金蝶EAS快速入门-集团出纳管理系统
金蝶EAS 快速入门-集团出纳管理系统 导导读读
会计循环是资金运动的链条和纽带，建立高效良好的会计循环机制是资本运营的客观要求。出纳在会计循环中的地位和作用，反映在货币计量准确、收支凭据真实、传递循序渐进、信息反馈及时等方面。
金蝶EAS 出纳系统经过国内上百家大型集团企业客户应用实践，已经形成了涵盖资金收付，票据管理，现金日记账、银行存款日记账等完整的出纳资金管理链环。
作为熟悉出纳业务的您，如果初次接触金蝶EAS ，对金蝶EAS 操作不熟悉的情况下，我们期望通过本手册能够让您快速有效进行入门操作。
本手册的目的：
本手册通过实际的业务案例，一步步的引导您的操作，从而能够快速的了解这个产品。
本手册的使用对象：
本手册是金蝶EAS 产品手册体系中，快速入门教材的出纳业务分册，主要面向企业出纳人员
本手册的使用方法：
1、请贵公司系统管理员协助安装演示环境与演示数据中心；
2、参照本手册的操作步骤，一步步的录入数据并操作；
3、使用过程中如遇系统配置、参数设置等内容，请参见相关模块参考指南。
目录
导读 (1)
1.环球集团企业案例 (7)
2.环球集团出纳业务案例 (9)
2.1初始化案例 (9)
2.2收款业务案例 (9)
2.3付款业务案例 (9)
2.4由成员单位发起的对外收款业务案例 (9)
2.5由成员单位发起的对外付款业务案例 (9)
2.6由成员单位发起的对内付款业务案例 (9)
2.7由结算中心发起的对外付款业务案例 (9)
2.8划拨业务账户资料案例 (10)
2.9资金上划后出纳的业务处理 (10)
2.10资金下拨后出纳的业务处理 (10)
2.11凭证登账 (10)
2.12手工登账 (10)
3.环球集团的出纳业务 (11)
3.1业务操作环境 (11)
3.2初始化处理 (12)
3.2.1概述 (12)
3.2.2初始资料案例 (13)
3.2.3如何增加外部金融机构账户 (14)
3.2.4如何增加结算中心银行账户 (14)
3.2.5如何设置出纳系统的启用期间 (16)
3.2.6如何录入出纳系统初始数据 (16)
3.2.7本章小节 (18)
3.3收款业务 (19)
3.3.1概述 (19)
3.3.2收款业务案例 (19)
3.3.3如何管理收款业务 (19)
3.3.4如何进行收款处理 (20)
3.3.5如何使用单据登日记账 (21)
3.3.6本章小结 (21)
3.4付款业务 (21)
3.4.1概述 (21)
3.4.3如何管理付款业务 (22)
3.4.4如何进行付款处理 (23)
3.4.5如何使用单据登日记账 (23)
3.4.6本章小结 (24)
3.5由成员单位发起的对外收款业务 (24)
3.5.1概述 (24)
3.5.2由成员单位发起的对外收款业务案例 (25)
3.5.3如何管理对外收款业务 (26)
3.5.4如何将对外收款单提交结算中心 (27)
3.5.5如何进行收款处理 (27)
3.5.6如何使用单据登日记账 (28)
3.5.7本章小结 (32)
3.6由成员单位发起的对外付款业务 (32)
3.6.1概述 (32)
3.6.2由成员单位发起的对外付款业务案例 (32)
3.6.3如何管理对外付款业务 (33)
3.6.4如何将对外付款单提交结算中心 (34)
3.6.5如何进行付款处理 (35)
3.6.6如何使用单据登日记账 (35)
3.6.7本章小结 (36)
3.7由成员单位发起的对内收款业务 (36)
3.7.1概述 (36)
3.7.2由成员单位发起的对内收款业务案例 (37)
3.7.3如何管理对内收款业务 (38)
3.7.4如何将对内收款单提交结算中心 (39)
3.7.5如何进行收款处理 (39)
3.7.6如何使用单据登日记账 (40)
3.7.7本章小结 (40)
3.8由结算中心发起的对外付款业务 (40)
3.8.1概述 (40)
3.8.2由结算中心发起的对外付款业务案例 (41)
