离岸公司外贸业务流程图
离岸公司外贸业务流程图
随着新贸易法颁布及进出口权的放开,中小企业及自然人进军国际贸易的脚步日渐加快。但国际贸易并不是“一买一卖”那么简单,它覆盖了众多知识和领域,因此也存在着诸多风险。中小型生产(贸易)企业、自然人在国际贸易中的最大优势就是对产品和国外客户信息的把握,其它复杂的环节并没有足够的经验和人力。从社会化分工的角度,发挥自己的优势,将其它复杂的业务外包给专业的外贸公司是最佳的选择。所以,当前找外贸公司做代理是最主要也是最经济的外贸运作方式。但这样可能存在贸易信息被窃取、出口收汇被占用等等一系列的风险。
一、防止贸易信息被盗取
找外贸公司做代理,信用证(或D/P、D/A、T/T)会首先经过外贸公司,这样就很有可能会被信用证通知部门其他业务员、结汇人员看到。由于利益的驱使,不能保证不会有人恶意利用这些信息。而一旦信息被窃取,对客户来说是非常被动的。况且谁也不能保证一直用一个外贸公司,一旦有什么变化,也会影响到对国外客户的信誉。即便国外客户是老客户不会被撬走,但随着国际贸易竞争的日益激烈,中国利润会越来越少(对工厂、对客户和国外客户都是这样)。而当利润少到一定程度时,成本的降低对任何一方都具有相
当的诱惑力。而这时,如果竞争对手(或客户的工厂)窃取您的信息,向国外客户报出比您低的价格,国外客户为了自保也未必不动心。即使竞争对手没有挖走您的国外客户,但国外客户知道别人出的价格比您低,也很有可能会跟您讲价,这样对您来说也是不利的。
而通过香港或离岸公司做国际贸易,以香港(离岸)公司的名义与国外客户签订合同,以香港(离岸)公司为受益人接受信用证,所有贸易信息均由您个人控制,就会防止贸易信息被他人窃取。
二、避免出口收汇被占用
找外贸公司做代理,国外回款先回到外贸公司的银行帐户。而外贸公司现在越来越不景气,出口收汇被占用的可能时有发生:第一种可能是外贸公司总公司或其它部门占用货款;第二种可能是外贸公司的债权人(外贸公司不景气,在外欠债是常有的事)起诉外贸公司或强行扣款;第三种可能是外贸公司的债权银行扣款,而这种可能性会越来越大:国家最终要将国有银行推上市,而银行上市的前提就是清理资产和坏账,银行一旦清理坏账,扣款是必然的。上述三种情况无论哪种情况,发生一次就是致命的:货被国外客户提走了,货款被占用或扣下,无法支付工厂货款,贸易链整个中
断。现在可能没有出现这种问题,但这种风险越来越大,一旦出现一次,对做中间贸易商来说,绝对是致命的。
而运用香港(离岸)公司的离岸贸易运作方式就能完全解决这个问题:以香港(离岸)公司的名义在自己控制的银行交单议付,不论是即期还是远期,直至国外款回来这一段时间,都是在自己公司的银行掌控之下。假设这时外贸公司出现债务纠纷,可以将外汇放在自己的账户停留一段时间或划到外贸公司其它安全的银行账户上,之后结成人民币迅速将货款划至工厂。在外贸公司的账户上只停留一天时间(即只有一天的风险),这跟以前至少一个月被扣款的风险比较,则要安全许多。甚至可以不落外贸公司帐户直接以支票背书转让的方式付给工厂,这样就绝对没有风险了。
三、不动用资金赚取中间商利润
既有国外买家,又有合适的国内生产厂家,就是没有资金,生产厂家又不愿意赊货只接受信用证,丰厚的中间商利润只能放弃。利用香港(离岸)公司就能解决这个问题:国外买家开信用证给您的香港(离岸)公司,您再将信用证转让给工厂。既不需要一分钱保证金,又可以把国外买家、价格等机密信息隐藏起来。同样,对于进口贸易也轻而易举:国内最终买家开信用证给您的香港(离岸)公司,您再将信用证转让给国外卖家。
四、外汇资金调拨自如,无外汇管制
做国际贸易,无论是进口还是出口,外汇的自由收付是至关重要的。但目前或将来很长的一段时期,我国仍受外汇管制,在实际工作中非常不便于贸易的操作。而离岸公司属境外公司,其在国内开设的外汇帐户属离岸帐户,在法律上,我国认可其不受外汇管理。这种离岸帐户是自由的外汇帐户,无论是汇出还是汇入;无论是国外还是国内;无论是公司还是个人,外汇都是自由收付的,而且这三者可以相互交叉使用。
上面是总体的概念,具体的好处有如下几个方面。对于出口,离岸公司可以自由收付国内外佣金、付海运费和保险费、便于核销退税等等;对于进口,离岸公司不仅可以自由收付国内外佣金,还可以预付货款、进口付汇、开立或转让信用证等等。
五、提高出口退税速度和效率
目前有些地区的外贸公司退税太慢。由于您有自己的海外公司,主动权掌握在自己的手中,您就可以自己找那些出口退税快的地区的外贸公司做代理。而如果您已有进出口权的工厂办理出口核销,那退税就更快了,其实是根本没有征
税。(国家有规定:对于工厂直接出口采用“免抵退”政策,通俗理解就是不征也不退)
Q: ①我想急于核销退税,但国外的回款还得等一段时间,那怎么办?
②前一段时间,我有几票出口,回款的余额都小于出口申报的金额,以至于还有不少余款没有办核销退税,离岸公司是否能解决这个问题?
