《全面预算管理暂行办法》

全面预算管理制度（暂行）

第一章总则

第一条为规范***公司(以下简称公司)管理行为，促进**煤油气资源综合利用项目建设，根据《***(集团)有限责任公司全面预算管理制度（试行）》，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所属各部门（中心）全面预算的管理。

第三条“全面预算”是指公司根据项目投资的实际情况，在科学预测和决策的基础上，运用计划、协调、激励、评价等综合管理手段，以整合和优化配臵公司资源、提升公司运行效率、促进公司实现发展战略为目标，以货币单位和其他计量单位为形式，综合反映公司未来一定期间全部经营活动各项目的数量说明。

全面预算主要包括经营预算、专项预算、投资预算、融资预算、财务预算及关键业绩指标（以下简称“KPI”）预算等。

“经营预算”是指各单位在预算年度的预计工作量及预算金额信息，同时包括物资采购、期间费用等预算信息；

“专项预算”是指需要重点关注的预算项目，如经营预算中涉及的大修理预算等；

“投资预算”是指各类投资活动涉及的预算项目，如基本建设投资、对外投资、设备采购等；

“融资预算”是指资金筹措和管理的预算；

“财务预算”是指预计公司资产负债表、预计现金流量表等财务报表预算项目；

“KPI预算”是指公司主要财务指标预算项目（含工程管理费用指标）。

第四条全面预算编制应遵循的主要原则：

（一）“合法合规”原则。公司全面预算管理必须严格遵守国家有关法律法规和上级主管部门的各项制度规定，确保项目建设资金的使用合法合规。

（二）“全员、全面、全过程”原则。

“全员”指要求全体员工参与，即预算各阶段工作由公司预算委组织本单位全体员工参与，实现资源在各部门（中心）之间高度协同、科学配臵，做到预算目标层层分解，并落实预算责任。“全面”指预算内容的全面性，包括项目投资预算、财务预算和经营预算。“全过程”指预算贯穿于经营管理活动的全过程，具体包括预算的编制、下达、分解、监督、控制、分析与考核等。

（三）“项目建设优先”的原则。优先保证项目建设正常进行,合理安排和使用各项资金，充分发挥资金效能，以获取最佳建设效益。

（四）“目标管理”的原则。年度项目投资目标预算（含

工程管理费用预算）目标经集团公司批复后，公司以正式文件下达、分解至各部门（中心）。各部门（中心）对年度项目投资目标预算（含工程管理费用预算）运行过程实行动态实时监控，对目标完成情况进行分析、考核，同时承担相应责任。

（五）“合理性、严肃性”的原则。年度工程管理费用预算的编制和目标的确定应实事求是，与整体项目投资的情况相结合。同时，预算目标一经确定，除特殊事项，不得随意调整。

（六）“重大事项、例外事项报告”的原则。在预算执行过程中，因自然灾害、市场环境、国家宏观政策调整等例外事项，导致预算无法执行，应及时报告。

第二章预算管理的组织机构、职责、工作制度

第五条公司按照权责明确、全面高效的原则，设臵全面预算管理决策机构、工作机构和执行部门三个层次的全面预算管理体制基本架构。

（一）预算管理委员会（以下简称“预算委”）是全面预算管理的决策机构。预算委由公司领导和公司职能部门（中心）负责人组成，预算委主任由公司总经理担任，副总经理担任副主任。

预算委的主要职责是：

1、根据集团公司总体部署与要求，制定公司全面预算管理制度；

2、根据集团公司下达的项目投资预算，拟定本公司预算目标，并确定预算目标分解方案、预算编制方法和程序；

3、组织编制、综合平衡预算草案；

4、根据集团公司的年度投资计划，制定本公司年度项目投资预算编制时间进度表，下达经批准的正式年度预算，布臵公司各专业预算的编制工作；

5、协调解决预算编制和执行中的重大问题；

6、审议预算调整方案，依据授权进行审批；

7、审议预算考核和奖惩方案；

8、对公司全面预算总的执行情况进行考核；

9、编制公司年度财务决算及预算执行报告；

10、负责向集团公司报告年度预算方案、预算执行报告和公司主要投资指标完成情况。

11、其他全面预算管理重要事项。

（二）全面预算管理委员会办公室（以下简称“预算办”）是全面预算管理的工作机构。预算办是公司预算管理委员会的日常办事机构，办公室设在计划财务部。预算办主任由主管全面预算管理工作的公司领导担任，预算办成员由各归口管理部门负责人组成。归口管理部门包括公司各部门（中心）。预算办的主要职责是：