3.8.3如何接收结算单生成付款单 (42)
3.8.4如何进行付款处理 (42)
3.8.5如何使用单据登日记账 (43)
3.8.6本章小结 (43)
3.9划拨业务账户资料准备 (43)
3.9.1业务操作环境 (43)
3.9.3如何对应子账号设置银行账户 (44)
3.9.4本章小结 (45)
3.10集团资金上划业务 (45)
3.10.1概述 (45)
3.10.2资金上划后出纳的业务处理 (45)
3.10.3本章小结 (47)
3.11集团资金下拨业务 (47)
3.11.1概述 (47)
3.11.2资金下拨成功后，出纳的业务处理 (48)
3.11.3本章小结 (49)
3.12空白支票管理 (50)
3.12.1概述 (52)
3.12.2如何进行空白支票登记 (52)
3.12.3如何进行空白支票分配 (53)
3.12.4如何进行空白支票领用 (54)
3.12.5如何进行支票报销 (55)
3.12.6如何进行支票作废 (56)
3.12.7如何进行支票登账 (56)
3.12.8本章小结 (56)
3.13应收票据业务 (57)
3.13.1概述 (59)
3.13.2如何进行应收票据登记 (59)
3.13.3如何进行应收票据背书 (61)
3.13.4如何进行应收票据贴现 (62)
3.13.5如何进行应收票据收款 (63)
3.13.6如何进行应收票据托管 (63)
3.13.7如何进行应收票据质押 (64)
3.13.8如何进行应收票据退票 (65)
3.13.9本章小结 (65)
3.14应付票据业务 (65)
3.14.1概述 (66)
3.14.2如何进行应付票据登记 (67)
3.14.3如何进行应付票据兑付 (69)
3.14.4如何进行应付票据退票 (70)
3.14.5本章小结 (70)
3.15登日记账 (70)
3.15.1凭证登账 (70)
3.15.2手工登账 (71)
3.16现金盘点业务 (73)
3.17银行对账单 (74)
3.18编制余额调节表 (77)
3.19期末处理 (78)
3.19.1期末对账 (78)
3.19.2期末结账 (80)
配套光盘说明 (81)
11..环环球球集集团团企企业业案案例例
环球国际集团为深圳挂牌上市的内地综合性集团，在全国各地和海外设有一级、二级分支机构，生产、经销家电产品和通讯产品。环球国际集团下辖两个子集团：环球家电集团和环球通讯集团。家电集团设在深圳，通讯集团设在深圳。
环球集团本部为承载环球国际集团业务的财务实体组织，下设财务部、人力资源部、总经理办公室，分别垂直管理集团内部的财务核算、资金管理、人力资源规划等集团业务。
环球家电集团以制造、销售家电产品为主要业务，家电集团下设四个财务实体组织：环球家电销售公司、深圳彩电厂、广州显像管厂和承载家电集团业务的环球家电本部。
深圳彩电厂：主要业务是生产彩电及其他家产品。公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。
广州显像管厂：主要业务是生产家电产品配件产品显像管。公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。
环球家电销售公司：主要业务是销售集团生产的家电产品。公司设有财务部、家电配送中心、家电销售中心等若干个部门。
环球家电本部：环球家电本部承载家电集团的账务及家电集团的物流业务。
环球通讯集团以制造、销售通讯产品为主要业务，通讯集团下设两个财务实体组织：环球深圳通讯公司、环球广州通讯公司。
环球国际集团组织架构图
本篇案例所涉及的出纳业务架构，如下图所示：
环球家电集团为环球国际集团的下属子集团，为了统一管理家电集团内各子公司的集中结算业务，环球家电集团建立了结算中心，结算中心设置在环球家电本部。
本篇以环球广州显像管厂的出纳为角色原型，其处理的业务主要包括本公司的日常业务及与结算中心的内部结算业务。
22..环环球球集集团团出出纳纳业业务务案案例例
2.1初始化案例
