推行廉洁风险管理 促进国有企业反腐倡廉建设(论文)
推行廉洁风险管理促进国有企业反腐倡廉建设
胡锦涛总书记在十七届中央纪委第五次全会上指出，要推进廉政风险防控机制建设，从重点领域、重点部门、重点环节入手，排查廉政风险，健全内控机制，构筑制度防线，形成以积极防范为核心，以强化管理为手段的科学防控机制。国有企业是国民经济的重要支柱，是党执政兴国的重要经济基础，是发展中国特色社会主义的重要力量。积极探索对国有企业廉洁风险进行预警、防范、治理的有效途径和方式，逐步建立完善具有国有企业特色廉洁风险管理机制，切实保证国有企业权力行使安全、资金运用安全、项目建设安全和领导人员成长安全，对于建设适合国有企业特点的惩治和预防腐败体系，提高国有企业反腐倡廉建设科学性、系统性和针对性具有积极的促进作用。
一、廉洁风险管理的内涵及其对促进国有企业反腐倡廉建设的重要意义
风险管理是一门新兴的管理学科。廉洁风险管理，就是借鉴和应用现代风险管理等管理学的理论和方法，建立健全廉洁风险的识别、评估、预警、处臵等管理机制，防范和化解廉洁风险的工作模式。
廉洁风险的存在具有客观性和普遍性。所谓廉洁风险，就是掌握一定权力和资源的人在执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性。廉洁风险的产生主要源于自由裁量权的滥用、利益冲突的失控和监督制约的薄弱三个方面。由于市场经济对效率和应
变的需要，要求企业管理人员和具体经办人员必须获得一定的自由裁量权、资源处臵权，这为有关人员权力寻租提供了空间。为了有效预防企业人员在自由裁量中可能出现的廉洁风险，就必须通过优化制度设计对自由裁量权进行限制和制衡，最大限度地消除权力寻租的时机和空间。
实践证明，推行廉洁风险管理，不仅有效预防了腐败发生，对于完善适合国有企业特点的惩治和预防腐败体系，更具有重要的促进作用：
(一)推行廉洁风险管理，有利于提高惩治和预防腐败体系建设的工作水平。通过“风险点确定、风险信息收集、风险识别、风险评估、风险处理和风险监控”等动态监控过程，为在惩防体系建设领域内实现各项工作的动态改进循环上升提供了载体和条件，可以有效地促进制度建设、党风廉洁建设责任制考核、效能监察、巡视、审计、信访举报等工作，不断提高预防腐败工作的成效和水平。
(二)推行廉洁风险管理，有利于促进反腐倡廉与日常生产经营管理有机结合。廉洁风险管理中的很多理念、方法和流程本身源于企业生产经营管理工作，廉洁风险管理工作具有与企业日常生产经营活动紧密结合的特点。通过开展廉洁风险管理可以为惩治和预防腐败体系建设各项工作提供一个更加有效的载体和平台，形成预防腐败的常态化工作机制，使企业在开展日常生产经营工作的同时，能够更好地落实惩治和预防腐败的要求。
(三)推行廉洁风险管理，有利于促进国有企业提高反腐倡廉
制度执行力。把廉洁风险管理与投资风险管理、经营风险管理、安全风险管理、财务风险管理等结合起来，形成全面的风险管理体系，在推进企业科学发展经营的同时，促进“三重一大”决策制度、“国有企业领导人员廉洁从业若干规定”等制度的有力执行。同时，通过对企业经营管理各领域经营流程的通盘考虑，针对流程的关节点建立完善专门性的反腐倡廉制度以防控廉洁风险，从而提高制度预防腐败的可操作性。
二、推行廉洁风险管理的主要措施
廉洁风险管理是一项复杂的系统工程。要通过建立和实施一系列“可控、能控、在控”的风险防控体系，减少问题发生的概率，使反腐倡廉工作逐步从亡羊补牢转向未雨绸缪，实现对腐败问题的超前预防、关口前移，消除和减少企业改革发展中的消极因素和不和谐问题，促进企业又好又快发展。
(一)确定重点环节及其风险点
