2020关于企业财务调查报告范文最新经典五篇

2020关于企业财务调查报告范文最新经典五篇

企业财务调查报告范文精选(一)

首先，我非常感谢公司领导能为我们提供这次锻炼自我、提高素质、升华的机会，同时，也向一年来关心、支持和帮助我工作的主

管领导、同事们道一声真诚的感谢，感谢大家在工作和生活上对我

的无私关爱，一年来，我基本上完成了自己的本职工作，履行了会

计岗位职责，现就我一年来履行职责的情况作如下述职，请予以评议:

回顾既紧张而又充实的一年时间，感觉到这是我个人工作、学习和生活上收获最大的一年，企业财务工作是一项专业相当强的工作，作为财务人员，必须掌握一定的专业知识，借助先进的信息处理技术，才能搞好企业财务核算工作，这也是一名财务人员必须具备的

基本素质和能力，至此，我遵照《会计法》、《企业会计制度》学

习了初级会计实务、经济法基础财务知识、管理制度等，又压力才

有动力，紧张而又充实的工作氛围给予我积极向上的工作动力，每

当工作中遇到棘手的问题，我都虚心向师傅和身边的同事请教，取

别人之长、补自己之短，我深知财务工作始终贯穿于企业生产经营

的每个角落，对于企业来说是相当重要的，从原始凭证的审核、记

帐凭证的填列、会计帐簿的登记，到最终生成准确无误的财务会计

报表，为相关领导部门了解企业财务状况、经营成本和现金流量，

并据以做出经济决策，进行宏观经济管理提供真实、可靠的财务数

据信息，当然，作为我来说最重要的就是坚持实事求是的工作原则，每个月末及时收取各项目部工程量报表、材料明细帐、登记资金回

收台帐、按时发放职工生活费、坚持填报各项目部经济活动分析报告、每个季度末统一装订记帐凭证、材料盘点表，做财务档案资料

的管理工作，尽职尽责，认真完成自己份内的事情，此外协助各个

项目部尽我所能去做工作，不仅锻炼了我的责任心，也锻炼了我的

耐性，我以热情的工作态度来增强素质，以优质高效的工作成效来

树立形象。

各位领导，各位同事，回顾自己这一年来的工作，虽然围绕自身职责做了一些工作，取得了一定的成绩，但与公司要求、同事们相

比还存在很大的差距，尤其是业务能力有待进一步提高，我决心以

这次述职评议为契机，虚心接受评议意见，认真履行本职工作，以

更饱满的热情、端正的工作姿态，认真钻研业务知识，不断提高自

己的业务水平及业务素质，争取来年实现自己工作和生活中的美好

理想。

谢谢大家!

企业财务调查报告范文经典(二)