1、负责预算的日常管理工作及起草有关预算管理方面的文件、制度及会议纪要；

2、制定预算管理的具体措施和管理办法，经预算委员会

审核后下达执行；

3、在预算委的领导下，具体组织编制、确定预算草案，并按规定上报预算委审批；

4、按照批准的预算方案，层层分解下达各项考核指标，落实到各部门（中心）；

5、根据年度预算指标，确定季度和月度预算指标；

6、协调、解决预算编制和执行中的问题，并对预算的执行情况进行跟踪，对执行过程中出现的偏差及时提出修正意见及改进措施，督促完成年度预算目标的实现；

7、编制月度、季度和年度的预算执行分析报告，对各部门（中心）的业绩进行考核、评价和兑现。

8、做好预算委安排的其他预算事项。

（三）公司各部门（中心）是全面预算管理执行部门。各预算执行部门的主要职责是：

1、提供编制预算的各项基础资料；

2、负责本部门全面预算的编制和上报工作；

3、将本部门预算指标层层分解，落实到各岗位、各环节；

4、严格执行经批准的预算，监督检查本部门预算执行情况；

5、及时分析、报告本部门的预算执行情况，解决预算执行中的问题；

6、根据内外环境变化及公司全面预算管理制度，提出预算调整申请；

7、组织实施本部门内部的预算考核和奖惩工作；

8、配合预算管理部门做好公司总预算的综合平衡、执行监控、考核奖惩等工作；

9、执行预算管理部门下达的其他预算管理任务。

第六条预算委的工作制度

（一）组织原则：预算委实行民主集中制原则,在对有关问题的研究和讨论上要充分发扬民主，参会委员人数必须过半；

（二）预算委会议由主任主持，主任不在时由副主任或主任授权的委托人主持召开；

（三）例会制度：预算委员会实行例会制度。

每季度第一个月份中旬，召开全体委员会议，汇报上季度公司预算执行情况。根据总体投资目标具体安排，提出下一季度预算的安排意见。

每年9月初，召开全体委员会议，按照集团公司部署与要求，分次报送下年度项目建设预算资料。

每年12月份召开全体委员会议，根据集团公司的最终批复，下达执行下年度公司预算分解方案。

当生产及建设环境发生重大变化，根据集团公司要求需调整预算时，按时组织召开委员会会议进行专题讨论，并报请集团公司批复。

第三章预算的编制与分解

第七条公司应建立全面预算编制流程，做好年度报告预算编制工作。年度预算编制工作应以集团公司确定的年度投资预算为基础，以年度综合计划中列示的实际运行情况为依据，将年度建设任务中包含的业务活动预计转化为预测数据，形成预算编制方案。