A:完全没有问题。这也正是离岸公司在核销退税上的最大好处。
您知道,离岸公司在银行的帐户属离岸帐户,汇款自由,不受外汇管制:只要您帐户上有外汇,无论什么时间,无论票数和金额有多少,您都可以自由的将外汇汇到国内的银行帐户上结汇核销,并办理退税。即可以提前核销退税,也可以补办未核销退税的金额。
六、有利于企业规避贸易及非贸易壁垒
中国的国内企业,在向美国、西欧等发达国家出口产品时,通常需要申请配额及一系列的相关手续,为此需多花费1—2倍的成本。同时,这些发达国家为保护本国企业的利益,经常对发展中国家的企业设臵例如:关税壁垒、反倾销、反
补贴、绿色壁垒、技术性壁垒等的限制。如果该企业拥有一家离岸公司,由企业向自己的离岸公司出口,再由离岸公司向这些发达国家出口,就能在一定程度上规避这些贸易及非贸易壁垒的歧视和限制。
七、财务运作,合理降低成本,增加利润
既不违反法规又尽量避免或减少税赋是每一个企业的经营策略。离岸公司及离岸业务的最大好处就是通过财务运作,合理降低成本,增加利润。
八、与生产企业结合,进行资本运作,成立三资企业,拥有进出口权
出口生产企业——贸易中间商——国外客户,这是国际贸易链中不可缺少的三个主体。但随着国际贸易竞争的日益激烈,利润空间越来越小。与此同时,随着市场信息的日益透明,贸易中间商的处境越来越难。与生产企业结合,是贸易中间商做大做强的必然出路。离岸公司不仅为贸易中间商在规避贸易风险等方面提供诸多好处,而且在与生产企业结合方面也发挥着诸多优势。因为离岸公司属于国外企业,可以利用离岸公司收购国内生产企业的资产或股权,进行资本运作。也可以与国内生产企业成立三资企业,当然这也自然拥有了进出口权。这样,利用离岸公司不仅使利润最大化,
同时也享受国家各种优惠政策。这也是离岸公司运用的最高境界。
九、提高企业形象和信誉,便于开拓国际市场或以国际品牌开拓国内市场
香港公司的前店后厂模式:
十、利用离岸公司,充分整合一般贸易、进料加工贸易、来料加工贸易的优势。
背景知识:一般贸易是针对加工贸易而言的。它指的是利用国内的原料和配件生产出产成品直接出口至国外或直接进口国外的产成品在国内销售。
加工贸易的特点是原材料及配件来自国外,加工后成品也销往国外市场。加工贸易主要有两种方式:进料加工和来料加工。进料加工的企业需自筹资金从国外购入原料和配
件,然后自行向国外市场销售,进口料件和出口是两笔独立的交易,企业所获得的是出口成品的利润。
来料加工贸易,又称加工装配贸易。来料加工的企业即承接方无需支付进口料件资金,进、出为一笔交易的两个方面。料件和成品的所有权均为国外委托方所有,企业所获得的是加工费,即劳动力的费用,但也不承担销售风险。
由于近年来国家为保护国内资源,增加就业机会,积极鼓励发展加工贸易,也给予在税收等方面相当的优惠政策。目前加工贸易比例迅速上升,与一般贸易相比达到6:4,而且增势不减。综合来说,如果运作技巧适当,从优势的比较来说,来料加工> 进料加工> 一般贸易。那么,怎样运用海外公司把这三种贸易方式的优势整合起来呢?
进料加工转来料加工示意图:
来料加工转进料加工示意图:
附:关于银行结算的问题
Q1:以离岸公司的名义做贸易,那银行的结算单据怎么处理?
A1:这很简单。首先您以离岸公司的名义跟国外客户签合同,国外客户开信用证(受益人为您的海外公司)到您的银行,银行通知信用证给您。之后跟以前一样:找外贸公司或有进出口权的工厂做代理,以他们的名义报关、领取官方单据(原产地证、商检证等)。而货物的生产、运输、装船跟以前一样没有任何区别,之后取得正本提单。最后,将上述官方单据、正本提单再加上自己打印以离岸公司名义出具的发票、箱单、汇票等成为一整套单据交给您的银行议付就可以了。
Q2:那提单、原产地证、商检证这些单据的抬头是外贸公司或工厂,这不是与其他单据不相符了吗?
A2:没有问题。这些单据属于第三方单据,在银行国际结算UCP600条款中已明确指出:
第三方单据可以接受,不算是不符点。况且,提单的发货人(SHIPPER)船务公司是完全可以打成以离岸公司为抬头的。如果您非常在意不想让国外客户通过原产地证、商检
证等单据知道自己是中间商,您可以在注册离岸公司起名时,英文名称相同或相近于外贸公司(或工厂)就可以了。Q3:如果原产地证、商检证的抬头与信用证和发票不相符,那国外进口报关时会不会有问题?
A3:没有问题。国外进口报关检查的是收货人是谁、货物的实质品名和数量是否与单据相符,而对发货人是否与发票相符并不核对。
(完整版)2019外贸企业出口退税操作流程
2019最新出口退税操作流程 篇一:出口退税申报操作流程(外贸企业2019最新) 出口退税申报操作流程 一、查询相符发票信息 1、发票认证:认证系统(航天信息)申报增值税时列入待抵扣进项税额 2、电子税务局→出口退税→登录出口退税综合服务平台,输入用户名(税号),密码→查询区→发票信息查询→查询认证后的相符发票,相符发票有信息才可申报退税(一般45日后才有进项发票信息)。 3、整理相符发票(抵扣联)对应的出口发票,出口报关单二、 出口退税申报 (一)、外部数据采集 1、下载出口报关单信息:登入电子口岸网页→出口退税→下载***文件插上口岸卡→进入出口退税申报系统→外部数据采集→出口报关单读入→核对关单 2、出口关单确认→数据检查→全选,数据确认 3、汇率配置:关单出口日期的月份第一个工作日的汇率,折百汇率(在广东省电子税务局->“我要办税”->“出口退税管理”->“出口退税在线申报->公众查询->汇率查询) 4、海关贸易性质配置:01→出口明细申报表 5、认证发票信息读入:认证系统→下载认证结果***文件 (二)、1、出口明细录入关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号重排(物理序号)→修改关联号→审核确认→在关单右上角写上对应的关联号①关联号:所属期4位+批次2位+序号4位(如1605010001)②所属期:如本月为6月,所属期为201905 2、进货明细录入(进项发票,抵扣联)①关联号:与录入出口关单时的关联号对应一致录入所属期,批次,序号,发票号码,商品代码,数量→回车→序号重排→审核认可 (三)、数据检查
