湘潭本级2016年财政决算草案报告

湘潭市本级2016年财政决算（草案）报告——2017年7月27日在第十五届人大常委会第4次会议上

市财政局局长朱红兵

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，向市人大常委会议报告2016年市本级财政决算（草案），请予审议。

一、2016年财政决算情况

（一）公共财政决算情况。

1.公共财政收入完成情况。

2016年，全市完成财政总收入186.48亿元，为调整预算的106.31%，比上年（同口径，下同）增加12.56亿元，增长7.22%。其中：一般公共预算收入（地方收入，下同）完成125.35亿元，为调整预算的108.29%，比上年增加7.97亿元，增长6.79%；上划中央税收收入完成48.32亿元，为调整预算的105.38%，比上年增加4.17亿元，增长9.44%；上划省级税收收入完成12.8亿元，为调整预算的92.77%，比上年增加0.43亿元，增长3.45%。

2016年，市本级完成财政总收入90.93亿元（其中：市直完成23.26亿元，高新区完成24.03亿元，经开区完成37.61亿元，昭山示范区完成6.03亿元），为调整预算的109.82%，比上

年增加9.44亿元，增长11.58%。其中：一般公共预算收入完成69.74亿元，为调整预算的111.81%，比上年增加6.21亿元,增长9.77%；上划中央税收收入完成16.84亿元，为调整预算的102.67%，比上年增加3.12 亿元，增长22.71%；上划省级税收收入完成4.35亿元，为调整预算的108.02%，比上年增加0.11亿元，增长2.67%。

2.公共财政支出完成情况。

2016年，全市完成一般公共预算支出258.26亿元，为调整预算的131.89%，比上年增加27.12亿元，增长11.73%。

2016年，市本级完成一般公共预算支出125.15亿元(其中：市直完成87.86亿元，高新区完成10.33亿元，经开区完成23.08亿元，昭山示范区完成3.88亿元)，为调整预算的134.62%，比上年增加11.54亿元，增长10.16%。

需要说明的是：2016年市直财政收支决算数差距较大的原因是，根据《湖南省财政厅关于明确全面建成小康社会考评市与所辖区财政收入口径的通知》（湘财预[2014]139号）精神，为应对上级考核和争取更大的支持，2015年我们对市直与雨湖、岳塘两区的财政收入统计口径进行了调整，将市直上划中央、省级税收收入全部划入雨湖、岳塘两区统计范畴, 造成市直收入规模的大幅下降和收支决算数的差距较大。

3.财政收支平衡情况。

根据省财政厅对我市2016年财政决算的批复，本年收入总计

319.6亿元（2016年全市一般公共预算收入125.35亿元，加上级补助收入122.88亿元，加上年结余9.39亿元，加债务转贷收入47.01亿元，加调入预算稳定调节基金9.74亿元，加调入资金5.23亿元），本年支出总计319.6亿元（一般公共预算支出258.26亿元，加上解上级支出4.38亿元，加债务还本支出36.34亿元，加安排预算稳定调节基金8.58亿元，加年末滚存结余12.03亿元），年终结余12.03亿元，其中，结转下年支出12.03亿元。全年收支平衡。

2016年，市本级收入总计165.58亿元（2016年市本级一般公共预算收入69.74亿元，加上级补助收入61.41亿元，加上年结余7.61亿元，加下级上解收入5.11亿元，加债务转贷收入11.53亿元，加调入预算稳定调节基金7.49亿元，加调入资金2.71亿元），本年支出总计165.58亿元（一般公共预算支出125.15亿元，加补助下级支出15.21亿元，加上解上级支出2.2亿元，加债务还本支出6.31亿元，加安排预算稳定调节基金6.95亿元，加年末滚存结余9.77亿元），年终结余9.77亿元，其中，结转下年支出9.77亿元。全年收支平衡。

2016年全市及市本级公共财政收入、支出决算及预算平衡情况详见附表1-6。

（二）非税收入征收情况。

2016年，全市完成非税收入81.29亿元，为年初预算的107.19%，比上年同期增长4.2%。

2016年，市本级完成非税收入48.41亿元，为年初预算的119.28%，比上年同期下降5.39%。

2016年全市及市本级非税收入决算情况详见附表7-8。

（三）政府性基金收支情况。

2016年，全市政府性基金上年结余2.67亿元，政府性基金收入12.97亿元，上级补助收入3.13亿元，调入基金0.04亿元，债务转贷收入82.39亿元。政府性基金支出14.5亿元，上解上级支出0.14亿元，调出资金2.87亿元，债务还本支出81.31亿元，年终结余2.38亿元。

2016年，市本级政府性基金上年结余2.36亿元，政府性基金收入9.11亿元，上级补助收入1.09亿元，债务转贷收入70.83亿元。政府性基金支出8.37亿元，上解上级支出0.11亿元，补助下级支出1.46亿元，调出资金1.52亿元，债务还本支出69.75亿元，年终结余2.18亿元。

2016年市本级政府性基金收支决算情况详见附表9。

（四）社保基金收支情况。

2016年，全市社会保险基金收入完成87.46亿元，（因企业职工基本养老保险基金自2015年起推行省级统筹管理模式，不再对各市州基金收支下达年初预算数，但根据财政部决算报表填报要求，基金收支决算数需在各市州决算报表中进行体现，从而导致企业职工基本养老保险基金预决算数据差距较大），全市社会保险基金支出完成81.26亿元。

2016年，市本级社会保险基金收入完成50.3亿元，市本级社会保险基金支出完成46.12亿元。

2016年全市及市本级社会保险基金收支决算情况详见附表10-11。

（五）国有资本经营收支情况。

2016年，市本级实现国有资本经营收入1018万元（其中：湘潭中环水务有限公司662万元、湘潭新奥燃气有限公司249万元、湘潭无线电股份有限公司15万元、湘潭市房地产担保服务有限公司12万元、湘潭市建筑设计院50万元、湘潭市房产测绘队30万元），上级补助收入12304万元，国有资本经营支出974万元，调入一般公共预算44万元，年终结余12304万元，全年收支平衡。

2016年市本级国有资本经营收支决算情况详见附表12。

（六）部门预算执行情况。

2016年，市直178家部门预算单位实际完成支出33.1亿元，其中：上年结转安排1.62亿元，年初预算内安排 19.31亿元、年初专项资金安排到部门预算单位2.88亿元、绩效考核奖 1.15亿元、年初预算到项目未到单位部分 1.91亿元（其中：2016年退休人员调整待遇安排0.22亿元、2014－2016年在职人员提资安排0.95亿元），当年财力追加安排 2.4亿元（其中，2015-2016年警衔津贴安排0.41 亿元，2016年增人增资及抚恤金发放安排0.31亿元），非税资金安排0.65亿元、上级专款安排 3.18亿元。

