总账年结
1.首先，年结前做好备份
确定上年度结完账
（在用友数据文件夹---打开手动备份--建立新文件夹命名）
进入系统管理
账套---备份
备份好之后选着文件存放路劲
2.再用账套主管或者demo进入系统管理建立新年度账如图：
点击年度账---建立（会提示建立新年度账）
建立好新年度账都用账套主管或demo进入新年度账如（2017年）点击年度账-结转上年度数据
总账和明细账的登记
试算平衡训练 资料：广州宏发公司编制的2008年5月份的试算平衡表如表4所示，请根据试算平衡原理，在标号后的空格内填上正确的数字，使试算平衡表平衡。 试算平衡表 表4 2008年5月31日 总账和明细账的平行登记： 期初资料： 原材料总账余额10000元 其中：甲材料200公斤单价30元，金额6000元 乙材料100公斤单价40元，金额4000元 应付账款总账余额8000元 其中：A公司5000元，B公司3000元 本月发生： 1、向A公司购进甲材料200公斤单价30元，乙材料200公 斤单价40元，材料已入库，款未付。 2、生产A产品领用甲材料300公斤，乙材料150公斤，总计 15000元。
3、向B公司购进甲材料100公斤，乙材料200公斤，合计 11000元，款未付。 4、以存款偿还A公司货款10000元，B公司12000元。 会计分录： 1、借：原材料 ——甲材料6000 ——乙材料8000 贷：应付账款——A公司14000 2、借：生产成本15000 贷：原材料 ——甲材料9000 ——乙材料6000 3、借：原材料 ——甲材料3000 ——乙材料8000 贷：应付账款——B公司11000 4、借：应付账款 ——A公司10000 ——B公司12000 贷：银行存款22000 总分类账 账户名称：
总分类账账户名称： 总分类账 账户名称：
总分类账 账户名称： 明细分类账 账户名称：A材料计量单位：件 明细分类账 账户名称：A材料计量单位：件 明细分类账
括号数字的是要填的 请将下列原材料账簿总账和明细账登记完毕，并结计余额。
总账会计年终工作总结
总账会计年终工作总结 会计是以货币为主要计量单位，运用一系列专门方法，核算和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作旨在提供会计信息和提高经济效益。以下是小编收集的关于《XX总账会计年终工作总结》的范文，仅供大家阅读参考! 总账会计年终工作总结一：大家好! 蓦然间在公司就职已经半年整，回顾半年的工作，在部门领导的带领下，在同事们的大力支持和积极配合下，我较圆满地完成了从助理会计到往来账会计的工作及领导安排的各项任务，取得了一定的成绩且得到各位领导的认可，在此谢谢各位领导及同事给我的大力支持与帮助。在三月前的述职报告中我提到了自己的工作目标及规划，就是在这三个月中我努力工作积极进取，掌握总账会计的所有工作职能，从现在的工作任务中可以看出我已完全能胜任这项工作，希望各位领导能给我做出评议，并给我胜任的机会，我会以饱满的热情及积极的工作态度挑战自我，承担工作压力来实现自己的目标。 以下将总账会计岗位职责做一简单的概述： 做为财务部的总账会计，主要负责凭证的审核、月底的结账、报表与分析的编制以及其他相关的核算工作：首先，根据会计制度、会计基础工作规范和内部财务管理的要求，做好总账会计的核算工作。
其次，根据业务发生情况及会计制度的要求，对已编制的会计凭证进行审核。做到核算科目、核算部门及金额的准确性，进而与各部门的预算进行比对。 因为把好会计凭证审核关，是提高会计信息质量的重要保证。 再次，于每月底，根据结账后的金额与各调整项目进行报表的编制，对报表中的各项数据的形成进行分析对比，准确无误后导出会计报表并录入报税系统软件并报送税务机关，最后将编制好的报表、分析进行归档，以便可以及时提供准确的数据。 而且，在做好本职工作的基础上，及时、准确地为其提供各方面的财务数据。 另外，除了以上总结的基本工作外，还有一些其他的工作：每月初三家公司的抄税、报税、完税工作，审核监督开具发票的正确性。 在会计电算化的维护与管理方面： 根据会计人员岗位分工的不同，为其分配用户职责，并根据其职责分配相应的数据权限，使大家能够顺利的完成工作任务。并且随时解决各用户在操作中遇到的问题。 在网上银行管-理-员工作方面： 集团财务要求所有银行都实行网上银行系统，所以网银管-理-员的工作至关重要。要对网银操作员的前期工作进行
登记总账及明细账实例
【例】2008年1月1日，企业的“原材料”和“应付账款”总分类账户及其所属的明细分类账户的余额如下： (1)“原材料”总账账户为借方余额35 000元，其所属明细账户结存情况为： ①“甲材料”明细账户，结存2 000千克，单位成本为l0元，金额计20 000元； ②“乙材料”明细账户，结存50吨，单位成本为300元，金额计15 000元。 (2)“应付账款”总账账户为贷方余额10 000元，其所属明细账户余额为： ①“A工厂”明细账户，贷方余额6 000元； ②“B工厂”明细账户，贷方余额4 000元。 【例】2008年1月份，企业发生的有关交易或事项及其会计处理如下： (1)1月9日，向A工厂购人甲材料500千克，单价10元，计5 000元；向齐鲁工厂购入乙材料l00吨，单价300元，计30 000元，甲、乙材料已验收入库，货款均尚未支付。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：原材料——甲材料 5 000 ——乙材料30 000 贷：应付账款——A工厂 5 000 ——B工厂 30 000 (2)1月12日，向A工厂购入甲材料400千克，单价10元，计4 000元；乙材料50吨，单价300元，计15 000元，材料均已验收入库，货款尚未支付。