1、进货出口数量关联检查:关单数量=发票数量,出现差异,倒回到进货明细录入修改 2、换汇成本: 3、预申报数据一致性检查 (四)、确认明细申报 (五)、免退税申报1、退税正式申报→查询本次申报数据→退税汇总申报表录入→点击增加,输入申报年月→一直按回车到底→保存2、生成退(免)税申报数据→存盘 (六)、出口退税综合服务平台办税区→免退税预申报→申报数据上传→操作显示已完成→查看反馈信息下载→有反馈疑点的,撤销本次申报,倒回处理→没有反馈疑点的,直接转正式申报、 (七)、打印退(免)税申报数据1、出口明细申报数据:4份2、进货明细申报数据:4份3、退税汇总申报表:3份 (八)、装订1、退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据,2份2、出口明细申报数据+关单(复印件)+(复印件)3、进货明细申报数据+进项发票抵扣联(正本) 三、其他1、撤销申报已申报出口明细申报数据查询→转待申报(点完后,进货明细申报数据会跟着一起转待申报) 篇三:出口退税最新操作流程出口退税最新操作流程 2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。 3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内,在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。 4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。 5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。 6、网上预申报和察看预审反馈。 7、在申报系统中录入单证备案数据。
完整国际贸易流程
完整国际贸易流程 LG GROUP system office room 【LGA16H-LGYY-LGUA8Q8-LGA162】
出口货物流程主要包括:报价、订货、付款方式、备货、包装、通关手续、装船、运输保险、提单、结汇。 一、报价 在国际贸易中一般是由产品的询价、报价作为贸易的开始。其中,对于出口产品的报价主要包括:产品的质量等级、产品的规格型号、产品是否有特殊包装要求、所购产品量的多少、交货期的要求、产品的运输方式、产品的材质等内容。 比较常用的报价有: FOB"船上交货"、CNF"成本加运费"、CIF"成本、保险费加运费"等形式。 二、订货(签约) 贸易双方就报价达成意向后,买方企业正式订货并就一些相关事项与卖方企业进行协商,双方协商认可后,需要签订《购货合同》。在签订《购货合同》过程中,主要对商品名称、规格型号、数量、价格、包装、产地、装运期、付款条件、结算方式、索赔、仲裁等内容进行商谈,并将商谈后达成的协议写入《购货合同》。这标志着出口业务的正式开始。通常情况下,签订购货合同一式两份由双方盖本公司公章生效,双方各保存一份。三、付款方式 比较常用的国际付款方式有三种,即信用证付款方式、TT付款方式和直接付款方式。 1、信用证付款方式 信用证分为光票信用证和跟单信用证两类。跟单信用证是指附有指定单据的信用证,不附任何单据的信用证称光票信用证。简单地说,信用证是保证出口商收回货款的保证文件。请注意,出口货物的装运期限应在信用证的有效期限内进行,信用证交单期限必须不迟于信用证的有效日期内提交。 国际贸易中以信用证为付款方式的居多,信用证的开证日期应当明确、清楚、完整。中国的几家国有商业银行,如中国银行、中国建设银行、中国农业银行、中国工商银行等,都能够对外开立信用证(这几家主要银行的开证手续费都是开证金额的‰)。 2、TT付款方式 TT付款方式是以外汇现金方式结算,由您的客户将款项汇至贵公司指定的外汇银行账号内,可以要求货到后一定期限内汇款。 3、直接付款方式 是指买卖双方直接交货付款。 四、备货 备货在整个贸易流程中,起到举足轻重的重要地位,须按照合同逐一落实。备货的主要核对内容如下: 1、货物品质、规格,应按合同的要求核实。 2、货物数量:保证满足合同或信用证对数量的要求。 3、备货时间:应根据信用证规定,结合船期安排,以利于船货衔接。 五、包装 您可以根据货物的不同,来选择包装形式(如:纸箱、木箱、编织袋等)。不同的包装形式其包装要求也有所不同。 1、一般出口包装标准:根据贸易出口通用的标准进行包装。 2、特殊出口包装标准:根据客户的特殊要求进行出口货物包装。 3、货物的包装和唛头(运输标志):应进行认真检查核实,使之符合信用证的规定。 六、通关手续 通关手续极为烦琐又极其重要,如不能顺利通关则无法完成交易。
管理信息系统数据流程图和业务流程图
1.采购部查询库存信息及用户需求,若商品的库存量不能满足用户的需要,则编制相应的采购订货单,并交送给供应商提出订货请求。供应商按订单要求发货给该公司采购部,并附上采购收货单。公司检验人员在验货后,发现货物不合格,将货物退回供应商,如果合格则送交库房。库房管理员再进一步审核货物是否合格,如果合格则登记流水帐和库存帐目,如果不合格则交 由主管审核后退回供应商。 画出物资订货的业务流程图。(共 10 分)点。 根据以上情况画出业务流程图和数据流程图。(共 15 分) 3. “进书”主要指新书的验收、分类编号、填写、审核、入库。主要过程: 书商将采购单和新书送采购员;采购员验收,如果不合格就退回,合格就送 编目员;编目员按照国家标准进行的分类编号,填写包括书名,书号,作者、 出版社等基本信息的入库单;库管员验收入库单和新书,如果合格就入库, 并更新入库台帐;如果不合格就退回。“售书”的流程:顾客选定书籍后,收 2.在盘点管理流程中,库管员首先编制盘存报表并提交给仓库主管,仓库 银员进行收费和开收费单,并更新销售台帐。顾客凭收费单可以将图书带离主管查询库存清单和盘点流水账,然后根据盘点规定进行审核,如果合格则 书店,书店保安审核合格后,放行,否则将让顾客到收银员处缴费。 提交合格盘存报表递交给库管员,由库管员更新库存清单和盘点流水账。如画出“进书”和“售书”的数据流程图。 果不合格则由仓库主观返回不合格盘存报表给库管员重新查询数据进行盘进书业务流程:
退书单 书商采购单/新 采购员 合格新图 编目员书书 入库单入库台帐入库单库管员 进书数据流程: F3.2不合格采购单 F3.1采购单P3.1F3.3合格采购单p3.2供应商 采购单审核编目处理 F3.4 不合 F10入格入管理员库单库单F9入库够书清单 p3.3 F3.5合格入库清单 S2图书库存情况存档入库单处理 售书业务流程:
申报出口退税一般流程(外贸企业)
申报出口退税一般流程 (外贸企业) 出口退税申报的大概流程如下,(以自营出口,有进出口权的企业为例)。 具体申报系统的操作流程(以单机版为例): 1、在出口退税咨询网https://www.360docs.net/doc/0c14110772.html,/下载最新版的外贸企业出口退税申报系统。 安装后,首次进入系统需要进行企业信息的配置,请注意填写时不要出错,否则只能卸载重装。
用户名为sa,密码为空,点击确认,进入申报系统,并输入申报所属期。 2、进入申报系统后,首先进行数据的采集。 外贸企业的数据主要包括报关单和发票。数据的采集也分两种方式,一个是外部数据采集,一个是手工录入。 通过退税向导→免退税明细数据采集→出口明细申报数据录入,进入到出口货物明细的录入界面,点击增加按钮,进行报关单数据的录入。