（七）一般公共预算指标结转情况。

2016年，市本级一般公共预算指标结转16.72亿元（含安排预算稳定调节基金），其中市直结转11.56亿元（中央及省转移支付结转5.98亿元，专项资金、国土收入等结转5.58亿元）。

（八）地方政府债券安排使用情况。

2016年，市本级政府债务限额为195.63亿元。2016年末，市本级实际政府债务余额为192.96亿元。

2016年，全市争取地方政府债券资金130.48亿元，其中：新增债券14.13亿元、置换债券116.35亿元（市本级76.06亿元、雨湖区0.87亿元、岳塘区2.22亿元、湘潭县15.03亿元、湘乡市16.87亿元、韶山市5.3亿元）。全市地方政府债券资金中，市本级争取地方政府债券资金82.27亿元，其中：新增债券6.21亿元、置换债券76.06亿元（具体分配单位为：市直2.12亿元、湘潭高新集团有限公司17.15亿元、湘潭经开区22.62亿元、湖南昭山经济建设投资有限公司9.84亿元、湘潭城乡建设发展集团有限公司12.41亿元、湘潭市土地经营有限公司10.96亿元、湘潭地产集团经营有限公司0.95亿元）。政府债券资金对我市应对经济下行压力、加快基础设施和民生项目建设、防范财政金融风险发挥了积极作用。

二、2016年预算执行效果

2016年，面对持续的经济下行压力和繁重的改革发展任务，全市各级财政部门认真落实《预算法》和市人大及其常委会的各

项决议，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，较好地发挥了财政对经济社会发展的支持和保障作用。

（一）着力攻坚克难，提升财政保障能力。一是全面推进“营改增”改革试点，加大对建筑房地产、金融保险业及餐饮服务业营业税的清欠力度，全力做实营业税基数。二是统一涉税信息管理应用平台。支持国税、地税联合办税，对政府投融资平台开展专项清理。三是对年度收入目标逐月逐季进行考核，及时兑现奖惩，确保收入及时均衡入库。四是加大非税收入缓减免清查力度，将砂石场生产线经营权竞租收入、市直行政事业单位资产拆迁补偿收入纳入非税收入管理。五是突出挖潜增效，全市累计争取上级转移支付资金113亿元，市本级收回财政结转结余资金2600万元，“三公”经费支出比去年同期下降13%。

（二）着力加力增效,促进产业转型升级。一是通过大力实施结构性减税，清理规范涉企行政事业性收费和降低社保缴费率等办法，多措并举降低企业运营成本负担。二是积极推动产业转型，累计安排资金3.5亿元，支持“1+4”特色产业体系、全域旅游及科技创新发展。三是推动设立支持产业引导和重点项目建设的政府性投资基金，全力保障精美湘潭及重大产业项目资金需求。四是在全省率先出台农业转移人口房地产去库存政策，拨付资金4000万元，带动农业转移人口新增购房4811套。五是向社会发布PPP示范项目30个，总投资372亿元，新型智慧城市、天伦医养等项目入选财政部第三批PPP示范项目。

（三）着力聚焦投入，持续改善民生福祉。一是市本级安排实事资金1.34亿元，全面完成25项省市实事工程。投入资金3811万元，支持建档立卡贫困人口预脱贫和65个省定贫困村摘帽。二是拨付社会救助资金2.6亿元，城市区城乡最低生活保障标准提高到每人每月460元。拨付资金1.17亿元，用于改善基层卫生机构医疗条件。三是拨付资金3.97亿元，重点支持城区义务教育学校改扩建和农村学校全面改薄。四是拨付就业专项资金2.34亿元，全市新增城镇就业5.24万人,新增农村劳动力转移就业1.4万人。五是市本级整合资金3.68亿元，用于拆违控违和城市基础设施提质改造。安排资金3656万元，支持群众文化活动以及文化体育设施建设。

（四）着力深化改革，全力提升管理效能。一是财政预决算公开率达到100%，政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算实现全面统筹，绩效评价结果与预算编制相结合取得实质性突破。二是认真抓好“营改增”全面推开和资源税“从价计征”改革的落地实施，围绕“精美湘潭”建设，全面强化重大项目资金监管和预决算评审。四是全面完成全市行政事业单位国有资产清查工作，启动公务用车制度改革，出台总体实施方案及实施细则。五是扎实开展“雁过拔毛”式腐败问题专项整治，追缴违规资金329.87万元。全面启动行政事业单位内部控制建设工作。出台《湘潭市市级政府性投资基金暂行管理办法》，规范基金的设立和运行。

2016年市本级财政预算执行情况总体良好，但我们也清醒的认识到当前财政工作还存在着一些问题和不足，主要是财政收支矛盾加大、收入质量有待改善，资金使用效益有待提升，政府债务风险有待防范与化解等。对此，我们将高度重视并采取有效措施加以解决。2017年，我们将着力抓好以下四个方面的工作：一是坚持狠抓组织收入不动摇。坚决按照市委、市政府的安排部署，明确责任，强化征管，确保顺利完成全年财政收入目标200亿元。对于税收收入，要加大征收力度，深挖税源潜力促进增收，特别是要加大清欠力度，杜绝边清边欠情况的发生。对于非税收入，要依法依规征缴，坚决杜绝没有政策依据的不合理收费，认真做好涉企收费清理规范工作，减轻企业负担。同时，在组织收入的过程中，要更加注重财政收入质量的提高，坚决执行省政府的决定，进一步压缩非税收入比重。加强财政支出政策研究,建立财政投入与税收贡献挂钩机制，以支促收，以支增收。

二是坚持促进经济发展不动摇。全面落实市委、市政府促进经济发展各项政策措施，大力推进供给侧结构性改革，通过加强基金管理、推广运用PPP模式、加强财政融资担保体系建设等，支持“智造谷”、战略性新兴产业、科技创新及现代服务业发展。积极化解商品房库存，促进房地产市场平稳健康发展。全面落实结构性减税降费政策，充分运用信贷引导资金、风险缓释基金等手段，解决企业融资难题。加强政策研究，了解国家政策导向和

财政资金重点投入领域，抓好项的目筛选、储备和申报，争取上级更大的支持。

三是坚持兜牢民生底线不动摇。坚持集中投入，多做打基础、利长远、可持续的事情。进一步调整优化财政支出结构，着力保障教育、医疗、社保和就业等民生政策落实到位，以及保障性住房建设等工作顺利推进。进一步加大扶贫投入和资金监管，确保全市建档立卡贫困人口全部脱贫、省定贫困村全部脱帽。进一步加大向上争取和本级安排的力度，全力保障防汛救灾、水毁安置等资金需求。进一步加快农业转移人口市民化进程，制定出台《关于实施支持农业转移人口市民化若干财政政策》。

