2017年上半年辽宁省房地产估价师《相关知识》：银行结算账户的开立和使用考试试题
2017年上半年辽宁省房地产估价师《相关知识》：银行结算账户的开
立和使用考试试题
本卷共分为2大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。
一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、下列关于保险的职能说法有误的一项是__。
A．分散危险的职能是指有共同危险损失顾虑的经济单位和个人将偶然性危险视同必然性危险，在危险发生之前就聚集资金，危险发生后将这笔资金用于遭受损失的经济单位和个人，使损失分散给众人
B．融通资金职能发挥得越好，保险公司的投资收益越高，就可以弥补负债业务的不足或亏损，为采取较低的保险费征收标准，吸引更多的保险费收入创造条件C．在各种保险中，政策保险最能体现分配职能
D．保险人参与防灾防损活动，可以提高社会的防灾防损能力
2、依法不能免征房产税的房屋是。
A：政府机关的办公楼
B：武警部队的营房
C：个人自住的住房
D：百货公司的商场
E：执行层的组织协调
3、下列关于民法的内容，说法不正确的是__。
A．在特殊情况下，国家也是民事法律关系的主体
B．智力成果是一种无形资产，是知识产权法律关系的客体
C．物权、知识产权、人身权属于形成权
D．胎儿不具有民事权利能力，不得成为民事法律关系的主体
4、对出租物业来说，最主要的收入记录是__。
A．空置率水平
B．租金清单
C．押金收入
D．欠租清单
5、房地产抵押登记属于__登记。
A．占有权
B．使用权
C．他项权
D．收益权
6、运用报酬资本化法估价，需要预测估价对象的未来。
A：利润
B：毛收入
C：价值
D：净收益
E：工业用地的监测点评估价格
7、城镇土地使用税是房地产开发投资企业在开发经营过程中占用国有土地应缴
纳的一种税，视土地等级、用途按征收。
A：土地出让金
B：占用面积
C：经营收入
D：销售收入
E：借款合同
8、下列关于房地产开发项目静态评价指标的表述中，不正确的是__。
A．成本利润率是年成本利润率
B．成本利润率是开发经营期的成本利润率
C．投资利润率是项目经营期内年平均利润总额与项目总投资的比率
D．投资利润率是项目经营期内一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率9、__是指城市政府通过设立的专责机构，统一负责行政区域内土地整理、征用、收购、收回、置换、储备、一级开发以及土地交易等活动的一种工作制度。A．土地一级开发
B．土地收购储备
C．城市规划
D．房屋管制
10、以下关于房地产市场特性的描述，错误的是__。
A．房地产商品的不可移动性，使房地产价格与其所处的地理位置关系极大B．由于房地产市场上的商品本身不能移动，交易是房地产产权的流转及其再界定
C．由于人口的不断增长、土地资源的不可再生性和社会经济的不断发展，房地产价格总体上呈向上波动的趋势
D．由于房地产相关法律法规较健全，房地产交易费用，相对来说还是比较低的11、下列收益乘数法中，考虑了房地产租金以外的收入以及房地产空置率，但未考虑运营费用差异的是。
A：毛租金乘数法
B：潜在毛收入乘数法
C：有效毛收入乘数法
D：净收益乘数法
E：工业用地的监测点评估价格
12、某房屋被火灾烧损，现需评估其损失，此时估价对象状况应为。
A：被烧损前的状况
B：被烧损后的状况
C：被烧损前与被烧损后的差异状况
D：未来修复或重建后的状况
E：工业用地的监测点评估价格
13、从公有住房售房款中提取的住宅专项维修资金属于所有。
A：房地产开发单位
B：公有住房售房单位
C：购房者
D：直辖市、市、县人民政府建设(房地产)主管部门
E：执行层的组织协调
14、数学曲线拟合法中最简单、最常用的为。
A：直线趋势法
B：指数曲线趋势法
C：二次抛物线趋势法
D：指数修匀法
E：工业用地的监测点评估价格
15、耕地占用税采取的税率是。
A：比例税率
B：累进税率
C：累退税率
D：定额税率
E：执行层的组织协调
16、准备出租但还没有出租出去的建筑面积占全部可出租建筑面积的比例是__。A．空置量
B．空置率
C．空置水平
D．空置面积
17、在居住区控制性详细规划的控制体系指标中，建筑密度属于。(2009年试题) A：用地控制指标
B：环境容量控制指标
C：建筑形态控制指标
D：城市设计引导及控制指标
E：执行层的组织协调
18、以下选项适于在新区开发的建筑是__。
A．娱乐用房
B．写字楼
C．高级住宅和公寓
D．餐饮用房
19、对于出售的房地产，采用假设开发法估算开发完成后的房地产价值时，根据待估宗地的最佳开发利用方式和当地房地产市场现状及未来变化趋势，可以采用和长期趋势法相结合进行估算。
A：比较法
B：收益法
C：成本法
D：路线价法
E：工业用地的监测点评估价格
20、下列关于实地查看估价对象的表述中，错误的是．【2007年考题】
A：房地产估价师应亲自到估价对象现场，对估价对象的坐落、用途等情况进行核对
B：房地产估价师应亲自到估价对象现场，拍摄反映估价对象外观状况的影像资料，内部状况可不拍摄
C：房地产估价师应亲自到估价对象现场，感受估价对象的位置、交通、环境景观等的优劣
D：估价对象为已经消失的房地产，房地产估价师也应去估价对象原址进行必要的调查了解
E：工业用地的监测点评估价格
21、某建筑物建筑面积430㎡，基础工程、墙体工程、楼地面工程、屋面工程分别为200、300、400㎡、400㎡，单位直接成本分别为240元、500元、200元、300元，管线工程直接成本为16万元，税费、利息、管理费为全部直接成本的25％，则该建筑物的重新购建价格为。
A：398 000元
B：558 000元
C：697 500元
D：744 000元
E：工业用地的监测点评估价格
22、评估某宗房开发用地2005年10月16日的价值，要将在未来发生的支出和收入都折算到2005年10月16日。如果预测该宗土地2008年10月15日开发完成后的房价为3000万元，折现率为12%，则需将这3000万元折现到2005年10月16日，即在2005年10月16日的房价实际为（）万元。
A．2526
B．2241
C．2135
D．2985
23、已知某收益性房地产40年土地使用权的价格为4000元/m2，对应的报酬率为6%，则土地使用权为50年，报酬率为8%的土地价格为__元/m2。A．3252
B．3435
C．3565
D．3343
24、某商品房售价为建筑面积4000元/m2，买卖双方对面积误差的处理方式未作约定，已知该商品房产权登记的建筑面积为100m2，合同约定建筑面积为97m2。该商品房的成交价格是__元。
A．388000
B．388640
C．399640
D．400000
25、一般来说，与长期投资相比，短期投资__。
A．风险较大
B．收益率较高
C．流动性较好
D．投资回收期较长
二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5 分）1、上海市二手房转让市场，是按房地产市场细分的（）标准划分的。
A．按地域细分
B．按房地产用途细分
C．按存量增量细分
D．按交易形式细分
E．按目标市场细分
2、根据现行法律，下列房地产中不应作为以抵押为目的的估价对象的有。A：土地所有权
B：依法承包的荒山的土地使用权
C：宅基地使用权
D：固有汽车加油站
E：乡镇企业用房
3、下列不属于房地产拍卖特征的是__。