关联号:建议编写规则为申报年月+流水号,例如20190601。注意这是出口和进货数据唯一关联的标志。 原币/美元汇率:都是100原币/美元兑人民币汇率,例如美元兑人民币汇率是6.9298,那么录入出口明细时就应录入692.98。 报关单号:18位报关单编号+0+两位项号,共21位。 然后在退税向导—免退税明细数据采集—进货明细申报数据录入中填写进货发票的相关信息。 关联号:应填写相对应的出口明细的关联号。 进货凭证号:增值税专用发票的发票代码+发票号码共同组成的18位数字。
注意:如果超过一条数据,需要进行序号重排。对于录入完成的出口、进货明细数据需要进行“审核认可”,审核认可后标志变为“R”才算成功。 3、免退税申报数据检查 在退税向导的第三步“免退税申报数据检查”中先进行进货出口数量关联检查,检查同一关联号下,同一商品,出口数量与进货数量是否相等。 没有问题后再进行换汇成本的检查。
进出口贸易流程图
:进出口贸易流程图:进口运行程序对比出口运行程序,全局透视进出口贸易的操作出口交易成本费用示意图:显示出口交易中各项可能涉及到的成本 外贸出口流程图:从联络外商发盘到收到货款退税完成每项出口操作细致流程图 图解:不同国家的包装偏好
图解:不同国家的颜色偏好图解:信用证流程
图解:一般贸易通关流程图 图解:风险与海损 图解:汇票传递示意图 图解:加工贸易业务审批流程图 图解:出口企业或特准退税的企业在获得进出口经营权或特准退税业务发生后30日内向主管出口退税的国税机关申请办理出口退税登记。 出口企业改变单位名称、法定代表人、经营地点、进出口经营范围、经营方式、开户银行及账号等事项,自工商行政管理机关办理变更登记或者有关批准宣布变更之日起30日内,持变更登记的有关证明文件和原退税登记证件等资料到退税机关办理退税变更登记。 出口企业发生破产、解散、撤销以及其他依法应当终止退税事项的情况,须在批准撤并之日起30日内,向工商行政管理机关办理注销登记前,申报办理出口退税注销登记。 图解:进出口报关流程图
图解:空运进口单证操作流程图 图解:出口集装箱流程图 1、出口集装箱进入港区后,港区向海关发送出口集装箱进场信息。 2、2、待货主作出口报关后,海关向港区发送出口集装箱查验或放行信息。 3、3、港区将形成的预配船图发送给船代和外理。 4、4、船代按预配船图形成出口舱单发送给海关。 5、5、外理按预配船图形成出口船图发送给海关。 图解:进口报关流程(公共保税库出库) 图解:堆场操作流程图之空箱出场流程 解:堆场操作流程图之空箱进场流程 图解:进出口报关租船订舱流程 图解:生产企业出口退税流程图 图解:铁路运输清关流程图 图解:临时进口报关流程图
2019外贸企业出口退税操作流程
2019最新出口退税操作流程 篇一:出口退税申报操作流程(外贸企业2019最新) 出口退税申报操作流程 一、查询相符发票信息 1、发票认证:认证系统(航天信息)申报增值税时列入待抵扣进项税额 2、电子税务局→出口退税→登录出口退税综合服务平台,输入用户名(税号),密码→查询区→发票信息查询→查询认证后得相符发票,相符发票有信息才可申报退税(一般45日后才有进项发票信息)。 3、整理相符发票(抵扣联)对应得出口发票,出口报关单二、 出口退税申报 (一)、外部数据采集 1、下载出口报关单信息:登入电子口岸网页→出口退税→下载***文件插上口岸卡→进入出口退税申报系统→外部数据采集→出口报关单读入→核对关单 2、出口关单确认→数据检查→全选,数据确认 3、汇率配置:关单出口日期得月份第一个工作日得汇率,折百汇率(在广东省电子税务局>“我要办税”>“出口退税管理”>“出口退税在线申报>公众查询>汇率查询) 4、海关贸易性质配置:01→出口明细申报表 5、认证发票信息读入:认证系统→下载认证结果***文件 (二)、1、出口明细录入关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号重排(物理序号)→修改关联号→审核确认→在关单右上角写上对应得关联号①关联号:所属期4位+批次2位+序号4位(如1605010001)②所属期:如本月为6月,所属期为201905 2、进货明细录入(进项发票,抵扣联)①关联号:与录入出口关单时得关联号对应一致录入所属期,批次,序号,发票号码,商品代码,数量→回车→序号重排→审核认可 (三)、数据检查
1、进货出口数量关联检查:关单数量=发票数量,出现差异,倒回到进货明细录入修改 2、换汇成本: 3、预申报数据一致性检查 (四)、确认明细申报 (五)、免退税申报1、退税正式申报→查询本次申报数据→退税汇总申报表录入→点击增加,输入申报年月→一直按回车到底→保存2、生成退(免)税申报数据→存盘 (六)、出口退税综合服务平台办税区→免退税预申报→申报数据上传→操作显示已完成→查瞧反馈信息下载→有反馈疑点得,撤销本次申报,倒回处理→没有反馈疑点得,直接转正式申报、 (七)、打印退(免)税申报数据1、出口明细申报数据:4份2、进货明细申报数据:4份3、退税汇总申报表:3份 (八)、装订1、退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据,2份2、出口明细申报数据+关单(复印件)+(复印件)3、进货明细申报数据+进项发票抵扣联(正本) 三、其她1、撤销申报已申报出口明细申报数据查询→转待申报(点完后,进货明细申报数据会跟着一起转待申报) 篇三:出口退税最新操作流程出口退税最新操作流程 2、通过退税系统完成出口明细申报数据得录入、审核。 3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内,在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。 4、通过退税系统完成进货明细申报数据得录入、审核。 5、通过系统中“数据处理”得“进货出口数量关联检查”与“换汇成本检查”后生成预申报数据。 6、网上预申报与察瞧预审反馈。 7、在申报系统中录入单证备案数据。 8、预审通过后,进行正式申报,把预申报数据确认到正式申报数据中。 9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份;
1、外贸会计工作操作流程