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：原材料——甲材料 4 000 ——乙材料15 000 贷：应付账款——A工厂 19 000 (3)1月20日，以银行存款偿付前欠A工厂的货款20 000元，B工厂货款30 000元。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：应付账款——A工厂 20 000 ——B工厂 3 000 贷：银行存款50 000 (4)1月26日，生产车间为生产产品从仓库领用甲材料1 000千克，金额为l0 000元；领用乙材料100吨，金额为30 000元。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：生产成本40 000 贷：原材料——甲材料 10 000 ——乙材料30 000 根据平行登记的要求，将上述交易或事项在“原材料”和“应付账款”总账账户及其所属的明细账户中进行登记。平行登记结果如表1、表2、表3、表4、表5和表6所示。
财务总账凭证日常业务
1 1 凭证制单 1.1 增加凭证 （1）进入路径，在主菜单中单击【财务会计】-【总账】-【凭证管理】-【制单】，弹出如图1所示的界面， 图 1 （2）进入"制单"功能，单击【增加】，屏幕显示出凭证录入界面。请选择凭证类别，选择后系统将自动生成一个新的凭证号。如果当前凭证附有原始凭证，可在“附单据数”下填写附带原始凭证的张数。如图2所示： 图2
操作说明： A.如果凭证有现金流量的变化需要录入现金流量分析。如果有辅助核算的，辅助核算填写不能为空。 B. 系统提供凭证没有录完也可以暂时保存的功能，暂存凭证会自动标上“错误”标志，除非将其录入完整，需要再次填写完整时，先查询出错误的凭证，然后点击【凭证】—【纠错】可对当前的错误凭证进行修改，修改后点击〖保存〗即可。 C.作废：点击【凭证】—【作废】可将当前凭证设为作废凭证。对于已作废凭证，点击【凭证】—【取消作废】即可取消当前凭证的作废状态。 D.复制凭证：点击【凭证】—【复制凭证】可将当前凭证内容进行复制，并生成一张新凭证，用户可在此基础上进行修改，完成后点击〖保存〗即可。 E.键盘操作：按[Tab]与[Shift+Tab]键可在凭证表头与凭证分录之间正向、反向移动光标。按回车键在表体分录各单元中移动光标并直接进入编辑状态，可录入或修改凭证体内容。按[Ctrl]+上、下、左、右箭头键，可将光标在凭证 表体中上、下、左、右移动，但不直接进入编辑状态，只有按空格键后才进入编辑状态。 F.若某一分录的科目是往来核销科目，则可以点击〖分录〗下的即时核销，进行往来帐务的核销处理，以为往来帐龄分析打下基础。 2
简述总分类账与明细分类账的关系
简述总分类账与明细分类账的关系。 解析：总分类账是根据总分类科目设置的，用以对会计要素具体内容进行总分类核算的账户，简称总账账户或总账，与总分类科目一致，总分类账户一般是根据国家的统一会计制度规定进行设置。明细分类账户是根据明细分类科目设置的，用以对会计要素具体内容进行明细分类核算的账户，简称明细账户或明细账。总分类账户对明细分类账户具有统驭控制作用，而明细分类账户对总分类账户具有补充说明作用。 简述会计分录的编写步骤。 解析：（1）确认发生的经济业务涉及哪几类会计科目，具体哪个科目；（2）确定每个会计科目的发生额是增还是减，数额是多少；（3）根据资产增加记借方，减少记贷方；负债和所有者权益增加记贷方，减少记借方的记账原理，确定每个会计账户应记借贷的方向；（4）按会计分录格式书写会计分录。 简述会计账户与会计科目的联系与区别。 解析：两者之间的联系：两者都是对会计要素具体内容进行的分类，一个是项目，名称，一个是载体、方法，两者反映的内容是一致的，性质相同。会计账户以会计科目为名称，而会计科目所发生的增减变动情况是通过会计账户加以反映和记录的。没有会计科目，会计账户便失去了设置的依据，没有账户，就无法发挥会计科目的作用。两者的区别：会计科目只能界定经济业务发生变化所涉及的项目，但并不能对其加以记录，即无结构和格式，而会计账户是用来记录经济业务发生变化及其结果的载体，所以是有结构和格式的。 简述借贷记账法的记账规则 解析：借贷记账法的记账规则为：（1）资产类账户增加记借方，减少记贷方，余额一般在借方。（2）负债、所有者权益账户增加记贷方，减少记借方，余额一般在贷方。（3）费用类账户增加（即发生）记借方，减少（即期末结转到本年利润账户）记贷方，期末结转后无余额。（4）收入、收益类账户增加（即取得）记贷方，减少（即期末结转到本年利润账户）记借方，期末结转后无余额。 假设某企业期初的资产和权益总额均为1OO万，当期发生下列经济业务（1）从银行提取现金10000；（2）接受投资者投入款项200000；（3）用银行存款偿还长期借款100000；（4）用资本公积转赠资本50000 要求逐项说明上述经济业务对企业资产与权益总额有无影响，如有影响，说明影响的方向和金额。 参考答案：无 解析：条件为:期初的资产和权益总额均为100万。（1）从银行提现 10000，则一项资产（现金）增加 10000，而另一项资产（银行存款）减少10000，总资产不受影响。（2）接受投资 200000，则资产（银行存款）增加 200000，同时权益（所有者权益）增加200000，即与权益同增加200000。（3）偿还借款100000，则资产（银行存款）减少100000，同时权益（负债）减少100000，即资产与权益同减少100000。（4）转增资本5000O，则一项权益（所有者权益）减少,另一项权益（实收资本）增加，权益总额不受影响。 设立代理记账机构需要具备哪些基本条件？ 解析：根据规定，在我国从事代理记账业务的机构，应具备下列条件：(1)至少有三名持有会计证的专职人员，同时聘用一定数量相同条件的兼职从业人员；(2)主管代理记账业务的负责人必须具有会计师以上专业技术资格；(3)代理记账机构要有健全的代理记账业务规范和财务会计管理制度；(4)机构的设立依法经过工商行政管理部门或者其他管理部门核准登记；(5）申请成立代理记账机构，必须经过县级以上财政部门审查批准，并持有由财政部统一印制的《代理记账许可证书》、才能从事代理记账， 我国会计法规对会计年度和会计期间是如何规定的？
