《计算机财务管理》

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【说明】

1、本卷考试形式为闭卷

2、答题要全面

3、程序设计题要求:个性化,避免方法变量相同

【题型】

一、填空题(共10小题,每题2分,共计20分)

二、名词解释题(共2小题,每题5分,共计10)

三、简答题(共5小题,每题6分,共计30分)

四、模型设计题(共2小题,每题20分,共计40分)

【表达式与函数】

1、PMT

2、DDB

3、VDB

4、IRR和MIRR

5、FV

6、PV

7、NPV

8、固定资产折旧

9、LINEST

10、INDEX

【名词解释】

1、VBA

2、XBRL

3、EXCEL宏

4、数据透视表

5、IRR

6、线性回归分析

【简答题】

1、规划求解Excel的过程及其提供的报告内容

2、XBRL的优势

3、EXCEL中获取外部数据

4、简述模型的概念

5、财务管理模型的建立步骤

6、固定资产折旧的几个主要EXCEL函数

7、VBA宏程序建立宏的方法

8、财务分析的目的

9、投资决策指标主要函数

【模型设计】

1、规划求解问题P144-160

2、VBA(程序设计)P321-339

3、投资决策问题P171-182

4、固定资产更新P183-188

5、回归分析P271

6、EXCEL窗体及控件应用P235

7、最优订货批量决策模型P153

一、表达式与函数

1、投资决策指标函数

(1)净现值函数NPV()。(P173)

语法:NPV(rate,value1,value2,…)

功能:

在已知未来连续期间的现金流量(value1,value2,…)及贴现率(rate)的条件下,返回某项投资的净现值。

参数:

rate是各期现金流量折为现值的利率,即为投资方案的“必要报酬率”或“资金成本”;value1,value2,…代表现金流量,最少1个,最多29个参数。

说明:value i所属长度必须相等,而且现金流入和现金流出的时间均发生在期末。

(2)内含报酬率函数IRR()。(P175)

语法:IRR(values,guess)

功能:返回连续期间的现金流量(values)的内含报酬率。

参数:

values必须是含有数值的数组或参考地址。它必须含有至少一个正数及一个负数,否则内含报酬率可能会是无限解。IRR函数根据values参数中数字的顺序来解释现金流量的顺序,所以在输入现金流入量和现金流出量时,必须按照正确的顺序排列。Values参数中的正文、逻辑值或空白单元,都被忽略不计。

guess为你猜想的接近IRR结果的数值。IRR函数从guess猜测数开始,反复计算直到误差值小于0.000 01%,如果在反复计算20此后,依旧无法求得结果,IRR函数则会返回错误值#NUM!。在大部分处理中,并不需要提供guess值。如果省略掉guess,IRR函数将假设它是0.1(10%)。但是,如果IRR函数返回错误值#NUM!,则应使用不同的guess值再试一次。

(3)修正内含报酬率函数MIRR()。(P176)

语法:MIRR(values,finance_rate,reinvest_rate)

功能:返回某连续期间现金流量(values)的修正内含报酬率。MIRR函数同时考虑了投入资金的成本(finance_rate)及各期收入的在投资报酬率(finance_rate)。

参数:

values必须是含有数值的数组或参考地址。这些数值分别代表各期的支出(负数)及收入(正数)数额。values参数中至少必须含有至少一个正数及一个负数,否则MIRR函数会返回错误值#DIV/0!。MIRR函数根据values的顺序来解释现金流量的顺序,参数中的正文、逻辑值或空白单元,都会忽略不计。

finance_rate代表资金成本或必要报酬率。

reinvest_rate代表再投资资金机会成本或再投资报酬率。

2、投资决策相关函数——折旧函数分析

(1)直线折旧法函数SLN()。(P177)

语法:SLN(cost,salvage,life)

功能:返回某项固定资产每期按直线折旧法计算的折旧数额。所有的参数值必须是正数,否则将返回错误值#NUM!。

参数:

cost为固定资产的原始成本。

salvage为固定资产报废时的预计净残值。

life为固定资产可使用年限的估计数。

(2)年数总和法函数SYD()。(P178)

语法:SYD(cost,salvage,life,per)

功能:返回某项固定资产某期间的按年数总和法计算的折旧数额。

参数:

cost为固定资产的原始成本。

salvage为固定资产报废时的预计净残值。

life为固定资产可使用年限的估计数。

per为指定要计算到第几期折旧数额。

life与per参数应采用相同的单位,且per应小于或者等于life。

(3)双倍余额递减法函数DDB()。(P179)

语法:DDB(cost,salvage,life,period,factor)

功能:返回固定资产在某期间(period)的折旧数额。折旧数额是根据资产的原始成本(cost)、预计使用年限(life)、预计净残值(salvage)及递减速率(factor),按倍率递减法计算得出的。DDB所有参数均需为正。

参数:

cost为固定资产的原始成本。

salvage为固定资产使用期限结束时的预计净残值。

life为固定资产预计使用年数。

period指所要计算折旧的期限。period必须与life参数采用相同的计量单位。

factor参数为选择性参数,缺省值为2,即为“双倍余额递减法”,但用户可改变此参数。

(4)倍率余额递减法函数VDB()。(P180)

语法:VDB(cost,salvage,life,start_period,end_period,factor,no_switch)

功能:返回某项固定资产某个期间内(start_period与end_period之间)的折旧数额。如果factor被省略,此函数将根据该资产的原始成本(cost)及预计使用年限(life)、预计净

残值(salvage ),采用双倍余额递减法计算折旧数额。

说明:VDB ()函数的概念类似DDB (),都采用某倍率(factor )余额递减法来进行折旧,但VDB ()函数可计算某一期间的折旧额,而DDB ()函数只计算某一期。即

VDB (j i ,)=

∑+=j

i n n DDB 1)( ),(都代表期数j i VDB ()函数亦为一加速折旧法,其公式为:(cost —前期折旧总数)* factor/ life

如果factor 省略,将假设为2(双倍余额递减法)。

如果no_switch 为false 或者被省略,则当直线折旧数额大于倍率余额递减法计算出的折旧时,VDB 函数会将折旧数额切换成直线法的折旧数额。

除了no_switch 参数为选择性参数外,其他的参数都必须是正数,否则会返回#NUM!错误值。

3、现金流量的时间价值函数

(1)年金终值函数FV ()。(P221)

语法:FV (rate ,nper ,pmt ,pv ,type )

功能:在已知期数、利率及每期付款额的条件下,返回年金终值数额。FV 是函数名。 参数:

rate :每期利率。

nper :年金处理中的总期数。

pmt :每期固定支付或收入的数额,即年金。

pv :初始值,为一选择性参数。如果此参数省略,则假设其值为0。

type :年金类型。其值可以为0或1,type 参数值为0,表示普通年金或后付年金;type 参数值为1,表示先付年金。如果此参数缺省,则默认值为0.

在参数的使用上,若为付出的金额,则需以负数表示;如为收入,则以正数表示。

(2)年金现值函数PV ()。(P221)

语法:PV (rate ,nper ,pmt ,fv ,type )

功能:在已知期数、利率及每期付款额的条件下,返回年金现值数额。PV 是函数名。 参数:

rate :每期利率。

nper :年金处理中的总期数。

pmt :每期固定支付或收入的数额,即年金。

fv :终值,为一选择性参数。如果此参数省略,则假设其值为0。

type :年金类型。其值可以为0或1,type 参数值为0,表示普通年金或后付年金;type 参数值为1,表示先付年金。如果此参数缺省,则默认值为0.

在参数的使用上,若为付出的金额,则需以负数表示;如为收入,则以正数表示。

(3)年金函数PMT ()。(P222)

语法:PMT (rate ,nper ,pv ,fv ,type )

功能:在已知期数、利率及现值或终值的条件下,返回年金,即投资(或贷款)的每期付款额(包括本金和利息)。PMT 是年金函数名。

参数:

rate:每期利率。

nper:年金处理中的总期数。

pv:初始值,为一选择性参数。如果此参数省略,则假设其值为0。

fv:终值,为一选择性参数。如果此参数省略,则假设其值为0。

type:年金类型。其值可以为0或1,type参数值为0,表示普通年金或后付年金;type 参数值为1,表示先付年金。如果此参数缺省,则默认值为0.