国有企业廉洁风险管理的重点环节，主要是指在经济活动中由于管理、监控等机制制度不严密，企业人员有可能利用职务之便，不按规章制度和业务流程办事，带来经济损失、负面影响甚至发生违纪违法案件的薄弱环节。企业廉洁风险管理涉及的主要方面包括招标采购、业务管控、工程建设、土地转让等流程，每个流程又同时具有若干风险点。比如，招标采购流程的重点环节有标书制定、条件设臵、专家评标、中标确定等，业务管控流程的重点环节有部门或岗位授权、稽核审查、绩效评价等，工程建设流程的重点环节有施工队伍确定和资金拨付、工程质量监理和
验收、工程计量变更及决算等。实施廉洁风险管理，首先要确定重点环节及其风险点，这是实行分级管理、分级负责、有效监控的前提。要以业务流程为主线，通过梳理分析，查找企业权力运行过程中的关键环节、重点部位和易发生廉洁风险的风险点。我们集团公司成立之初，就组织开展行动学习活动，成立了由党政、纪检、工程、财务、投资、监事等部门负责人组成6个行动学习小组，多次专题调研和座谈研讨，分析集团公司在反腐倡廉建设、预防职务犯罪方面存在的“风险点”、“薄弱点”，确定了投融资、工程建设、招标投标、运营管理等领域的廉洁风险重点环节，逐一排查思想道德、制度机制、岗位职责、业务流程和外部环境等五个方面的风险点。针对查找出来的风险点，组织领导人员、专业管理人员进行梳理、分析和论证，按照风险发生几率和后果危害程度评估确定各廉洁风险点的等级，并按职级和业务类型进行登记，分层级建立了岗位廉洁风险点目录。通过确定廉洁风险的重点环节和风险点，为落实防控责任、建立防控措施奠定了基础。
（二）落实防控责任
落实责任是搞好国有企业风险管理和预防腐败工作的一项基本保障措施，即实行谁主管、谁负责的目标责任机制，明确各重点环节的责任部门和责任人员。落实责任的方式包括签订责任书、承诺书或业绩目标考核评价等。比如，可由企业与所属单位、内设机构、关键岗位人员层层签订目标管理责任书。企业各级领导人员再对自己管辖的部门、流程及人员进行监督管理，严格执行谁负责、谁检查、谁发现、谁报告，谁漏查、谁负责的原则，建
立自上而下的风险监控网络，使违规违纪违法苗头能够早发现、早预防、早处臵。我们集团公司党委主要领导每年初都与公司班子成员、下属公司主要领导、集团中层部门领导签订党风廉洁建设责任书，每个班子成员都负责联系一个以上重点工程建设项目的廉洁建设工作，各施工企业都与项目业主签订廉洁承诺书。各级领导人员落实党风廉洁责任制的情况纳入绩效考核。通过层层落实责任，明确了各级抓廉洁风险防控的责任主任，确保了廉洁风险管理的有力推进。
（三）构建防控体系
构建廉洁风险管理防控体系是一个涉及方方面面的系统工程，是一个融教育、制度、监督、惩戒、激励于一体的机制。我们重点应当在制度设计和执行上下功夫，按照前期预防、中期监控、后期处臵等三阶段构建防控体系。
1．完善前期预防措施是基础。廉洁风险管理重在预防。必须切实抓好宣传教育、制度建设等前期预防基础性工作，打牢防控廉洁风险的坚实基础。一是宣传教育常态化。把廉洁从业教育融入企业文化建设的重要内容，采取各种形式加强反腐倡廉教育，增强国有企业人员廉洁自律意识，营造廉洁氛围。如我们集团公司通过制定学习制度，实现廉洁从业学习教育制度化、常态化；突出阵地建设，通过网络、简报、板报、墙报、廉洁文化长廊、文艺演出等方式进行廉洁文化宣传教育，做到学习教育全面覆盖、不留死角；突出重点培训，以领导人员和工程建设、运营管理、招标投标等领域的管理人员为重点对象，采取正、反两方面典型