四是坚持财政改革创新不动摇。积极巩固“营改增”税制改革成果，密切关注增值税收入划分调整，以及个人所得税、资源税和环境保护税等税制改革走向，并妥善做好方案应对。坚持预算法定原则，进一步加快预算执行进度，强化财政库款管理，全力保障重点项目资金需求。继续加大盘活财政存量资金力度，完善专项资金管理，对政策到期或绩效不佳的专项予以压缩或取消。对园区及平台公司政府债务实行严格的规模控制，继续做好存量债务置换工作，降低政府性债务利息负担。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，今年财政改革发展任务十分繁重艰巨，我们将在市委的正确领导和市人大的监督支持下，坚定信心，攻坚克难，真抓实干，努力确保全年各项财政预算任务的顺利完成。

附表1：

2016年度湘潭市一般公共预算收入决算表

单位:万元

附表2：

2016年度湘潭市一般公共预算支出决算表

单位:万元

附表3：

2016年度湘潭市一般公共预算转移性收支决算平衡表

单位:万元

附表4：

2016年度湘潭市本级一般公共预算收入决算表

单位:万元

附表5：

2016年度湘潭市本级一般公共预算支出决算表

单位:万元

附表6：

2016年度湘潭市本级一般公共预算转移性收支决算平衡表

单位:万元

附表7：

2016年湘潭市非税收入预算完成情况表

单位:万元

工程竣工财务决算审计报告

XXX工程竣工财务决算审核（计）报告 XXX（公司或局）：我们接受委托，于201X年X月XX日-XX日，对XXX（公司或局）（以下简称“项目建设单位”）组织建设的XXX工程（以下简称“该工程”）竣工决算进行了审核。该工程的竣工决算由项目建设单位编制，并对提供的有关该工程基建竣工资料的真实性和完整性负责，我们的责任是对该工程的竣工决算发表审核意见。我们的审核是依据《中国注册会计师审计准则》、财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》以及云南电网公司的相关规章制度进行的。在审核过程中，我们结合该工程项目建设的实际情况，实施了包括审阅项目招投标资料、抽查会计记录、复核竣工资料及决算编制依据等我们认为必要的审核程序。现将审核情况报告如下：一、工程概况本次审核的工程竣工决算包括：××工程、××工程和××工程等共XX个项目。（一）项目立项批复情况 1.可行性研究批复情况。 201X年X月XX日，XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程可行性研究报告》进行了评审。 201X年X月XX日，XXX单位以《关于XXX输变电工程可行性研究的批复》（XXX [201X] XX号）批复该工程估算投资XXX万元。 2.项目核准批复情况。201X年X月XX日， XXX发展和改革委员会以《关于XXX输变电项目核准的批复》（XXX [201X] XX号）核准该工程建设以及确定工程建设规模和内容，批复工程估算总投资为XXX万元，XX%的资本金由项目业主自筹，其余部分向商业银行贷款解决。

（二）项目概预算批复情况 1.项目概算批复情况。201X年X月XX日，XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程初步设计》进行了评审，并提交了评审意见。201X年X月XX日，XXX单位以《关于XXX输变电工程初步设计的批复》（XXX [201X] XX号）批复该工程概算投资XXX 万元，其中建设期贷款利息XXX万元。各单项工程具体情况如下：（1）XXX工程批复概算动态投资XXX万元，其中建设期贷款利息XXX万元。建设规模和内容为（依据批复文件具体描述）：（2）XXX工程批复概算动态投资XXX万元，其中建设期贷款利息XXX万元。建设规模和内容为（依据批复文件具体描述）： 2.项目预算批复情况。201X年X月XX日，XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程施工图预算》进行了评审，并提交了评审意见（送审预算投资XXX万元，审定预算投资XXX万元）。201X年X月XX日，XXX单位以《关于XXX输变电工程施工图预算的批复》（XXX [201X] XX号）批复该工程预算投资XXX万元，其中建设期贷款利息XXX 万元。（三）工程计划投资下达情况 201X年X月XX日，XXX公司以《关于下达XXX公司201X年固定资产投资计划的通知》（XXX [201X] XX号）下达该工程计划总投资XXX万元，其中当年计划投资XXX万元，201X 年X月XX日，XXX公司以《关于下达XXX公司201X年固定资产投资调整计划的通知》（XXX [201X] XX号）下达当年计划投资XXX万元，截止201X年XX月XX日，累计下达该工程投资计划XXX万元。（四）主要参建单位、设备材料采购供应及合同签订情况

2017年度部门决算报表填报说明 - 部门

部门决算填报说明（预算单位编写格式）一、决算信息来源说明（基层预算单位编写）（一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。（二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据及统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。（三）本套决算填报说明附表数据主要依据本单位会计账簿及相关统计资料填列。其中：“政府采购情况表”数据取自政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”；“项目支出绩效自评表”根据财政部办公厅《关于开展中央部门项目支出绩效自评工作的通知》（财办预﹝2016﹞123号）填列（中央单位编写）；“财政拨款结转和结余情况表”按照《财政部关于印发<中央部门结转和结余资金管理办法>的通知》（财预〔2016〕18号）的规定填列（中央单位编写）。

二、决算汇编基本情况（主管部门编写）（一）部门机构情况说明。年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增减个，分类说明如下：（二）部门录入户数说明。年度，本部门决算汇编户数共个，比上年增减个，分类说明如下：

注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。三、基础数据核对情况（一）与财政部门对账情况。 1．财政拨款核对情况（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 2．财政专户管理资金核对情况（1）单位本年度缴入财政专户万元，财政部门财政专户缴款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。（2）单位本年度财政专户管理资金收入万元，财政部门财政专户拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 3．其他需要说明的情况（二）与上年指标核对情况。 1．全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。

县财政预决算报告

县财政预决算报告各位代表、同志们：我受县人民政府委托，现报告****年全县财政收支预算执行情况和****年财政预算(草案)，请予审议，并请各位政协委员和参会同志提出意见。一、****年全县财政收支预算执行情况 ****年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，在上级财政部门的支持帮助下，全县各级各部门以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，落实科学发展观，转变理财思路,加强财政管理，努力增收节支，依法组织收入，优化支出结构，深化财政改革，求真务实，与时俱进，开拓创新，在国民经济快速发展的基础上，财政收入持续快速增长，财政支出保证了干部职工工资发放、机构正常运转和各项重点支出需要，促进了全县经济社会持续健康发展。 ****年全县财政总收入完成****万元，为预算****万元的%，同比增长%，增收****万元。分部门完成情况：国税****万元，为预算****万元的%,同比增长%，增收****万元;地税****万元，为预算****万元的%，同比增长%，增收****万元;财政****万元,为预算****万元的%，同比增长%，增收****万元。全年财政总收入完成*****万元，比****年的****万