登记总账及明细账实例
登记总账及明细账实例 【例】2008年1月1日，企业的“原材料”和“应付账款”总分类账户及其所属的明细分类账户的余额如下： (1)“原材料”总账账户为借方余额35 000元，其所属明细账户结存情况为： ①“甲材料”明细账户，结存2 000千克，单位成本为l0元，金额计20 000元； ②“乙材料”明细账户，结存50吨，单位成本为300元，金额计15 000元。 (2)“应付账款”总账账户为贷方余额10 000元，其所属明细账户余额为： ①“A工厂”明细账户，贷方余额6 000元； ②“B工厂”明细账户，贷方余额4 000元。 【例】2008年1月份，企业发生的有关交易或事项及其会计处理如下： (1)1月9日，向A工厂购人甲材料500千克，单价10元，计5 000元；向齐鲁工厂购入乙材料l00吨，单价300元，计30 000元，甲、乙材料已验收入库，货款均尚未支付。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：原材料——甲材料 5 000 ——乙材料30 000 贷：应付账款——A工厂 5 000 ——B工厂 30 000 (2)1月12日，向A工厂购入甲材料400千克，单价10元，计4 000元；乙材料50吨，单价300元，计15 000元，材料均已验收入库，货款尚未支付。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：原材料——甲材料 4 000 ——乙材料15 000 贷：应付账款——A工厂 19 000 (3)1月20日，以银行存款偿付前欠A工厂的货款20 000元，B工厂货款30 000元。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：应付账款——A工厂 20 000 ——B工厂 3 000 贷：银行存款50 000 (4)1月26日，生产车间为生产产品从仓库领用甲材料1 000千克，金额为l0 000元；领用乙材料100吨，金额为30 000元。 对发生的该交易或事项，企业应编制会计分录如下： 借：生产成本40 000 贷：原材料——甲材料 10 000 ——乙材料30 000 根据平行登记的要求，将上述交易或事项在“原材料”和“应付账款”总账账户及其所属的明细账户中进行登记。平行登记结果如表1、表2、表3、表4、表5和表6所示。 登记总分类账及明细账有何要求 总分类账户与明细分类账户的密切关系，决定了总分类账户与其所属的明细分类账户应该进行平行登记。所谓平行登记，是指对所发生的每项交易或事项都要以会计凭证为依据，一方面记入有关总分类账户，另一方面记入有关总分类账户所属明细分类账户的方法。总分类账户与明细分类账户平行登记要求做到以下几点： 1、同依据 即将发生的交易或事项记入总分类账户及其所属明细分类账户时，所依据的会计凭证(特别是指原始凭证)相同。虽然登记总分类账户及其所属明细分类账户的直接依据不一定相同，但原始依据是相同的。
轻松搞定ERP——总账核算
轻松搞定ERP——总账核算 主讲老师：洁 日常业务处理 财务日常业务 财务系统整体介绍 总账系统业务流程 凭证的录入，修改与删除 凭证的审核与查询 一、财务系统概述 二、总账业务流程 三、凭证处理流程
四、凭证填制 凭证0001：01日提现金5 000元 借：库存现 金 5 000 贷：银行存款——建设银 行 5 000 凭证0002：03日收到货款USD3 000 借：银行存款——招商银行（美元账 户） 3 000 贷：主营业务收 入 183 000 凭证0003：05日购买电脑1台
借：固定资 产 12 300 贷：银行存款——建设银 行12 300 凭证0004：06日销售电脑（同方科技）应收56 000 借：应收账款——同方科 技56 000 贷：主营业务收 入 56 000 凭证0005：07从神州数码公司购买原材料，贷款未支付 借：银行存款——A材料（数量80吨，单价220）17 600 贷：应收账款——应付货 款17 600 凭证0006：09日收到同方科技欠款56 000元 借：银行存款——建设银 行56 000 贷：应收账款——同方科 技56 000 凭证0007：11日报销员工差旅费 借：差旅费 毅 800 明 1 100 贷：库存现 金 1 900 凭证0008：14日报销购买办公用品费用
借：办公费——行政管理 部 610 ——财务 部 830 ——大客户销售 部5 50 贷：库存现 金 1 990 凭证0009：18日支付神州数码货款17 600元 借：应付账款——应付货 款17 600 贷：银行存款——建设银 行17 600 五、凭证录入技巧 凭证录入总结： 空格键，=键，-键 插入及删除分录 余额,明细账查询 凭证录入选项 F2、F5、F6等快捷 六、凭证修改与删除 七、快速生成凭证
总账与明细账平行登记案例答案