教育等方式加强教育培训，使重点岗位人员自醒自警，时刻绷紧廉洁自律这根弦；坚持开展主题教育活动，每年结合相应主题进行集中教育，在企业营造了廉洁从业氛围。二是加强制度建设。根据行使自由裁量权的概率和程度，不断优化完善重点领域的管理制度、业务流程、监督机制，探索完善权力制衡、科学决策机制，完善管理制度、工作规则、廉洁从业规定，在企业内部着力形成用制度管权、按制度办事、靠制度管人的有效预防机制。如我们集团公司针对廉洁风险的重点环节和风险点，建立了各项防控制度措施，先后制定和出台了69项制度。在健全科学决策机制方面，制定了《集团有限公司集体研究“三重一大”问题实施办法（试行）》，以及“三重一大”事项决策的回避制度、对决策的考核评价和后评估制度、决策失误纠错改正机制和责任追究制度等相应的配套制度；完善了内部监督、外部监督等制度框架，积极推进企务公开和党务公开；根据工程建设中的土地征用、工程计量支付、工程设计变更、工程缺项（新增）细目单价审批等方面制定了廉洁风险防范与控制流程；成立了监标工作组，出台了招标投标异议处理办法，加强对开标、抽取评审专家、接送评审专家、评标等招标投标环节的监督。通过完善制度建设，为廉洁风险管理顺利推进提供了制度保障。三是加强信息化建设。廉洁风险管理是一个动态监控管理的过程，监控过程涉及的岗位人员信息、廉洁风险信息呈不断变化的形态，信息量大。要建立信息采集机制，利用网络及时收集整理各项信息，以便及时掌握情况，分析研究对策，促进廉洁风险管理的科学化水平。
2．建立健全中期监控机制是重点。中期监控主要是过程监督。通过建立健全预警信息收集和预警信息分析制度，及时发现苗头性、倾向性问题，并及时采取有力措施加以防控；采取内部监督与外部监督相结合，定期检查与不定期检查相结合等方式对各项防控措施落实情况加强监督检查。如我们集团公司在加强监事会监督、纪检监察监督、职代会监督等常规监督的同时，还针对重点领域重点环节，采取有力措施加强风险监控。一是加强内部检查监控。每年不定期的在下属公司开展抽查；每季度组织召开一次会议专题总结风险监控落实情况，分析研究新问题，督促各部门、各下属公司整改推进。二是主动邀请专职机关监督。分别与区人民检察院签订了预防职务犯罪协议书，由检察机关对领导人员的廉洁从业行为进行监督；与区审计厅签订公路建设项目审计协审服务协议，由区审计厅帮助对公路建设开展全过程跟踪审计；邀请区检察院、交通厅等单位对招投标活动进行全程监督。三是开展巡视督查。聘请专家组成巡视督查组，对在建项目的巡视检查。通过加强监督制约，集团公司建立健全了中期监控机制，确保及时发现廉洁风险。
3．强化后期处臵是关键。处臵风险的能力、水平和效果，是能否有效制止廉洁风险的最后一道防线，也是预防腐败工作能否取得成功的关键。处臵的重点在于采取的措施是否具有及时性和威慑力。要高度重视风险预警的快速反应，一旦发现风险苗头、倾向性问题，及时发出风险预警，运用相关处臵措施，认真纠正存在问题，及时化解廉洁风险。要切实加大打击惩办力度，对于
那些给企业造成经济损失或损害企业形象的违规人员，以及少数敢于以身试法的腐败分子，必须坚决给予必要的经济处罚、组织处理、党纪处分，直至追究法律责任，始终保持惩治的高压态势。
（四）建立修正优化机制
廉洁风险的防控对象、表现形式、危害程度等随着社会的发展、时代的进步，也在不断的变异发展中。要建立修正优化机制，确保廉洁风险管理顺利推进，取得实效。一是成立专门机构，落实专职人员，具体负责信息采集、分析等工作，研究制定修正优化的办法和措施。二是及时修正。对出现廉洁问题的主客观原因进行综合分析，及时完善修正预测、预防和预警机制的办法，确保防控机制切实发挥预防腐败的作用。三是认真总结提高。在廉洁风险防控实践过程中，应不断总结经验，及时解决工作中存在的薄弱环节。要结合经济社会发展和预防腐败工作的新要求，对新出现的廉洁风险要及时制定和优化防控措施，形成廉洁风险防控动态修正优化机制，增强防控机制的科学化和规范化水平，推进廉洁风险管理的可持续发展。
