商业银行投资风险分析及解决对策

商业银行投资风险分析及解决对策

摘要：随着经济的发展我国商业银行也迅猛的发展但是在快速的发展中也出现了信用、政策、利率汇率等一系列的风险这些风险对商业银行的发展有很大的影响甚至能影响到国家的经济发展所以必须要采取行动防范和控制风险。

【关键词】:商业银行,金融,投资风险,解决对策

【正文】：

一、引言

随着国际金融环境的变化,对利润最大化的追逐以及抗风险能力的提高,商业银行逐渐地脱颖而出。商业银行的广泛职能,使得它对整个社会经济活动的影响十分显著,在整个金融体系乃至国民经济中位居特殊而重要的地位.商业银行的多元化发展已经成为金融业的发展趋势。为了商业银行更健康、快速的发展,我国政府出台了许多政策,但是,我国金融业的宏观环境发展的还不够成熟,而且商业银行内部经营管理能力不强,法人治理结构和风险内控体系等不够完善,在这种情况下,我国商业银行的投资会面临很大的风险。而且自2001中国加入WTO以来,有大量的外国金融企业和金融衍生工具进入中国,中国的二级银行已经成为大笔外国投资的目标,比如美国花旗银行集团持有上海浦东发展银行的股份,香港恒生银行信托有限公司持有福建兴业银行的股权。恒生银行信托有限公司是英国汇丰银行控股公司在香港上市的一家单位。这些对我国的金融市场造成了不小的冲击,给我商业银行带来了巨大的竞争压力。就目前的情况来看,我国商业银行的现状不容乐观。所以,我们必须加紧调整措施,寻求有效的对策,解决不良贷款比例高居不下的问题,还要化解市场、政策、信用、利率很汇率等风险。

二、商业银行概述

(一)商业银行的概念

商业银行是市场经济的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。商业银行经过几百年的发展演变，现在已经成为世界各国经济活动中最主要的资金集散机构，其对经济活动的影响力居于各国各类银行与非银行金融机构之首。商业银行是以追求最大利润为目标，能向客户提供多种金融服务的特殊的金融企业。盈利是商业银行产生和经营的基本前提，也是商业银行发展的内在动力。

最初使用“商业银行这个概念，是因为这类银行在发展初期，只承做“商业”短期放贷业务。放款期限一般不超过一年，放款对象一般为商人和进出口贸易商。人们将这种主要吸收短期存款，发放短期商业贷款为基本业务的银行，称为商业银行。对商业银行的概念可以理解为，商业银行是一类特殊的企业形式，它以经营货币这种特殊商品为自身的业务，并以此而获得利润。一般来说，商业银行是以经

营存款、放款、办理转账结算为主要业务，以利润为主要目标的银行，也是唯一能吸收、创造和收缩存款货币的金融经营机构。

(二)商业银行的现状

1、法律法规格外的支持

随着我国金融市场的发展，商业银行经营环境发展了巨大的变化。无论是主观意愿还是客观条件上，商业银行顺理成章地发挥其资金成本、客户资源、运营网络、对外信誉等优势开展投资银行业务。相应地，监管部门也逐渐出台相关的法律法规政策，有限度地放松了对商业银行的束缚。中国人民银行相继出台了《证券公司进入银行间同业市场管理规定》、《基金观看公司进入银行间同业市场管理规定》、《商业银行中间业务暂行规定》等明确了商业银行开办代理证券业务、衍生产品、基金托管、财务顾问等投资银行业务。这些都为商业银行的发展奠定了一定的基础使得商业银行的发展有了很大的空间。

2.、中间业务大幅发展

中间业务是指商业银行在资产业务和负责的基础上，利用技术、信息、机构网络、基金和信誉等方面的优势，不运用或少运用银行的资财，以中间人和代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁及其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定的费用的经营活动。

有数据显示，由于资本市场上行业信心还没有得到恢复，这导致于此相关的中间业务不能实现大幅的增长，今年的银行佣金及手续费收入增速明显放缓。根据国金证券对14家上市银行2009年一季报统计，商业银行实现的手续费及佣金收入同比增长5%，尽管总体上仍然实现了正增长，但在增速方面，与2008年一季度该项收入185%增速相比明显放缓。但是2010年以来中间业务又大幅增长，2011年工行、建行延续延续上年的势头，分别以1015.5亿元和869.94继续排名前两位。

