财务报销及付款流程图

流程图

报销及付款单

据整理粘贴

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填写《费用报销及付款申请单》

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说明

报销人员根据公司费用报销制度要求，整理好需要报销的发

票或单据，并进行整齐粘贴。发票和收据分开报。根据报销、

付款内容填写《费用报销单》及

《付款申请单》，外地出差的填写《差旅费报销单》。

报销单、申请单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色

字体的笔填写，必须附上相关的报销发票或单据；若属

于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审

批表》；采购物品报销需附上总经理、董事长签字确认

的《采购申请表》。

《费用报销单》、《付款申请单》及相关单据准备完成

后，报销及经办人员提交给直接主管审核签字，直接主

管须对以下方面进行审核：

1）费用产生的原因及真实性；

2）费用的合理性；

3）票据及单据的规范性。

4）支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。

若发现不符合要求，立即退还给报销及经办人员重新整

理提报。

直接主管审核签字后，须将报销单据报总经理进行进一

步审核签字，审核内容包括：

1）费用产生的原因及真实性；

2）费用的合理性；

3）票据及单据的规范性；

4）支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。

5）直接主管审核的严谨性。

若发现不符合要求，立即退还给报销及经办人员重新整

理提报。

总经理审核签字后，将报销单据或付款申请单提交给财

务中心（报销单据和付款申请单据每天下午下班前交财

务会计处，非交单时间请不要到财务交单），由财务中

心负责人进行报销费用及付款的确认，主要内容包括：

1）产生的费用是否符合报销标准及是否有费用申请

单。

2）财务是否能及时安排此费用；

3）单据或票据是否符合财务规范要求?

4）支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。若

发现不符，立即退还给相关部门重新整理提报。

权责部门

报销及经

办人员

报销及经

办人员

相关部门

主管

总经理

财务中心

负责人

相关表单文件

报销发票及单据

借款单服务费用

合同购销合同送

货单入库单

费用报销单

出差审批单

采购审批表

借款单

费用报销单

报销发票及单据

出差审批单

采购审批单

借款单

费用申请单

服务费用合同

购销合同

工程合同

费用报销单

报销发票及单据

出差审批单

采购审批单

借款单

费用申请单

服务费用合同

购销合同

工程合同

送货单

入库单

费用报销单

报销发票及单据

出差审批单

采购审批单

借款单

费用申请单

服务费用合同

购销合同

工程合同

送货单

入库单

流程图

集团财务总监审批

财务报表

处理

说明权责部门相关表单文件

*.财务中心对审核符合要求的报销单据及付款申请单交

经办人呈董事长、集团财务总监，由董事长进行批准

签字、集团财务总监审批签字；若董事长、集团财务

总监发现不符合要求，须立即退回财务中心，由财务

中心跟进处理。

财务中心出纳根据集团财务总监审批的报销单据和付款申

请单准备好款项支付并通知报销、领款人。

（报销：每周二、三、五统一报销；申请单付款：月结客

户，每月15日-20日逢周三付款；其他不是月结客户，按

每周二、三、五集中付款）

财务中心出纳通知报销人领款，领款时，报销及经办人员

必须在《费用报销单》、《付款申请单》上领款人处进行

签字确认。如是代领人进行领款，必须出具委托书并有双

方的签字或手印证明。如属于借款性质报销，借款人必须

将存于财务的借款单核

销。

财务中心会计根据已完成的报销单据和公司财务制度

要求进行相应的帐务报表处理。

董事长

集团财务

总监

财务中心

出纳

报销及经

办人员

财务中心

会计

费用报销单

报销发票及单

据

出差审批单采

购审批单借款

单

费用申请单服

务费用合同购

销合同工程合

同送货单入库

单

费用报销单

报销发票及单

据

出差审批单

借款单

付款单

费用申请单等

费用报销单

借款单

财务报表