年度预算编制方案在提交公司时应附有预算编制说明。预算编制说明至少包括以下内容：

（一）当年前三季度预算执行情况回顾及全年预测；

（二）预算年度的预算编制工作组织情况；

（三）预算年度宏观形势和行业分析；

（四）预算编制基础和主要假设；

（五）预算年度经营主要预算指标分析说明；

（六）预算执行保障措施以及可能影响预算指标事项说明；

（七）其他需要说明的情况。

第八条预算编制与分解的依据

（一）国家法律、法规、财经政策和有关规定；

（二）集团公司制定的会计制度等；

（三）集团公司关于全面预算编制的相关要求；

（四）集团公司批准的本公司当年建设计划。

第九条预算编制分为年度预算、季度预算和月度预算，其中年度预算编制明细到季度，各季度之和形成年度预算值。

集团公司年度项目投资预算下达后，公司应按照月度进行月度预测，生成月度预算。

第十条年度预算编制的工作流程采用“两上两下”的方式：

（一）每年9月初，各部门（中心）根据公司预算编制要求，结合本部门（中心）实际，组织开展部门（中心）预算编制工作(见附件《部门（中心）全面预算编制申报表》)；

（二）每年9月25日前，各部门（中心）应将本部门（中心）整体预算方案，上报预算委审核；

（三）预算委对各部门（中心）上报的预算方案及预算编制说明汇总审核和平衡。

（四）预算委根据集团公司最终确定的预算年度公司预算目标，分解确定公司及各部门（中心）预算目标，并于每年10月25日前下发；

（五）每年12月上旬，预算办对上报修订后的预算进行预算汇总、整体平衡，经本公司预算委审核批准后，上报集团公司审核；

（六）预算委对调整后的预算方案进行再次汇总审核，上报集团公司审批后，于每年12月底至来年2月底下发正式文件，完成对公司各部门（中心）预算的细化、分解和下达工作。（见附件《全面预算流程图》）

第十一条各部门（中心）应以月度投资计划为基础，编制月度预算，按照月度预测目标确定预算的可用额度，以此作

为预算执行过程中的控制目标值。月度预算口径与年度预算口径应一致。

第十二条月度预算编制的工作流程采用“一上一下”的方式，每月25日前编制上报次月预算，经预算办审核，报预算委批准后，于次月下达各部门（中心）执行。

第十三条预算编制和分解的职责

（一）计划财务部：负责编制项目投资预算、固定资产折旧预算、税金及除上述以外的其他预算；根据各专业部门提交的专业预算资料编制工程管理费用预算、现金流量预算；汇总编制财务预算报告等。

（二）企业管理部：根据集团公司下达的相关目标责任指标编制分解指标等相关预算。

（三）设备管理部：根据公司下达的相关参数，结合项目建设现状，负责编制和分解公司设备购臵等预算。

（四）人力资源部：负责编制公司用工及培训计划，其中包括：正式职工、聘用职工和临时职工工资总额；工会经费、教育经费、公积金、养老保险、失业保险、医疗保险计提基数和总额；编制职工培训费用总额等。

（五）安质部：根据相关参数，负责编制和分解安全专项经费、劳动保护费、环保费用、消防器材购臵费用、排污费和质检费等相关项目预算。

（六）综合办公室：根据相关参数，负责编制和分解公司业务费、车辆费、差旅费、会议费、机关图书资料费、机关通

讯费、印刷费及办公费等相关项目预算。

（七）党群工作部：根据相关参数，负责编制和分解公司宣传费和各类活动经费预算。

（八）生产运行部：负责编制公司的外协等费用预算。

（九）纪检监察部：负责编制与招标方面相关的费用预算。

（十）技术管理部：负责编制与技术管理方面相关的费用预算。

（十一）审计部：负责编制与审计方面相关的费用预算。

（十二）采购供应中心：负责提供各类物资的采购价格。

（十三）煤气化净化中心：负责提供本中心的费用预算。

（十四）天然气转化合成中心：负责提供本中心的费用预算。

（十五）甲醇制烯烃中心：负责提供本中心的费用预算。

（十六）轻油加工中心：负责提供本中心的费用预算。

（十七）烯烃聚合中心：负责提供本中心的费用预算。

（十八）乙丙橡胶丁醇中心：负责提供本中心的费用预算。

（十九）公用工程中心：负责提供本中心的费用预算。

（二十）热电动力中心：负责提供本中心的费用预算。

（二十一）机电仪中心：负责提供本中心的费用预算。

（二十二）分析化验中心：负责提供本中心的费用预算。

（二十三）消气防保卫中心：负责提供本中心的费用预算。

第十四条各部门（中心）应根据公司的整体部署和相关预算的编制参数，分头做好本单位预算编制工作；组织本部门

对下达的预算指标进行分解落实，并于指标下达后7日内将分解方案、管理控制措施上报公司预算办。

第五章预算的执行与监控

第十五条预算的执行部门（中心）应严格执行批准下达的预算目标，设臵预算岗位，建立预算前审核机制和部门预算管理台账，形成全员、全面、全过程的预算执行责任体系，监控预算执行情况。