3、不良贷款比率高居不下

资产质量对于判断一个企业的价值、发展能力和偿债能力都有重要的作用。资产质量的好坏，主要表现为资产的帐面价值量与其变现价值量或被进一步利用的潜在价值量之间的差异上。资产质量分析是指通过对资产负债表的资产进行分析了解企业资产质

量状况，分析是否存在变现能力受限，如呆滞资产、坏账、抵押、担保等情况。确定各项资产的的实际获利能力和变现能力。通过对企业资产质量的分析，能使各利益相关者对企业经营状况有一个全面、清晰的了解和认识。

我国商业银行的资产质量歘已成为阻碍商业银行发展的一个硬伤。在1999年我国为减轻国有独资企业商业银行的不良贷款压力，分别创立了华融、长城、东方和信达4家资产管理公司，但是我国的不良贷款率还是高居不下。2011年四季度商业银行主要监管指标情况显示年商业银行的不良贷款余额4279亿元，其中次级类贷款1725亿元，可疑贷款1883亿元，损失类代理670亿元，四季度不良贷款率为较2010年的1.1%下降0.1个百分点。

4、信用环境较差

目前，我国社会信用环境较差，整个社会的守信与失信，履约与违约出现失衡，给各级政府、企业、个人、金融机构的信用关系常常被破坏，导致社会经济秩序紊知己，同时也给商业银行经营带来极大的风险。除了中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行四大国有独资商业银行他们有雄厚的资产可以保证信誉，但是我国的中心型商业银行信誉很差，高盛公司的胡祖六曾说过，“民生之类的银行都存在信誉问题，它们需要下大力气恢复信誉，赢回投资者的信任。”二级银行的坏帐不断增多，加剧了缺乏信誉的状况。在金融全球化的新形式下，我国商业银行必须借鉴国际上先进的信用风险管理经验，强化信用风险管理，开发适用的信用风险管理模型。显然，在金融业日益全球化的新形势下，加强我国商业银行的内部评级体系和风险度量模型的研究，缩小与国外同行的差距，已成为刻不容缓的工作。

5、银行内控机制不完善

商业银行内控机制不完善，各项管理制度不够健全，管理双严、缺乏自我约束机制，是商业银行信贷资金风险产生的内部原因之一，由于风险和利益不对称，自我约束激励机制不健全。对资产损失的管理和承担的责任不明确，使银行缺乏风险责任感和压力感，更缺乏防范信贷资产风险的有效措施，使得信贷资产风险更大。比如2005年建行吉林分行朝阳支行、铁路支行被诈骗3.2亿元，管理人员涉嫌携800万美元外逃，2005年3月农业银行包头市市府东路分理处、东河支行内部人员与信用社及社会不法分子相勾结，骗取银行高达11498.5万元贷款，还有大连分行营业部的工作人员挪用600万美元

用于网上赌球扥案件。

这些案件的连续发生暴露了商业银行在内控方面缺乏责任的约束以及能力上的低能，一位中行内部员工评价说，“类似案件应该还很多，这仅仅是冰山一角。” 还有一个原因是国有银行分支行一把手的权限过大。掌握人财物等各个方面的权力，用的人也主要是一把手信任的人，很多大案要案，很多都是一把手造成的。由于分支行权力过于集中，缺少风险部门的监督，因此有章不循问题严重，一些重大项目贷款条件不查实就发放。中国人民大学金融与证券研究所副所长赵锡军认为，真正将商业银行推入被动境地的，实际上还是其内控机制评价不够科学、“防火墙”虚设、内控监督不到位、权力监督真空等等“老毛病”。

6、管理人才匮乏

目前，虽然我国商业银行的整体发展事态良好，但是不容回避的是其中亦存在诸多令人担忧的现象，如效益下滑、连续数年亏损、不良资产处理不当、不良资产高居不下等问题。还有有的地方政府处于控股地位，商行的主要管理层次都有政府推荐，所以导致监事会、董事会等都形同虚设，这些现象的最主要因素之一就是商行系统内部专业人才的严重匮乏。而且由于商行对员工的普遍待遇比较差，使得大量的人力资源流失导致我国商业银行的管理人员普遍素质低下，对企业信用分析不准确，对生产经营份理，财务核算，市场信息掌握不准，对国家政策，经济形势变化不了解，导致决策失误，造成极在原风险，或由于贷款方式选择不当，人误造成抵押，担保流于形式，贷款对象经营亏损从而形成银行信贷资产风险。