在参数的使用上,若为付出的金额,则需以负数表示;如为收入,则以正数表示。

4、INDEX()函数

(1)参考地址型INDEX()函数。(P223)

语法:INDEX(reference,row_num,column_num,area_num)

功能:返回参考地址范围(reference)中根据行、列数(row_num,column_num)所决定的单元范围的参考地址的内容。

参数:

reference:一个单元或单元区域的引用。

row_num:指定所要选取的对象位于reference里的第几行,该参数可为0。

column_num:指定所要选取的对象位于reference里的第几列,该参数可为0。

area_num:指定所要选取的对象是位于单元区域的第几个区域,单元区域中的第一个区域编号为1,第二个区域为2,以此类推。如果此参数被省略了,则INDEX函数将采用第一个区域。

说明:

若row_num与column_num都为0,则INDEX()函数会返回reference参数的参考地址。

若只有row_num设为0,则表示采用reference参数区域中的整列。

row_num,column_num及area_num必须能对应到reference里的某一单元,否则INDEX 函数会返回错误值#REF!。

(2)数组型INDEX()函数。(P224)

语法:INDEX(array,row_num,column_num)

功能:返回数组张的一个元素的值,它由行和列的序号索引来选定。

参数:

array:以数组方式输入的单元范围。

Row_num:指定所要返回的元素是位于数组里的第几行,如果要省略该参数,则一定要输入column_num参数。

Column_num:指定所要返回的元素是位于数组里的第几列,如果要省略该参数,则一定要输入row_num参数。

说明:

若同时使用了row_num和column_num参数,则INDEX函数会返回row_num和column_num交叉决定的单元的值。

若array仅含单一的行或列元素,则相对应的参数row_num或column_num将变为可选择性的参数。

若array仅有多行或列元素,但只是用参数row_num或column_num,则INDEX函数将返回数组中的某一整行或列。

在工作表中输入数组时,请按下Ctrl,Shift,Enter组合键。

Row_num与column_num参数值必须能对应到array中的某一单元,否则INDEX函数会返回错误值“#REF!”。

5、预测函数

(1)LINEST()用于直线回归分析。(P271)

语法:LINEST(known_y’s,known_x’s,const,stats)

功能:找出直线回归方程Y=a*X+b最适合预测数据的直线回归系数与统计量,并返回该系数与统计量。

参数:

·known_y’s代表一组因变量Y i:

如果known_y’s数组是单一行,则known_x’s中的每一横行将被视为一个独立的自变量。

如果known_y’s数组是单一列,则known_x’s中的每一竖列将被视为一个独立的自变量。

·known_x’s代表一组自变量X i:

如果known_x’s参数被省略了,则假设它是个与known_y’s具有相同个数的数组(1,2,3,…)。这意味着当known_x’s省略时,视为“时间序列”来处理。

·const为一个逻辑变量,指定是否强制常数项b为0:

如果const为false,常数项b将被忽略,方程为Y=a*X。

如果const为true,或const被省略了,正常计算b。

·stats为一个逻辑变量,指定是否返回附加回归统计值:如果stats为true,LINEST函数将返回如下的二维数组。

如果stats为false或省略,LINSET函数将返回参数a和b。

如果要得到数组中的值,用INDEX()将其取出。

(2)LINEST()函数用于曲线分析和因果分析。(P272)

语法:LINEST(known_y’s,known_x’s,const,stats)

功能:找出多元回归方程Y=a1*X1+a2*X2+…+an*Xn+b最适合预测数据的多元回归系数与统计量,并返回该系数与统计量。

参数:

·known_y’s代表一组因变量Y i:

如果known_y’s数组是单一行,则known_x’s中的每一横行将被视为一个独立的自变量。

·known_x’s是数组,它包含多个自变量X i

·const为一个逻辑变量,指定是否强制b为0:

如果const为true,或const被省略了,正常计算b。

·stats为一个逻辑变量,指定是否返回附加回归统计值:

如果stats为true,LINEST函数将返回如下数组:

表中,a1,a2,…,an代表X1,X2,…,Xn的自变量系数;

b代表常数系数;

SEa1,…,SEan代表a1,…,an的标准差;

SEb代表常数项b的标准差;

R2代表相关系数;

SEY代表Y的计数标准差;

F代表统计值;

D.F代表自由度(N-2);

SSreg代表回归平方和(已解释变异);

SSresid代表残差平方和(未解释变异)。

如果要得到数组中的值,必须用前面学过的INDEX()将其取出。

二、名词解释

(1)VBA:(P321)VBA(Visual Basic for Applications)是一种计算机编程语言(第四代语言),用它提供的语句、命令可以编写包含若干指令序列的宏程序,以指挥Excel进行相应的工作。

(2)XBRL:(P99)可扩展商业报告语言(eXtensible Business Reporting Language,XBRL)是一种使用特定的标准化输入规范用来上传和处理企业的财务报告的计算机语言。是一种基于XML的标记语言,用于商业和财务信息的定义和交换。

(3)EXCEL宏:宏是一系列命令和函数,存储于Visual Basic 模块中,并且在需要执行该项任务时可随时运行。

(4)数据透视表:(P32)这是一种对大量数据快速汇总和建立交叉列表的交互式表格。可以转换行和列以查看源数据的不同汇总结果,可以显示不同页面以筛选数据,还可以根据需要显示区域中的明细数据。

(5)IRR:IRR(Inner rate of return,IRR)即为内含报酬率,也被称为内部收益率,是指能够使未来现金流入现值等于未来现金流出现值的折现率,或者说是使投资方案净现值为零的贴现率。

(6)线性回归分析:(P309)线性回归法是以过去一系列时期的财务状况为依据,例如根据某公司的过去一系列时期的销售收入与各财务变量的相关关系,运用回归分析方法,测定其直线回归方程,并根据此方程预测未来报表要素。

三、简答题

(1)规划求解Excel的过程及其提供的报告内容。(P149)

1)①建立相关模型。②设置“目标单元格”。若要使目标单元格中数值最大,单击“最大值”;若要使目标单元格中数值最小,单击“最小值”;若要使目标单元格中数值为确定值,单击“值为”,再在编辑框中键入数值。③设置“可变单元格”。④添加约束条件。⑤若有需要,设置“选项”对话框中的相关信息。⑥求解。

2)Excel规划求解的结果可以三种汇总报告(即敏感性分析报告、运算结果报告、极限值报告)保存在当前的工作簿中。

敏感性分析报告包括的信息,展示了解决方案对问题所使用公式的变化的敏感程度。这个报告有两个版本,由【规划求解选项】对话框的【采用线性模型】选项是否被选定而定。在敏感性报告中为每一个可变单元格(决策变量)显示以下信息:终值、递减成本、目标式系数、允许的增量、允许的减量,在敏感性报告中为每一个约束条件单元格显示以下信息:终值、影子价格、约束限制值、允许的增量、允许的减量。

运算结果报告显示以下信息:目标单元格的初值(原值)和终值(求解值)、可变单元格的初值和终值、约束条件及相关信息,与约束条件相关的信息出现在状态栏和松弛变量栏中,这些栏会告诉你每一个约束条件被满足的程度。

极限值报告列除了目标单元格的结果和可变单元格的上下界。

(2)XBRL的优势。(P99)

①简化信息交换过程,使信息的流动和交换更加顺畅;②与现存计算机系统更容易集成;

③应用广泛,在其他国家被广泛采用,包括澳大利亚金融监管局、英国国税局和日本国税厅;

④XBRL格式解决多头报送问题;⑤廉价,XBRL是一个开放的、平台独立的国际标准,使用者不需要支付任何版权费用。

(3)EXCEL中获取外部数据。

①财务分析出了需要获取本单位的数据外,还需要获取本单位之外的数据,如同行业主要经营信息、商业银行信息等。在本单位数据之外,可供财务分析使用的数据源,称为社会数据源。

②获取外部数据的方法:从文本文件中获取数据;从企业数据库中获取数据;从公司网站上获取数据;从专业网站上的HTML文件源获取财务报表;国外XBRL、深交所XBRL 和上交所XBRL的应用。

(4)简述模型的概念。(P11)

将零散的想法、观点、相互冲突的目标和限制条件汇集整理成为一个更富有逻辑连贯性的决策模型——数学模型,以解决一个财务决策问题。数学模型的建立是一个从认识和描述问题,到用数学表达方式代替言语使之量化的过程。

(5)财务管理模型的建立步骤。(P10)

①定义问题:观察经济业务,简化复杂性,找出限制条件,寻找连续反馈;②建立定量模型(数学模型):确定决策变量,确定目标函数和限制条件;收集数据——考虑到时间/

成本的问题;③建立Excel模型;④求解模型与决策。

(6)固定资产折旧的几个主要EXCEL 函数。

①直线折旧法函数SLN ()。(P177)