三、需要注意把握好的几个问题
（一）把纪检监察机构融入法人治理结构。廉洁风险管理与企业经营管理的根本目的是一致的，其服务于企业经营发展总体目标，围绕企业经营管理中心工作开展，为企业的健康持续发展提供有效的保障。纪检监察机构作为国有企业内部推进廉洁风险管理的责任主体，必须要将其融入法人治理结构，才能真正把廉洁风险管理融入企业的经营管理体系，发挥惩治腐败和防范风险
作用，确保国有企业健康发展和国有资产安全。要切实贯彻“双向进入、交叉任职”的有关规定，国有企业党委书记兼任董事长，纪委书记也依照党章和《公司法》有关规定进入董事会、经营班子或监事会，使纪委的监督作用通过决策层对企业全部经营行为和各级人员的有效监督得到充分体现。要明确纪检监察机构是企业内部专门行使监督控制职能的机构，把纪检监察工作列为企业管理的重要组成部分。
（二）建立健全运行机制。运行机制，是廉洁风险管理的保障要素。一是要建立领导体制和工作机制。建立党委统一领导，党委和董事会齐抓共管，纪检监察机构负责组织协调和督促检查，部门各负其责，职工、群众积极参与，内外监控、多方联动、上下协同的领导体制和工作机制。二是建立检查考核机制。通过信息监测、定期自查、上级检查、社会评议等方式，对廉洁风险管理工作情况进行检查考核。三是建立责任追究机制。对制度不落实、措施不到位的，及时指出，责成整改；对不认真开展工作，不积极防控廉洁风险，导致单位和岗位人员发生违纪违法案件的，按照有关规定追究相关责任人的责任。
（三）把廉洁风险管理列入绩效考核内容。廉洁风险管理作为企业经营管理的一项重要工作，应纳入企业经营管理绩效考核范围。要制定国有企业廉洁风险管理考核评价办法，建立考核评价指标体系，明确考核内容，细化考核标准，结合党风廉洁建设责任制检查，对廉洁风险防控工作严格进行考核，考核结果要作为领导班子实绩评定和领导人员奖惩的重要依据，与奖金、薪酬、
人员任用、晋升等人事决策挂钩。
（四）把廉洁风险管理融入国有企业党建工作。中央提出要把以完善惩治和预防腐败体系为重点的反腐倡廉建设放在国有企业党的建设更加突出的位臵，体现在国有企业党的思想建设、组织建设、作风建设、制度建设各个方面。廉洁风险管理是惩防体系建设的重要内容，必须要融入党建工作中促发展。我们集团公司在推行廉洁风险管理工作中积极发挥党建载体作用，取得了良好成效。如把创建“廉洁监督岗”纳入“一号六岗”创建活动，在深入学习实践科学发展观活动的过程中增强了企业廉洁建设，得到了自治区党委的高度肯定。我们在党建工作中先后开展了实施“1150”工程、“四好”班子和“四好”支部创建活动、村企联建、校企联建等活动，都融入了廉洁风险管理的内容，为推进廉洁风险管理创造了良好的环境和条件。
（五）进一步加强纪检监察机构和队伍建设。国有企业廉洁风险管理工作涉及面广、政策性强。国有企业纪检监察机构作为推进廉洁风险管理的组织协调部门，其人员的政治素质、理论水平、业务能力如何？对于廉洁风险管理工作能否顺利推进甚为关键。要加强纪检监察队伍的人员配备，充分考虑纪检监察工作的特征、国有企业自身业务的情况，选准配强纪检监察工作人员。要加强业务培训，特别是要针对企业特点，组织纪检监察工作人员学习生产经营、工程建设、企业管理、经济、金融、法律等知识，提高监管能力，增强监督效果。要建立纪检监察人员与其他党务部门人员、业务部门人员的轮岗交流制度，建立纪检监察人
员选拔任用机制，畅通人员出口关，增强工作的积极性和主动性。