三、投资风险

(一)、信用风险

信用风险即违约风险，主要指借款人到期不到或不愿履行还贷付息协议而使银行遭到损失的可能性，在我国社会信用体系尚未建立，社会诚信尚未根本好转在一定程度上导致了我国商业银行的信用风险依然突出。我国作为世界上最大的发展中国家，在今后很长一段时期内，银行融资将仍是企业筹措资金的主要方式，银行体系面临的风险将是我国金融风险的主要构成要素。深入研究我国商业银行的信用风险管理问题，不仅是商业银行作为微观金融主体进行内部管理的自主行为，从全局上看也是防范商业银行的信

用风险导致银行信用体系和支付体系崩溃、引发货币危机、股市暴跌和金融危机的需要。

商业银行的信用风险主要体现在不良贷款当中，我国商业银行的不良贷款一直比较严重。中国政府在1998年发行特别国债2700亿元，以补充国有独资商业银行。从2001年开始出现不良贷款率与不良贷款余额双下降的局面，从2003年12月，由汇金公司向中国银行和中国建设银行分别注资225亿美元和200亿美元，2005年4月向中国工商银行注资150亿美元，尽管如此，截止2007年底，全部商业银行的不良贷款率仍高达607%，不良贷款额为12009.9亿元。

(二)、市场风险

市场风险是指因市场价格，比如利率、汇率、股票价格和商品价格等的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，多种风险因素都可以导致市场风险的发生，国家的产业政策的调整或者国际金融市场汇率变动频繁，均会对商业银行造成不同程度的打击，随着我国金融市场开放程度的提高，此类风险应引起足够重视。

(三)、流动性风险

流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成的损失或破产的风险。当商业银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速减少负债或变现资产获取足够的资金，从而影响盈利水平，极端情况下会导致商业银行出现资不抵债。如果有大量债权人同时要求兑现债权，商业银行可能面临流动性危机。

1、流动性缺口客观存在

流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，一般不应低于-10%。它是衡量商业银行流动性状况及其波动性的流动性风险核心指标之一，流动性缺口的计算公式为，流动性缺口率，流动性缺口，未使用不可撤销承诺，到期流动性资产×100%。缺口为正，表示银行在该期限内到期的资产足够偿还到期的债务，缺口为负，表示银行在该期限内到期的资产无法偿还到期的债务，需要以其他方式筹集资金偿还到期债务。

从商业银行近年来经营的实际情况看，流动性供给无法充分满足流动性需求，客观上已经存在一定程度的流动性缺口。在经营过程中资产和负债在期限搭配上的缺陷，即

把大量的短期资金安排了长期的资金运用，是造成流动性缺口的主要原因。在资产与负债期限非对称搭配的同时，又未安排充足的支付准备，以致资金周转失灵。

2、资本杠杆比率偏高

负债比率又称财务杠杆，负债比率=负债总额/资产总额。而杠杆比率反映公司通过债务筹资的比率，是指偿还财务能力比率，量度公司举债与平常运作收入，以反映公司履行债务的能力。财务杠杆越高，说明企业的负载总额过高，债权人所受的保障就越低，但这并不是说财务杠杆越低越好，因为一定的负债表明企业的管理者能够有效地运用股东的资金，帮助股东用较少的资金进行较大规模的经营，所以财务杠杆过低说明企业没有很好地利用其资金。通过引入杠杆率，能够避免过于复杂的计量问题，控制风险计量的风险有利于控制银行资产负债表的过快增长。使得资本扩张的规模控制在银行有形资本的一定倍数之内，有利于控制商业银行资产负债表的过快增长。