总账与明细账平行登记案例 利和股份公司所属的宏远工厂生产M产品，构成M产品实体的主要材料为乙材料，其次为甲材料和丙材料。该工厂对原材料采取定向采购策略，其中甲材料自友谊工厂购入，丙材料自捷达工厂购入。本月各种材料只购入一次。该工厂的会计在按照平行登记的原则记账时，误记了有关的明细账户，导致了总分类账户与相关明细分类账户记录结果不符的错误，其不符的记录为： 原材料总账余额为：72800元 其中：甲材料25300元 乙材料11000元 丙材料6500元 应付账款总账余额为： 50200元 其中：友谊工厂15000元 胜利工厂28700元 捷达工厂6500元 公司的会计人员在对有关明细账进行检查时，发现下列有助于查找错误的内容：自友谊工厂购入甲材料时即付15000元，乙材料中现购7600元，原材料明细账户中只有一个明细账户记错。 问题与讨论： 假如你是宏远公司的会计，请指出记账过程中的错误所在，并予以更正。 答案： 根据总分类账户与明细分类账户平行登记原则要点的要求，应检查记入总分类账户的金额是否等于其所属的各个明细分类账户的金额之和。以此为基础再去查找是否存在记错明细账户等的错误的存在。具体解答如下： 依据平行登记原则的要求，原材料总分类账户的金额应等于其所属的各个明细分 类账户的金额之和，可以确定原材料明细账户漏记30000元〔72800- （25300+11000+6500）〕。另外，根据题意可以确定丙材料明细账户和捷达工厂 明细账户的记录是正确的（否则无法解答）。乙材料是构成A产品实体的主要材料，意味着乙材料的用量最大，当然购入量最多。由于题中已经限定三种原材料中只有一种原材料明细账户记错，理所当然乙材料漏记30000元。甲材料从友谊工厂购入时即付15000元，而本月购入乙材料25300元，所以欠友谊工厂的应付款应为25300-15000=10300元，其明细账户的账面记录为15000元，多记4700元，导致胜利工厂明细账户少记4700元，正确的余额应为28700+4700=33400元。即：（1）将乙材料明细账户的账面余额11000元改为41000元；（2）将友谊工厂明细账户的账面余额15000元改为10300元；（3）将胜利工厂明细账户的账面余额28700元改为33400元。
总分类账与明细分类账业务
总分类账与明细分类账业务 部门： xxx 时间： xxx 整理范文，仅供参考，可下载自行编辑
1、某企业2008年9月发生的经济业务及登记的总分类账和明细分 类账如下。 要求：根据资料和总分类账和明细分类账的勾稽关系，将总分类和明细分类中空缺的数字填上。 <1）4日，向A企业购入甲材料1300公斤，单价22元，价款28600元；购入乙材料580公斤，单价13元，价款7540元。货物已验收入库，款项36140元尚未支付。<不考虑增值税，下同）b5E2RGbCAP 借：原材料——甲材料 28600 ——乙材料 7540 贷：应付账款——A企业 36140 <2）10日，向B企业购入甲材料900公斤，单价22元，价款19800元，货物已验收入库，款项尚未支付。p1EanqFDPw 借：原材料——甲材料 19800 贷：应付账款——B企业 19800 <3）16日，生产车间为生产产品领用材料，其中领用甲材料2100公斤，单价22元，价值46200元；领用乙材料900公斤，单价13元，价值11700元。DXDiTa9E3d 借：生产成本 57900 贷：原材料——甲材料 46200 ——乙材料 11700 <4）22日，向A企业偿还前欠货款40000元，向B企业偿还前欠货款12000元，用银行存款支付。
借：应付帐款——A企业 40000 ——B企业 12000 贷：银行存款 52000 <5）26日，向A企业购入乙材料920公斤，单价13元，价款11960元已用银行存款支付，货物同时验收入库。RTCrpUDGiT 借：原材料——乙材料 11960 贷：银行存款 11960 总分类账户 会计科目：应付账款 应付账款明细分类账户 会计科目：A企业
总账和明细账的区别
企业之间互相影响，使得会计工作也会互相影响渗透，这样一来，会计工作的复杂程度自然增加。但在事务所确实能学到很多东西，因为人手的问题，对于一个审计项目，你必须从头跟到尾，包括和送审单位的沟通等等，能充分锻炼能力。由于我国各地区经济发展不平衡，毕业生就业的地域范围，呈现出“东多西少，城市多农村少”的总账和明细账的区别。每年对在册会计从业人员年检只是走形式，未严格审核和检查会计继续教育情况、格证书登记注册情况、持证人遵守法律法规和会计职业纪律情况。 会计师事务所不应仅仅视为市场经济的服务所，追逐盈利的第三产业，更是担负着历史赋就世界范围来看，会计师事务所有多种组织形式。外企的面试大都是动真格的，而且方式奇怪拿不到的原因就在于不适应他们的面试风格。由于企业经营规模、业务性质的总账和明细账的区别，企业对会计师事务所的服务需求也不一样。会计更侧重账务处理，财务管理则侧重成本、资金等方面的管理，包括财务分析等工作。 财务报表的分析比率分析法是比较常用的，比率的计算有一个基本的原则：分母选择一项性质单一的项目，通过比率将复杂的大额数字简单化，比较的范围有同时期不同项目的比较、不同时期同一项目的比较、不同行业的比较、同行业不同营销运作模式的比较。由于审计风险的客观存在性和审计过程中人为因素，财务报表所反映的不一定就是完全。会计核算过程是信息的输人、业等单位各个方面的经济与技术的联系，促进企业的经济发展和技术进步；是通个方面的经济、促进企业的经济发展和技术进步，面的经济利益。 从另一个角度来看，地域因素也成为会计毕业生的一个重要考虑因素，比如，大部门的乡村以及中小城市等地理环境及基础设施方面的建设相对较差，使得很多学生放弃这些地方的工作，错过了非常多的工作机会。在具体选用何种物价变动会计模式时，我们可以借鉴美、加、英、澳和南美等国家的先进经验，结合我国物价变动的实际情况，制定出适合我国实际国情的物价变动会计模式。 财务报表分析作为一门综合课程，集经济学、管理学、会计学（财务会计、管理会
财务总账工作总结