A．房地产拍卖数量多，价值高
B．房地产拍卖的时间短
C．房地产拍卖法律性强
D．拍卖结束后续工作多
4、票据贴现的期限最长不得超过__个月。
A．2
B．4
C．6
D．8
5、临界点分析和保本点分析的主要差异在于__。
A．变动成本的设置
B．平衡点的设置
C．同定成本的设置
D．产销售量的不同
6、房地产的最高最佳使用状态具体包括（）。
A．最佳区位
B．最佳规模
C．最佳用途
D．最佳集约度
E．最佳收益
7、商业银行的职能包括。
A：充当信用中介
B：变货币资本为货币收入
C：充当支付中介
D：创造派生存款和信用流通工具
E：变货币收入为货币资本
8、固定资产投资按照工作内容和实现方式分类，可以分为投资。(过时) A：建筑安装工程
B：新建和扩建
C：设备与工器具购置
D：迁建和恢复
E：其他费用
9、金融是货币资金的融通，其中融通的主要对象是。
A：债券
B：股票
C：货币和货币资金
D：黄金
E：执行层的组织协调
10、市场定位战略主要有几种。
A：产品差别化战略
B：服务差别化战略
C：主题差别化战略
D：人员差别化战略
E：形象差异化战略
11、为了规范国有土地使用权出让行为，优化土地资源配置，国土资源部从__开始实施《招标拍卖挂牌出让国有土地使用权规定》。
A．2000年7月1
B．2001年7月1
C．2002年7月1
D．2003年7月1日
12、下列关于价格弹性的表述中，正确的有__。
A．供给价格弹性一般为正值
B．当供给价格弹性为无穷时，称供给完全无弹性
C．需求价格弹性永远为负值
D．当需求价格弹性为无穷时，称需求有完全弹性
E．一般来说，时间越长，需求和供给都越有弹性
13、下列保险中，属商业保险的有。
A：无担保保险
B：保证保险
C：信用保险
D：健康保险
E：失业保险
14、根据我国土地使用制度实施的实际情况，采用的方法进行城市土地评价，是较为切实可行的途径。
A：土地分等定级
B：土地直接定级
C：土地间接定级
D：级差支出测算
E：级差收益测算
15、对于任意拍卖，下列说法错误的是__。
A．以生效的法律文书为依据
B．属于民事行为
C．必须以委托人对标的物拥有所有权或处分权为前提
D．目的在于将物品交换兑现
16、房地产价格的形成条件有__。
A．房地产的需要
B．房地产的有用性
C．房地产的有效需求
D．房地产的相对稀缺性
E．房地产的有效供给
17、下列导致土地闲置的情形中，不征收土地闲置费的有。
A：资金短缺
B：洪涝灾害
C：建材供应短缺
D：开挖基槽发现重要古墓
E：规划方案上报后审批期限超过一年
18、从降低房地产开发贷款风险的角度出发，中国人民银行和中国银行业监督管理委员会要求商业银行对未取得的项目，不得发放任何形式的贷款。
A：《国有土地使用权证》
B：《建设用地规划许可证》
C：《建设工程规划许可证》
D：《建设施工许可证》
E：《建筑施工合同》
19、评估某套住宅价格中，进行区位状况调整吋，比较、调整的内容包括等．【2005年考题】
A：环境景观
B：离市中心距离
C：朝向
D：城市规划限制条件
E：地势
20、按投资业务划分，房地产投资信托基金分为。
A：权益型
B：抵押型
C：混合型
D：质押型
E：提存型
21、下列房地产中，难以采用市场法估价的有。
A：房地产开发用地
B：学校
C：在建工程
D：别墅
E：特殊厂房
22、下列购买某宗房地产付款方式中，对买方而言最经济的是(假定年折现率是6%)__。
A．现在按9.5折一次性支付
B．一年后一次性支付
C．现在首付30%，余款在未来3年内分年等额支付
D．现在首付50%，余款在未来10年内分年等额支付
23、李某购买了A房地产开发公司开发的住房一套，因质量问题与开发公司发生了质量纠纷。如果李某在商品房交付使用之后发现质量问题，这里的“交付使用”之后是指__。
A．未办理交付使用手续之前
B．办理了交付使用手续之后
C．房屋所有权证办理之前
D．房屋所有权证办理完毕之后
24、按照陈某的遗嘱，其拥有的多处房屋分别由下列承受人承受，其中，应缴纳契税的有。(2008年试题)
A：陈某的儿子
B：陈某的经纪人
C：陈某的继母
D：陈某的女儿
E：护理陈某多年的保姆
25、具体的评价方案中加以明确的内容包括。
A：开发项目拟建设的物业类型
B：开发项目的规划设计条件
C：建筑面积的规模和物业档次
D：合作方式与合作条件
E：拟投入资本金的数量和在总投资中的比例
开立单位银行结算账户申请书样本
开立单位银行结算账户申请书（样张） 存款人名称 ☆必填项 电 话 ☆必填项 地 址 ☆必填项 邮 编 ☆必填项 存款人类别 ☆必填项 组织机构代码 ☆必填项 法定代表人( ) 单位负责人( ) 姓 名 ☆必填项 证件种类 ☆必填项 证件号码 ☆必填项 行 业 分 类 A( )B( )C ( )D( )E( )F( )G( ) H( )I ( )J( ) K( )L( )M( )N( )O( )P( )Q( )R( )S( )T( ) 注 册 资 金 币种： 金额： 地区代码 290000 经 营 范 围 ☆必填项 证明文件种类 ☆必填项 证明文件编号 ☆必填项 国税登记证号 ☆必填项 地税登记证号 ☆必填项 关 联 企 业 关联企业信息填列在“关联企业登记表”上。 账 户 性 质 基本（ ） 一般（ ） 专用（ √ ） 临时（ ） 资 金 性 质 社会保障基金 有效日期至 年 月 日 以下为存款人上级法人或主管单位信息： 上级法人或主管单位名称 基本存款账户开户许可证核准号 组织机构代码 法定代表人( ) 单位负责人( ) 姓 名 证件种类 证件号码 以下栏目由开户银行审核后填写： 开户银行名称 开户银行代码 账 号 账 户 名 称 基本存款账户开户许可证核准号 开户日期 本存款人申请开立单位银行 结算账户，并承诺所提供的开户资料真实、有效。 存款人（公章） 年 月 日 开户银行审核意见： 经办人（签章） 开户银行（签章） 年 月 日 人民银行审核意见： （非核准类账户除外） 经办人（签章） 人民银行（签章） 年 月 日 1.申请开立临时存款账户，必须填列有效日期；申请开立专用存款账户，必须填列资金性质。 2.“行业分类”中各字母代表的行业种类如下：A ：农、林、牧、渔业；B ：采矿业；C ：制造业；D ：电力、燃气及水的生产供应业；E ：建筑业；F ：交通运输、仓库和邮政业；G ：信息传输、计算机服务及软件业；H ：批发和零售业；I ：住宿和餐饮业；J ：金融业；K ：房地产业；L ：租赁和商务服务业；M ：科学研究、技术服务和地质勘查业；N ：水利、环境和公共设施管理；O ：居民服务和其他服务业；P ：教育业；Q ：卫生、社会保障和社会福利业；R ：文化、教育和娱乐业；S ：公共管理和社会组织；T ：其他行业 3.带括号的选项填“√”。 4.申请开立核准类账户，填写本表一式三联，三联申请书由开户银行报送人民银行上海分行，加盖审核章后，一联开户单位留存，一联开户银行留存，一联中国人民银行上海分行留存；申请开立备案类账户，填写本表一式二联，一联存款人留存，一联开户银行留存。 填写营业执照或法人证书上经营范围 填写营业执照、法人证书、非正规就业劳动组织证书 填写营业执照、批文、法人证书、非正规就业劳动组织证书号 国税与地税号一致，机关、社会团体、事业单位、 非正规就业劳动组织 等单位不需提供 按营业执照或登记证书上标注 填写，若无标注可不填 填写办公地址、邮编与联系电话 按组织机构代码证上的机构类型填写 填写组织机构代码证上代码号