语法:SLN (cost ,salvage ,life )

功能:返回某项固定资产每期按直线折旧法计算的折旧数额。所有的参数值必须是正数,否则将返回错误值#NUM!。

参数:

cost 为固定资产的原始成本。

salvage 为固定资产报废时的预计净残值。

life 为固定资产可使用年限的估计数。

②年数总和法函数SYD ()。(P178)

语法:SYD (cost ,salvage ,life ,per )

功能:返回某项固定资产某期间的按年数总和法计算的折旧数额。

参数:

cost 为固定资产的原始成本。

salvage 为固定资产报废时的预计净残值。

life 为固定资产可使用年限的估计数。

per 为指定要计算到第几期折旧数额。

life 与per 参数应采用相同的单位,且per 应小于或者等于life 。

③双倍余额递减法函数DDB ()。(P179)

语法:DDB (cost ,salvage ,life ,period ,factor )

功能:返回固定资产在某期间(period )的折旧数额。折旧数额是根据资产的原始成本(cost )、预计使用年限(life )、预计净残值(salvage )及递减速率(factor ),按倍率递减法计算得出的。DDB 所有参数均需为正。

参数:

cost 为固定资产的原始成本。

salvage 为固定资产使用期限结束时的预计净残值。

life 为固定资产预计使用年数。

period 指所要计算折旧的期限。period 必须与life 参数采用相同的计量单位。

factor 参数为选择性参数,缺省值为2,即为“双倍余额递减法”,但用户可改变此参数。

④倍率余额递减法函数VDB ()。(P180)

语法:VDB (cost ,salvage ,life ,start_period ,end_period ,factor ,no_switch )

功能:返回某项固定资产某个期间内(start_period 与end_period 之间)的折旧数额。如果factor 被省略,此函数将根据该资产的原始成本(cost )及预计使用年限(life )、预计净残值(salvage ),采用双倍余额递减法计算折旧数额。

说明:VDB ()函数的概念类似DDB (),都采用某倍率(factor )余额递减法来进行折旧,但VDB ()函数可计算某一期间的折旧额,而DDB ()函数只计算某一期。即

VDB (j i ,)=

∑+=j

i n n DDB 1)( ),(都代表期数j i VDB ()函数亦为一加速折旧法,其公式为:(cost —前期折旧总数)* factor/ life

如果factor省略,将假设为2(双倍余额递减法)。

如果no_switch为false或者被省略,则当直线折旧数额大于倍率余额递减法计算出的折旧时,VDB函数会将折旧数额切换成直线法的折旧数额。

除了no_switch参数为选择性参数外,其他的参数都必须是正数,否则会返回#NUM!

错误值。

(7)VBA宏程序建立宏的方法。(P321)

宏程序存放在Excel工作簿的宏表中,建立宏程序的方法有两种:

①选择【工具】菜单中【宏】命令下的【Visual Basic编辑器】命令,便进入Visual Basic 编辑器界面。选择【插入】菜单中【模块】命令,Excel就会在工作簿中增加宏模块1,此时可以输入和编辑宏程序。

②选择【工具】菜单中【宏】命令下的【录制新宏】命令,Excel就会自动录制简单的宏程序。

(8)财务分析的目的。(P81)

财务分析对公司经理、投资人、贷款人和企业管理人员来说,都是至关重要的,不同人员进行财务分析的目的是不同的,归纳起来,财务分析主要出于下列目的。

①评价企业的财务状况。②评价企业的资产管理水平。③评价企业的获利能力。④评价企业的发展趋势。

(9)投资决策指标主要函数。

①净现值函数NPV()。(P173)

语法:NPV(rate,value1,value2,…)

功能:在已知未来连续期间的现金流量(value1,value2,…)及贴现率(rate)的条件下,返回某项投资的净现值。

参数:

rate是各期现金流量折为现值的利率,即为投资方案的“必要报酬率”或“资金成本”;value1,value2,…代表现金流量,最少1个,最多29个参数。

说明:value i 所属长度必须相等,而且现金流入和现金流出的时间均发生在期末。

②内含报酬率函数IRR()。(P175)

语法:IRR(values,guess)

功能:返回连续期间的现金流量(values)的内含报酬率。

参数:

values必须是含有数值的数组或参考地址。它必须含有至少一个正数及一个负数,否则内含报酬率可能会是无限解。IRR函数根据values参数中数字的顺序来解释现金流量的顺序,所以在输入现金流入量和现金流出量时,必须按照正确的顺序排列。Values参数中的正文、逻辑值或空白单元,都被忽略不计。

guess为你猜想的接近IRR结果的数值。IRR函数从guess猜测数开始,反复计算直到误差值小于0.000 01%,如果在反复计算20此后,依旧无法求得结果,IRR函数则会返回错误值#NUM!。在大部分处理中,并不需要提供guess值。如果省略掉guess,IRR函数将假设它是0.1(10%)。但是,如果IRR函数返回错误值#NUM!,则应使用不同的guess值再试一次。

③修正内含报酬率函数MIRR ()。(P176)

语法:MIRR (values ,finance_rate ,reinvest_rate )

功能:返回某连续期间现金流量(values )的修正内含报酬率。MIRR 函数同时考虑了投入资金的成本(finance_rate )及各期收入的再投资报酬率(reinvest_rate )。

参数:

values 必须是含有数值的数组或参考地址。这些数值分别代表各期的支出(负数)及收入(正数)数额。values 参数中至少必须含有至少一个正数及一个负数,否则MIRR 函数会返回错误值#DIV/0!。MIRR 函数根据values 的顺序来解释现金流量的顺序,参数中的正文、逻辑值或空白单元,都会忽略不计。

finance_rate 代表资金成本或必要报酬率。

reinvest_rate 代表再投资资金机会成本或再投资报酬率。

④现值指数PVI 。

现值指数(PVI )是投资方案未来现金流量按资金成本或要求的投资报酬率贴现的总现值与初始投资额现值之比。即

初始投资现值

未来现金流量总现值=PVI 在Excel 中没有给出现值指数的计算函数,但是可以借助于净现值函数NPV ()来完成,即

初始投资现值

()NPV PVI =

计算机财务管理实验指导书

计算机财务管理实 验指导书 1

<计算机财务管理>实验指导书 实验项目一览表 实验项目的具体内容 实验一 实验名称: EXCEL基础 实验目的: 熟悉EXCEL的完全安装及基本操作,WINDOWS环境下的EXCEL处理. 实验内容: 如何在WINDOWS环境下正确进行鼠标操作、窗口操作、对话框操作和应用程序操作,中文处理。特别是EXCEL的三类地址的使用和函数的操作。 实验步骤: 1.地址的使用 (1)打开实验工作薄JSJCWGL01.XLS,选择CWGL1-1工作表 (2)在表的A1:E5单元区域中输入一些不同的数据 (3)在C7单元中输入公式:=A2+B3,然后将C7单元中的公式复制到D8单元中,观察其结果 (4)在E7单元中输入公式:=$A$2+$B$3,然后将E7单元中的公式复 2

制到F8单元中,观察其结果 (5) 在D7单元中输入公式:=$A2+B$3,然后将D7单元中的公式复制到E8单元中,观察其结果 2.数据库函数的使用 (1)在J13单元格中输入查找条件区客户所欠帐款的公式:=DGET(H3:I8,2,I10:I11) (2)调整条件区中的条件,观察J13的结果 3.查找函数的使用 (1)在F25中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,6,FALSE),查找期末库存量 (2)在F26中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,4,FALSE),查找本月退货数 (3)在F27中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,5,FALSE),查找盘盈/盘亏数 (4)改变C26的值,观察F25、F26,F27的变化 4、在A31:F38单元区域中建立如下的表格,并输入基本数据。合计数用函数计算。 中财集团销售情况分析表 1999年单位:百万元 根据此表绘制柱形图、饼图、折线图。 3

