采购与付款循环内部控制审计程序企业版

管理信息系统和供应商淘汰制度，对供应商提供物资或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件及其资信、经营状况等进行实时管理和考核评价，根据考核评价结果，提出供应

应商导致采购物资质次价

高，甚至出现舞弊行为

构对供应商进行资信调查。第二，采购部门应当按照公平、

公正和竞争的原则，择优确定供应商，在切实防范舞弊风险

制，详细记录供应商情况、采购申请、采购合同、采购通知

统控制，未能全面真实

地记录和反映企业采购

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