(完整版)人民币银行结算账户管理办法实施细则(银发[2005]16号)
人民币银行结算账户管理办法实施细则 第一章总则 第一条为加强人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）管理，维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》），制订本实施细则。 第二条《办法》和本实施细则所称银行，是指在中华人民共和国境内依法经批准设立的，可以经营支付结算业务的银行业金融机构。 第三条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，可以对银行结算账户的开立和使用进行检查监督。 第四条中国人民银行通过全国人民币银行结算账户管理系统（以下简称银行账户管理系统），对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理。 第五条中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准
制度，经中国人民银行核准后颁发开户许可证： （一）基本存款账户； （二）临时存款账户（因注册验资开立的除外）； （三）预算单位开立的专用存款账户； （四）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（以下简称QFII专用存款账户）。 上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。 第六条开户许可证是中国人民银行依法做出准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的决定后，颁发的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的唯一有效证明。 第二章银行结算账户的开立 第七条存款人应当以实名开立银行结算账户，并对其开户申请材料实质内容的真实性负责。银行负责对存款人开户申请资料的真实性、完整和合规性进行审查。
第八条人民银行在颁发开户许可证时，应当在开户许可证中载明下列事项： （一）开户许可证的名称； （二）开户许可证编号； （三）开户核准号； （四）中国人民银行当地分支行账户管理专用章； （五）核准日期； （六）存款人名称； （七）存款人的法定代表人或单位负责人姓名； （八）开户银行名称； （九）开户银行机构代码； （十）账户性质； （十一）账号； （十二）开户日期。 临时存款账户开户许可证除记载上述事项外，还应当记载临时存款账户的有效期限。
单位银行结算账户开户指南
附件2 建设银行单位银行结算账户开户指南 一、中国建设银行人民币单位银行结算账户开户简介 （一）中国建设银行人民币单位银行结算账户定义 中国建设银行人民币单位银行结算账户（以下简称单位银行结算账户）是指单位客户在建行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 （二）单位银行结算账户分类 单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 1. 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 2. 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 3. 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户:（1）基本建设资金（2）更新改造资金（3）财政预算外资金（4）粮、棉、油收购资金（5）证券交易结算资金（6）期货交易保证金（7）信托基金（8）金融机构存放同业资金（9）政策性房地产开发资金（10）单位银行卡备用
金（11）住房基金（12）社会保障基金（13）收入汇缴资金和业务支出资金（14）党、团、工会设在单位的组织机构经费（15）其他需要专项管理和使用的资金。 4. 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：（1）设立临时机构（2）异地临时经营活动（3）注册验资和增资验资。 （三）单位银行结算账户开户流程图 人民币单位银行结算账户开户流程
二、开户须知 尊敬的客户： 欢迎您来中国建设银行开立单位结算账户，请提供以下资料： 1.基本存款账户：（1）营业执照正本或其他证明文件（见备注1）；（2）组织机构代码证正本；（3）税务登记证正本（仅适用于纳税人，无需纳税的应出具税务部门证明）；（4）法定代表人或单位负责人身份证件。 2.一般存款户、专用存款户：基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和相关证明文件（见备注2）。 3. 临时存款账户：见备注3。 4. 以上资料请提供原件和两套复印件。 5. 非法定代表人或单位负责人办理开户，请提供法定代表人或单位负责人的身份证件、授权书和经办人身份证件。 6．办理开户手续，请携带单位公章和拟预留银行印鉴章（财务专用章或者公章加法定代表人或其授权代理人的个人名章） 备注1： 基本存款账户：（1）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书；（2）军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证
银行结算账户管理协议
银行结算账户管理协议 甲方（存款人）：_________乙方（开户银行）：_________ 户时,银行与存款人之间为什么要签订银行结算账户管理协议?存款人与银行之间是一种民事关系、债权债务关系。为了明确双方的权利与义务,银行为存款人开立银行结算账户时,应与存款人签订银行结算账户管理协议(以下防抓取，提供内容。 根据《人民币银行结算账户管理办法》和甲方提出的申请，乙方同意为甲方开立_________存款账户，户名为：_________，账号为：_________。为明确双方的责任，现签订协议如下： 什么银行没有在《中国工商银行个人银行结算账户管理协议》上...不会。防抓取，提供内容。 第一条甲乙双方承诺遵守《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理暂行条例》等有关法律法规、规章制度办理所有支付结算业务。 在工行开了一个户,银行没有在《工行...账户管理协议》上签章?...只有单位客服需要在《中国工商银行个人银行结算账户管理协议》上盖章个人只要在《中国工商银行个人银行结算账户管理协议》签字确认即可必须进防抓取，提供内容。 第二条甲方向乙方陈述和保证如下： 财经法规核准制银行账户的开立程序1、存款人填定开户申请书,并将开立账户所需的证明材料和盖有存款人印章的印鉴卡片送交