2011年终工作总结 2011年紧张忙碌的一年即将结束了，总结这一年的工作，在各级领导的正确领导和业务指导下，我在本工作岗位上取得了一定的成绩，但也存在着很多的不足之处。本着正视当下、展望明天、总结成绩、剖析不足的思想，对本人今年的工作作以肤浅的小结，不足之处请领导批评指正： 一、岗位工作取得的成绩： 1、资金方面：作为一个企业，资金的安全及管理是财务业务中很重要的工作，2011年我每月月末会与出纳人员及时、完整核对现金、银行存款、其他货币资金往来进行对账、盘点，并做资金对账表存档。保证了各项资金帐帐相符、帐实相符，为公司资金安全管理及合理使用提供了数据基础。 2、供应链方面：作为一个总账会计，我要负责每天采购、出库等发票的生成，月底我要做供应链的对账、关帐结账工作。在这一年里，我能坚持每天生成相关发票、月底做库盘点数据并参与盘点、审核盘盈盘亏单据及写盘点报告，为公司商品管理工作尽到了一个作为财务人员的职责。 3、应收应付系统方面：我坚持每天把出纳传递的收、付款单据在当天入账，及时核销客户应收款、供应商应付款；及时处理商务部门及业务人员oa邮件关于应收应付款项的调整入账；改变了以前因入账不及时，给商务方面在对客户和供应商款项管理方面造成的数据信息滞后、帐期影响。在这一块，通过我的工作有了很大改善，为公司各层级数据需求者提供了及时、完整、准确的数据支持。每月底及时进行了关、结账工作，仔细调整业务环节中出现的数据不符合系统的情况，从未因供应链关结账的问题影响下月的业务开单。 4、固定资产系统及存货方面：我每月对公司购入的各项固定资产进行登记入账、建立卡片，月底对资产项目核对关结账。 5、总账账务方面：我坚持每天及时从出纳处取得各项单据，及时分类归集记账，做到分录摘要清晰明了、数据准确、核算项目对应无误；并增加了原来未做现金流量项目；在月末及时进行账目核对，保证资金、备用金项目、应收和应付项目帐帐相符，通过每月对应收预收、应付预付项目的数据的对比，核销了应收款、应付款的重复项，保证了资产负债表项目数据的真实合理，为数据分析奠定了扎实的基础；及时处理财务经理、财务总监oa邮件关于各种账务调整、数据清理的工作；能及时每月对pxxf工厂、cxxt采购、销售、一般往来账务及时进行核对并制作对账表，对于双方有疑问的事项我能做到和对方财务人员保持密切沟通只至找出问题所在、及时解决，保证双方往来账务清晰、数据准确。 6、其他会计事项：我能按照财务部规章制度、领导要求，处理相关财务事宜，提供需要的数据信息及账表及其他事务；对于其他部门和人员通过系统查询关事项，能积极配合并释疑；遵守财经纪律和制度、遵守职业道德、保守各种保密事件及商业秘密，做到数据不外泄不传播。 二、工作中存在的各种问题及修正： 1、在凭证制作过程中出现了数据登记不完整、科目归集、核算项目归集不准确的时候，在2012年的工作中应更加仔细、详细分析数据属性，做到摘要意思清楚、信息全面、科目及核算项目及现金流项目归类准确、数据准确。 2、对于应收应付项、资产项、总账项，不能拘泥于做账而“作”帐，在每项目完成之余，多看多想各环节数据状况、关联信息，发现及处理系统中出现的有必要处理的事项，使财务帐各项目、数据更完整清楚、符合逻辑。 三、2012年工作打算及展望： 新的一年，工作也是一个全新的开始，理应对人生对工作有个新展望，在崭新的下一年我要：
总账和明细账的平行登记练习题
总账和明细账的平行登记 某企业2008年8月发生的经济业务及登记的总分类和明细分类账如下。 （1）4日，向A企业购入甲材料1000公斤，单价17元，价款17000元；购入乙材料2500公斤，单价9元，价款22500元。货物已验收入库，款项39500元尚未支付。（不考虑增值税，下同） （2）8日，向B企业购入甲材料2000公斤，单价17元，价款34000元，货物已验收入库，款项尚未支付。 （3）13日，生产车间为生产产品领用材料，其中领用甲材料1400公斤，单价17元，价值23800元；领用乙材料3000公斤，单价9元，价值27000元。（4）23日，向A企业偿还前欠货款20000元，向B企业偿还前欠货款40000元，用存款支付。 （5）26日，向A企业购入乙材料1600公斤，单价9元，价款14400元已用银行存款支付，货物同时验收入库。 要求：根据资料和总分类账和明细分类账的勾稽关系，将总分类和明细分类账中空缺的数字填上。 明细科目：甲材 料
答案：（1）43000 （2）39500 （3）116500 （4）60000 （5）14900 （6）54400 （7）34000 （8）50800 （9）52000 （10） 17000 （11）3400 （12）57800 （13）1400 （14）23800 分录题： 某企业2011年12月份发生如下经济业务： (1)5日，从银行提取现金5000元； (2)5日，以现金支付本月工资5000元； (3)9日，以银行存款购买原材料2800元(不考虑增值税，不通过“材料采购”科目(4)10日，以银行存款支付厂部办公费,3700元； (5)15口，职工王华报销差旅费230元，余额20元交回现金； (6)20日，以银行存款支付欠交的营业税2000元； (7)25日．由银行借人短期借款3600元； (8)30日，本月计提厂部使用的固定资产折旧费l000元； (9)30日，结转本月厂部管理人员工资2000元，车间管理人员工资1000元，生产人员工资2000元(不计提职工福利费)； (10)30日，生产产品领用原材料3000元； ①借：库存现金 5000 贷：银行存款 000 ②借：应付职工薪酬 5000 贷：库存现金 5000 ③借：原材料 2800 贷：银行存款 2800 ④借：管理费用 3700 贷：银行存款 3700 ⑤借：管理费用 230 库存现金 20 贷：其他应收款 250 ⑥借：应交税费-应交营业税 2000 贷：银行存款 2000 ⑦借：银行存款 3600 贷：短期借款 3600 ⑧借：管理费用 1000 贷：累计折旧l000 ⑨借：管理费用 2000 制造费用 l000 生产成本 2000
总账会计个人工作总结