任务：增加外部银行账户及结算中心账户
2.2收款业务案例
任务：2007年7月18日,收到长城公司欠款25，600元，收到的款项存入建设银行，业务处理完毕后，将本单据登入日记账。
2.3付款业务案例
任务：2007年7月19日,出纳在建行天河支行提现5000元。
2.4由成员单位发起的对外收款业务案例
任务：2007年7月16日，广州显像管厂接到银行收款通知，收到客户的欠款，广显出纳填写收款单据后，将收款单提交到结算中心，集中结算。
2.5由成员单位发起的对外付款业务案例
任务：2007年7月18日，广州显像管厂向供应商支付购货款30000，填写付款单后，提交到结算中心，进行集中结算。
2.6由成员单位发起的对内付款业务案例
任务：2007年7月18日，广州显像管厂收到银行收款通知，收到深圳彩电厂的欠款25800元，出纳填写收款单后提交到结算中心，进行集中结算。
2.7由结算中心发起的对外付款业务案例
任务：广州显像管厂出纳委托结算中心支付外部供应商货款，结算中心受理后付款。广州显像管厂的出纳接到家电集团本部的付款通知，接收结算单生成本公司的付款单, 减少银行账户的存款。同时，广州显像管厂的出纳通过单据登账将本笔业务登记到本日记账。
2.8划拨业务账户资料案例
任务：广州显像管厂在当地中国银行开设银行账号，且账号要与结算中心子账号对应。
2.9资金上划后出纳的业务处理
任务：广州显像管厂出纳根据上划单生成的付款单，处理付款及登日记账。2.10资金下拨后出纳的业务处理
任务：广州显像管厂出纳根据下拨单生成的收款单，处理收款及登日记账。2.11凭证登账
任务：2007年7月20日出纳将会计当月的记1、记3号凭证登入日记账。
2.12手工登账
任务：2007年7月21日出纳将当日发生的流水账，登记到日记账。
33..环环球球集集团团的的出出纳纳业业务务
3.1业务操作环境
环球家电集团有三个下属子公司：环球广州显像管厂、环球深圳彩电厂和环球家电集团本部。为了集中结算三个成员单位：环球广州显像管厂、环球深圳彩电厂和环球家电集团本部的对外和对内资金业务，环球家电集团建立了结算中心，名称为“家电资金中心”，结算中心设在环球家电集团本部。
本篇章以环球广州显像管厂的出纳为角色原型，该角色主要处理公司内部资金业务，以及与结算中心的结算业务。
环球家电集团为了统一资金管理，方便与成员单位进行内部资金业务的往来结算，结算中心为广州显像管厂开设了三个内部账户：
账户说明：
广州显像管厂结算户：由结算中心管理的内部账户，广州显像管厂对外所有收、付款业务，结算中心在受理后，全部记入本账户。
广州显像管厂定期户：由结算中心管理的内部账户，广州显像管厂在结算中心的所有定期存款，全部记入本账户。
广州显像管厂贷款户：由结算中心管理的内部账户，广州显像管厂在结算中心的所有贷款业务，全部记入本账户。
结算中心作为集团的内部银行，为所有成员单位开设内部账户，统一处理成员单位的对内、对外收、付款业务，受理成功后，将账目记入成员单位对应的内部账户。
环球集团进行收支两条线管理，对成员单位的账号进行集中管理。
结算中心与银行签订协议开设母账号，用于资金的上划和下拨，并且结算中心在母账号下为所有成员单位分别开设子账号。
同时，结算中心要求成员单位在协议银行开设至少两个银行账户，一个为“收入户”，“收入户”里的资金集团定期上划；一个为“支出户”，集团根据资金预算，定期下拨资金
到“支出户”。成员单位开设的银行账户必须与结算中心开设的子账号对应起来，但对应关系不再是一对一。
业务背景：结算中心开设的母账号如下：
结算中心为成员单位开设的子账号如下：
案例：广州显像管厂在当地中国银行开设两个银行账号：
3.2初始化处理
3.2.1概述
出纳初始化流程图
出纳系统的初始化工作分二个环节：
一、基础数据定义：增加出纳人员在使用出纳系统时要使用的一些基础资料，如：
金融机构（银行）、结算方式、银行账户、币别等。由于这些资料属于全局共
享资料，其他的模块也需要使用，所以这些资料可能已经由其他相关用户增