开户行。2、银行与存款人须=签订银行结算账户管理协议,证明双方的权利和义务。...防抓取，提供内容。 1．其保证所供资料的真实性、合法性、完整性； 昆仑银行撒消帐号需要什么手续1、印鉴卡三张,加盖公章和预留印鉴2、《人民币单位银行结算账户管理协议》两份,加盖公章并由法人签字或盖章3、《开立单位银行结算账户申请书》一式三联,每一联正面...防抓取，提供内容。 2．本协议自签订之日起对其构成有约束力的义务。《人民币银行结算账户管理办法》规定存款人的收入汇激账户除...不能办理其他转账结算业务防抓取，提供内容。 第三条乙方向甲方陈述和保证如下： 请问银行结算账户是什么意思啊？麻烦通俗一点讲答：银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。具体的可以用来进行现金收付、汇款收付以及各项存贷款业务等等。具体可以参阅《人民币防抓取，提供内容。 1．其是一家依法设立并有效存续的金融机构； 储蓄账户与个人银行结算账户有啥区别？问：1、个人平常开立的银行账户是什么性质的账户？2、什么情况下会用到个人...答：个人结算账户是指个人专门的账户用来办理转账汇款、刷卡消费、投资、贷款等各项支付结算防抓取，提供内容。 2．其有权进行本协议规定的交易，并已采取所有必要的公司和法律行为（包括获得所有必要的政府批准）授权签订和履
云南开立各类人民币银行结算账户需提供的资料清单
开立各类人民币银行结算账户需提供的资料清单 一.存款人按照《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的要求填制经人民银行成都分行统一印制的《单位开立银行结算账户申请书》、《个人开立银行结算账户申请书》等资料； 二.存款人按照《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》的有关要求出具证明文件，并对证明文件的真实性负责。 （一）基本存款账户开户人，应向银行出具下列证明文件： 1．企业法人，应出具工商行政管理部门颁发的企业法人营业执照正本，且执照通过正常年检； 2．非法人企业，应出具工商行政管理部门颁发的企业营业执照正本，且执照通过正常年检； 3．机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书； 4．军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支(分)队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户核准通知书； 5．社会团体、民办非企业组织，应出具民政部门颁发的社会团体登记证书或民办非企业登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或同意开户的证明； 6．外地常设机构，应出具驻在地政府经济委员会的批文及登记证书； 7．外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处，应出具工商行政管理部门颁发的登记证书； 8．个体工商户，应出具工商行政管理部门颁发的个体工商户营业执照正本，且执照通过正常年检； 9．居民委员会、村民委员会，应出乡镇人民政府同意设立的批文； 10．独立核算的附属机构，应出具隶属单位基本存款账户开户许可证及同意
银行账户管理题库
银行账户管理题库 一、单选题: 1.中国人民银行发布的《人民币银行结算账户管理办法》自（ B）起在全国施行。 A. 2003年4月10日 B. 2003年9月1日 C. 2006年1月1日 D. 2004年1月1日 2. 根据《人民币银行结算账户管理办法》，银行结算账户的监督管理部门应为（C ） A. 各商业银行总行 B. 各商业银行会计结算部门 C. 中国人民银行 D. 中国银监会 3.中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》，建立了以（ A）为龙头的账户管理体系，进一步强化了（）对其他银行结算账户的统驭地位。 A. 基本存款账户 B. 一般存款账户 C. 单位银行结算账户 D. 人民币银行结算账户 4. 存款人下列信息变更后，应向开户行办理变更手续（ D）①存款人的名称；②存款人的法定代表人或主要负责人；③存款人地址、邮编；④存款人联系电话；⑤注册资金；⑥证件种类和号码。 A. ①②③⑤ B. ①②⑤ C. ①②⑥ D. ①②③④⑤⑥ 5.( B )是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人应按《人民币银行结算账户管理办法》的规定使用，并妥善保管。 A. 印鉴卡 B. 开户许可证 C. 账户管理协议 D. 加盖银行签章的开户申请书 6.一般存款账户不得办理( B )。 A. 现金缴存 B. 现金支取 C. 资金收入转账 D. 资金付出转账 7.银行营业机构违反《人民币银行结算账户管理办法》规定，发生为存款人多头开立银行结算账户的，给予警告，并处以( D )的罚款。 A. 5万以上10万以下 B. 5万以上20万以下 C. 10万以上50万以下 D. 5万元以上30万元以下
人民币银行结算账户管理系统业务处理办法
人民币银行结算账户管理系统业务处理办法 （修改稿） 第一章总则 第一条为规范人民币银行结算账户管理系统（以下简称账户管理系统）的业务处理，加强对人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）的监督管理，依据《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等规章制度，制定本办法。 第二条中国人民银行负责统一建设、维护和管理账户管理系统。账户管理系统设立总行数据处理中心和省级数据处理中心。 中国人民银行总行建立总行数据处理中心。 中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行（以下统称省级数据处理中心管理行）建立省级数
据处理中心。中国人民银行各分支行和各银行机构通过省级数据处理中心办理银行结算账户业务。 本办法所称银行结算账户业务，是指对银行结算账户的开立、变更、撤销、年检、查询、统计、监测等业务。 第三条核准类银行结算账户的开立、变更和撤销由中国人民银行当地分支机构通过账户管理系统进行核准。 备案类银行结算账户的开立、变更和撤销由银行机构通过账户管理系统进行备案；银行机构因网络等原因无法办理的，可由中国人民银行当地分支机构代为办理。 第四条对于核准类银行结算账户的开立、变更，银行机构可以书面报送方式、网络报送方式或磁介质报送方式向中国人民银行当地分支机构报送存款人书面相关资料和电子信息，具体报送方式由中国人民银行当地分支机构确定。对于核准类银行结算账户的撤销，银行机构应以书面报送方式向中国人民银行当地分支行报送存款人书面相关资料。
对于备案类银行结算账户，银行机构需要由中国人民银行当地分支机构代为通过账户管理系统备案的，应当向中国人民银行当地分支机构报送存款人书面相关资料。 本办法所称书面报送方式，是指银行机构将存款人书面相关资料报送中国人民银行当地分支机构。 本办法所称网络报送方式，是指银行机构按规定格式将存款人相关信息录入账户管理系统待核准数据库，同时将存款人书面相关资料报送中国人民银行当地分支机构。银行机构可对待核准数据库的银行结算账户信息进行变更、删除和查询。 本办法所称磁介质报送方式，是指银行机构按规定格式将存款人相关信息导入磁介质，连同存款人书面相关资料一并报送中国人民银行当地分支机构。 本办法所称存款人书面相关资料，是指存款人办理银行结算账户的开立、变更或撤销等手续时，按规定向银行机构出具的证明文件和申请书等相关资料。
集团企业银行账户管理办法