近年来，由于各商业银行资本金增长速度远远低于存款的增长速度，资本杠杆比率越来越高，自有资金抵御流动性风险的能力逐年下降。经测算，截止2009年12月末，我国银行也金融机构的杠杆比率为5.63%，其中国有商业银行的杠杆比率为5.45%。根据IMF公布的数据，2008年年末，美国商业银行的杠杆比率为3.7%，欧元区为2.5，英国商业银行为 2.1%，而我国包括邮政储蓄和农村合作金融机构在内的总体杠杆比率为明显高于西方主要国家水平。即便如此，随着近年来金融机构所处的社会制度背景、经济金融环境及其影响的广度和深度等方面的变化，经营的安全性已不能用单一的资本充足率来衡量，在国内外金融市场日益发达从而金融风险日益增加的情况下，即使资本充足率达到警戒线以上也已不足以保证银行经营系统的安全和经济的稳定发展。

3、资产形式单一

变现能力较差，按照现代商业银行资产负债管理的标准衡量，合理的资产形式及其结构应该是多元化的。但是，目前商业银行普遍存在着资产形式单一的问题，资产的大部分被贷款所占据。贷款受合同期限等因素的影响，流动性较差，属于固态资产，其在资产结构中的高占比，必然限制了整个资产的流动性。

4、信贷资产质量低、资金沉淀现象严重

目前信贷资产质量低已成为影响我国商业银行，尤其是国有商业银行流动性的主要因素，不良贷款形成的风险成为流动性风险最重要的组成部分。不良贷款占比较高，使得占全部资产较大比重的信贷资产缺乏流动性，从而影响了资产的总体流动性。

(四)、政策风险

现阶段我国的金融体制还不健全，法律与政策之间经常出现偏差使得银行的权益得不到有效的保护。而债券市场从发行、流通、兑付、到债券的期限结构、上市结构、持有人结构，到其中的财政政策和货币政策的协调配合处理问题也均未建立一套稳定的机制，这就增添了投资者把握债券投资策略的难度，从而给投资者带来了风险。比如贷款限额政策，是指中央银行以“银行的银行”的身份直接对商业银行的信贷业务施以合理的干预，直接限制放款的额度。还有政府出台直接干涉商业银行对活期存款的吸收、.对业务经营不善的商业银行可以拒绝再贴现、明确规定各家银行的放款和投资的范围，以及放款的方针等，这些都限制商业银行的投资和发展的因素。

四、解决对策

(一)、信用风险的解决对策

1、数据的采集、加工、度量

我国目前已逐步建立起风险管理体系，但是与国际同业相比，在数据的采集、加工、度量方法的运用上都存在着相当的差距。我国信用风险管理的不足主要表现在一下几个方面、风险揭示不足、基础数据库不完善信用文化缺乏基础、风险管理工具与技术与国际同业有较大的差距、我国银行业产业集中度过高等。我国商业银行风险管理改革需要引进先进的风险管理理念和文化，构建完善的公司治理结构、高效的风险管理组织架构和科学的风险管理制度、有效的约束机制及推动信用文化建设。对于信用文化建设，不仅要大力的宣传，还要普及到各个角落。就像在很多农村有这种现象，农民到银行第一次小额贷款，还款的时候，用邻家的户口贷款去还款，然后骗取信用，等下次贷款就多贷一些，不准备还款，还说要钱没钱要命一条，看银行能把我怎么办这种现象在我国的很多地方存在，我认为还是信用文化建设的不全面。

2、不良信用

当然农村的这种现状并不会对商业银行带来很大的风险，重要的还是，一些大中型企业的贷款。比如有些企业签发空头支票是套用银行信用，近年来，中国人民银行在规范支付结算秩序，维护支票信誉，制止空头支票行为方面制定了有关规定和措施，并做了大量的工作。与此同时，商业银行积极配合中国人民银行，积极履行中国人民银行赋予它的行政处罚权利，对日常支付结算业务中发现的空头支票行为也进行了经济处罚。但是空头支票案件仍居高不下，且有愈演愈烈之势。签发空头支票是一种不讲信用的不良行为，严重损害支票的使用信誉，扰乱了金融秩序。因此，有关方面必须加强对空头支票危害性的认识，采取切实有效的措施，维护支票的良好结算信用，银行要严把空头空头支票的关，以降低商业银行的信用风险。

3、银行信贷人员素质低下

由于银行信贷人员素质低下，对企业信用分析不准确，对生产经营份理，财务核算，市场信息掌握不准，对国家政策，经济形势变化不了解，导致决策失误，造成极在原风险，或由于贷款方式选择不当，人误造成抵押，担保流于形式，贷款对象经营亏损从而形成银行信贷资产风险。