元增收****万元，增长%。地方财政收入完成****万元，为预算*****万元的%，同比增长%，增收****万元。地方财政收入全年完成****万元，比****年的****万元增收****万元，增长%,扣除免征农业税、农业特产税****万元因素后，比XX年增收****万元，增长%。煤炭税费完成****万元，为全年计划****万元的%，同比增长%，增收****万元。全县财政总支出完成****万元，为预算****万元的%，同比增长%。 ****年地方财政收入分项完成情况：工商税收完成7845万元，为预算的%，同比增长%，增收1517万元; 契税、耕地占用税完成****万元，为预算的101%,与上年持平; 罚没和行政性收费收入完成****万元，为预算的%，与上年持平; 专项收入完成****万元，为预算的%，同比增长%，增收****万元; 其它收入完成****万元，为预算的155%。 XX年1—10月支出分项完成情况：农业部门事业费支出完成****万元(含上级专项，下同),

财务决算工作会议上的发言

财务决算工作会议上的发言同志们: 下午好!在与会代表的一致努力下,本次决算会各项议程如期结束,会议取得了圆满成功。会议期间,股份公司财务总监王国梁同志代表公司管理层做了重要讲话,财务部副总经理柴守平同志就XX年财务决算工作做了部署,财务部会计处的同志就决算编报的具体事宜进行了讲解。王国梁财务总监的重要讲话和柴守平副总经理的决算报告,对指导公司的财务工作和搞好XX年度财务决算工作有着重要的作用,希望各单位会后深入学习领会。特别是对王总监的重要讲话,要与前几次王总讲话贯穿起来,进行系统学习和领会,统一思想,把握脉搏,明确方向,学习方法,抓好落实,努力实现财务工作的“两推进、两深化、两延伸”,为建设“两个一流”,为公司持续有效快速发展做出贡献。本次会议期间,财务部还特别邀请了国家财政部会计司准则一处孙丽华女士介绍了中国会计准则制度的发展演变历程及执行中的问题,北京市西城区国税局赵君培所长也为我们讲解了所得税汇算清缴报表填制方法,普华会计公司的徐宏先生向我们介绍了国际会计准则的发展变化趋势。会议组织了分组讨论,大家畅所欲言,提出了许多好的意见和建议,对我们今后的工作大有裨益。本次决算会既是一次年度财务决算工作布置会,又

是一次财务工作业务交流会,尽管会期较短,但是内容十分丰富,希望各位代表会后及时消化吸收并逐级传达,切实贯彻执行。今后我们在会议内容的安排上,在完成决算工作布置的基础上,将尽可能多的安排一些业务交流和研讨活动,创建“知识型”、“学习型”、“沟通型”的会风,充分体现“以人为本”的先进文化理念,增进总部、专业公司、地区公司财务人员的沟通和理解,集思广益,把财务系统真正建设成一个团结友爱的集体,一所培养人才的学校,一支能打硬仗的队伍,努力把我们共同的事业做得更好。下面,我就如何贯彻王国梁财务总监财务工作电话会议讲话和本次决算会上的讲话精神,以及如何做好XX年度财务决算工作讲几点具体意见:一、今后一年的重点财务工作过去一年来,财务系统各级组织和广大财务人员认真贯彻国家财经法规和政策,严格遵循会计准则和制度,积极落实公司的有关财务会计政策和制度,紧紧围绕公司发展战略,思路清晰,重点突出的开展了一系列工作,不断向建设“一流的财务管理体制和运行机制,一流的财务管理队伍”的总体奋斗目标迈进,为公司出色完成生产经营各项指标付出了大量艰辛的劳动,做出了积极贡献,得到公司各级管理层的表扬。在此,我代表财务部向长期支持我们工作的各级领导和广大财务人员,及其家属表示衷心的感谢,希望我们财务战线的广大员工进一步团结起来,上下一心,精诚合作,为建设“两个一流”献策献力,加快公

财务决算专项说明审计报告

附件2 财务决算专项说明审计报告 XX[委托人]：我们审计了后附所列XX公司根据广州市人民政府国有资产监督管理委员会《关于做好2013年度企业财务决算报表编报工作的通知》（穗国资统[2013] XX号）文件要求编制的2013年度财务决算专项说明和附表（以下简称“专项说明”）。专项说明的编制是XX公司管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对专项说明发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取专项说明金额和披露的证据。选择的审计程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并专项说明重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与专项说明编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价专项说明的总体列报。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。我们认为，XX公司专项说明已经按照广州市人民政府国有资产监督管理委员会《关于做好2013年度企业财务决算报表编报工作的通知》（穗国资统[2013] XX号）文件的规定编制，在所有重大方面进行了公允的列报。为了更好地理解XX公司的财务状况、经营成果以及我们实施审计工作的范围，上述专项说明应当与已审财务报表及其审计报告一并阅读。附件：1.XX集团（公司）财务决算专项说明 2.国有资产保值增值计算表 3.国资收益支持项目资金绩效情况表 4.研究开发支出和重大投资项目专项审核表 5.工资管理情况专项审核表 6.企业年金专项审核表 7.监管企业经营者薪酬收入专项审核表 ××会计师事务所有限公司中国注册会计师： 2013年×月×日中国注册会计师：（说明：本参考格式为无保留意见的财务决算专项说明审计报告。如出具强调事项、有保留意见、否定意见、无法表示意见的财务决算专项说明审计报告，应将上述财务决算专项说明审计报告的倒数第二自然段进修改并将相关意见进行具体陈述。）

2014年度部门决算报表讲解(财政版)

2014年度部门决算报表审核要点说明财政版）一、审核附件 ............. 1、检查纸质附件是否齐全 2、检查电子附件是否齐全二、全套表审核流程 ............. 1、查看审核工作记录表 2、查看对账单 ........ 3、封面审核 .......... 4、口径审核 .......... 5、公式及模板审核 .... 6、套表审核 .......... ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决附 ☆财决附 ☆财决附 ☆财决附 ☆财决附 ☆财决附 01表 .......................................................... 01-1 表 ...................................................... 02表 .......................................................... 03表 .......................................................... 04 表 .......................................................... 05-1 、 05-2 表 ......................................... 06-1 表、 06-2 表 ..................................... 07、08、08-1 、 08-2 表 .......................... 09表、 10表、 10-1 表、 10-2 表、11表 12 表 ............................................................... 01表 ...................................................... 02表 ...................................................... 03、附 04 表 ......................................... 05表 ...................................................... 06表 ...................................................... 07、附 07-1 表 ...................................... 11 12 15 16 16 17 17 19 19 20 20 20 （中央单位填报，略） . ☆财决附 08表 ................... ☆填报说明附表CS05表 20 20 20 审核附件 1、检查纸质附件是否齐全 1）审核工作记录表