xx**集团银行账户管理办法 为进一步提高集团资金管控水平，提高资金使用效率和收益水平，规范所属企业银行账户管理，保证企业资金安全，避免多头开户，减少闲置账户，依照《企业财务通则》、《人民币银行结算账户管理办法》等法律法规和集团现行制度规定，结合集团实际情况，制定本办法。 第一章适用范围 第一条适用本办法的企业为集团所属各级控股企业，包括各级控股子企业设立的各级分子公司。 第二条本办法所指银行账户为各企业以企业法人名义在商业银行或其他非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 第二章指导原则 第三条严格控制开户数量。所属企业除基本户、住房公积金、税户等国家规定必须开立的专户和有投资、融资等企业专项用途的银行账户外，严格控制新增开户。 第四条逐步清理冗余存量银行账户。所属企业应当进一步优化合作金融机构，对已无实际合作的银行账户予以及时清理。 第五条逐步实现合作金融机构的相对集中。条件成熟的前提下，集团公司将逐步集中所属企业合作金融机构，充分利用金融机构资金管理工具，通过信息化手段实现集团资金整体在线监控运作。 第六条企业银行账户的开立、变更、使用和撤销应当符合国家法律法规规定，严禁企业开立个人账户办理公司业务。严禁企业出租和转让银行账户，或将规定用途银行账户挪作他用。 第七条企业银行账户的开立须按照集团公司规定履行审批手续。企业银行账户的增减变动情况应定期向集团公司备案。 第三章银行账户的审批备案
第八条集团公司各级控股企业开立银行账户实行审批管理。二级企业开立银行账户由集团公司审批，三级及非二级企业开立银行账户经二级主管公司审核后报集团公司审批，企业经批准后方可办理开户手续。 企业开立银行账户应完成内部审批流程，由企业主要领导审批，并填报《天津**集团企业银行账户开户审批表》，连同企业内部审批资料一并报送至上级主管公司审批。 第九条企业银行账户信息变更及账户撤销事项经由企业内部审批后即可自行办理。 第十条企业应定期上报银行账户信息变更及增减变动情况。企业应于每季度终了15日内，填报《天津**集团企业银行账户备案表》，上报至集团公司备案，二级主管公司负责本企业所属企业汇总上报备案。 第四章银行账户的管理 第十一条集团公司财务部负责所属企业银行账户开立、变更、销户的审批和备案工作，并对各企业银行账户管理情况进行检查。 各二级主管公司负责其所属企业银行账户开立的审核，以及银行账户信息变更、销户的上报备案工作，并对各所属企业银行账户管理情况进行检查。 各企业财务部门负责统一办理本企业银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。 第十二条企业必须明确银行账户管理直接经办人，直接经办人须具备会计人员从业资格，并依照本办法规定，正确办理账户开立、变更、销户等，建立健全本企业账户管理档案。 第十三条企业务必定期与银行对账，按月编制银行存款余额调节表，确保账实相符。 第五章银行账户的监督 第十四条集团公司财务部对企业银行账户管理实施业务监督，集团公司审计部对企业执行本制度情况进行审计监督。
人民币银行结算账户管理操作手册(详细)
人民币银行结算账户管理操作手册 第一章概述 (3) 第一节存款人、开户银行和银行结算账户 (4) 第二节银行结算账户的核准制与备案制 (7) 第二章账户业务处理流程 (10) 第一节存款人如何办理开立、变更、撤销手续 (10) 第二节核准类银行结算账户资料的报送 (15) 第三章银行结算账户申请书 (15) 第一节开立银行结算账户申请书 (16) 第二节变更银行结算账户申请书 (26) 第三节临时存款账户展期申请书 (30) 第四节撤销单位银行结算账户申请书 (34) 第五节补（换）发银行结算账户申请书 (36) 第六节以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页 (38) 第七节建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 (41) 第八节变更以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专
用存款账户申请书附页 (43) 第九节变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 (47) 第四章银行结算账户的开立 (50) 第一节基本存款账户的开户资料 (50) 第二节专用存款账户的开户资料 (67) 第三节临时存款账户的开户资料 (71) 第四节一般存款账户的开户资料 (81) 第五节开户银行对开户资料的审查与账户管理系统操作 81 第五章银行结算账户的变更、补（换）发、展期和撤销 (114) 第一节银行结算账户的变更 (114) 第二节银行结算账户的补（换）发 (137) 第三节临时存款账户的展期 (140) 第四节银行结算账户的撤销 (141) 第五节账户管理系统操作应注意的有关事项 (144) 第六章有效个人身份证件 (148)
单位银行结算账户培训内容1
单位银行结算账户培训内容 一、账户开立 二、账户变更 三、账户撤销 四、账户年检 五、账户验资 六、印鉴管理 一、账户开立 （一）银行结算账户申请书的种类（9种）： ?开立银行结算账户申请书； ?变更银行结算账户申请书； ?临时存款账户展期申请书； ?撤销银行结算账户申请书； ?补（换）发开户许可证申请书; ?以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页； ?建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页； ?变更以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页； ?变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申 请书附页。 （二）授权书的问题 《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第二条单位存款人申请银行结算账户的开立、变更、撤销、临时存款账户展期、补（换）发开户许可证、变更预留公章或预留银行印鉴时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。（三）由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书。 存款人办理需要授权的业务，应按照《授权书》内所授权的内容办理业务，授权书的期限可由存款人自行确定。 （三）基本存款账户开立的问题 1、《吉林银行开立单位银行结算账户申请书》标明：存款人申请开立单位银行结算账户，承诺所提供的开户资料真实、有效，并遵守本申请书背面《单位银行结算账户管理协议》。 存款人应在此处加盖单位公章，申请书背面《单位银行结算账户管理协议》无需加盖单位公章。 2、根据?°会计业务知识问答(一)?±(2011年)，《吉林银行开立单位银行结算账户申请书》开户日期?±栏，核准类结算账户、备案类结算账户均填写银行为开户单位办理开户手续的日期。 3、生效日制度?±，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。我行新系统上线后，生效日如：6月3日开立单位银行结算账户，那么该账户6月6日即可办理付款业务。 4、开立单位银行结算账户，如果营业执照有效期为?°长期?±或无期限的，我行新系统上
第二章支付结算制度知识点归纳