(二)市场风险的解决对策

1、树立先进的风险管理理念、培养风险管理文化

银行是通过经营风险获利的金融机构，要有效管理风险是立身之本。建立风险管理理念和风险股哪里文化是执行银行风险管理制度的保证。建立风险管理文化就是要倡导和强化风险意识，树立包括各个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念。

2、建立全新的市场风险管理组织体系

一个独立、高效、完善的市场风险管理组织系统是商业银行市场风险管理的基础。我国商业银行应建立一个由董事会、市场风险管理委员会直接领导、以独立的风险管理部门为中心，以市场风险管理的支持部门为辅助，与承担市场风险的业务经营部门紧密联系的市场风险管理体系。近年来，大多数商业银行，尤其是国有商业银行如中国银行、工商银行等都是对其风险管理组织架构和人员进行了调整和设置，力争尽早成为与巴塞尔新资本协议全面接轨的商业银行。

3、提升和改进市场风险管理的办法和技术

我国商业银行应广泛借鉴国际银行业先进的风险管理模式和量化模型，将市场风险的定性分析与定量分析同时运用到市场风险挂办理中去。开发有关市场风险管理软件以提高风险的管理和分析。并且，应当按照巴塞尔新资本协议的有关规定，积极引进和推广全面衡量市场风险、信用风险、操作风险等风险在内的一体化分析模型，提高风险管理效率。

4、银行业分业经营的限制

分业经营使得商业银行缺乏有效的市场风险分散手段，在利率未完全市场化的情况下，商业银行不能像有些金融中介一样，开展及投资银行业务，采取多种多样的方式来调整负债结构。

(三)、政策风险解决对策

1、提高对政策风险的认识

政策风险管理是现代企业资产流动、产权重组的主要方面也是企业管理的重要内容。企业在资产重组中可能会因与国家有关政策相抵触而造成损失，因而加强政策风险管理，对于企业资产重组至关重要。企业在对政策风险进行管理时，首先要提高对政策风险的认识。对资产重组过程中面临的政策风险应及时地观察分析和研究，以提高对政策风险客观性和预见性的认识，充分掌握资产重组政策风险管理的主动权。

2、要对政策风险进行预测和决策

为防止政策风险的发生，应事先确定资产重组的风险度，并对可能的损失有充分的估计，通过认真分析，及时发现潜在的政策风险并力求避免。在风险预测的基础上，合理安排资产重组计划，搞好风险项目的重点管理，提出有利于资产重组的最佳方案，正确作出处理政策风险的决策，并根据决策方案，采取各种预防措施，力求降低风险。对政策性风险管理应侧重于对潜在的政策风险因素进行分析，并采用科学的风险分析方法。通过对政策风险的有效管理，可以使企业避免或减少各种不必要的损失，确保资产重组工作的顺利进行。政策风险防范政策风险防范主要取决于市场参与者对国家宏观政策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断。由于政策风险防范的主要对象是政府管理当局，因而有其特殊性。

3、反向性政策风险的防范

对于反向性政策风险的防范主要是理顺国家政策与企业资产重组运作内在机制之间的关系。由于政策风险对于市场经济发展及合理的资产重组起着阻碍作用，因而应慎重地制定政策。对于地方政府来说，在制定政策时应尽量与中央政府保持协调一致，以减少反向性风险。中央政府在制定政策时，应根据市场经济体制的要求，制定其配套的改革政策，以实现资产重组的法制化。

4、突变性政策风险的防范

对于突变性政策风险的防范主要取决于国家监管部门，其防范措施为：①加强平时的日常监管。在市场运行过程中进行日常监管。可以防微杜渐。防患于未然。出现异常情况时及时作出判断。对违章事件及时查处。以保持良好的资产重组的市场环境：②提高市场监管水平。根据市场的运行和变化，运用市场控制手段，把握市场供求结构和行业平衡，完善资本市场，减少突变性风险，使企业的资产重组在一个平衡、协调的市场中进行。