外贸会计工作操作流程 1、注册和变更外贸企业(外贸公司或生产企业)--外贸企业注册流程 2、国税一般纳税人认定、出口退税认定 3、海关“电子口岸”网上核销单申领及外管局领取纸质核销单。 4、当地海关购买或领取报关单及报关委托书。 5、海关“电子口岸”网上出货港口备案 6、单证员办理相关商检,报关手续,资料交与货代公司代理报关或企业报关员自行报关 7、取得货代公司报关单预录单,开具出口(外销)统一发票(按报关预录单开具发票,具体有 打印模版)。当月做销售处理。 8、外贸公司需及时取得进货发票(一般出口销售当月取得进货发票,最迟进货发票开票时间不 得滞后报关出口时间30天),当月进项发票当月认证,月初增值税网上申报中作不予抵扣处理。 9、海关“电子口岸”网上“出口收汇”模块,核销单信息网上提交给外管局,及“出口退税” 模块,报关单信息网上提交给国税。 10、收到外汇通知及人民币结汇,办理出口收汇网上核销报审手续。新企业还需持相关核销报 表等到外管局大厅办理人工审核盖章 10、根据纸质报关单(退税联),核销单,外销发票(退税联),外贸公司增值税发票(抵扣联) 等,申报出口退税。按国税规定时间,退税纸质装订交与国税大厅,国税接单,人工审批后出口退税款自动解入税款帐户。 11、计提出口退税会计处理等相应会计处理 12、做好出口退税业务单证备案工作。具体可见“退税、备案单证”文件夹下表单样本。 总流程:海关电子口岸网页----收汇核销网上系统----出口退税申报软件 外贸公司退税单证:(两票一单)增值税发票(抵扣联)、出口发票(退税联)、报关单(退税联)、单证备案目录。--具体可见“退税、备案单证”文件夹下表单样本。 生产企业退税单证:(一票一单)出口发票(退税联)、报关单(退税联)、单证备案目录。--具体可见“退税、备案单证”文件夹下表单样本。 涉及信息不齐备案的或单证延期申报的,相关审批表订装在最前面。
仓库管理系统工作流程图大全
仓库管理工作流程(图) 一、入库 1、到货入库 图1 到货入库流程
注释:货到仓库后,仓库管理员与送货人进行大件核实登记签字确认(外包装无破损,
出现破损的拒绝收货)。一小时完成清单与实物的核对,而后通知财务部进行入账,并由仓 库管理员依照成品存储标准进行产品的分类存放。 2、退货入库 图2 退货入库流程 注释:退货到仓库后,仓库管理员凭手写退货单据(须由业务人员签字)进行验货,如非公司产品则拒绝
签收,如是公司产品且产品的品类与数量皆与退货单相符,则与业务进行签字交接,而后在ERP 上分类对产品进行入帐(旧件换新作失效单入不良库;新件不影响二次销售的作销退单入库;新件不能二次销售的作销退单入不良库;当天未销售的新件作未销单入库),而后将退货单交由主管或客服进行入账审核,并将退货产品依照产品存储标准进行分类分区存放(对于不影响二次销售的产品入存货区存放;其他不符合成品标准的产品则入退货区进行封箱存放)。 二、出库 1、公司送货的销售出库:
签字确认 分类暂存 图 3 公司送货的销售出库流程 注释 :仓库管理员凭打印的销售单本着先进先出的原则进行配货, 配货完毕后经由仓库 管理员之间的互验并签字确认, 按照业务人员的客户分类在配货区进行货物的暂存, 最终与 业务人员完成货物的签字交接,并按订单别进行装箱; 数量、品类不相符 打印销售单 凭单配货 销售单与 实物核对 数量及品类皆相符 1.品类是否相符 2.数量是否相符 与业务进行签字 交接并装箱
2 、仓库现场的销售出库(即客户自提): 图4 仓库现场的销售出库流程 注释:仓库管理员凭打印或手写销售单(手写销售单须由主管签字)本着先进先出的原则进行配货,配货完毕后经由仓库管理员之间的互验并签字确认,最终与客户完成货物的签字交接,之后要对手写销售单及时进行账务核对;
外贸企业出口退税操作流程及账务处理
外贸企业出口退税操作流程及账务处理 一、数据录入 1、在擎天科技系统里录入数据 A、首先进人擎天系统——选择月份——选择基础数据采集——退税数据采集——出口明 细录入以及进货明细录入; B、出口明细录入——报关单18位号码再加上001…007共21位(必须正确无误)前提是同 一关单号1笔以上出口的商品(注意该序列号自动顺序)——出口日期(必须正确无误)——出口商品代码(前8位)——商品名称——计量单位(注意一般会有kg和PC两种计量单位)——美元(如果是其他币种需按当月1日中间价换算)——保存 C、进货明细录入——进货增值税发票左上角号码+右上角号码——销售方税号——发票日 期——因序列号与关单序列号对应该发票会与某张关单号商品代码相同(如果不同需要录入关单上的商品代码)——录入关单上标准名称——进项发票名称——关单数量——发票数量(如果两者计量单位不一致需要折算)——计税金额——税额(退税额是系统根据商品代码自动跳出)——保存 二、数据处理/数据反馈 1、将录入后的数据——进入数据处理——接入金税盘——做预申报(不接入金税盘则不能 形成预申报压缩文件,该文件名wmysb代码、税号、月份)——进入国税网网上办税系统——(先录入本单位税号、密码)——点击出口申报界面——申报数据类型——选择外贸企业退税预申报——浏览选择wmysb文件——确认上传——上传后约1小时(有反馈则下载) 2、将下载的文件——进入擎天系统——数据反馈——退税申报反馈——没有疑点(有疑点 则点击看什么疑点,进行预申报疑点调整)——在擎天系统——数据处理——正式申报(形成文件wmzssb代码、税号、月份)——数据打印——3张表(出口退税进货明细申报表/出口退税出口明细申报表/外贸企业出口退税汇总申报表. 3、将WMZSSB文件——在国税网上申报系统——选择外贸企业退税正式申报——浏览— —上传WMZSSB文件——几小时后反馈下载——PDF文件(与数据打印文件格式相同) 三、增值税申报 1、附表一在开具其他发票栏——销售免税货物(填写本月出口商品折合人民币金额) 2、主表——录入出口免税货物金额(与附表一相同) 3、附表二当期购进不予抵扣的出口进项税金 四、出口商品的会计处理(会计分录) A、借:银行存款(应收账款——XX单位)XXXX金额(美元折算金额) 贷:主营业务收入——出口收入XXXX金额 B、转销售成本 借:主营业务成本——出口成本(该商品购进成本)XXXX金额 贷:存货——XXXX存货(该商品购进成本)XXXX金额 C、出口退税 借:其他应收款——应收出口退税XXXX(是上述申报出口应退税额) 借:主营业务成本——外销成本(征税与退税之差) 贷:应交税金——应交增值税——进项税金XXXX(购进出口的进项税金)
外贸基本知识外贸详细操作流程图
外贸基本知识外贸详细操作流程图 取得外贸交易的资格 1.取得进出口权 2.准备货源 3.商品检验 4.申报出口 5.办理国际运输 6.通过银行收取国外客户支付的货款----一般是美金。 7.向外汇管理局申报 8.向税务机关申报 1.外贸洽谈前期,制作形式发票用于报价、交易参考或客户申请进口许可等。 2.交易确认以后,制作外贸合同。 3.准备交货的时候,制作商业发票、装箱单、核销单、报关单,申请商检放行单等报关出口。4.报关后海关退返核销单、报关单的收汇联与核销联等。 5.交货付运后,得到三证三副提单。 6.制作、申办、整理客户所需的全套单据,如发票、装箱单、商检证、产地证、受益人证明等等以收取货款。 7.凭收汇银行水单、核销单、报关单核销联等办理核销与退税。 申请外贸经营权 1.在工商局办理个体工商户注册。 2.到外经贸委作个人外贸经营权登记。 3.到海关办理“中国电子口岸”入网手续。 4.到外汇管理局办理“对外付汇进出口单位名录”或者出口收汇核销备案登记手续。 5.在银行开立个人对外贸易结算帐户,办理外汇收付。 1.提单(即提货单Bill of loading,缩写为B/L) 2.发票(Invoice)。 3.装箱单(Packing List)。 