第二章第三节总结： 一、核准类账户与备案类账户 核准类账户： (1)基本存款账户 (2)临时存款账户(因注册验资和增资验资开立的除外) (3)预算单位专用存款账户 (4)QFII专用存款账户(QFII(Qualified Foreign Institutional Investors)合格的境外机构投资者的简称，QFII机制是指外国专业投资机构到境内投资的资格认定制度。) 备案类账户： (1)一般存款账户 (2)个人银行结算账户 (3)因注册验资和增资验资开立的临时存款账户 (4)其他专用存款账户二、个人银行结算账户与储蓄账户 1个人平常开立的银行活期账户可分为储蓄账户和结算账户两种。储蓄账户只有个人单一储蓄功能。结算账户包含了储蓄和其它的结算功能，包括代扣，工资发放等。 2个人一般在需要储蓄以外功能时，则要开立个人结算账户。如需要代扣水电，电信网通交费，工资发放等结算功能。 3储蓄卡和信用卡，储蓄卡属于借记卡，属于结算账户，借记卡不可以透支。信用卡属于贷记卡，可以在自己信用额度内透支。贷记卡不属于储蓄和结算账户的范畴。 银行活期存折有储蓄和结算账户之分。 银行卡分为借记卡和贷记卡两种。 银行借记卡(不能透支)：现在单一的多功能卡都属于结算账户(除老版本的卡折合一的有区分) 银行贷记卡(可以透支)：信用卡 五、违反银行账户结算管理制度的法律责任 ( ( 二)银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚(银行结算账户的开立过程中)
四、银行结算账户中与日期有关的内容
第二章第三节与银行结算账户有关的数字口诀 银行工作讲效率，两天完成包满意。开户审核办撤销，及时通知存款人，事情了结需报告。单位账户欲付款， 三天之后莫嫌晚。 其它账户若开立， 勿忘通知基本行。 各种账户新开立， 借问备案何处去？ 央行当地分支行。 账户变更多缘故， 主体消灭需销户。 上述种种有时限， 牢记五个工作日。 变更开户行，人在户已亡。基本账户换新地，十天之内重开立。单位账户本应忙，哪家一年没收付，一月之内来销户。逾期视同自愿无，余钱转入久悬户。 第二章第一节知识点归纳 **银行结算账户的特点： (1)办理人民币业务 (2)办理资金收付结算业务 (3)是活期存款账户 **如何判断账户变更还是撤销了？其根本点在于看账户是否还存在。(注意不是看存款人是否还存在。)
(完整版)人民币银行结算账户管理简答题(含答案).doc
简答题 账户类 1、人民币银行结算账户管理办法适用什么范围？ ——《人民币银行结算账户管理办法》第二条 答：第二条存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用本办法。 本办法所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业 单位、其他组织 (以下统称单位 )、个体工商户和自然人。 本办法所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、 商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社。 本办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款 账户 2、我国单位银行结算账户按用途分为哪几类？ ——《人民币银行结算账户管理办法》第三条 答：存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用 途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 3、哪些情况存款人可以申请开立临时存款账户？ ——《人民币银行结算账户管理办法》第十四条 答：第十四条临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账 户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户： （一）设立临时机构。 （二）异地临时经营活动。 （三）注册验资。 4、哪些单位银行专用存款账户支取现金必须经报中国人民当地分支行批准？ ——《人民币银行结算账户管理办法》第三十五条 答：基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户 需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。 5、哪些情况存款人可以在异地开立单位银行结算账户？ ——《人民币银行结算账户管理办法》第十六条
XX银行单位银行结算账户集中开立管理办法
XX银行单位银行结算账户集中开立 管理办法 第一章总则 第一条为规范单位银行结算账户集中开立业务，从开户源头防控支付结算风险,根据《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理实施细则》等相关规定，结合《XX银行账户管理办法》求及集中运营系统实际运行模式，特制定本管理办法。 第二条单位银行结算账户集中开立（以下简称“集中开户”）是指支行在开立单位银行结算账户时对开户资料的真实性、完整性、合规性进行初审，扫描并录入相关信息后上传至总行集中作业中心，集中作业中心依据上传的资料进行录入并对资料的完整性、合规性及账户开立的基本合理性进行审核。 第三条本办法适用于XX银行各级机构。 第二章机构职责 第四条总行会计运营部职责 （一）负责结算账户集中业务的管理； （二）负责提出集中开户功能模块优化需求，并组织相应的测试及上线工作；
（三）负责组织集中开户相关业务培训； （四）负责对各行集中开户业务进行监督、指导。 第五条总行公司银行部职责 负责监督与指导各分行公司业务条线各部门配合会计运营部完成集中开户工作。 第六条分行会计运营部职责 （一）负责辖内集中开户工作的组织与管理； （二）组织开展辖内集中开户业务培训工作； （三）负责监督、检查、指导辖内相关业务制度的执行、落实。 第七条分行公司银行部职责 （一）负责监督与指导分行公司条线各业务部门、各支行配合会计运营部门完成集中开户工作； （二）负责对会计运营部门转来需落实的单位开户资料以及相关账户结算情况等进行核实并出具会签意见。 第八条支行职责 （一）负责初审账户资料的真实性、完整性、合规性，并进行基本合理性判断； （二）负责账户信息录入及资料扫描工作； （三）负责纸质账户资料的保管； （四）负责对上门收取开户资料的真实性进行核实并签字确认; （五）负责对会计运营部门转来需落实的单位开户资料以及相关账户结算情况等进行核实并出具审核意见；
银行账户管理规定共19页
