下: A=n FVA ﹒ 1 )1(-+n i i = n FVA ﹒n i FAIFA ,1 2. 阅读实验示范举例: (1)范例资料: 1)以借款金额10000元计算 2)贷款期限1~5年(含5年)的年利率5、31% 3)贷款期限5~30年(含30年)的年利率5、58% (2)个人住房贷款月均还款表格式 3、个人住房贷款1~30年月均还款表的填制 以借款金额10000元计算 1999、9、21起执行 个人住房贷款1--30年月均还款表

财务管理专业实习心得体会5篇

财务管理专业实习心得体会5篇 ----WORD文档,下载后可编辑修改---- 财务管理专业实习心得篇一 一、实训时间:xxx年3月2日----xxx年3月12日 二、实训地点:26号楼财务管理计算机实验室 三、实训目的: 通过财务管理综合实训,使得我们能较系统地练习企业财务管理会计核算的基本程序和方法,加强对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力。从而对所学理论有一个较系统、完整的认识,最终达到会计理论与会计实践相结合的目的。 四、实训内容: 企业模拟群体对抗赛、企业财务分析及其分析报告、进行模拟项目投资并且编写其一系列的报表。 五、实训心得与体会: 这学期开学伊始,我们专业就先进行了为期将近两个星期的模拟企业财务管理综合实训。这两周后,我们还将进行手工模拟实训操作。相信那个手工模拟对我们也会起很大的作用。 这两周的实训,虽然在我看来要比手工模拟实训相对轻松点,但是依然留给我丰富的经验和深深的体会。 第一阶段: 前三天是为期四个周期的群体对抗赛。这个实训的目的是要我们

扮演一个企业CEO的角色。这是我的第一次真正意义上的实训,怀着一份新鲜又有那么一点紧张的心情,我开始了实训的第一天。电脑上会有一套模拟企业的相对完整财务数据。我们就需要对各种原材料的选购与买卖、生产线和厂房是否增加、如何处理各种管理费用和销售费用、如何提高员工的积极性、如何才能降低成本提高销售量来获得更多的企业利润等等,最后检测自己决策的那个企业的综合排名在以七人为组的群体对抗中的成绩。刚开始的前面两个周期完全不知道自己在干些什么东西,根本就几乎摸不着头绪。整天就只知道把一些数据改来改去,然后查看自己所认为的那个综合分数(后来发现完全不是)。每改动几个就去查看一次,如果分数高了就不改这个数据改其他的了,如果分数低了就继续改那个数据直到分数高了。唯一知道的就是要提高企业的销售量,那就要购买好点的原材料,把价格定的低些,就是所谓的“薄利多销”来提高企业的利润。一天下来发现自己完全蒙了,就反思一个堂堂的CEO怎么会这样经营自己的企业。根本不考虑市场这个大环境,也根本不知道该在什么时候添加生产线或是厂房,该在什么时候购进原材料是质量好价格低,该怎样强占市场占有率。由于我的胡乱瞎改,我的第一、二周期的排名相当的低。第二周期还甚至跌到了第六。 经过这一系列的思考后,在第二天的第三、四周期我加进了对之前那些没考虑到的因素进行考虑,进行了自认为相对合理的决策。终于在最后一个周期我的排名上升到了第二。 这个群体对抗赛使我充分认识到做一个CEO的不简单,他需要考

(财务知识)《计算机财务管理》实验指导书

《计算机财务管理》实验指导书 实验项目的具体内容 实验一 实验名称:EXCEL基础 实验目的:熟悉EXCEL的完全安装及基本操作,WINDOWS环境下的EXCEL处理. 实验内容:如何在WINDOWS环境下正确进行鼠标操作、窗口操作、对话框操作和应用程序操作,中文处理。特别是EXCEL的三类地址的使用和函数的操作。 实验步骤: 1.地址的使用 (1)打开实验工作薄JSJCWGL01.XLS,选择CWGL1-1工作表 (2)在表的A1:E5单元区域中输入一些不同的数据 (3)在C7单元中输入公式:=A2+B3,然后将C7单元中的公式复制到D8单元中,观察其结果 (4)在E7单元中输入公式:=$A$2+$B$3,然后将E7单元中的公式复制到F8单元中,观察其结果 (5) 在D7单元中输入公式:=$A2+B$3,然后将D7单元中的公式复制到E8单元中,观察其结果 2.数据库函数的使用 (1)在J13单元格中输入查找条件区客户所欠帐款的公式:=DGET(H3:I8,2,I10:I11) (2)调整条件区中的条件,观察J13的结果 3.查找函数的使用 (1)在F25中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,6,FALSE),查找期末库存量 (2)在F26中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,4,FALSE),查找本月退货数 (3)在F27中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,5,FALSE),查找盘盈/盘亏数 (4)改变C26的值,观察F25、F26,F27的变化 4、在A31:F38单元区域中建立如下的表格,并输入基本数据。合计数用函数计算。 中财集团销售情况分析表 1999年单位:百万元

财务管理综合实训教学大纲

《财务管理综合实训》课程大纲 (试用) 课程代码: 课程性质:专业必修课程 课程学时: 80 前置、后续课程:本课程实习对象是财务管理、会计学相关专业本科生,本课程属于专业必修课。财务会计实习,是为了巩固、应用《财务会计》的理论知识;根据《企业会计准则》的规定,融会计理论与实践为一体,对企业经济业务进行记账、算账、报账等账务处理,特别是围绕着资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等企业会计事项进行核算,通过实习使学生达到巩固和加深理解所学财务会计理论知识,加强实际动手能力和操作能力的目的,学以致用。 与相关课程联系:本课程的前置课程是《会计学基础》、《财务会计学》、《财务管理》、《成本会计》、《管理会计》等课程,本课实训为以后学习财会专业知识,奠定了良好的账务处理基础。 一、课程整体目标: 本实习课是配合中级财务会计理论课的实践课,具有浓厚的实践性和具体操作性。会计模拟实训的目的是全面提高学生的识证能力、制证能力、登账能力和编制会计报表以及经济活动分析能力。通过工业会计模拟实训,熟悉成本计算操作技术处理程序,掌握材料采购成本计算、产品生产成本计算和产品销售成本计算的基本操作技能,掌握资产负债表、利润表、利润分配表及现金流量表的编制方法。加深对会计,特别是企业会计的理论知识及方法的掌握与运用,提高会计工作技能。 二、教学条件:教室或会计手工实验室,使用会计凭证、会计账簿和会计报表等实训资料 三、教学方法:完全通过学生手工实习操作掌握会计核算整套程序。 四、课程内容设计: 本课程主要采用学生动手实际操作训练为主、指导教师引导为辅的方法,达到理论指导实践、实践促进理论学习目的。 总学时:80学时,总学分:5学分。

相关文档
最新文档