4.其他说明货物情况的文件,如证明货物品质的检验证书,证明产地的产地证书等。 信用证最基本的一般有四个关系方: 1.进口商----负责向自己的开户银行申请开立信用证,叫做信用证申请人。 2.进口商的银行----负责开立信用证并审核单据、拨付款项,叫做信用证开证行。 3.出口商----负责根据信用证出货,享有信用证保障的付款,叫做信用证受益人。 4.出口商的银行----负责替出口商领取信用证、转交单证并与开证行接洽,叫做通知行。 产品从出厂到通过集装箱远洋运输交付到国外客户指定的外国海港码头或某个地点,将可能产生下列几种或全部费用: 1.产品的出厂价格。 2.申报进出口商品检验检疫局检验以及出具品质证明的费用,即商检费。 3.申报中国海关出口的费用,即出口报关费。 4.租用集装箱装货并运到中国海港码头的费用以及在中国码头产生的各项杂费。以上为货物运至中国海港码头出口前的手续和费用。 5.用远洋货轮运至外国海港码头的运费,即海运费。 6.办理国际货物运输保险的保险费。以上为货物运至外国码头的手续和费用。 7.集装箱在外国海港码头卸货及其他码头上收取的杂费。
国际贸易进出口流程
出口贸易的一般流程 报价、订货、付款方式、备货、包装、通关手续、装船、运输保险、提单、结汇。 一、报价 在国际贸易中一般是由产品的询价、报价作为贸易的开始。其中,对于出口产品的报价主要包括:产品的质量等级、产品的规格型号、产品是否有特殊包装要求、所购产品量的多少、交货期的要求、产品的运输方式、产品的材质等内容。 比较常用的报价有:FOB"船上交货"、CNF"成本加运费"、CIF"成本、保险费加运费"等形式。 二、订货(签约) 贸易双方就报价达成意向后,买方企业正式订货并就一些相关事项与卖方企业进行协商,双方协商认可后,需要签订《购货合同》。在签订《购货合同》过程中,主要对商品名称、规格型号、数量、价格、包装、产地、装运期、付款条件、结算方式、索赔、仲裁等内容进行商谈,并将商谈后达成的协议写入《购货合同》。这标志着出口业务的正式开始。通常情况下,签订购货合同一式两份由双方盖本公司公章生效,双方各保存一份。 三、付款方式 比较常用的国际付款方式有三种,即信用证付款方式、TT付款方式和直接付款方式。1、信用证付款方式 信用证分为光票信用证和跟单信用证两类。跟单信用证是指附有指定单据的信用证,不附任何单据的信用证称光票信用证。简单地说,信用证是保证出口商收回货款的保证文件。请注意,出口货物的装运期限应在信用证的有效期限内进行,信用证交单期限必须不迟于信用证的有效日期内提交。
国际贸易中以信用证为付款方式的居多,信用证的开证日期应当明确、清楚、完整。中国的几家国有商业银行,如中国银行、中国建设银行、中国农业银行、中国工商银行等,都能够对外开立信用证(这几家主要银行的开证手续费都是开证金额的1.5‰)。 2、TT付款方式 TT付款方式是以外汇现金方式结算,由您的客户将款项汇至贵公司指定的外汇银行账号内,可以要求货到后一定期限内汇款。 3、直接付款方式 是指买卖双方直接交货付款。 四、备货 备货在整个贸易流程中,起到举足轻重的重要地位,须按照合同逐一落实。备货的主要核对内容如下: 1、货物品质、规格,应按合同的要求核实。 2、货物数量:保证满足合同或信用证对数量的要求。 3、备货时间:应根据信用证规定,结合船期安排,以利于船货衔接。 五、包装 您可以根据货物的不同,来选择包装形式(如:纸箱、木箱、编织袋等)。不同的包装形式其包装要求也有所不同。 1、一般出口包装标准:根据贸易出口通用的标准进行包装。 2、特殊出口包装标准:根据客户的特殊要求进行出口货物包装。 3、货物的包装和唛头(运输标志):应进行认真检查核实,使之符合信用证的规定。 六、通关手续 通关手续极为烦琐又极其重要,如不能顺利通关则无法完成交易。
完整外贸流程图
完整外贸流程图 一、认识客户 成功参展 .doc 交易会 中国商品出口交易会(广 交会)CECF 广交会的第 一次亲密接触 .doc 建立商务关系 有效利用阿里巴巴资源 商务网站 阿里吧吧 其他商业收费或免费网站其他专环球资源网 业展览 会 二、商务洽谈商务洽谈(如何写商务信笺)新手如何转变 .doc 发盘还盘接受还盘询盘 如何做外贸 .doc 签订进出口合同 国际贸易合同.doc成本核算.doc 支付方式 前后 T/T T/T信用证托收其他支付方式 催证URC522 规则 收 识别 27种信用证陷阱条款 .doc.doc 到信用证审核详细指南 对审证认真学习 UCP500.doc 方使用信用证的主要风险 .doc 电 修改 汇 款 之修改通知书没 后问 题 拿到有效的信用证 根据合同开始生产工厂生产
三、 信用证的付款条件(应向银行提交的单据) 商明3/3普加中受开客客银业细全惠拿国益证检户行发装套制大人人人证要要票箱正产海民证的正求求一单本地关保明传本的的式一已证发险真一其其六式装一票公确份他他份三船份一司认单单份的副式的件据据清本两保 洁F份险 海O单 防止有“软条款” 运R一 提M正 单A一 副 在生产产品的同时为所需要的单据作好充分的准备(假设 3 月 9 号产品全部做好) 3 月 91、出口商品商检3月9号1、在网上向外管 在生产结局申请核销单 号工申请单业务员束前办 的份数 厂做2、报检委托书从公司客检证 2、外管局确认后 商检3、外销合同拿核销(3月 2号 向核销员发放 (所4、信用证复印件单(申请邮寄) 核销单(需要 需单5、商业发票过程) 核销员证和 IC 据) 卡) 客户样品 派人邮寄1、 3 月 13 号,经商检局检验1、拿到核销单,在电到工给客 合格后签发合格证书给工子口岸注册(可修厂检户,由厂改出口口岸)验合客户2、 3 月 15 号货代拿商检证到2、未注册则不能出格当检验 商检局换出境货物通关口场签合格单。如果时间紧可拿电子发客签发换证凭条。检证后回商检证有有效期,超过期限可寄 申请延期。
外贸企业出口退税申报操作流程
外贸企业出口退税申报操作流程 一、系统安装: 9.0版。 二、修改系统企业相关信息: (一)、进入“出口退税申报系统——外贸企业端”系统中,通过“基础数据录入”录入本企业相关信息。 (二)、进入外贸出口退税申报系统 9.0版,通过“系统维护”进行企业信息设置。 1、进入申报系统,用户名: sa密码:空 2、进入“系统维护——系统配置——系统配置设置与修改——修改”录入本企业相关信息,并保存。 3、进入“系统维护——系统配置——系统口令设置与修改——增加”录入本企业操作员相关信息,并保存。 三、申报数据录入、审核。 1、进入“基础数据采集——出口明细申报数据录入——增加”,录入出口报关单相关数据并保存。 2、进入“基础数据采集——进货明细申报数据录入——增加”,录入增值税专用发票相关数据并保存。 3、各明细数据录入后采用“序号重排”,进行排序。 4、各明细数据录入后采用“审核认可”,进行审核。 四、通过“数据加工处理——进货出口数量关联检查、换汇成本检查”后,生成预申报数据(关联号选最大号)。五、网上预申报