(四)流动性风险解决对策

1、加快社会征信系统的完善社会征信系统

从根本上解决银行与客户间的信息不对称问题，为切实防范信贷风险，确保信贷资金安全增添一道防线，也能为银行提高工作效率发挥积极作用。

2 、相关法律法规的完善

国家要制定有针对性的社会信用法律规范，对我国信用险管理机构的设置，信用风险管理体制的模式，信用行为当事人双方的权利与义务，政府、中央银行、银监会、商业银行以及其他主体在防范信用风险，推进信用体系建设中的地位，权利与义务失信行为法律责任等作出明确的规定，为有效防范银行依和风险打下坚实的基础。

3 建设银行内部控制风险控制制度

商业银行内部控制制度直接决定了该商业银行对信用风险的管理能力，是商业银行安全有序运作的前提和基础，其主要就是建立内部审计机构和风险管理机构，建立内部审计部的目的是通过内部稽核时发现问题，银行所有权人可以监督经理人，以此实施有交往的监管防范经营风险。

(五)、利率和汇款风险解决对策

利率风险管理是西方商业银行资产负债管理的一项重要内容，是增加银行经营收益稳定银行市场价值的主要工具。利率风险管理是商业银行实现风险管理的重要组成部分。在利率预测和利率风险衡量的基础上,进行利率风险管理主要有两大类。

1、传统的表内管理方法

通过增加(或减少)资产或负债的头寸,或者改变资产或负债的内部结构(例如构造免疫资产组合),达到控制利率风险的目的。

2、表外管理方法

主要是为现有资产负债头寸的暂时保值以及针对个别风险较大,或难以纳入商业银行利率风险衡量体系的某一项(类)资产或负债业务,通过金融衍生工具等表外科目的安排来对其进行"套期保值

参考文献

[1]王化成.公司财务管理.高等教育出版社

[2]王伯庭.现代金融问题法律分析[M].长春:吉林人民出版社,2003.

[3]刘少军.金融法概论[M].北京:中国政法大学出版社,2005.

[4]田瑞璋《商业银行的投资银行业务》中国金融出版社年10月

[5]钱弘道著:《现代金融核心—投资银行产业发展分析》经济科学出版社

目录

1.摘要和关键词------------------------------------------------------------1

2.【正文】

一、引言---------------------------------------------------------2

二、商业银行概述 ----------------------------------------2

(一)商业银行的概念-------------------------------------2

(二)商业银行的现状-------------------------------------3

1、法律法规格外的支持 -------------------------------------------3

2.、中间业务大幅发展--------------------------------------------3

3、不良贷款比率高居不下-----------------------------------------3

4、信用环境较差-------------------------------------------------4

5、银行内控机制不完善------------------------------------------4

6、管理人才匮乏-------------------------------------------------5

三、投资风险--------------------------------------------------5

(一)、信用风险--------------------------------------------5

(二)、市场风险-----------------------------------------------6

(三)、流动性风险---------------------------------------------6

1、流动性缺口客观存在---------------------------------------6

2、资本杠杆比率偏高-------------------------------------------7

3、资产形式单一----------------------------------------------7

4、信贷资产质量低、资金沉淀现象严重---------------------------7

(四)、政策风险--------------------------------------------8

四、解决对策-------------------------------------------8

(一)、信用风险的解决对策----------------------------------8

1、数据的采集、加工、度量----------------------------------8

2、不良信用----------------------------------8

3、银行信贷人员素质低下--------------------------------9

(二)市场风险的解决对策-------------------------------9

1、树立先进的风险管理理念、培养风险管理文化-----------9

2、建立全新的市场风险管理组织体系-----------9

3、提升和改进市场风险管理的办法和技术---------------------------9

4、银行业分业经营的限制-----------------------------------------10

(三)、政策风险解决对策--------------------------------10

1、提高对政策风险的认识----------------------------------------10

2、要对政策风险进行预测和决策----------------------------------10

3、反向性政策风险的防范-----------------------------------------10

4、突变性政策风险的防范----------------------------------------11

(四)流动性风险解决对策-----------------------------------11

1、加快社会征信系统的完善社会征信系统---------------------------11

2 、相关法律法规的完善-----------------------------------------11

3 建设银行内部控制风险控制制度---------------------------------11

(五)、利率和汇款风险解决对策-----------------------------12

1、传统的表内管理方法------------------------------------------12

2、表外管理方法------------------------------------------------12 参考文献-----------------------------------------------------------13