计算机财务管理excel考试题库题

EXCEL财务管理课程期末考试试卷 一、选择题 1.下列Excel 2003子窗口中,有在线功能的是_________。 A. 开始工作 B. 帮助 C. 搜索结果 D. 剪贴画 2. 在Excel文档使用的默认扩展名是_________。 A. .DOC B. .TXT C. .XLS D. .DOT 3.在Excel中,如果要求某一范围内的平均值,应该使用的函数是_________。 A. AVERAGE B. MAX C. MIX D. SUM 4.把Excel工作表复制至另一本工作簿中,与移动工作表的步骤基本相同,只要选中_________复选框。 A. 提供输入工作簿摘要信息 B. 保存 C. 复制 D. 建立副本 5.当我们拖动鼠标绘图时,如果同时按住【Shift】键,绘制出来的直线会形成固定的角度。这些角度按鼠标的方位不同而不同,但都是_______的整数倍。 A. 10o B. 15o C. 20o D. 30o 6.在创建数组公式时,不需要使用到的组合键是_________。 A.【Enter】 B.【Alt】 C.【Ctrl】 D.【Shift】 7.在Excel的单元格中要以字符方式输入电话号码时,应首先输入字符_______。A.“:”(冒号) B.“,”(逗号) C.“=”(等号) D.“'”(单引号) 8下列说法中错误的是_________。 A. 工作表名字中允许输入空格。 B. 裁剪图片并不会使原有图片的内容丢失,只是隐藏起来了。 C. 为了得到更可靠的预测结果,需要多次添加去实现并计算其R平方值来判断其准确性。当趋势线的R平方值等于0或接近于0时,其可靠性最高。 D. 文本运算中的文本变量需要用英文输入法的引号进行引用。 9.某银行将100000元贷款给甲公司,期限为10年,年利率为8%,按合同规定在每年年末收回本息,计算该笔罚款在第2、3、4、5年中累计偿还的本金数额的财务函数是________。 A. CUMPRINC B.CUMIPMT C. PMT D. FVSCHEDULE 10.Excel2003中的数据分析主要包括数据的排序、汇总、透视以及_________ A. 清单 B. 自动筛选 C. 筛选 D. 组合 11.企业在进行投资时,应当以_________作为企业资金利润率的最低限额。 A. 资产账面价值 B. 货币时间价值 C. 企业市场价值 D. 通货膨胀贴水 12.某人打算5年后作一笔投资,从本年开始预筹资金,现在将8000元以年利率2.25%按月计息存入银行,并在以后每个月月初存入银行500元。5年后他银行存款将有多少?要解

计算机财务管理复习题

1、当代经营环境的变迁对财务管理职能提出新的要求是(D) A.账房先生 B.战略家 C.管家 D.战略家与管家合论 2、Excel的函数的语法主要包括的几个部分中以下不包括的是(D) A.函数名称 B.括号 C.参数 D.参数类型 3、设IF函数中的条件参数始终为“真”:=IF(“开始”,“结束”),其返回值为(A) A.开始 B. 结束 C. TRUE D. 无法确定 4、LEN(“SALES”),其返回值为(D) A.4 B.2 C.3 D.5 5、改变某数学模型的某一变量时,自动计算出与该变量相关的另一相变量,叫做(C) A.数据透视表 B.查找函数 C.单变量求解 D.净现值函数 6、工作簿中工作表之间的数据链接公式:(A) A.工作表名绝对引用!单元引用 B.工作表名绝对引用?单元引用 C.工作表名绝对引用$ 单元引用 D.工作表名绝对引用& 单元引用 7、如果内含报酬率函数IRR (values,guess)中的guess参数省略掉,IRR 函数将假设它是( B ) A.8% B.10% C.12% D. 无法确定 8、一自动化机床,可用期限5年,原始成本110万元。预计净残值10万元,用SLN函数表示的每期折旧额的公式为(B)p156 A. =SLN(10,110,5) B.=SLN(110,10,5) C. =SLN(100,10,5) D.=SLN(5,10,110) 9、在有限资源约束条件下实现资源最优配置,取得最优经济效果的应用数学模型,叫做(B)P201 A.最佳现金持有量模型 B.线性规划模型 C.应收账款模型 D.存货模型 10、5年中每年年末存入银行100元,存款利率为8%,求第五年末的年金终值,其函数表达为(C)P241 A、=FV(8%,5,100) B、=FV(5,8%,-100) C、=FV(8%,5,-100) D、=FV(5,8%,100) 11、经济进货批量是指(b) A、能够使企业一定时期的存货总成本最低的进货数量 B、既能满足企业一定时期的生产经营需要,又能使存货总成本最低进货批量 C、能够使企业一定时期的存货总成本最低,但不必考虑是否满足生产经营需要的进货批量 D、能够使企业一定时期的存货总成本最高的进货数量 12、最常见,最容易被投资者接受的股利方式是(A) A、现金股利 B、股票股利 C、财产股利 D、负债股利 13、某投资方案贴现率为16%时,净现值为6.12,贴现率为18%时, 净现值为-3.17,则该方案的内含报酬率为(B) A. 15.68% B.17.32% C. 19.32% D.16.68% 解析:内部收益率=16%+6.12/(3.17+6.12)×2%=17.32% 14、通常情况下,企业持有现金的机会成本(B) A、与现金余额成反比 B、与有价证券的利息率成正比 C、与持有时间成反比 D、是决策的无关成本 15、创建自定义函数时,是(d) A.以Sub开始End Function结束 B. 以Function开始End Sub结束 C. 以Function开始End Function结束 D. 以Sub开始End Sub结束

计算机财务管理考试整理

《计算机财务管理》 1、时间:11月28日晚6:30-8:30 2、考试题型及分值 一、单选10题每题1分二、多选5题每题2分 三、判断题10题每题1分四、简答题4题每题5分五、填空题50分 简答:(8选4) 1、简述寿命相等条件下,固定资产更新决策的方法? 对于旧设备的剩余寿命与新设备的使用寿命相等的情况,可采用差额分析法决策。具体步骤:(1)计算新旧设备的现金流量NCF(2)计算两种设备的现金流量差额。△NCF=NCF新- NCF旧。(3)以差额现金流量△NCF计算净现值NPV(4)当NPV>0,更新设备,反之相反。 2、简述什么是销售百分比法?这种方法下外部资金需要量如何确定? 销售百分比法,是假设某些资产负债表、利润表项目与销售收入存在稳定的百分比关系(即销售百分比不变),根据预计销售收入和相应的百分比预计财务报表、进而确定外部筹资需求的一种预测财务方法。 外部资金需求量=敏感性资产的增加额-敏感性负债的增加额-增加的留存收益 =(敏感资产销售百分比-敏感负债销售百分比)×销售收入增加额-预计销售收入×销售净利率×收益留存率 3、简述如何进行应收账款信用政策的决策? 以放宽信用政策为例,将会导致:(1)收入增加(2)变动成本增加(3)应收账款机会成本增加(4)现金折扣成本增加(5)收账费用增加(6)坏账损失增加. 其中收益增加的合计=(1)-(2) ;成本增加的合计=(3)+(4)+(5)+(6) 用收益增加额与成本增加额比较,若前者大于后者,则选择放宽信用政策,反之,相反。 4、简述在筹资管理中,如何对经营租赁筹资与借款筹资用成本总现值法比较决策? (1)借款筹资的成本净现金流分析:借款购买资产时,借款利息,折旧等费用可以抵税。 成本净现金流(借款)=每期还款额-(折旧+利息)*所得税税率 (2)经营租赁的成本净现金流分析:经营租赁资产每期支付的租金可以抵税。 成本净现金流(经营租赁)=每期租金-每期租金*所得税税率 (3)贴现率的选择:由于在租赁和借款两种情况下的现金流量都是相对稳定的,应该用相对较小的贴现率进行贴现,一般选择企业的税后负债资金成本作为贴现率。 (4)决策:将借款和租赁的成本净现金流贴现求成本总现值,选择成本总现值较小者。 5、简述风险调整贴现率法如何对投资项目决策? 风险调整贴现率法的基本思想是对于高风险的项目采用较高的贴现率。 具体步骤:(1)计算项目的标准离差率,用于确定项目风险程度Q(2)计算风险调整贴现率K=i+b ×Q (3) 用包括了风险因素的贴现率(即风险调整贴现率K)来计算项目净现值(4)根据净现值法的规则选择方案,当净现值大于等于0时,项目可行。 6、简述现金管理的存货模型假设条件和该模型下现金相关总成本的公式? 存货模式,又称巴摩尔模型,按存货模型确定最佳现金持有量,要建立在以下条件上: (1)企业一定时期内货币现金支出和收入的变化是周期性均衡发展的,其现金余额也定期地有最低时的零到最高时的C变化,其平均现金余额为C/2. (2)当现金余额趋于0时,企业靠出售有价证券来补充相关。现金成本只有持有现金的机会成本和固定性证券转换成本。 现金相关总成本=持有现金成本+固定性证券转换成本=现金平均余额*有价证券利率+变现次数*有价证券每次交易的固定成本=C/2*r+ T/C*b 7、简述什么是线性规划及线性规划数学模型构建的关键要素包括哪些? 线性规划是研究有限资源约束条件下实现资源最优配置,取得最优经济效果的一种应用数学模型,是各类经济决策者对确定型经济决策问题进行决策时使用最方便、最有效的工具之一。 要素:1、定义决策变量;2、确定目标函数方程式;3、约束条件;4、最优解 8、简述财务分析基本方法有哪些?