总账会计个人工作总结 导语：一年又过一年，一年又成长了一年，不知道你们对今年自己在工作上的表现满不满意，来写一篇年终总结记录一下吧。下面是由小编为大家整理的总账会计个人 工作总结 ，仅供参考，欢迎大家阅读。 总账会计个人工作总结（一） 20xx年，我加入了公司，任职公司财务部总账会计岗位。来到公司已经半年有余，在公司领导及同事的帮助下，我对本职工作已经较为熟悉，但在工作效率及相关管理工作上还存在着不足，为了更好的做好本职工作，提升自己的工作能力，现将我20xx体工作和后期 工作计划 总结如下： 一、单据的审核工作 财务单据审核工作尤为重要，我的职责就是严格执行公司财务管理制度，及时做好公司借款、费用报销及收款付款的单据的审核工作，严格把关相关报销发票的真伪，按照流程及时完成各个部门的费用报销和应付账款确认工作。今年在工作中，总共发现费用报销假的发票xx次，不合理借款及报销审核不符合项xx次。相关不符合已经在当月完成整改。 二、凭证的填制工作 根据出纳提供的单据进行凭证的填制，将各个部门的收入、成本、费用分类记账，确保月底财务数据核算真实有效，更好的分析各部门的账务状况，发现问题及时修正。其中，收入与成本的数据不只是接收与填制凭证，还要知其所以然，熟知其数据的来源，及时将收入和成本的数据准确的对接。 三、财务报表
每月月底完成各个模块的凭证填制工作，及时做好各部门费用分摊和相关税务处理工作，以确保后期的财务分析工作。在出具财务报表和分析的工作方面，还应继续加强，使财务报表和数据分析工作更加简单化、精准化。 四、关于报税 公司审定为小规模纳税人，每月1-5号报送统计报表，1-15号报营业税、个人所得税以及相关附加税种，季报国税。在刚来公司不久，由于个人工作疏忽，发生延迟报税1次。经过总结工作失误原因，完全是因为自己对税务相关知识的缺乏，导致税务申报不及时。在此我深表抱歉。经过此次事件，我已及时学习国家相关税务政策和要求，准确解析新的税务知识。今后还应加强与税务专管员的工作沟通，确保公司财税工作正常的运行。 五、凭证的整理与装订 年底了，由于种种原因，20xx证的整理与装订还未完成，作为总账会计有必不可少的责任，未能及时安排出整理及装订凭证的时间与条件，在此我保证在20xx一定将20xx凭证整理并装订完成，确保年审的正常进行。20xx凭证将每月按时整理、按时装订，确保其完整。 六、后期工作计划 作为公司财务人员，我时刻提醒自己，财务工作既要做好财务监督核算工作，更要做好相关服务工作。按照公司制度和管理要求，及时做好每月的财务核算工作，出具相应财务统计报表和相关财务分析，为公司上级领导提供可靠的经营数据。新的一年我会加强学习，及时向收入经理、成本控制经理沟通学习，以便更加高效准确的履行我的工作职责。 新的一年已经到来，我会积极参加各种会计知识的培训，充实自己的理论知识，提高自己工作的质量与效率，减少领导的负担，最后感谢领导给我这个机会，我一定不负众望，做一个更加合格的总账会计。 总账会计个人工作总结（二） 20Xx公司各领导的领导下和各位同仁的帮助下，我顺利的完成了公司的会计工作，取得了一定的成绩，现将主要工作总结如下： 一、债权债务的清理
总账业务系统流程分析
总账业务系统流程分析 [摘要]：总账系统根据会计准则和本单位的会计业务规则，对需要产生凭证的其它系统的单据设置自动出账模板，选择出账单据后系统自动生成相应凭证，对手工编制凭证设置相关约束，使会计总账处理变得更为简单、安全、有效，增强对会计出账规范性操作。 本论文主要是了解总账管理系统的主要功能以及其与其他系统间的数据关系，熟悉总账管理系统的操作流程，掌握总账管理系统中的各选项的含义，理解总账初始化的工作内容，掌握如何进行总账日常业务处理等。 关键字：总账系统；主要功能；总账初始化；流程分析 总账是会计信息系统的核心子系统的核心子系统，适用于各行各业进行财务核算和管理工作。基于信息化平台的财务处理不仅仅是对手工会计处理方式的简单模拟，而是借助计算机数据运算速度快、海量数据储存和查询方便的特点，从会计科目体系构架、数据分类查询和汇总、精细项目核算等多方面超越了传统会计的局限性，为提升企业管理水平奠定了基础。 总账管理系统的主要功能包括了总账系统初始化、凭证管理、出纳管理、辅助核算管理以及月末处理。 总账初始化：是由企业用户根据自身的行业特性和管理需求，将通用的总账管理系统设置为适合企业自身特点的专用系统的过程。总账初始化主要包括系统选项设置和期初数据录入两项内容。 凭证管理：凭证是记录企业各项经济业务发生的载体，凭证管理是总账系统的核心功能，主要包括填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账、查询打印凭证等等。凭证是总账系统数据的唯一来源，为确保数据源的正确性，总账系统设置了严密的制单控制保证凭证添置的正确性。 总账管理系统属于ERP财务管理系统的组成部分，它既可以独立运行，也可以同其他系统协同运营。总账管理系统与其他系统间的数据关系如图：
总账日常业务
总账日常业务 (1)填制凭证1月经济业务如下。 ①2日，销售一部侯勇报销业务招待费1200元，以现金支付。(附单据一张) 借：管理费用／招待费(660204) 1 200 贷：库存现金(1001) 1 200 注：现金流量：07、支付的其他与经营活动有关的现金 ②3日，财务部王蒙蒙从工行提取现金10000元，作为备用金。(现金支票号XJ001) 借：库存现金(1001) 10 000 贷：银行存款／人民币户(100201) 10 000 ③5日，收到科华集团投资资金10000美元，汇率1：6.25。(转账支票号ZZW001) 借：银行存款／美元户(100202) 62 500 贷：实收资本(4001) 62 500 注：现金流量：17、吸收投资收到的现金 ④8日，采购部曾楠采购复印纸200包，每包15元，取得的增值税发票上列明的价款3000元，税款510元，材料直接入库，货款以银行存款支付。(转账支票号ZZR001) 借：原材料／复印纸(140302) 3 000 应交税费/应交增值税/进项税额510 贷：银行存款／人民币户(100201) 3 510 注：现金流量：04、购买商品、接受劳务支付的现金 ⑤12日，销售一部侯勇收到北华管理软件学院转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。