财务决算报告(范文)

2010年度财务决算报告各位股东: 受董事会委托，我向股东大会作2010年度财务决算报告,本报告所涉及的财务数据已经***会计师事务所审计验证, 并出具了无保留意见审计报告***号，审计报告认为：财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司2010年12月31日的财务状况以及2010年的经营成果和现金流量。一、企业生产经营的基本情况 2010年是公司发展的重要一年，在产权治理方面，公司顺利地与控股股东进行了资产重组及业务合并事宜，实现了资产、业务、人员、财务的完全独立，成功地进行了股份制改造及增资业务，顺利地向证券会提交了IPO材料申报工作，公司机构设置及内控制度趋於完善，公司治理结构逐步成熟；在生产经营方面，产能大幅增加，销售市场加速拓宽，生产成本大幅下降，经济效益和社会贡献大幅上升；在品牌形象建设方面，成绩也是非常显着，本年度公司获得***奖。全年生产产品***吨，比上年增加了51.87%；全年实现销售产品达***吨，比上年增加了37.03%；实现营业收入***万元，较去年同期增加了25.38%；实现毛利10345.17万元，较上年同期增加了32.25%；实现利润总额7484.88万元，较上年同期增加30.86%；全年营业收入、产量、销量、利润、出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史新高，比上年实现了跳跃性发展。二、财务收支情况 1、产销情况

（1）产量连破历史记录，全年通过技术改造，产量比上年大幅增长51.87%；（2）因中石化市场的打开，销售大幅上升，全年产品销售基本处於供不应求的局面，全年出口创汇867.24万美元，比上年406.92万美元增长了113.12%；（3）公司毛利率逐年增加，全年达到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技术进步及工艺改造，产品生产成本有较大幅度下降。（1）2010年9月份始，公司开始缴纳江西省地方教育费附加，2010年12月始，开始缴纳中央教育费附加及城市建设维护税，以上税率分别为应交增值税的2%、3%、7%；（2）销售费用的增加与销量的增加比例基本一致；（3）管理费用比上年增加了59.72%，主要是人工费（人员工资、五险一金）的较大增长，以及新增无形资产的摊销的大幅增加所致；（4）财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少及利息收入的增加；（5）公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备，2010年公司应收帐款比2009年增加不多，而2009年比2008年有很大增长，故资产减值损失比2009年大幅下降。 4、利润情况

决算审计报告

新疆吉木萨尔*****给水改造项目建设工程竣工决算审计报告

新疆吉木萨尔******给水改造项目建设工程竣工决算审计报告 ********** 会决审字（2017）*** 号新疆维吾尔自治区吉木萨尔**** 我们接受委托，对新疆吉木萨尔**** （以下简称贵场）建设管理的新疆吉木萨尔 ****区给水改造项目建设工程（以下简称本项目）进行了竣工决算审计。新疆吉木萨尔**对所提供与审计相关的工程竣工决算文件及相关工程、财务决算资料其他证明材料的真实性、完整性、合法性负责。我们的责任是对上述建设项目竣工决算文件及资料发表审计意见。我们的审计工作是依据《中国注册会计师执业准则》、《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》、《基本建设财务管理规定》及国家有关基本建设财务核算法规进行的。在审计过程中，我们结合工程项目的实际情况，实施了包括追踪立项、合同、抽查会计记录，审查分项工程结算的编制方法，核对项目图纸及有关变更情况，会同施工单位、建设单位现场勘察、会审等我们认为必要的审计程序。本项目送审价：656,180.90元，审定价639,971.90元。现将审计结果报告如下：一、基本情况及总体评价（一）新疆吉木萨尔****给水改造项目建设工程工程的基本情况： 2012年8月，新疆吉木萨尔**根据天东局审核批复的《新疆天山东部国有林区给水改造建设工程（二期）吉木萨尔**实施方案》，进行开工申请并得到批准后进行了项目开工建设。根据该《实施方案》该改水项目将新建 100m蓄水池一座，新建集水池一座，新建沉淀池一座，新建33.12m2消毒间一座,消毒设备1套，闸阀井20座,改造供水管网4.466Km建工程工程总概算71.91万元，其

2017财政预算执行情况2018财政预算草案的报告

2017财政预算执行情况2018财政预算草案的报告全县财税部门按照年初人代会确定的工作任务，稳中求进，稳中提质，切实履行职能，积极培植财源，狠抓收入征管，优化支出结构，强化资金监管，实现了财政收入序时目标，民生支出得到有效保障，财政运行总体平稳。下面是小编带来的2017财政预算执行情况2018财政预算草案的报告，有兴趣可以看一看。各位代表：受县人民政府委托，现将我县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告提请大会审议，并请县政协委员和各位列席人员提出意见。一、2017年财政预算执行情况 2017年在县委的坚强领导下，在县人大、县政协和社会各界的监督支持下，全县财税部门按照年初人代会确定的工作任务，稳中求进，稳中提质，切实履行职能，积极培植财源，狠抓收入征管，优化支出结构，强化资金监管，实现了财政收入序时目标，民生支出得到有效保障，财政运行总体平稳，为加快建设**后花园、幸福新***提供坚强的财力和机制保障，圆满完成了县十七届人大一次会议审议确定的财政预算任务。（一）一般公共预算执行情况 2017年，县十七届人大一次会议批准我县地方财政收入预算为7785万元，一般公共预算支出为105891万元。在执行中，由于年内财力发生了变化，经县十七届人大常委会第6次会议批准，将一般公共预算支出调整为116000万元。 2017年，全县财政总收入完成13338万元，占年初预算