1、在“出口退税申报系统——外贸企业端”系统中进入“压缩——预审文件压缩”,进行文件压缩。 2、进入出口退税申报网,点击“预审——预审上传——浏览——导入”导入预申报的压缩文件。 3、若干分钟后点击“预审——预审疑点”进行预审疑点下载,然后解压。 六、进入外贸出口退税申报系统 9.0版,进入“预审反馈处理——退税申报预审信息读入、退税预审信息处理”确认无疑点后,确认正式申报数据。 七、进入“退税正式申报——查询本次申报数据——退税申报表录入” 然后“生成退税申报软盘” 八、网上正式申报 1、在“出口退税申报系统——外贸企业端”系统中进入“压缩——正式文件压缩”,进行文件压缩。 2、进入出口退税申报网“正式申报文件上传——导入”。
外贸企业出口退税操作流程
集团有限公司 外贸企业出口退税流程文件编号:HB/GL-CW-001-A1 一目的 二适用范围 适用外贸企业出口退税 三权责: 3.1财务部负责本办法制定、修改、废止的起草工作。 3.2总经理负责本办法制定、修改、废止的批准工作。 四出口退税概念 出口退税是在国际贸易业务中,对我国报关出口的货物退还或免征在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税,即对出口货物实行零售税率。对我公司而言,仅涉及增值税部分。 五作业内容 5.1 目前外贸企业出口贸易的方式为:一般贸易,进料加工和来料加工。目前我公司涉及一般贸易和进料加工,这两种贸易方式出口退税流程一致。外贸企业手册均无需登记,来料加工手册需到税务机关进行核销。一般贸易是按购进成品的进项税额退税、进料加工是按委托加工的加工费及辅料的进项税额退税,且退税率均为16%。出口退税网上申报目前用到擎天传输平台软件和擎天出口货物退(免)税申报管理系统软件(外贸单机版)两个软件。具体操作如下: 5.1.1申报期限规定。根据国家税务总局公告2012年第24号规定,企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,收齐有关凭证,向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。 5.1.2 退税数据录入:在退税申报系统软件中,点击浏览树基础数据采集→退税数据采集→进出关联数据录入根据系统要求录入相关数据。 5.1.2.1出口明细数据录入:根据报关单(出口退税专用)和外销发票(税务联)依次录入→出口发票号→报关单号(21位,出口报关单号+001)→出口日期→商品代码(取商品代码前8位)→出口数量→美元离岸价→合同号 5.1.2.2进货明细录入:根据购进增值税发票进行依次录入→进货凭证号→纳税人识别号→开票日期→商品代码→数量→计税金额(不含税)→退税率及退税额系统自动生成。 5.1.3 相关数据录入之后,为保证录入的数据符合审核规范,需要进行数据一致性检查。点击数据处理→退税申请→数据一致性检查进行。勾选需要检查的数据点击审核按钮完成。若录入的数据有问题系统会给出提示。如果需要查看产生疑点的数据,可以在数据处理→退税申请→疑点调整中查看。 5.1.4 退税预申报。点击数据处理→退税申请→预申报打开数据生成界面,点击数据生成按钮,选择数据存放路径,点击确定,生成预申报电子数据。在生成电子数据后,双击擎天传输平台。点击预申报→外贸预审数据上载上传预申报数据。上传成功后,当文件状态变为审核软件已反馈,即可下载反馈文件. 5.1.5读入预申报反馈数据。在申报管理系统软件点击数据反馈→读入反馈数据→退税申报反馈,打开反馈数据读入界面,读入反馈数据。读入反馈数据后将会看到相关疑点。疑点也可以通过数据反馈中的疑点调整查看。在退税过程
图书馆管理系统业务流程图数据流程图ER图
图书馆管理系统开发 设计方案
1需求分析 1.1 目前图书馆管理系统存在问题 1)检索速度慢、效率低 因为图书馆的藏书种类多、数量多,将藏书准确地分门别类,快速检索,手工进行非常困难往往是终于查到了二伟的信息,馆中没有此书或已被别人借走。图书馆的规模越大,这个问题越突出。 2)借书、还书工作量大 借书、还书频率越大,说明图书馆的作用越大,然而随之而来的大量的借书、还书登记、实存图书的更新以及借出图书超期、遗失等的处理,其工作量之大,往往是人工操作所难以胜任的。而且经常会出现这样那样的差错。 3)图书统计工作难、藏书更新不能及时完成。 图书馆的图书应根据科学技术的发展和教学工作的需要及时添加和更新,然而由于藏书数量及图书种类越来越多,加上自然损耗,人为破坏,使图书的统计工作难以及时完成,藏书的更新也就很难有针对性地进行,藏书的知识结构得不到良好地控制。 我校也是一所发展中的高校,近儿年的发展速度很快,图书馆的规模和藏书数量也不断的扩大,为了解决海量图书的管理问题,改变传统的管理方式也是迫在眉睫了。 1.2 系统目标 本系统主要实现对图书馆的信息进行管理,图书馆的正常运营中总是面对大量的读者信息,图书信息以及两者相互作用产生的借书信息,因此要对读者资源,图书资源,借书信息进行管理。本系统的开发就是在于提高图书管理的工作效率,加强图书馆的管理。 图书馆管理系统是图书馆管理工作中不可缺少的部分,它的内容对于图书馆的管理者和使用者来说都至关重要,所以图书管理系统应该能够为管理者或读者提供充足的信息和快捷的数据处理手段。但一直以来人们使用传统人工的方式进行图书管理和借阅管理,这种管理方式存在着许多缺点,如:效率低、易忘记、保密性差,另外时间一长,将产生大量的文件和数据,这对于查找、更新和维护都带来了不少的困难。随着科学技术的不断提高,计算机科学日渐成熟,其强大的功能已为人们深刻认识,它已进入人类社会的各个领域并发挥着越来越重要
出口退税申报录入操作流程
出口退税申报录入操作流 程 Revised by Liu Jing on January 12, 2021
外贸企业出口退税申报流程 外贸企业主要是指处于流通环节的贸易公司,一般来说,没有属于自己的生产设备,没有明确属于本公司的自产产品,主要依靠外购产品再对外销售,其经营方式与生产企业有很大的差别,故其出口退税申报操作流程与生产企业相比也有较大的差别。具体来说,外贸企业的出口退税申报操作流程如下: 一、外贸企业应在货物报关出口之日起90日内,准备以下出口退税单证,用于出口退税申报。主要包括: 1、出口货物报关单(出口退税专用); 2、出口商品专用发票; 3、购进货物取得的增值税专用发票(抵扣联,并应自开票之日起30日内办理认证手续)或分批单; 4、外汇核销单(出口退税联); 5、主管税务机关要求提供的其他资料。 二、外贸企业应在货物报关出口后,及时取得出口货物报关单,并登录电子口岸,查询比对出口信息与纸质报关单是否一致。若一致,应在每个工作日的上午8:00至下午16:00向国税局提交电子信息。