第十六条预算的执行与监控：

（一）公司负责对各部门（中心）的预算执行情况进行监控；各部门（中心）对本单位的预算执行情况进行监控。

（二）在预算执行过程中，对于预算范围内的预算项由授权部门审批，对于超预算以及预算外事项则需认真分析、查找原因、严格控制。

工程管理费用是指由集团公司下达的、作为专项费用考核指标的费用，包括：职工薪酬（包括职工工资、福利费、社会统筹费、住房公积金和工会经费等）、办公费、差旅费、会议费、招待费、车辆费、租赁费、水电费、修理费、宣传费、劳动保护费、低值易耗品摊销和其他费用等。原则上专项费用按时间进度进行总量控制，在总量不突破的前提下，各单位经报告公司预算办批准后，可进行适当调整（职工薪酬除外）。

（三）预算办应对各部门（中心）所提交的预算项目和内

容认真审核，并对各部门（中心）的预算承担预算监控责任。

（四）预算执行与监控以月度预算为基准进行。

第十七条经批准的预算，具有严格的约束力，如无重大事项影响，各部门（中心）不允许对预算进行调整。各部门（中心）要严格按照批准的预算安排支出，一切支出必须控制在批准的预算总额内。凡是未纳入预算总额的支出，都需公司预算委批准，并报预算办备案，否则计划财务部不予付款。

第十八条建立预算执行责任制度，各预算执行单位应将预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各中心、各环节和各岗位，形成全方位的预算执行责任体系，并制定严格的考核奖励办法。各职能部门根据本部门的预算分解指标，跟踪预算执行进度，分析预算差异。加强对预算执行情况的控制，以确保年度预算指标全面完成。

第六章预算分析与上报

第十九条各部门（中心）应定期进行预算分析，通过编制预算分析报告，发现预算执差异，寻找差异发生原因，并采取措施，确保预算目标的实现。

第二十条预算分析由各部门（中心），以及归口管理部门共同完成，并通过预算办对预算总体执行情况进行综合分析。预算分析报告应包括KPI及报表分析等。

第二十一条预算分析分为月报、季报、年度报告及专项

报告，公司应于每月结束10日内向集团公司上报月度分析报告，于每季结束15日内上报季度分析报告，年度预算分析报告随下一年度第一月度预算分析报告一并上报，并根据集团公司及本单位管理需要编制专项报告上报。

第七章预算年度目标的调整

第二十二条各部门（中心）在预算执行过程中，要加强对预算执行情况的分析，通过分析对比，及时发现问题，并采取积极措施进行有效控制。对于影响预算执行的重大问题，应尽快上报公司预算办，经核实后上报预算委会议讨论决策，以便及时予以解决。

第二十三条公司年度执行预算是严格按照集团公司预算分解并下达的，原则上不予进行调整。如与实际经营情况存在重大差异需做调整，公司应履行书面上报审批制度。

第二十四条重大事项影响，如体制改革、业务经营范围变更、组织结构变更、投资战略目标调整、国家宏观政策大幅度调整、国家政治经济生活中不可抗拒事件发生、重大自然灾害和公共紧急事件的影响及对预算编制基础具有重大影响的其他事项，确需调整执行预算指标的，先经预算办调查落实后向公司预算委提交调整建议。预算委协商讨论后，拟定预算调整方案报请集团公司批准。经集团公司批准后，预算办下达预算指标调整通知，各部门（中心）方可按照调整后的预算安排

本部门（中心）的经营活动。

每年7月初，公司应及时完成当年预算调整方案，于7月底前上报集团公司审批。

第八章预算考核

第二十五条在年（月）度末，预算办根据预算编制范围及各部门（中心）执行结果，及时提供各部门（中心）预算指标完成情况，由公司进行考核。预算考核以调整后的年度预算为基准。全面预算考核作为部门（中心）绩效考核的内容之一。

第二十六条公司审计部门应对预算的审定、执行和考核情况进行审计监督。

第九章附则

第二十七条各部门（中心）应参照公司全面预算管理制度，制定本部门（中心）的预算管理制度。

第二十八条本办法由公司预算办负责解释。

第二十九条本办法自发文之日起执行。