12996万元的102.6%，同比增长30.9%，增收3146万元。其中：地方财政收入完成7847万元（主要收入项目完成情况见附表），占年初预算7785万元的100.8%，同比增长5.8%，增收433万元；中央四税收入完成5491万元，占年初预算5211万元的105.4%，增长97.7%，增收2713万元。各征收部门完成情况：国税局完成2238万元，占任务2210万元的101.3%，增长117.1%，增收1207万元；地税局完成2780万元，占任务2755万元的100.9%，下降7.4%，减收222万元；财政局完成2829万元，占任务2820万元的100.3%，下降16.3%，减收552万元。分项目完成情况：税收收入完成4622万元，增长22%，增收833万元；非税收入完成3225万元，下降11%，减收400万元。非税收入占地方财政收入的比重为41.1%，同比下降7.8个百分点。一般公共预算支出在执行中，由于上级陆续追加专项资金和增加一般性转移支付补助等因素，全县一般公共预算支出完成119431万元（主要支出项目完成情况见附表），占调整预算116000万元的103%，下降1.7%，减少2022万元。（二）政府性基金预算执行情况 2017年，县十七届人大一次会议批准我县政府性基金预算收入为1255万元，政府性基金预算支出为3355万元。在执行中，由于年内部分收支发生了变化，经县十七届人大常委会第6次会议批准，将政府性基金预算收入调整为8751万元，将政府性基金预算支出调整为9336万元。 2017年，全县政府性基金预算收入完成9172万元（主要

财政决算报表问题汇报

财政2007年决算报表情况汇总一、资产负债表 1、修改出错说明：根据新准则38号－首次执行企业会计准则指南，“对首份年度财务报表的列报，母公司尚未执行企业会计准则，而子公司已执行企业会计准则的，母公司在合并财务报表时，可以将子公司的财务报表按母公司的会计政策调整后合并，也可以将子公司按企业会计准则编制的财务报表直接合并。”据此，如果母公司未执行企业会计准则，而将执行企业会计准则的子公司财务报表直接合并，则合并报表可能存在执行新会计准则特有的项目。原软件中设置的A224公式：如未执行企业会计准则，则新准则特有的项目应为0。由于可能存在上述情况，在出错说明中增加“如将执行新准则的子公司直接合并，合并报表可忽略此出错信息”，审核从合理性审核改为核实性审核。 2、修改公式A227：如果报表类型为单户表或境外并企业表，增加了未确认投资损失（90行）项目为0。 3、增加公式：（1）增加公式F229。如执行新会计准则，且报表类型为单户表，则短期投资、长期债权投资、股权分置流通权、合并价差、递延税款借项、递延税款贷项、未确认投资损失项目为0。（2）增加公式F230，IF [91]>0 THEN [91]>=[92]，如未分配利润>0，则未分配利润>=现金股利。

二、利润表 1、修改出错说明：公式A304管理费用的出错说明增加“如减值准备本期冲回金额大于其他管理费用，可忽略此出错信息”。原软件中的公式设置为管理费用总额大于或等于业务招待费和研发费，如存在减值准备本期冲回金额大于其他管理费用合计的情况，则公式不成立。 2、修改公式A306投资收益：增加一个条件为且执行企业会计准则。原软件中的公式设置为投资收益总额大于或等于对联营和合营企业的投资收益，如存在以权益法核算的子公司亏损大于其他的投资收益时，则公式不成立。 3、增加公式：（1）增加公式F315。归属于母公司所有者的净利润＝净利润－少数股东损益（38行＝36行－37行）。（2）增加公式F316。如未执行新会计准则，且报表类型不为合并表，则资产减值损失、公允价值变动收益（损失）、未确认的投资损失、基本每股收益、稀释每股收益项目为0。三、现金流量表修改出错说明：公式A002、A003的出错说明中增加“如有现金等价物，可忽略此出错信息”。原软件中设置的表间公式中现金及现金等价物的期初、期末余额（39行、40行）等于资产负债表货币资金的年初、年末余额，如有现金等价物，公式不合理。四、应上交应弥补款项表

财务决算报告

XX年度财务决算报告 XX股份有限公司(以下简称“公司”)XX年度财务决算报告审计工作已经完成, 由XX会计师事务所(特殊普通合伙)对我公司X年12月31日的合并及母公司资产负债表,2014年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审计,出具了“XX号”标准无保留意见的审计报告。现公司根据此次审计结果编制了XX年度财务决算报告如下: 一、报告期主要财务数据单位:人民币元二、财务状况 1、资产单位:人民币万元

报告期内公司流动资产同比上升XX%: (1)货币资金期末较期初减少XX万元,下降XX%,主要系XX增加所致。 (2)应收账款期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。 (3)存货期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。 (4)其他流动资产期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。报告期内公司非流动资产同比增长XX%: (1)固定资产期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。 (2)在建工程期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。 (3)无形资产期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。 (4)商誉期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。 (5)递延所得税资产期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。 2、负债单位:人民币万元

报告期内公司流动负债同比上升XX%: (1)短期借款期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系…所致。 (2)应付账款期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。 (3)应付职工薪酬期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。 3、股东权益单位:人民币万元

财政决算审计报告材料实用模板

财政决算审计报告模板(模板) 财政决算审计报告模板财政决算审计报告模板篇一: 审计报告格式大全附件1 审计文书种类和格式一、审计通知书适用于通知被审计单位(含被调查单位)接受审计(含专项审计调查)。二、协助查询单位账户通知书适用于查询被审计单位在金融机构的账户。三、协助查询个人存款通知书适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。四、封存通知书适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。五、停止款项使用通知书适用于通知被审计单位暂停使用的款项。六、审计报告征求意见书适用于以审计机关名义向被审计单位征求对审计组的审计报告的意见。七、审计报告适用于对被审计单位财政收支、财务收支的真实、合法、效— 1 —益进行审计后出具审计结论。八、专项审计调查报告适用于对预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查后出具审计调查结论。九、审计决定书适用于对被审计单位违反国家规定的财政、财务收支行为进行处理、处罚。十、审计移送处理书适用于移送有关主管机关、部门进行纠正、处理处罚或者追究有关人员责任。十一、审计处罚决定书适用于对被审计单位拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查，且拒不改正的行为，给予的行政处罚。十

二、解除**通知书适用于解除已封存的被审计单位资料、资产或解除被审计单位暂停使用款项两项强制措施。— 2 —开封市审计局审计通知书汴审**通?20**?**号开封市审计局对****(项目名称)进行审计(专项审计调查)的通知 ****(主送单位全称或者规范简称): 根据?中华人民共和国审计法?第****条的规定，我局决定派出审计组，自20**年**月**日起，对你单位****进行审计(专项审计调查)，必要时将追溯到相关年度或者延伸审计(调查)有关单位。请予以配合，并提供有关资料(包括电子数据资料)和必要的工作条件。审计组组长: *** 审计组成员: ***(主审) *** *** *** 附件: 1、被审单位需提供资料 2、审计纪律要求 (审计机关印章) ****年**月**日— 3 —说明: 一、审计通知书及其他审计文书格式正文中用斜体字标注的内容为说明性或者选择性内容。二、审计通知书的主送单位为被审计(调查)单位，抄送单位根据情况可填写与被审计(调查)事项相关的其他部门。三、根据情况，审计依据也可引用?中华人民共和国审计法实施条例?第****条，上级审计机关授权项目还应在审计依据中注明根据***的授权。四、审计组副组长和主审为可选项，根据实际情况填写。五、一般情况下，审计通知书应当在附件中列明审计组的审计纪律要求;根据需要，审计通知书还可在附件中列明被审计(调查)单位需要提供的文件资料目录、需要填制的调查表格等。