第三十九条 个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。下列款项可以转入个人银行结算账户： （一）工资、奖金收入。 （二）稿费、演出费等劳务收入。 （三）债券、期货、信托等投资的本金和收益。 （四）个人债权或产权转让收益。 （五）个人贷款转存。 （六）证券交易结算资金和期货交易保证金。 （七）继承、赠与款项。 （八）保险理赔、保费退还等款项。 （九）纳税退还。 （十）农、副、矿产品销售收入。 （十一）其他合法款项。 第四十条 单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据： （一）代发工资协议和收款人清单。 （二）奖励证明。 （三）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。 （四）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。 （五）债权或产权转让协议。 （六）借款合同。 （七）保险公司的证明。 （八）税收征管部门的证明。 （九）农、副、矿产品购销合同。 （十）其他合法款项的证明。 从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。 第五十六条银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。 银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。 第六十三条存款人应加强对预留银行签章的管理。单位遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具书面申请、开户登记证、营业执照等相关证明文件；更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件。个人遗失或更换预留个人印章或更换签字人时，应向开户银行出具经签名确认的书面申请，以及原预留印章或签字人的个人身份证件。银行应留存相应的复印件，并凭以办理预留银行签章的变更。
单位银行结算账户的种类
单位银行结算账户的种类 单位设立人民币银行结算账户的种类按照企业经营的需要，一般分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，四类账户均需到开户银行和人民银行分支机构办理相关手续： 1.基本存款账户 基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的 银行结算账户，任何单位只能开立一个基本存款账户。 2.一般存款账户 一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户，但需在基本存款账户上登记。《办法》规定，只要存款人具有借款或其他结算需要，都可以申请开立一般存款账户。要强调的是，一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户银行（指同一营业机构）开立。 3.专用存款账户 《办法》规定，按照法律、行政法规和规章的规定，存款人具有特定用途需专项管理的资金，要纳入专用存款账户使用和管理。
为体现专户存储、专项管理、专款专用、专业监督的指导思想，适应新经济形势下国家对各类特定用途的资金专项管理的要求，《办法》对纳入专用存款账户管理的资金，做出了明确规定： （1）按国家法律、法规、规章和国务院的有关规定需要专项管理的资金，如预算外资金、粮棉油收购资金、基本建设资金、更新改造资金、社会保障资金等，必须纳入专用存款账户使用和管理。 （2）具有专项投资用途的资金，如证券交易结算资金、信托基金、政策性房地产开发资金等，为加强其使用和管理，保障投资人利益，一并纳入专用存款账户管理。 （3）其他需要专设账户管理的资金，如金融机构存放同业、党团工会的组织机构经费等，也纳入专用存款账户管理。 4.临时存款账户 临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户，临时存款账户最长使用年限不超过两年。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户： （1）设立临时机构。 （2）异地临时经营活动。 （3）注册验资。
开立银行结算账户的基本程序文件
开立银行结算账户的基本程序 一、开立银行账户需要提供的资料 1、存款人申请开立基本存款账户，应向银行出具法人代表明（及其授权人明）及下列证明文件： （1）国家质量技术监督局颁发的组织机构代码证书正本。 （2）企业法人，应出具企业法人营业执照正本。 （3）非法人企业，应出具企业营业执照正本。 （4）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理事业单位应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。 （5）军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。 （6）社会团体，应出具社会团体登记证书，组织还应出具事务管理部门的批文或证明。 （7）民办非企业单位，应出具民办非企业登记证书。 （8）外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。 （9）外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。 （10）个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。 （11）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门批文或证明。 （12）独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和相关批文。 （13）其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。 此外，存款人为从事生产、经营活动纳税人的还应出具税务部门颁发的税务登记证。 2、存款人申请开户一般存款账户，应向银行出具其开立规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件： （1）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。 （2）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。 3、存款人开立专用存款账户，应出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件： （1）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金，应出具主管部门批文。 （2）财政预算外资金，应出具财政部门同意开户的证明。 （3）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。 （4）证券交易保证金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。
银行卡、单位银行结算账户