三、根据主管税务机关要求,使用指定的外贸企业出口退税申报软件录入出口退税信息,生成出口退税申报数据,传递至软盘。 四、整理、装订出口退税报表、单证成册,在规定的申报时间内办理出口退税正式申报。若申报数据准确、单证无误、报表一致,则通过审核,转入审批环节;若存在需要调整、更正的数据或单证及报表,则应按主管税务机关的要求进行处理。 五、对于已经审批完毕的出口货物,主管税务机关将按法定程序办理退库手续。外贸企业应根据银行退转的出口退税退付凭证进行账务处理,至此申报完毕。附:外贸企业出口退税申报录入的操作流程 外贸企业出口退税申报录入的操作流程 基本要求: 1、申报软件:外贸企业出口退税申报系统版(该软件从本网站下载、安装,并进行系统维护,之后方可操作使用) 2、申报系统安装路径:c:/出口退税/出口退税申报系统版 3、拷取或下载认证发票信息的保存路径:A:/出口退税/认证发票信息 4、网上下载预审反馈信息的保存路径:c:/出口退税/审核反馈信息
管理信息系统流程图
实验三业务流程图[实验目的] 1.熟练绘制组织结构图 2.掌握业务流程图的绘制方法 [实验内容] 1.试根据下述业务过程画出物资订货的业务流程图:采购员从仓库收到缺货通知单以后,查阅订货合同单,若已订货,向供货单位发出催货请求,否则,填写订货单交供货单位,供货单位发出货物后,立即向采购员发出取货通知。 2.某工厂成品库管理的业务过程如下:成品库保管员按车间送来的入库单登记库存台帐。发货时,发货员根据销售科送来的发货通知单将成品出库,并发货,同时填写三份出库单,其中一份交给成品库保管员,由他按此出库单登记库存台帐,出库单的另外两联分别送销售科和会计科。试按此业务过程画出业务流程图。 1图: :
图2. 实验三(二). [实验目的] 1.掌握业务流程图和业务流程图的绘制方法
[实验内容] 1.根据下述业务过程绘制业务流程图:采购部门准备采购单一式四份,第一张交给卖方;第二张交到收货部门,用来登记收货清单;第三张交给财会部门,登记应付账;第四张存档。到货时,收货部门按待收货清单校对货物是否齐全后填写收货单四张,其中第一张交财会部门,通知付款,第二张通知采购部门取货,第三张存档,第四张交给卖方。 2..绘制业务流程图。 销售科负责成品销售及成品库管理。该科计划员将合同登记入合同台账,并定期根据合同台账查询库存台账,决定是否可以发货。如果可以发货,则填写出库单交成品库保管员。保管员按出库单和由车间送来的入库单填写库存台账。出库单的另外两联分送计划员和财务科。计划员将合同执行情况登入合同台账。销售部门负责人定期进行销售统计并上报厂办。 2图: 1图:
数据流程图实验四 [实验目的] 掌握数据流程图的绘制 [实验内容] 1.某仓库管理系统按以下步骤进行信息处理 (1)保管员根据当日的出库单和入库单通过出入库处理去修改库存台帐;
信息管理系统流程图
十、信息处理流程图
ERP
标准业务流程
上海()有限公司 二〇二〇年十二月
.1
十、信息处理流程图
一、销售部分:
(一)、发出商品销售业务:
业务编 号
流程适 用范围
相关岗 位及权限
SA-003
业务名
编号: PR-SA-003
发出商品销售业务
称
无论赊销、现销,当月完成发货后,以后月份结算的销售业务
岗位
销售助理
系统操作
销售管理模块中录入销售订单
权限
录入
销售主管
销售管理模块中审核销售订单
审核
销售助理
销售管理模块中录入发货单
增加、审核
保管员
库存管理模块中仓库调拨单录入、一审
录入、一审
发货检验
仓库调拨单二审
二审
员
财务开票
以后期间,开据销售发票
录入
员
材料成本
根据销售调拨单生成出库单并钩稽发发票,存货核
记账、制单
会计
算模块中记账、制单
应收往来
应收账款模块中结转收入、应收往来核算
审核、核销、
会计
制单
相关部门或岗位 客户
销售部
库房记账员
材料成本会计/往来会计
.2
十、信息处理流程图
收 货
合同
具签定,或接 体 到订单。 工 作 流 程
填写销售 订单
审核销售 订单
填制发货 通知单并审核
审核调 拨单项式单
仓库调 拨单
以后结算 开 据
销售出库 单
钩稽
销售发票
审核
结 转
销 售 成 本
销 售 收 入
现结
应收 账款
填制收款 单
收款
1、销售业务员与客户签订销售合同,销售助理依据在【销售管理】模块录入销售订单 并销售主管对销售订单进行确认,并在系统中对订单进行审核。
2、产品生产完毕完工入库后,销售助理在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发 流 货通知单, 程 3、保管员根据【销售管理】模块中审核后的销售发货单通知单生成仓库调拨单并进行 审核,产品出门。 描 4、以后期间结算时,销售助理根据客户开票需求,对已审核的提货存根联及开票通知单, 并送财务部门进行开票; 述 5、财务开票员根据销售助理复核后的开票通知单,开具销售发票。
6、材料成本会计在【仓库核算】模块根据仓库调拨单生成销售出库单,材料会计对销 售发票进行审核处理并钩稽销售出库单,月底根据根据销售出库单生成销售成本结转凭
证。。 7、往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。
.3
管理信息系统数据流程图和业务流程图和ER图
1. 采购部查询库存信息及用户需求,若商品的库存量不能满足用户的需要,则编制相应的采购订货单,并交送给供应商提出订货请求。供应商按订单要求发货给该公司采购部,并附上采购收货单。公司检验人员在验货后,发现货物不合格,将货物退回供应商,如果合格则送交库房。库房管理员再进一步审核货物是否合格,如果合格则登记流水帐和库存帐目,如果不合格则交由主管审核后退回供应商。 画出物资订货的业务流程图。(共10 分) 2.在盘点管理流程中,库管员首先编制盘存报表并提交给仓库主管,仓库主管查询库存清单和盘点流水账,然后根据盘点规定进行审核,如果合格则提交合格盘存报表递交给库管员,由库管员更新库存清单和盘点流水账。如果不合格则由仓库主观返回不合格盘存报表给库管员重新查询数据进行盘点。 根据以上情况画出业务流程图和数据流程图。(共15 分) 3. “进书”主要指新书的验收、分类编号、填写、审核、入库。主要过程:书商将采购单和新书送采购员;采购员验收,如果不合格就退回,合格就送编目员;编目员按照国家标准进行的分类编号,填写包括书名,书号,作者、出版社等基本信息的入库单;库管员验收入库单和新书,如果合格就入库,并更新入库台帐;如果不合格就退回。“售书”的流程:顾客选定书籍后,收银员进行收费和开收费单,并更新销售台帐。顾客凭收费单可以将图书带离书店,书店保安审核合格后,放行,否则将让顾客到收银员处缴费。 画出“进书”和“售书”的数据流程图。 进书业务流程: 进书数据流程: 售书业务流程: 售书数据流程: 4. 背景:若库房里的货品由于自然或其他原因而破损,且不可用的,需进行报损 处理,即这些货品清除出库房。具体报损流程如下: 由库房相关人员定期按库存计划编制需要对货物进行报损处理的报损清单,