(转账支票号ZZR002) 借：银行存款／人民币户(100201) 99 600 贷：应收账款(1122) 99 600 注：现金流量：01、销售商品、提供劳务收到的现金 ⑥14日，采购部曾楠从众诚购入“杀毒软件”100套，单价120元，取得的增值税发票上列明的价款12 000元，税款2 040元，货税款暂欠，商品已验收入库。 借：库存商品／杀毒软件(140501) 12 000 应交税费／应交增值税／进项税额(22210101) 2 040 贷：应付账款(2202) 14 040 ⑦16日，企管办购办公用品170元，付现金。 借：管理费用／办公费(660202) 170 贷：库存现金(1001) 170 注：现金流量：07、支付的其他与经营活动有关的现金 ⑧18日，企管办楚雄出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。 借：管理费用／差旅费(660203) 1 800 库存现金(1001) 200 贷：其他应收款／应收个人款(122102) 2 000 注：现金流量：03、收到其他与经营活动有关的现金 ⑨20日，生产部领用光盘500张，单价2元，用于生产UU移动课堂。 借：生产成本/材料费(500101) 1 000 贷：原材料／光盘(140301) 1 000 ⑩22日，支付广告费1000元，开出转账支票一张（销售部）。 (转账支票号ZZR003) 借：销售费用/广告费（660106）1000 贷：银行存款（100201）1000 注：现金流量：07、支付的其他与经营活动有关的现金 ? 25日，UU移动课堂验收入库5套，每套成本80元(材料费每套50元，人工费每套20元，制造费用每套10元)。
总账业务流程
【总账】的所有工作均是以“凭证”为核心，它主要包括总账的基础设置（期初余额、选项）、日常业务处理（凭证处理、出纳管理、查账）、期末业务处理（转账、结账）等业务，在“业务工作”模块中完成。如图1-4所示： 图1-4 【总账】期初余额的录入 【总账】启用后，即可进入【总账】进行相关的操作，下图是总账模块的程序界面图： 图1-6 【总账】
在使用【总账】前，必须将启用【总账】月份月初所有会计科目的累计借方发生额、累计贷方发生额和期初余额录入【总账】系统，这个操作过程如下所示： 点击【总账】-【设置】-【期初余额】即可进入期初余额的录入界面，如图1-7所示 图1-7【期初余额的录入界面】 图1-7中，需要进行录入的是累计借方、累计贷方和期初余额，年初余额由系统自动计算。 图1-7中有三种颜色的输入区域，其中白色部分是可以直接录入的，只要双击鼠标左键然后将相应的数据录入即可。 灰色部分不用手工直接录入，在输入相关的数据后，系统会自动根据输入的数据计算出来，比如年初余额。另外，具有下级科目的会计科目，只需将其下级科目余额录入完毕后，系统自动汇总计算出。比如，在手工录入完毕【短期投资】科目下面的股票、债券、基金、其他的余额后，【短期投资】的余额由系统自动根据股票、债券、基金、其他的余额汇总填上。 黄色部分是指该科目是带有辅助核算的科目，对于这种类型的科目需要同时录入其辅助期初内容，如图1-7的【应收账款】。双击黄色部分进入辅助期初余额录入界面：
图1-8 【辅助期初余额录入】 点击【增加】按钮，系统会在表体上增加一行。以【应收票据】为例，每一笔期初应收票据需要录入相应的客户，业务员，借贷方向，累计借贷方发生额和金额信息。如果由多笔业务可以继续点击增加按钮添加。当所有的期初应收票据录入完毕之后，点击【退出】按钮退回到图1-7所示期初余额的录入界面，同时【应收票据】累计借方、累计贷方、期初余额和年初余额都会由系统自动填上。 当所有的会计科目期初余额录入完毕后，点击【试算】进行试算平衡，点击【对账】进行总账与辅助账、总账与上下级的对账，如果发生错误，则需要寻找出错原因，否则会影响后续的记账等操作。 图1-9 【试算与对账】 3、【选项】的设置 期初余额录入完毕后，需要进行总账【选项】的设置，它会对总账的许多操作进行控制或者发生影响。 点击【总账】-【设置】-【选项】进入选项设置界面，如图1-10所示： 图1-10 【选项】-【凭证】 【凭证】页签下，如果选中【制单序时控制】，则系统会对所有凭证进行严格的时间顺序控制，比如，如
登记总账和明细账练习仅做参考
某企业2018年8月1日，企业的“原材料”和“应付账款”总分类账户及其所属的明细分类账户的余额如下： (1)“原材料”总账账户为借方余额60 000元，其所属明细账户结存情况为： ①“甲材料”明细账户，结存2 000千克，单位成本为l0元，金额计20 000元； ②“乙材料”明细账户，结存2000千克，单位成本为20元，金额计4 0000元。 (2)“应付账款”总账账户为贷方余额100 000元，其所属明细账户余额为： ①“华盛公司”明细账户，贷方余额60 000元； ②“大明公司”明细账户，贷方余额40 000元。 该企业8月发生的经济业务如下，请登记原材料和应付账款总分类、甲材料和乙材料明细分类账。 (1) 4日，向华盛公司购入甲材料1000千克，单价10元，价款10000元；购入乙材料2500千克，单价20元，价款50000元。增值税16%，货物已验收入库，款项尚未支付。
(2) 8日，向大明公司购入甲材料2000千克，单价12元，价款24000元，增值税16%，货物己验收入库，款项尚未支付。 (3) 13日，生产车间为生产产品领用材料，其中领用甲材料3400 千克，单价10元，价值34 000元; 领用乙材料3000千克，单价20元，价值60 000元。 (4) 23日，向华盛公司偿还前欠货款60 000元，向大明公司偿还前欠货款40000元，用存款支付。 (5) 26日，向华盛公司购入乙材料2000千克，单价19元，价款44080元已用银行存款支付，货物同时验收入库。 总分类账 会计科目：
总分类账会计科目：