财务决算报告

山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司氯化苄节能改造项目财务决算报告

山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司氯化苄节能改造项目财务决算报告一、项目整体情况说明山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司是一家股份制化工企业，是山东聊城鲁西化工股份有限公司的控股子公司。公司致力于发展有机化工和精细化工产品，公司为国家特大型企业，1980年建厂，氯化苄装置于2006年10月份建成，设计规模为6万吨，改造前技术水平落后，产能小、效率低；拟采用连续精馏工艺对现装置进行改造，改造后将有效提高国内氯化苄行业技术水平和产品质量，氯化苄产品含量>99.5％，产品远销美国，日本，欧洲等国家，具有良好的客户信誉。氯化苄装置于2006年10月份建成，设计规模为6万吨，山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司在资源能源节约、综合利用方面一直作为工作中的重中之重，随着企业生产规模的不断扩大，现装置采用的间歇氯化、间歇精馏工艺，已不能满足企业发展需要。为降低生产成本，减少能量消耗，提高产品质量，拟采用国内最新研发的连续精馏工艺对现有装置进行改造，改造后将有效提高国内氯化苄行业技术水平和产品质量，同时提高能源利用率、减少动力消耗，进一步节约能源消耗。项目的建设实施对于山东省实现“十一五”节能1500万吨标准煤的目标具有积极的推动作用，项目的建设符合山东省节能政策的要求。2010年，公司以“氯化苄节能改造项目”向国家发展和改革委员会申报“2010年中央预算内投资节能备选项目”

二、项目工程财务管理搞好项目建设，资金保证是关键。为此我公司严格按照项目概算内容，合理使用资金，并经常和项目管理部门沟通协调，保证了资金使用的合理性。并保证项目的顺利进行。三、资金来源与运用（一）资金来源山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司《氯化苄节能改造项目》资金来源全部通过自筹解决。共计7354.65万元。（二）资金运用截止到2010年项目竣工，山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司《氯化苄节能改造项目》共完成投资7212.22万元。四、建设投资与投资概算对比分析项目建设期实际完成投资7212.22万元，我公司在设备购置方面完全按照招投标形式采购设备，严格控制设备采购成本，加强运输环节及设备安装调试阶段的费用控制。五、建设投资分类本项目总投资7354.65万元，其中建设投资7354.65万元。其中建筑工程费用60万元，设备及工具购置费用4900万元，安装工程费用936.04万元，工程建设其它费用790万元，预备费668.61万元。附：总投资费用划分表、投资分项目估算表、设备购置费估算表

2016年财政预决算报告

2016年财政预决算报告各位代表：受乡人民政府委托，现提出2016年地方财政预算收支执行情况和2016年地方财政收支预算（草案）报告，请予审议，并请提出宝贵意见。第一部分 2016年地方财政预算执行情况 2016年，在乡党委、政府的统一领导下，在各有关部门的大力支持下，乡财政所认真贯彻落实中央、省、市、县各级财政、经济、农业工作会议精神，把科学财政管理理念贯彻落实到常规管理之中，紧抓综合财政的三个环节，积极推进农村综合改革改革。强化预算约束，严格依法治税，严格按照“量入为出、量力而行、强化征管、确保收支、保证稳定”的原则开展工作，充分发挥了财政主观能动作用和部门职能作用，较好完成了2016年的财政预算收支任务。一、一般预算收入完成情况。 2016年完成一般预算收入（本年本级收入）230万元，占年初预算260万元的%，实现增收万元。分大类完成情况是：工商税收类完成23万元（其中：营业税完成20万元，增值税3万元）；烤烟、农业特产税完成207万元，增收3万元。全年完成社会抚养费征收万元。二、一般预算支出情况。年内完成一般预算支出万元，同比增加支出万元，

占年初预算数的%。（一）按支出功能分类为：一般公共服务支出万元，其中：人大事务（行政运行）万元，政府办公及相关机构事务（行政运行）万元，人口与计划生育事务万元，共产党事务（行政运行）万元。文化体育与传媒（群众文化）万元。社会保障和就业万元（其中行政单位离退休支出万元，医疗卫生支出万元）。城乡社区事务支出（城乡社区规划管理）万元。农林水事务支出万元，其中：农业支出万元（农业事业机构万元、对村民委员会的补助万元、对村级一事一议的补助65万元、大学生村官任职补助）、林业支出（事业机构）万元、水利支出（水土保持）万元。粮油储备事务42万元。（二）按经济分类支出为：基本支出和项目支出万元，其中：工资福利支出，商品和服务等支出万元，对个人和家庭补助支出万元，其他基本性支出万元。三、支出人员基本情况。纳入2016部门决算汇编范围的独立核算单位共 2个（行政、事业各1个），独立编制机构数10个（行政3个，事业7个），核定编制人数51人（其中行政36人，事业15人），年末在职人数财政拨款开支人数41人，离退休8人，遗属6人。四、2016年财政主要工作情况。（一）积极有效确保税费改革成果。协调配合有关

财务决算报告(范文)

2010年度財務決算報告各位股東: 受董事會委託，我向股東大會作2010年度財務決算報告,本報告所涉及的財務數據已經***會計師事務所審計驗證, 並出具了無保留意見審計報告***號，審計報告認為：財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允地反映了公司2010年12月31日的財務狀況以及2010年的經營成果和現金流量。一、企業生產經營的基本情況 2010年是公司發展的重要一年，在產權治理方面，公司順利地與控股股東進行了資產重組及業務合併事宜，實現了資產、業務、人員、財務的完全獨立，成功地進行了股份制改造及增資業務，順利地向證券會提交了IPO材料申報工作，公司機構設置及內控制度趨於完善，公司治理結構逐步成熟；在生產經營方面，產能大幅增加，銷售市場加速拓寬，生產成本大幅下降，經濟效益和社會貢獻大幅上升；在品牌形象建設方面，成績也是非常顯著，本年度公司獲得***獎。全年生產產品***噸，比上年增加了51.87%；全年實現銷售產品達***噸，比上年增加了37.03%；實現營業收入***萬元，較去年同期增加了25.38%；實現毛利10345.17萬元，較上年同期增加了32.25%；實現利潤總額7484.88萬元，較上年同期增加30.86%；全年營業收入、產量、銷量、利潤、出口創匯、稅金等多項主要財務指標均創歷史新高，比上年實現了跳躍性發展。二、財務收支情況 1、產銷情況