第四单元非票据结算方式 【考点4】银行卡（★★）（P436） 1.单位卡 （1）单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。 （2）单位外币卡账户的资金应当从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。 2.信用卡的计息和收费 （1）信用卡持卡人透支消费享受免息还款期和最低还款额待遇的条件和标准等，由发卡机构自主确定。 （2）对信用卡透支利率实行上限和下限管理，透支利率上限为日利率万分之五，透支利率下限为日利率万分之五的0.7倍。 （3）信用卡透支的计结息方式以及对信用卡溢缴款是否计付利息及其利率标准，由发卡机构自主确定。 （4）取消信用卡滞纳金，对于持卡人违约逾期未还款的行为，发卡机构应与持卡人通过协议约定是否收取违约金以及相关收取方式和标准。 （5）发卡机构向持卡人提供超过授信额度用卡服务的，不得收取超限费。 （6）发卡机构对向持卡人收取的违约金和年费、取现手续费、货币兑换费等服务费用，不得计收利息。 【考点5】单位银行结算账户（★）（P379） 1.基本存款账户 （1）基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行账户。 （2）基本存款账户的存款人包括但不限于：企业法人、非法人企业、异地常设机构、单位设立的独立核算的附属机构（食堂、招待所、幼儿园）。 【解释1】银行为企业开立、变更、撤销基本存款账户、临时存款账户，要通过人民币银行结算账户管理系统向人民银行当地分支机构备案。账户管理系统生成基本存款账户编号，企业申请开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户的，应当向银行提供基本存款账户编号。 【解释2】机关、实行预算管理的事业单位开立基本存款账户、临时存款账户和专用存款账户，应经财政部门批准并经人民银行核准，另有规定的除外。 2.一般存款账户 （1）一般存款账户是指存款人在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的用于办理借款转存、借款归还和其他结算的银行结算账户。 （2）一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 3.专用存款账户 专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，为对其特定资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 4.临时存款账户 存款人有下列情况的，可以申请开立临时存款账户： （1）设立临时机构； （2）异地临时经营活动； （3）注册验资； （4）境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动。 【解释】临时存款账户的有效期最长不得超过2年。 【例题·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列账户种类中，属于单位银行结算账户的有（）。（2016年） A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 【答案】ABCD 本章小结
企业银行账户的分类
企业银行账户的分类 企业银行结算账户按用途分为： 1、基本存款账户； 2、一般存款账户； 3、专用存款账户； 4、临时存款账户。 ◆基本存款账户 ◇简介： 基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户。基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户并且在其账户内应有 足够的资金支付。存款人的基本存款账户，实行人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。 开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。 ◇开立基本存款账户的存款人资格 凡是具有民事权利能力和民事行为能力，并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和 其他组织，均可以开立基本存款账户。同时，有些单位虽然不是法人组织，但具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要，包括非法人企业、外国驻华机构、个体工商户、单位设 立的独立核算的附属机构等，也可以开立基本存款账户。 非独立法人公司是指未取得政府工商行政管理部门颁发的企业法人营业执照，而只是取得的营业执照的公司。 ◇企业法人和非企业法人(非独立法人)开立单位银行基本存款账户需提供的资料 存款人类别开户资料 企业法人1、《企业法人营业执照》正本；2、《地税登记证》正本；3、《国税登记证》正本(可选)；4、《组织机构代码证》正本；5、法人身份证件 1、《企业法人营业执照》或《个人独资企业营业执照》或《合伙企业营业 非独立法人 执照》或《合伙企业分支机构营业执照》正本；2、《地税登记证》正本；3、 《国税登记证》正本(可选)；4、《组织机构代码证》正本；5、负责人身份
金融机构企业银行结算账户管理协议
甘肃农村合作金融机构 企业银行结算账户管理协议 重要提示 该协议仅适用于本行为境内依法设立的企业法人、非法人企业、个体工商户（以下统称企业）办理银行结算账户业务。 请甲方认真阅读本协议全文，尤其是带有加粗标记的条款，如有疑义，请及时提请乙方予以说明。 甲方（企业全称）： 负责人（或授权代理人）：电话: 地址: 乙方(银行全称)： 负责人（或授权代理人）：电话: 地址： 第一条根据《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、《企业银行结算账户管理办法》及相关法律、法规，为促进业务发展，甲乙双方在平等互惠、共同协商的基础上，签订本协议，以明确双方的权利和义务。 第二条甲方自愿在乙方开立： □基本存款账户； □一般存款账户； □专用存款账户； □临时存款账户。 第三条甲方选择在乙方开立银行结算账户，应按照《人民币银行结算账户管理办法》及乙方的相关规章制度，向乙方提出业务申请并出具相应的证明文件。甲方承诺所提供的相关信息和证明文件真实、完整、准确、合法，因甲方提供的
信息或证明文件不真实、不完整、不准确、不合法所造成的影响及损失由甲方自行承担。 第四条甲方符合开户条件的，乙方应及时为其办理开户手续；甲方不符合开户条件或缺少必要的信息及证明文件的，乙方应一次性告知甲方。 第五条甲方在乙方开立的银行结算账户的名称应与甲方向乙方出具的证明文件中规定的名称相一致。如甲方须使用相关法律认可的规范化简称，则须在此处注明该规范化简称：。 第六条乙方为甲方开立的银行结算账户，自开立之日即可办理收付款业务（注册验资的临时存款账户除外）。乙方承诺为甲方提供优质、快捷的结算服务，准确、及时办理甲方的资金收付业务。 第七条乙方为甲方开立银行结算账户后，如发现甲方提供的账户资料不完整、不合规，应当立即通知甲方更正，甲方未及时更正的，乙方有权对甲方账户采取账户交易控制措施。如因甲方存款人名称、注册地地区代码、统一社会信用代码（个体工商户营业执照号码）、税务登记证号码填报错误而导致甲方多头开立基本存款账户的，乙方将对相关账户进行销户处理。 第八条甲方的企业名称、法定代表人或单位负责人、经营地址、主要联系方式、身份证明文件等发生变更时，应主动于上述事项变更之日起5个工作日内向乙方提出变更申请并出具有关证明文件。甲方提供的变更申请和证明文件符合相关规定的，乙方应及时为甲方办理变更手续。 第九条乙方发现甲方名称、法定代表人或单位负责人发生变更且甲方未提出变更申请的，应通知甲方及时办理变更手续。甲方自乙方通知之日起30日内仍未办理变更手续，且未提出合理理由的，乙方有权对甲方相关账户采取只收不付措施。 第十条甲方出具的营业执照、法定代表人或单位负责人有效身份证件列明有效期的，乙方应当于到期日前提示甲方及时更新。甲方营业执照、法定代表人或单位负责人有效身份证件有效期到期后30日内仍未更新，且未提出合理理由的，乙方有权对甲方相关账户采取只收不付措施。