计算机财务管理期末考报表部分题目及答案

报表模块 单选题 1. 在UFO报表系统中可以完成的操作不包含______。 A、设计报表格式 B、插入图表 C、文档编辑 D、数据计算 答案:C 难易程度:2 章节:报表概述 2. 在U8报表系统中,格式状态与数据状态切换的快捷方式是______。 A、Ctrl+G B、Ctrl+D C、Ctrl+B D、Ctrl+V 答案:B 难易程度:2 章节:报表概述 3. 针对U8报表系统与其他系统的关系,描述正确的是______。 A、报表系统只与总账系统有关联 B、报表系统与薪资系统没有关联 C、报表系统与U8所有系统都有数据传递关系 D、以上描述均不正确 答案:D 难易程度:3 章节:报表概述 4. 对报表系统的描述,______是错误的。 A、在报表文件中,可以进行表页汇总、透视 B、在报表格式中,行高、列宽的值是可变的,表页顺序是固定的 C、在报表数据状态下,可以进行表页的增加或者删除 D、在报表系统中,可以设置文件口令对报表数据进行保护 答案:B 难易程度:2

章节:报表概述 5. 关于UFO报表系统的操作规定,以下正确的是______。 A、对于报表颜色、尺寸等的设定,将作用于指定的表页 B、对于报表颜色、尺寸等的设定,将作用于所有的表页 C、对于报表颜色、尺寸等的设定,将不影响表页 D、对于报表颜色、尺寸等的设定,将作用于第一张表页 答案:B 难易程度:2 章节:报表概述 6. 以下关于UFO报表系统主要功能的描述中,______是错误的。 A、只能利用报表模板生成财务报表 B、可以在生成的报表文件中插入图形 C、只能在报表数据状态下联查科目明细账 D、可以利用函数向导进行公式单元的自定义 答案:A 难易程度:2 章节:报表概述 7. 关于可变区的描述,以下正确的是______。 A、可以同时设置列可变与行可变 B、可变区的行数或者列数可以是无限大 C、在可变区中可以直接通过函数向导设置单元公式 D、一个报表文件中,只能设置一个可变区 答案:D 难易程度:3 章节:报表概述 8. 在B列之前插入一列后,“?B10”代表的单元格位置已经发生变化,“?B10”将______。 A、不会发生变化,仍然是“?B10” B、随着目标单元的变化,自动更新为“?C10” C、自动变成“B10” D、自动变成“C10” 答案:B 难易程度:1 章节:报表格式设计、关键字 9.

计算机财务管理复习题及答案

计算机财务管理复习题及答案 1、当代经营环境的变迁对财务管理职能提出新的要求是(D) A.账房先生 B.战略家 C.管家 D.战略家与管家合论 2、Excel的函数的语法主要包括的几个部分中以下不包括的是(D) A.函数名称 B.括号 C.参数 D.参数类型 3、设IF函数中的条件参数始终为“真”:=IF(“开始”,“结束”),其返回值为(A) A.开始 B.结束 C.TRUE D.无法确定 4、LEN(“SALES”),其返回值为(D) A.4 B.2 C.3

D.5 5、改变某数学模型的某一变量时,自动计算出与该变量相关的另一相变量,叫做(C) A.数据透视表B.查找函数C.单变量求解D.净现值函数 6、工作簿中工作表之间的数据链接公式:(A) A.工作表名绝对引用!单元引用 B.工作表名绝对引用?单元引用 C.工作表名绝对引用$单元引用 D.工作表名绝对引用&单元引用 7、如果内含报酬率函数IRR(values,guess)中的guess参数省略掉,IRR 函数将假设它是(B) A.8%B.10%C.12%D.无法确定 8、一自动化机床,可用期限5年,原始成本110万元。预计净残值10万元,用SLN函数表示的每期折旧额的公式为(B)p156 A.=SLN(10,110,5) B.=SLN(110,10,5) C.=SLN(100,10,5) D.=SLN(5,10,110) 9、在有限资源约束条件下实现资源最优配置,取得最优经济效果的应用数学模型,叫做(B)P201 A.最佳现金持有量模型

B.线性规划模型 C.应收账款模型 D.存货模型 10、5年中每年年末存入银行100元,存款利率为8%,求第五年末的年金终值,其函数表达为(C)P241 A、=FV(8%,5,100) B、=FV(5,8%,-100) C、=FV(8%,5,-100) D、=FV(5,8%,100) 11、经济进货批量是指(b) A、能够使企业一定时期的存货总成本最低的进货数量 B、既能满足企业一定时期的生产经营需要,又能使存货总成本最低进货批量 C、能够使企业一定时期的存货总成本最低,但不必考虑是否满足生产经营需要的进货批量 D、能够使企业一定时期的存货总成本最高的进货数量 12、最常见,最容易被投资者接受的股利方式是(A) A、现金股利 B、股票股利 C、财产股利 D、负债股利 13、某投资方案贴现率为16%时,净现值为6.12,贴现率为18%

计算机财务管理课程总结

计算机财务管理 总结报告 校: 院: 级: 号: 名: 指导老师: 日 期: 2015.4.15 计算机财务管理总结 一、总论: 在飞速发展的信息化时代, 将计算机技术运用与财务管理有效的结合, 为财务管理发挥 更大的作用开辟了广阔道路, 这也是财务管理现代化和信息化的一个重要标志。 在西方许多 先进国家, 计算机财务管理技术方法的使用已经相当普及, 并且它为公司的经营也带来了明 显的经济效益。 计算机财务管理是以现代化财务管理理论为依据, 将当今财务人员普遍采用 的 EXCEL 软件工具与国际通用的财务管理模型有机的结合起来,全面、系统地阐述了在 EXCEL 环境中建立筹资决策、投资决策、流动资金管理、销售预测及利润预测管理、财务 计划、财务分析等计算机模型的设计方法。 通学 学 班 学 姓

过对《计算机财务管理》的学习和对技术方法的实习运用,我们不仅能提的创造性思维能力、建模能力、定量分析能力,而且能有效地培养我们综合分析问题和解决问题的能力,以下就是我对计算机财务管理学习的总结。 我在学习计算机财务管理的整个过程中所做的实验可大致分为基本知识、财务报表分析模型、流动资金管理模型、投资决策模型、筹资决策模型、销售预测利润管理模型、财务计划编制模型这几大内容,这些模型的运用在财务管理活动中起着重要作用,而且这几大内容就是计算机财务管理系统的重要组成部分。财务报表分析模型是帮助我们对财务数据进行分析以进行更好的经济决策。流动资金管理模型运用规划求解来制定最优决策,从流动资产入手来降低管理成本。投资决策模型帮助我们在约束的条件内选择最佳的项目投资决策,获得最大收益。筹资决策模型能帮助我们在筹资资金时了解各种筹集方案的成本,并通过分析作出最优的筹资决策。销售预测利润管理模型可以帮助企业对其生产经营进行有效管理,以适应竞争日益增加的时代。财务计划编制模型是根据已确定的经营宗旨、经营范围、经营目标、经营环境等因素对未来活动进行筹划,它是企业财务预测的一个重要手段。下面我将就其中的财务报表分析模型为例对课程作出学习总结。 二、实验举例(财务报表分析模型)财务分析是以企业的财务报表等资料为基础,对企业财务活动的过程进行研究和评价,以分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况和发展趋势,为评价和改进财务管理工作,并为未来进行经济决策提供重要的财务信息。财务分析的方法有比率分析、趋势分析和综合分析,它主要的目的是评价企业的财务状况、资产管理水平、获利能力和发展趋势。1、实验目的和要求: (1)导入外部数据(导入一张资产负债表); (2)建立完整的财务比例分析模型 (3)单元格命名、杜邦分析图 2、实验内容: (1)导入ZZ 数据表。该数据表要通过菜单栏中的数据选项下的导入外部数据选项导入,在导入过程中可以根据要求作出选择。 (2)根据导入的数据表编制资产负债表。在(1)中已经导入了数据之后,先从网上下载 一张资产负债表模板,根据已有的数据表直接在模板上填制资产负债表。在填制资产负债表过程中要用到以下公式:货币资金= 现金+ 银行存款+其他货币资金;短期投资=短期投资-短期投资跌价准备;应收账款= 应收账款(借)+预收账款(借)-应计提“应收账款”的“坏账准备”;其他应收款=其他应收款-应计提“其他应收款”的“坏账准备” ;存货=材料+ 低值易耗品+ 库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本+制造费用-存货跌价准备;待摊费用=待摊费用[除摊销期限1年以上(不含1 年)的其他待摊费用];固定资产原