（1）產量連破歷史記錄，全年通過技術改造，產量比上年大幅增長51.87%；（2）因中石化市場的打開，銷售大幅上升，全年產品銷售基本處於供不應求的局面，全年出口創匯867.24萬美元，比上年406.92萬美元增長了113.12%；（3）公司毛利率逐年增加，全年達到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技術進步及工藝改造，產品生產成本有較大幅度下降。（1）2010年9月份始，公司開始繳納江西省地方教育費附加，2010年12月始，開始繳納中央教育費附加及城市建設維護稅，以上稅率分別為應交增值稅的2%、3%、7%；（2）銷售費用的增加與銷量的增加比例基本一致；（3）管理費用比上年增加了59.72%，主要是人工費（人員工資、五險一金）的較大增長，以及新增無形資產的攤銷的大幅增加所致；（4）財務費用的較大下降主要系全年貸款期限的減少及利息收入的增加；（5）公司對應收帳款及其他應收款計提了減值準備，2010年公司應收帳款比2009年增加不多，而2009年比2008年有很大增長，故資產減值損失比2009年大幅下降。 4、利潤情況

决算审计报告

新疆吉木萨尔*****给水改造项目建设工程竣工决算审计报告１

新疆吉木萨尔******给水改造项目建设工程竣工决算审计报告 **********会决审字(2017)*** 号新疆维吾尔自治区吉木萨尔****：我们接受委托，对新疆吉木萨尔****（以下简称贵场）建设管理的新疆吉木萨尔****区给水改造项目建设工程（以下简称本项目）进行了竣工决算审计。新疆吉木萨尔**对所提供与审计相关的工程竣工决算文件及相关工程、财务决算资料其他证明材料的真实性、完整性、合法性负责。我们的责任是对上述建设项目竣工决算文件及资料发表审计意见。我们的审计工作是依据《中国注册会计师执业准则》、《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》、《基本建设财务管理规定》及国家有关基本建设财务核算法规进行的。在审计过程中，我们结合工程项目的实际情况，实施了包括追踪立项、合同、抽查会计记录，审查分项工程结算的编制方法，核对项目图纸及有关变更情况，会同施工单位、建设单位现场勘察、会审等我们认为必要的审计程序。本项目送审价：656,180.90元，审定价639,971.90元。现将审计结果报告如下：一、基本情况及总体评价（一）新疆吉木萨尔****给水改造项目建设工程工程的基本情况： 2012年8月，新疆吉木萨尔**根据天东局审核批复的《新疆天山东部国有林区给水改造建设工程（二期）吉木萨尔**实施方案》，进行开工申请并得２

到批准后进行了项目开工建设。根据该《实施方案》该改水项目将新建100m3 蓄水池一座，新建集水池一座，新建沉淀池一座，新建33.12m2消毒间一座, 消毒设备1套,闸阀井20座,改造供水管网4.466Km。建工程工程总概算71.91 万元，其中：中央财政资金575,000.00万元，地方自筹144,700.00元。本项目经公开招投标，中标的施工单位为昌吉州长顺水利建筑工程有限公司责任公司。本项目于2012年9月开工建设，至2012年10月完工。该项目建成50m3 蓄水池一座，新建集水池一座,闸阀井7座,改造供水管网5.032km。（二）本项目建设资金管理及使用情况本项目累计到位资金为:673,923.57元,其中：中央财政资金575,000.00元，已全部存入基建专户，地方配套自筹资金98,923.57元，其中59,023.57 元直接存入基建帐户,39,900.00元未存入基建帐户而是直接以支付前期费用的方式体现；本项目实际支出673,893.07元，其中:建筑安装工程投资639,971.90元，待摊投资33,921.17元。（三）实施审计的步骤、方法及审计评价 1.实施审计的程序及方法。在审计过程中，我们主要采取了审阅项目前期档案、核对、延伸抽查项目资金使用单位、审核工程施工资料、深入现场实测、丈量等方法，重点审计了以下几个方面的情况：一是项目单位在建设中相关手续合规合法性、可行性；二是项目单位在建设过程中资金运作的真实合法性；三是施工企业和供货商所报结算资料及工程量计算和送审造价的真实性等。 2.建设项目管理情况。３

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财政决算工作会议讲话文档 Speech document of financial final accounts working me eting 编订：JinTai College

财政决算工作会议讲话文档小泰温馨提示：讲话稿是为了在会议或重要活动上表达自己意见、看法或汇报思想工作情况而事先准备好的文稿，用来交流思想、感情，表达主张、见解，是演讲上一个重要的准备工作。本文档根据讲话稿内容要求和特点展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文下载后内容可随意修改调整及打印。一年一度的财政决算工作今天开始了，这次会议的主要任务有两个方面：一是安排XX年度财政决算工作并组织大家学习报表;二是要布置XX年财政管理工作思路。管委会、党工委非常重视这次财政决算工作，我代表高新区财政局来主持召开这次会议，首先是对同志们的辛勤工作表示感谢，二是结合会议内容我讲几点意见，供大家参考。一、对XX年决算工作的回顾总结和评价（一）XX年财政决算数据情况。 XX年财政总收入完成121116万元，为年初预算104092万元的116.35%，其中：上划中央收入完成79684万元，为年初预算69287万元的115.01%;上划省级收入完成11694万元,为年初预算9797万元的119.36;上划市级收入为22726万元,为年初预算19612万元的115.88%。分部门完成情况是：国税

完成73611万元，为年初预算69543万元的105.85%;地税完成46820万元，为年初预算34300万元的136.50%;财政部门完成685万元，为年初预算275.1万元的127.22%。一般预算收入完成7012万元（其中：国税完成2611万元;地税完成3969万元;财政完成432万元），为年初预算5396万元的129.95%。 XX年，全区一般预算支出6468万元，占年初预算4403 万元的146.89%。其中：一般公共服务累计支出为1562万元; 公共安全累计支出为196万元;教育累计支出为1001万元;科学技术累计支出为487万元;社会保障和就业累计支出为323 万元;医疗卫生累计支出为305万元;环境保护累计支出为4万元;城乡社区事务累计支出为2259万元;农林水事务累计支出为251万元;工业商业金融等事务累计支出为48万元;其他支出累计支出为18万元。 XX年全区一般预算收入完成7012万元，加上上级补助收入-288万元和上年结余收入108万元，收入总计为6832万元。一般预算支出6468万元，加上原体制上解支出100万元，共为6568万元，收支相抵后，年终滚存结余264万元，其中专项结余19万元，净结余245万元。