加完毕。在此情况下，出纳人员可以跳过这一环节。
二、初始数据录入：初始化的最后一个环节，出纳人员要整理好开始使用EAS系
统前，所有现金及银行账户的余额及发生额信息，并且将数据录入到EAS系
统并结束初始化。初始化结束后，出纳人员就可以使用EAS出纳系统开始日
常工作了。
3.2.2初始资料案例
任务1：广州显像管厂准备在2007年7月开始使用出纳系统，银行账户资料已经全部准备完毕。各银行账户初始余额同时收集完毕。
广州显像管厂在中国银行广州天河支行开设的银行账户如下：（外部银行开设的银行账户）
任务2：成员单位视结算中心为银行，在结算中心开设银行账户，与在外部银行开设的银行账户不同的是，此账户必须与结算中心为成员单位开设的内部账户一一对应。
如：广州显像管厂在结算中心开设的银行账户：(在结算中心开设的银行账户)
本章将介绍在金蝶EAS中如何处理以下业务：
●如何增加外部银行账户
●如何增加结算中心账户
●如何设置出纳系统启用期间
●如何进行录入出纳系统初始数据
3.2.3如何增加外部金融机构账户
每个独立核算的单位都需要设置银行账户,银行账户在EAS系统中是资金管理、出纳管理不可缺少的一部分，也是总账系统中经常使用的基础数据。
对于单独使用EAS出纳系统的公司，在增加银行账户时，没有任何特殊要求。此账户主要用来对外与其他公司资金业务的往来结算。
如：广州显像管厂在中国银行广州天河支行开设的银行账户如下：（外部银行开设的银行账户）
操作演示：在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗->〖基础数据〗->〖辅助资料〗->〖银行账户〗，双击进入“银行账户”的主界面。点击【新增】：
编码、银行账户、账户名称：手工填写；
开户单位：系统默认为用户进入的当前财务组织；
金融机构：选择开立账户的银行或金融机构，此处选择外部金融机构（银行）；
科目：该账户核算的会计科目；
用途：系统提供选择“定期”、“活期”、“贷款”等，账户用途也可手工维护；
开户日期：账户开立的日期；
收支性质：本账户的性质，系统提供“收入户”、“支出户”、“收支户”选择。
3.2.4如何增加结算中心银行账户
对于建立了内部金融机构，即结算中心的集团。下级公司要以结算中心为内部金融机构，增加银行账户，此账户主要用来对内与结算中心资金业务的往来结算。
如：广州显像管厂在结算中心开设的银行账户：(在结算中心开设的银行账户)
操作演示：在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗->〖基础数据〗->〖辅助资料〗->〖银行账户〗，双击进入“银行账户”的主界面。点击【新增】：
黄色的项目为必录项
编码、银行账户、账户名称：手工填写；
开户单位：系统默认为用户进入的当前财务组织；
金融机构：选择开立账户的银行或金融机构，此处选择内部金融机构（即结算中心）；
对应内部账户：当“金融机构”选择的是结算中心，此处为必录项。即成员单位建立的内部账户必须与结算中心为成员单位建立的内部账户相对应。而且
两者之间必须是一对一的关系；
币别：开户的币种；
科目：该账户核算的会计科目；
用途：系统提供选择“定期”、“活期”、“贷款”等；
开户日期：账户开立的日期；
收支性质：本账户的性质，系统提供“收入户”、“支出户”、“收支户”选择；
在结算中心开设的银行账户建好后，如下图：
3.2.5如何设置出纳系统的启用期间
在EAS系统里,所有子系统在开始使用前，都必须设置该子系统的启用期间。各子系统可以在同一期开始使用，也可以分不同的期间来启用,如：在2007年1月开始使用总账,2007年2月开始使用固定资产,2007年3月开始使用出纳。出纳系统启用期间的设置，在企业如果已经由相关管理人员设定完毕，那么出纳人员就不须再设置。
操作演示：在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗->〖系统平台〗->〖系统配置〗->〖系统状态控制〗，双击进入“系统状态控制”界面，如图所示：