[计算机财务管理读书报告]计算机财务管理实习报告

[计算机财务管理读书报告]计算机财务管理实习报告 各位读友大家好,此文档由网络收集而来,欢迎您下载,谢谢 【实习报告】 您好,我可爱的朋友,很高兴与您再次相约于这里,相信您已经对您所实习的工作已经有所心得,以下XX为您整理的“计算机财务管理实习报告”,欢迎大家阅读,仅供大家参考。 计算机财务管理实验报告(一) 实验中,出现了一些问题列入杜邦分析,由于对财务的理论知识学的不是很扎实,所以在固定资产这块耽误了不少时间,涉及固定资产的科目太多包括国定资产原价,固定资产清理,固定资产累计折旧,固定资产净额,有点乱,所以这个地方不会做,可能利润知识不扎实,最后看了看课本,在同学的帮助

下,终于做出来了,对于这个杜邦分析图,我觉得还有一方面值的我们注意,就是做图这个特别耗费时间,这是题中给出了这个表,要是自己设计,将耽误许多时间,所以我觉的要学好计算机财务管理,就必须对计算机基础知识学扎实,在此基础上把财务管理理论知识,和上机实验相结合,这样才能学好计算机财务管理。 财务管理知识比较繁琐,公式比较多,而且上机的时候数据比较多,这又是一个问题,虽然老师给出了公式和做题的步骤但是还会经常出错,所以我们在实习中要有耐心和细心,只有这样才能避免出错。 实习的启示: 1.经过这次的实习,让我真正体会到财务管理是一项巨大而复杂的工作,它最考验一个人的耐力与细心,每一个过程都是非常的复杂与繁琐,所以一定要养成细心做事的习惯; 2.经过实习,使我比较全面、系统的

了解和熟悉了现代计算机财务管理各个环节的基本内容,加深了我对计算机财务管理基本原则和方法的理解,使我对计算机财务管理的操作的基本技能更加熟练,为我们以后的学习和工作打下了坚实的基础; 3.以前没有学懂的一些东西,在这个实习过程中我基本把它们弄懂了,可以说这是对我所学知识的复习和深化; 4.做题中给出了公式和答案,这对初次接触计算机财务管理的我们提供了极大的方便, 主要是公式基本上都记不清了, 如果让我们自己找公式去做, 将会浪费很多时间, 而且还不能很好的对公式进行很好的掌握。 实习中不足: 1. 我们主要是在老师给出的答案下按照给好的步骤做题,缺乏独立操作EXCEL 的能力, 在未来工作中可能遇到问题,,自己不会解决,建议做俩边第二遍有学生独立自主的做题。 2.在实习过程中因为认识上有许多

计算机财务管理心得

计算机财务管理心得 1、什么是计算机财务管理系统? 财务管理系统是一种面向价值信息和基于会计管理活动的系统,是在计算机硬件和网络环境下并采用现代信息处理技术,对会计信息进行采集、存储、处理及传送,完成会计核算、监督、管理和辅助决策任务的系统.采用电子计算机和网络信息处理技术的财务管理系统通常称为计算机财务管理系统或电算化财务管理系统即电算化会计. 2、什么是帐套? 账套,指的是一组具有相互关联的数据。每一个企业(或每一个核算部门)的数据在系统内都体现为一个账套。在ERP应用系统中,可以为多个企业(或企业内部多个独立核算的部门)分别立账,且各账套数据之间相互独立,互相影响,使资源得以最大程度地利用。系统最多允许建立999个账套。 创建帐套步骤:1.注册系统管理2.输入账套信息3.输入单位信息4.核算类型设置 5.基础信息设置 6.分类编码方案设置 7.数据精度 3、什么是通用财务软件? 商品化财务软件是指经过评审通过的用于在市场销售的通用财务软件。商品化财务软件一般具有通用性、合法性和安全性等特点。 4、什么是系统初始设置? 5、什么是年度帐? 在ERP应用系统中,企业不仅可以建多个账套,且每一个账套中可以存放不同年度的会计数据,称为年度账。 6、什么是辅助核算与管理?

7、什么是报表系统? 将计算机技术与会计报表的编制方法相结合而设计的,专门用于报表数据处理的系统。报表系统从总账系统和其他系统中取得相关 会计信息,自动编制各种会计报表,并对该报表进行审核、汇总、 生成各种分析图,同时按预定格式输出各种会计报表。 8、计算机财务管理系统的构成要素财务系统的实施过程 硬件的作用是实现数据的输入、处理、输出等一系列根本性的操作。一般地,硬件设备包括数据采集设备、处理设备、存储设备、 输出设备和网络通信设备.软件包括:系统软件、通用应用软件和财 务软件。在财务管理系统中财务软件是最重要的部分 财务系统的实施过程; (1)制定财务管理系统实施计划 (2)配备计算机硬件和系统软件 (3)配置财务软件 (4)培训财务管理系统应用人员 (5)建立管理制度 (6)新旧系统转化 (7)财务管理系统的实施咨询 9、财务软件初始设置的含义和内容 财务软件初始设置也称初始化,是指将通用财务软件转化成专用财务软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作。 财务软件的初始设置应该包括以下几步:设置业务参数及基本信息,设置会计业务处理规则,输入期初数据 (2).建立有关核算规则,确定管理分析方法,如:设置各种分类方法、设置会计科目体系、编制工资计算公式、编制报表取数和计 算公式等。其中,重要任务之一就是建立会计字典。

计算机财务管理期末考应收应付部分题目及答案

应收应付模块 单选题 1. 应收管理系统中,除了销售发票、其他应收单等原始单据类型,还可增加______单据类型。 A、销售支出单 B、代垫费用单 C、销售发货单 D、销售订单 答案:B 难易程度:2 章节:功能概述 主题:功能概述 2. 销售系统与应收款系统在同时启动的情况下,销售系统可以向应收款系统传递如下单据______。 A、销售发票 B、销售发货单 C、收款结算单 D、记账凭证 答案:A 难易程度:2 章节:功能概述 主题:功能概述 3. 采用“详细核算”的应用方案,以下______功能不能执行。 A、记录应收款的形成 B、处理应收项目的收款及转账情况 C、对应收票据进行记录和管理 D、对销售执行情况进行查询 答案:D 难易程度:3 章节:功能概述 主题:功能概述 4. 采用“简单核算”的应用方案,只可以执行______功能。 A、对外币业务及汇兑损益进行处理 B、对销售发票进行制单处理,传递给总账 C、对往来明细进行实时查询 D、对应收账款进行账龄分析

难易程度:3 章节:功能概述 主题:功能概述 5. 应收管理系统中,不可以向销售系统提供______单据的执行情况。 A、销售发票的结算情况 B、代垫费用单的核销情况 C、销售发货单的发货情况 D、销售调拨的收款结算情况 答案:C 难易程度:1 章节:与其他系统的关系 主题:与其他系统的关系 6. 销售系统与应收款系统在同时启动的情况下,销售系统向应收款系统不传递如下单据______。 A、销售发票 B、销售发货单 C、销售调拨单 D、代垫费用单 答案:B 难易程度:1 章节:与其他系统的关系 主题:与其他系统的关系 7. 应收管理系统与总账系统之间的关联______。 A、应收传递凭证给总账 B、应收系统不能查询所生成的凭证 C、总账可以将明细期初余额传递给应收系统 D、应收系统对所生成的凭证,可以随时删除 答案:A 难易程度:2 章节:与其他系统的关系 主题:与其他系统的关系 8. 关于启用应收款系统,以下说法正确的是______。 A、系统管理员有权在账套建立时进行系统启用设置 B、会计主管有权在账套建立时进行系统启用设置 C、系统管理员可以在企业应用平台中进行系统启用设置 D、会计主管有权在应收款系统中进行系统启用设置