材料明细账材料名称：计量单位：
总分类账和明细分类账的登记方法
总分类账和明细分类账的登记方法 在会计中，总账与明细账素来就有控制与被控制的关系，即是总账对旗下所属的明细账起到领导统驭的作用，而明细账则是起到了辅佐的作用，二者相互配合，互相补充。除了概念与作用上的区别之外，总分类账和明细分类账的登记方法也有所不同。 一般来说，明细分类账簿亦称明细账，是按照各单位的实际状况需要，根据总分类科目中的二级科目或三级科目分类来设置并登记全部经济业务的会计账簿。其能够为会计报表的编制，提供反映某一类经济业务详细情况的资料，并对其所隶属总账起补充和说明作用。 反观总分类账，则是按照每一总分类科目开设账页，进行分类登记的账簿。它能总括地反映各会计要素具体内容的增减变动和变动结果，编制会计报表就是以这些分类账所提供的资料为依据的，多一般采用三栏式账页格式。 总分类账的登记方法： 其登记方法很多，即可根据各种记账凭证逐笔登记，亦能把各类记账凭证汇总编制成科目汇总表或汇总记账凭证，再据以登记总分类账。关于总分类账的登记方法在第八讲会计核算程序中就有作具体说明。 明细分类账的登记方法： 是按照明细科目开设的用来分类登记某一类经济业务，提供明细核算资料的分类账户。它所提供的有关经济活动的详细资料，是对总分类账所提总括核算资料的必要补充，同时也是编制会计报表的依据。 明细账的格式应根据各单位经营业务的特点和管理需要来确定，常用的格式主要有： 1、“三栏式”明细分类账 三栏式明细账在账页中设有借方、贷方和余额三个金额栏。为区别总分类账中的三栏式，在实际工作中，将明细账中的三栏式，称之为“甲式账”。 “三栏式”明细分类账的账页格式同总分类账的格式基本相同，它只设“借方”、“贷方”和“余额”三个金额栏。其适用于“应收账款”、“应付账款”等只需进行金额核算的明细账。 2、“数量金额式”明细分类账 该明细账的账页，设有入库、出库和结存三大栏次，并在每一大栏下设有数量、单价和金额三个小栏目。由于在明细账中有了“甲式账”，在实际工作中将数量金额式明细账称为“乙式账”。 “数量金额式”明细分类账的账页，其基本结构为“收入”、“发出”和“结存”三栏，
做一个总账会计的工作流程
会计工作： 1.审核原始凭证 （1)外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。 (2)自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。 2.填制记帐凭证 可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填. 但不要把时间顺序颠倒了。 根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。 3.复核就是看看有没有错误。 4.记帐根据记账凭证登记入帐 小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；三栏明细帐 5.编制会计报表 1、根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目的期末余额的合计数填列。 2、根据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。 3、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。 4、务查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。 6、纳税申报 1、增值税： 销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。小规模纳税人的增值税率为4%—6% 2、营业税：
营业税的纳税义务人，是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。 不同行业的营业税率不同。普通货运执行3.0%的营业税率,物流服务业执行 5.0%的营业税率。物流各环节中运输、装卸、搬运是3%，仓储、配送、代理是按服务业5% 3、地税： 还要交地税，就是在营业税的基础上，分别按7%征收的城建税(还有5%、1%，视城市大小而定）和3%和教育费附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。 4、所得税： 不论是工商业还是服务业，都要按利润缴纳企业所得税，具体征收办法：按照企业所得税申报表的要求，逐项填写收入、成本、费用、支出，算出利润，按照税法的有关规定进行纳税调整，计算出应纳税所得额，按照一定的税率（33%）计算出应纳税额。法定税率是33%，但年应纳税所得额在3万元以下（含3万元）的减按18%的税率征收；年应纳税所得额超过3万元至10万元以下（含10万元）的，减按27%的税率征收。10万以上33%。 这些税应该够你们用的了。 1、增值税、消费税申报 纳税人应在次月1日到10日内自行或委托社会中介机构到所在地国税机关办税服务厅纳税申报窗口办理纳税申报，申报里须持下列资料： （1）纳税申报表； （2）财务会议报表及说明资料； 增值税一般纳税人还需提供：增值税申请抵扣凭证，发票领、用、存月报表，增值税销项税额和进项税额明细表，国税机关要求申报的其他资料。 2、营业税申报 金融业营业税纳税人在季度终了后十日内办理纳税申报，保险业营业税纳税人在月份终了后十日内办理纳税申报，申报须持下列资料： （1）营业税申报表； （2）财务会议报表及说明资料； （3）其他要求申报的资料。 3、企业所得税纳税申报 企业所得税纳税人应当在月份或季度终了十五日内申报预缴，年度终了四十五日内进行年度申报（汇总纳税成员企业和单位在季度终了十五日内或年度终了四十五日内向所在地税务机关报送申报表），年度终了四个月汇算清缴。申报时必须持下列资料：