选中“出纳管理”系统，设定“启用期间”。
温馨提示：出纳管理既可独立使用也可与总账系统联合使用，EAS提供了现金系统与总账联用的功能。联用的前提是：现金系统与总账系统都已经启用；现金系统与总账系统的期间一致；联用的当期现金系统的现金、银行科目的期初余额与总账系统的现金、银行科目的期初余额一致。
联用后的当期，出纳系统或总账系统反结账、反初始化时必须先取消联用。
联用后，出纳系统必须先于总账结账，否则总账不能结账。
3.2.6如何录入出纳系统初始数据
出纳人员要将截止启用期所有现金、银行科目的初始数据录入到系统。对于银行科目，
既要录入在外部金融机构（银行）开设的账户的初始数据，同时也要录入在结算中心开设的账户的初始数据。
操作演示：在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗->〖财务会计〗->〖出纳管理〗->〖出纳初始化〗，双击进入“出纳初始化”界面。
在【类型】里选择“现金”，录入现金的本年借、贷方发生额及启用期的期初余额。如果是1月份启用出纳系统，无发生额，不需录入。
在【类型】里选择“银行存款”，录入本公司在外部金融机构（银行）开设的银行账户及本公司在内部金融机构（结算中心）开设的银行账户的本年借、贷方发生额及出纳系统启用期前的期初余额。如果是1月份启用出纳系统，无发生额，不需录入。
在【类型】里选择“对账单”，按照银行对账单的记录，录入各账户在银行的发生额及余额。
“银行存款”里各银行账户的数据必须与“对账单”里对应的数据平衡，如果两者不平，点击【企业未达账】或【银行未达账】,录入各账户的未达账项，直至平衡为止。
所有数据录入完毕后，点击【平衡检查】，检查出纳系统与总账系统数据是否平衡。
如果不平，系统会给出提示：
【平衡检查】通过，点击【结束初始化】，完成出纳系统的初始化处理。
温馨提示：银行存款的数据与对账单的数据不平，不允许结束初始化。
出纳系统与总账系统数据不平，可以结束初始化，但是不允许与总账
联用。
3.2.7本章小节
本章主要讲述了出纳系统的初始化准备工作，其中重点是增加结算中心银行账户。成员单位在结算中心开设的银行账户主要用于与结算中心进行结算，所以必须与结算中心为成员单位开设的内部账户一一对应。
出纳系统涉及到的某些内容如：系统参数设置、系统状态控制、编码规则。请参见《金蝶EAS参考指南-出纳系统》和《金蝶EAS参考指南-系统平台》
3.3收款业务
3.3.1概述
出纳人员根据收到的款项,填写收款单,并将单据登记到日记账。
3.3.2收款业务案例
任务：2007年7月18日,收到长城公司欠款25，600元，收到的款项存入建设银行，业务处理完毕后，将本单据登入日记账。
任务说明：本案例主要针对单独使用EAS出纳系统的用户，不涉及与结算联用。
本章将介绍在金蝶EAS中如何处理以下业务：
●如何管理收款业务
●如何进行收款处理
●如何使用单据登日记账
3.3.3如何管理收款业务
操作演示：在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗->〖财务会计〗->〖出纳管理〗->〖收付款处理〗->〖收款单新增〗，或在〖收款单序时簿〗界面的工具栏上点击〖新增〗按钮，进入“收款单新增”界面，如图：
黄色为必录项。
业务日期：手工录入；
编号：手工录入、或根据编码规则自动生成；
收款账户：选择收到款项的银行账户；
收款银行：根据收款账户自动带出；
收款金额：手工录入；
填写完收款单上的相关信息, 单击【提交】保存收款单。
收款单保存成功后，进入收款单查询序时簿界面：
选择某单据，点击【业务】→【审批】，对收款单进行审核。
3.3.4如何进行收款处理
当本笔款项确认收到，在收款单查询序时簿界面，选中收款单，点击【业务】→【收款】→【收款】，完成本收款单的收款。
收款单序时簿还可以完成收款单的其它后续操作。
修改：点击【修改】，进入收款单的编辑界面即可修改收款单。如单据已收款，则不能再修改。