计算机在财务管理领域的应用

计算机信息技术与财务管理 商学院财管161 201623212 于淼 关键词:计算机信息技术财务管理发展史概念问题意义挑战与机遇 摘要:本论文从计算机技术的发展历史说起,结合财务管理专业的概念,分析了财务管理在当今社会计算机技术快速发展下出现的问题及在其领域的应用以及在应用方面出现的问题及提出的几点建议。 一.信息技术发展史: 第一次信息技术革命是语言的使用。发生在距今约35000年~50000年前。 语言的使用——从猿进化到人的重要标志 类人猿是一咱类似于人类的猿类,经过千百万年的劳动过程,演变、进化、发展成为现代人,与此同时语言也随着劳动产生。祖国各地存在着许多语言。如:海南话与闽南话有类似,在北宋时期,福建一部人移民到海南,经过几十代人后,福建话逐渐演变成不语言体系,闽南话、海南话、客家话等。 第二次信息技术革命是文字的创造。大约在公元前3500年出现了文字 文字的创造——这是信息第一次打破时间、空间的限制 陶器上的符号:原始社会母系氏族繁荣时期(河姆渡和半坡原始居民) 甲骨文:记载商朝的社会生产状况和阶级关系,文字可考的历史从商朝开始 金文(也叫铜器铭文):商周一些青铜器,常铸刻在钟或鼎上,又叫“钟鼎文” 第三次信息技术的革命是印刷的发明。大约在公元1040年,我国开始使用活字印刷技术(欧洲人1451年开始使用印刷技术)。

印刷术的发明 汉朝以前使用竹木简或帛做书材料,直到东汉(公元105年)蔡伦改进造纸术,这种纸叫“蔡候纸”。 从后唐到后周,封建政府雕版刊印了儒家经书,这是我国官府大规模印书的开始,印刷中心: 成都、开封、临安、福建阳。 北宋平民毕发明活字印刷,比欧洲早400年 第四次信息革命是电报、电话、广播和电视的发明和普及应用。 世纪中叶以后,随着电报、电话的发明,电磁波的发现,人类通信领域产生了根本性的变革, 实现了金属导线上的电脉冲来传递信息以及通过电磁波来进行无线通信。 1837年美国人莫尔斯研制了世界上第一台有线电报机。电报机利用电磁感应原理(有电流通过,电磁体有磁性,无电流通过,电磁体无磁性),使电磁体上连着的笔发生转动,从而在纸带上画 出点、线符号。这些符号的适当组合(称为莫尔斯电码),可以表示全部字母,于是文字就可以 经电线传送出去了。1844年5月24日,他在国会大厦联邦最高法院议会厅作了“用导线传递消息”的公开表演,接通电报机,用一连串点、划构成的“莫尔斯”码发出了人类历史上第一份电报:“上帝创造了何等的奇迹!”实现了长途电报通信,该份电报从美国国会大厦传送到了40英里外 的巴尔的摩城。 1864年英国著名物理学家麦克斯韦发表了一篇论文(《电与磁》),预言了电磁波的存在,说明了 电磁波与光具有相同的性质,都是以光速传播的。 1875年,苏格兰青年亚历山大.贝尔发明了世界上第一台电话机,1878年在相距300千米的波世顿和纽约之间进行了首次长途电话实验获得成功。 电磁波的发现产生了巨大影响,实现了信息的无线电传播,其他的无线电技术也如雨后春笋般 的涌现:1920年美国无线电专家康拉德在匹兹堡建立了世界上第一家商业无线电广播电台,从

【财务管理财务报表】 计算机财务管理期末考报表部分题目及答案

{财务管理财务报表}计算机财务管理期末考报表部分 题目及答案

报表模块 单选题 1. 在UFO报表系统中可以完成的操作不包含。 A、设计报表格式 B、插入图表 C、文档编辑 D、数据计算 答案:C 难易程度:2 章节:报表概述 2. 在U8报表系统中,格式状态与数据状态切换的快捷方式是。 A、Ctrl+G B、Ctrl+D C、Ctrl+B D、Ctrl+V 答案:B 难易程度:2 章节:报表概述 3. 针对U8报表系统与其他系统的关系,描述正确的是。 A、报表系统只与总账系统有关联 B、报表系统与薪资系统没有关联 C、报表系统与U8所有系统都有数据传递关系 D、以上描述均不正确 答案:D 难易程度:3 章节:报表概述 4. 对报表系统的描述,是错误的。 A、在报表文件中,可以进行表页汇总、透视 B、在报表格式中,行高、列宽的值是可变的,表页顺序是固定的

C、在报表数据状态下,可以进行表页的增加或者删除 D、在报表系统中,可以设置文件口令对报表数据进行保护 答案:B 难易程度:2 章节:报表概述 5. 关于UFO报表系统的操作规定,以下正确的是。 A、对于报表颜色、尺寸等的设定,将作用于指定的表页 B、对于报表颜色、尺寸等的设定,将作用于所有的表页 C、对于报表颜色、尺寸等的设定,将不影响表页 D、对于报表颜色、尺寸等的设定,将作用于第一张表页 答案:B 难易程度:2 章节:报表概述 6. 以下关于UFO报表系统主要功能的描述中,是错误的。 A、只能利用报表模板生成财务报表 B、可以在生成的报表文件中插入图形 C、只能在报表数据状态下联查科目明细账 D、可以利用函数向导进行公式单元的自定义 答案:A 难易程度:2 章节:报表概述 7. 关于可变区的描述,以下正确的是。 A、可以同时设置列可变与行可变 B、可变区的行数或者列数可以是无限大 C、在可变区中可以直接通过函数向导设置单元公式 D、一个报表文件中,只能设置一个可变区 答案:D 难易程度:3 章节:报表概述 8.

计算机财务管理复习题

计算机财务管理复习题-标准化文件发布号:(9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII

1、当代经营环境的变迁对财务管理职能提出新的要求是 ( ) A.账房先生 B.战略家 C.管家 D.战略家与管家合论 2、Excel的函数的语法主要包括的几个部分中以下不包括的是( D ) A.函数名称 B.括号 C.参数 D.参数类型 3、设IF函数中的条件参数始终为“真”:=IF(“开始”,“结束”),其返回值为( A ) A. 开始 B. 结束 C. TRUE D. 无法确定 4、LEN(“SALES”),其返回值为( D ) A.4 B.2 C.3 D.5 5、改变某数学模型的某一变量时,自动计算出与该变量相关的 另一相变量,叫做( C ) A.数据透视表 B.查找函数 C.单变量求解 D.净现值数 6、工作簿中工作表之间的数据链接公式:() A.工作表名绝对引用!单元引用 B.工作表名绝对引用?单元引用 C.工作表名绝对引用$ 单元引用 D.工作表名绝对引用& 单元引用

7、如果内含报酬率函数IRR (values,guess)中的guess参数略掉IRR函数将假设它是(B) A.8% B.10% C.12% D. 无法确定 8、一自动化机床,可用期限5年,原始成本110万元。预计净残值10万元,用SLN函数表示的每期折旧额的公式为(B)A. =SLN(10,110,5) B.=SLN(110,10,5) C. =SLN(100,10,5) D.=SLN(5,10,110) 9、在有限资源约束条件下实现资源最优配置,取得最优经济效果的应用数学模型,叫做() A.最佳现金持有量模型 B.线性规划模型 C.应收账款模型 D.存货模型 10、5年中每年年末存入银行100元,存款利率为8%,求第五年末的年金终值,其函数表达为(C) A、=FV(8%,5,100) B、=FV(5,8%,-100) C、=FV(8%,5,-100) D、=FV(5,8%,100) 11、经济进货批量是指() A、能够使企业一定时期的存货总成本最低的进货数量 B、既能满足企业一定时期的生产经营需要,又能使存货总 成本最低进货批量 C、能够使企业一定时期的存货总成本最低,但不必考虑是否 满足生产经营需要的进货批量 D、能够使企业一定时期的存货总成本最高的进货数量

计算机财务管理答案终稿

第一章习题 习题1【答案】:答案略 习题2【答案】:答案略 习题3【答案】:答案略 习题4【答案】:答案略 习题5【答案】: 单元地址主要指出在Excel工作表格中,一个单元或一组单元的位置,以便Excel可以由此“参考”辨识目标单元,以进行数据分析处理。在工作表格中所使用的“地址”基本有如下两种形式:相对地址和绝对地址。相对地址是以某一特定单元为基准对其他单元进行定位。绝对地址是直接指出某些单元在工作表格中的确切位置。 习题6【答案】: 单元区域是指由若干个单元组成的区域。单元区域的表示方法有三种:连续区域、合集区域和交集区域。连续区域第一个和最后一个单元引用中间用冒号“:”连接,表示由若干个连续单元组成的区域;合集区域单元引用间用逗号“,”连接,表示互不相连的单元组成的区域;交集区域两个单元引用间用空格“”连接,表示两个单元引用的公共单元区域。习题7【答案】:答案略 习题8【答案】:答案略 习题9【答案】:答案略 习题10【答案】:答案略 习题11【答案】:答案略 第二章习题 习题1【答案】:答案略 习题2【答案】:答案略 习题3【答案】:答案略 习题4【答案】:答案略 第三章习题 习题1【答案】:见附件 习题2【答案】:答案略 习题3【答案】:答案略 习题4【答案】:答案略 习题5【答案】:答案略 习题6【答案】:答案略 附件:见CWGL03-XT.XLS

第四章 习题 习题1【答案】:答案略 习题2【答案】:答案略 习题3【答案】:答案略 习题4【答案】:答案略 习题5【答案】:答案略 习题6【答案】:见附件 习题7【答案】:答案略 习题8【答案】:答案略 附件:见CWGL04-XT.XLS 第五章 习题 习题1【答案】:答案略 习题2【答案】:答案略 习题3【答案】:见附件 决策变量:i x 表示对各方案的投资情况,1,2,3,4i = 表示A,B,C,D 四个方案, 0i x = 表示不投资,1i x =表示投资 目标函数:组合净现值 1234SUM NPV =21.416.0711.9413.22x x x x +++() 约束条件:i x =二进制,表示i x 只能取0或1; 12341055010x x x x ---+≥- ,表示第0期满足资本限额; 123430554010x x x x ++-≥- ,表示第1期满足资本限额; 1234520156010x x x x +++≥- ,表示第2期满足资本限额。 最优解: 令组合净现值SUM (NPV )最大时的1x ,2x ,3x ,4x 的值。 规划求解:通过EXCEL 规划求解工具,当投资方案A 和方案D 时,在满足资本限额的条件下总的净现值最大,为34.62万元。 习题4【答案】:见附件 (1)、原来的应收账款收账期 = 50%*10+50%*30 = 20(天) 新的应收账款收账期 = 50%*10+50%*40 = 25(天) (2)、计算见附件SHEET “习题4”

计算机财务管理总结

计算机财务管理总结 我实习的时候对于金蝶K3有不少认识:首先。做会计需要理清 思路,像在建账的时候,要对整个建账的轮廓有较清晰地了解,这 样具体工作起来有方向,效率比较高,否则很容易在一个问题上卡住。而理清思路后就是具体的一些工作,这些工作或许会重复,比 较枯燥,很需要耐心。最好在开始项目之前,完成前期数据准备。 对于一些基础数据,例如各种基本资料的编码。我们有必要提前完成,免得拉长项目实施周期。金蝶K3使用前,必须设臵好基础资料,基础资料是运行K3系统的基石,有点象做房子前要准备好材料一样。基础资料的准备顺序基本上就是系统默认的顺序。这个顺序没有什 么特别的,怎么着都行,你在需要时自动提示你需要先处理哪一些。不过我还是要将一般处理顺序说明一下,最好是:币别、凭证字、 计量单位、结算方式、仓库、仓位、部门、职员、科目、客户、供 应商、物料。一些项目是有必录项与非必录项的,在前期我们可以 只录入必录项,以后在需要时再录入非必录信息。我原以为仓库与 仓位是一多对应的,后来在操作中体会到,两者是可以任意组合的。在设立仓位时,建议管理员到演示帐套中看一看两者的区别与联系,仓库是在单据表头上的,仓位是在表体的,只有设了仓位管理的才 需录入仓位。由于上述特点,可以将仓位管理虚拟出来进行一些其 他的使用。在客户、供应商、部门、职员、物料等中,其代码可以 随时更改,在更改代码后,其原有信息自动过到新代码之中。二是 同一核算项目的明细项尽可能的在级次和长度上保持一致。 科目代码的更改有自身的特点,其他项目的代码随时都可以更改,科目的代码的更改就不一样了。在科目使用后,其一级代码可以改动,除此外都不能改动。设臵科目要了解哪些属性是用后可以更改的,哪些是不能更改的。如上述代码除一级外都不能更改,同样不 能更改的有科目类别、数量金额核算、是否为现金科目和银行存款 科目、是否出日记帐、余额方向、计量单位和所挂的核算项目。别 的不易反复,最易反复的是科目所挂的核算项目,如原材料挂了物

计算机财务管理客观题(完整版)

1.财务建模与决策方法包括 ( ABCD ) A、定义问题 B、建立定量模型 C、建立excel模型 D、求解模型与决策 2.对Excel工作表单元格绝对引用的是(D) A.B2 B.¥B¥2 C.$B2 D.$B$2 3.Excel工作表的第3行第4列的单元格地址是(A) A.D3 B.D4 C.3D D.4D 4.Excel的函数的语法主要包括的几个部分中以下不包括的是(D) A.函数名称 B.括号 C.参数 D.参数类型 5.Excel的函数的语法主要包括的几个部分(ABC) A.函数名称 B.括号 C.参数 D.参数类型 6.Excel绘制图表的基本原则 ( ABC ) A、数据源取值原则 B、含头取值原则 C、目标性原则 D、区域连续原则 7.Excel2010工作簿的扩展名是(A) A .XLSX B .EXL C .EXE D SXLX 8.Excel工作表的单元格区域A1:C3已输入数值10,若在D1单元格内输入公式“=SUM(A1,C3)”,则D1的显示结果为(B)A.20 B.60 C.30 D.90 9.在如下工作表的E6单元格中计算销售额(E2至E5单元格)的合计数,应在E6

单元格中输入如下计算公式 (A) A =SUM(E2:E5) B =AVERAGE(E2:E5) C =COUNT(E2:E6) D =SUM(E2,E5) 10.在某工作表的某一单元格中输入=SUM(10,30),回车后该单元格中显示的结果为(D) A 10 B 20 C 30 D 40 11.将选定单元格的格式复制到同一工作表中的另两个单元格,下列哪种方法是最快的? 点击【格式刷】按钮,然后单击想要复制这种格式的每个单元格。 12.工作簿中工作表之间的数据链接公式:(A) A.工作表名绝对引用!单元引用 B.工作表名绝对引用?单元引用 C.工作表名绝对引用$ 单元引用 D.工作表名绝对引用& 单元引用 13. 在进行结构百分比分析时,利润标的“总体”是(C) A. 净利润 B. 营业利润 C. 销售收入 D. 管理费用 14.线性模型构建的关键要素包括(ABCD) A.定义决策变量 B.确定目标函数方程式 C.约束条件 D.最优解 15.下列有关规划求解工具的叙述正确的有(ABC) A.目标单元格中应该含有与在【可变单元格】框中所指定的可变单元格有关的公式 B.可变单元格最多可指定200个

《计算机财务管理》实验指导书

《计算机财务管理》实验指导书 实验项目的具体内容 实验一 实验名称: EXCEL基础 实验目的:熟悉EXCEL的完全安装及基本操作,WINDOWS环境下的EXCEL处理. 实验内容:如何在WINDOWS环境下正确进行鼠标操作、窗口操作、对话框操作和应用程序操作,中文处理。特别是EXCEL的三类地址的使用和函数的操作。 实验步骤: 1.地址的使用 (1)打开实验工作薄JSJCWGL01.XLS,选择CWGL1-1工作表 (2)在表的A1:E5单元区域中输入一些不同的数据 (3)在C7单元中输入公式:=A2+B3,然后将C7单元中的公式复制到D8单元中,观察其结果 (4)在E7单元中输入公式:=$A$2+$B$3,然后将E7单元中的公式复制到F8单元中,观察其结果 (5) 在D7单元中输入公式:=$A2+B$3,然后将D7单元中的公式复制到E8单元中,观察其结果 2.数据库函数的使用 (1)在J13单元格中输入查找条件区客户所欠帐款的公式:=DGET(H3:I8,2,I10:I11) (2)调整条件区中的条件,观察J13的结果 3.查找函数的使用 (1)在F25中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,6,FALSE),查找期末库存量 (2)在F26中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,4,FALSE),查找本月退货数 (3)在F27中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,5,FALSE),查找盘盈/盘亏数 (4)改变C26的值,观察F25、F26,F27的变化 4、在A31:F38单元区域中建立如下的表格,并输入基本数据。合计数用函数计算。 中财集团销售情况分析表 1999年单位:百万元

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