各位领导，各位来宾，大家下午好!现将本人多年来在本公司的

基本情况、主要工作成绩和体会汇报如下。

第一部分:个人基本情况

我叫xx，xx人，xx文化，会计师。xx年xx月从xx市xx(集团)股份有限公司财务处调入xx(集团)公司财务部工作，从xx年元月

份起，先后担任xxxx大厦实业有限公司财务部副经理、经理，xx

公司财务部经理。xx年元月至今担任xx有限公司财务总监。从事

财会工作近28年。我本人在领导班子里边是一个参谋和助手的角色，在工作作风方面，为人正派，工作扎实，真抓实干，以身作则，顾

全大局，团结同志述职报告，好学上进述职报告，多年来较好地完

成了公司各项财会工作任务。

1、具有会计专业双学历

1977年全国高等院校(中专)恢复了考试招生制度，我荣幸的考

入xx市xx学校(当时录取率仅2%)。1978年至1979年底在xx市财

贸学校会计专业学习。1980年元月从市财校毕业分配到xx市xx公

司财务部工作。为了进一步提高自己的会计专业理论水平，xx年x

月至xx年x月坚持参加了xxxx大学业余班(不脱产)商会专业的学习，取得了xxxx大学商会专业毕业证书。通过先后5年会计专业理

论知识的学习，为自己以后从事企业财务管理领导工作打下了良好

的专业理论基础。

2、具有较为丰富的财会领导工作经历

多年来一直从事财务管理领导工作，熟悉商业批发零售、贸易及旅游企业全套会计核算，了解20多年来xx市税务管理部门关于企

业方面的各项法规和政策。担任xx实业有限公司、xx有限公司财

务部副经理、经理、财务总监多年，领导xx公司所有财会人员，较

好地完成了多年来会计核算、财务管理、财务审计及税务检查等多

项工作任务，是xx公司财会部门建设的主要组织人和领导人。在提

高公司财会工作质量，带好公司会计队伍，加强会计基础建设等方

面做了大量的工作。为公司起草了多项有关财务管理方面的制度和

文件，例如:多年来的《财务分析》、《xx有限公司财务(会计)管

理办法》、《xx公司餐饮部财务管理暂行规定》、《xx有限公司有

关财务管理若干规定》、《会计人员岗位责任制》《销售计划超额

提成奖罚办法》等。这些都是自己多年来业务能力的一个综合反映。目前，自己是公司财会部门的会计活档案和资历最长的负责人。

第二部分:工作取得的一点主要成绩

1、减免税收

注意搞好与xx税务部门的业务关系，争取xx税务部门对企业的理解和支持，千方百计为企业合理减免有关税费。多年来，在公司

领导xx总的大力协调、支持和财务部有关人员的共同努力下，为企

业减免营业税、房产税及能源建设资金、土地使用费合计xx多万元.

2、合理避税

会计工作是一门业务技术工作，会计帐务的处理，存在着一定的技巧和学问述职报告，大有文章可做。税务法规政策具体到每个税

务检查人员，由于工作责任心不同，业务技术水平不同，与企业的

人际关系不同，对国家税法政策的理解和执行力度也不尽相同。因此，财务总监在组织企业会计核算时，应从企业利益考虑，灵活巧

妙的处理有关会计核算帐务，打好会计处理和税务法规政策的擦边球。多年来，自己在为企业合理避税方面了做了大量的工作:

①xx职工住宅的避税问题

xx年xx向xxxx有限公司购买xx小区商品住宅xx平方米，xx

年房产过户到个人名下xx套，价值xx万元，这部分房产始终未转

入固定资产，而是暂挂“预付账款”往来会计科目，为企业减少营

业税、房产税支出xx万元。

②预提基建借款利息的问题

xx至xx年期间，xx利用与xx省资金局签订的一份从未执行的

借款合同，先后提取省xx厅借款利息xx万元，这部分预提借款利

息已上缴xx公司，为企业减少了不少的税金支出。

③列支大厦为“xx公司”借款担保坏账损失的问题

xx开业第一届领导班子(xx年xx总前届领导)为xx“xx公

司”xx币借款担保xx万元，由于“xx公司”破产导致xx承担起连

带经济责任，判决由xx支付银行xx币借款xx万元，诉讼费人民币xx万元，折合人民币合计xx万元。从企业利益考虑，xx年我将这

笔损失一次性列入xx费用，形成xx年xx当年亏损xx万元。并且，想方设法通过多方努力述职报告，在税务检查时确认了这笔损失，

为xx争取到了xx年利润弥补亏损的大好时光，为企业减少所得税

支出xx多万元。

④整理落实了xx“xx中心”贸易帐务

长安大厦开业初期，经贸中心帐务混乱，存在着虚构利润等问题。受xx总指派，从x年x月份起，由我对xx“xx中心”帐务进行了

重新整理，将该公司原账面利润xx万元经过规范帐务整理后，确认

为账面亏损xx万元，形成当年xx利润抵扣“经贸中心”亏损，为

企业减少了不少的税收支出。

⑤关于对xx“债务生组”业务的会计处理问题

最近，我对xx“xx会计事务所”的审计报告提出意见述职报告，关于我公司与xx“债务重组”业务提出了自己不同的会计处理办法，照此运作，可为公司节约税金近xx万元。

3、及时调汇归还x币借款，化解汇率变动造成的资金损失

xx年我调入xx财务部后，当时xx账面x币借款xx万元，国家

x币兑换x币汇率为x:x元，并且规定x币与x币不能自由兑换。

同时述职报告，黑市市场x币兑换x币价格月月看涨，针对这种情况，通过对当时国家政策和市场的长远分析，我及时的向公司领导

建议通过省外贸渠道，申请购买x额度，调挤外汇迅速归还x币借款，这项建议被x总采纳，通过公司领导的努力，xx公司从省xx

厅申请到xx万x元的额度述职报告，公司果断调汇归还xxx币借款

x万元。一个月后，国家上调x币兑换x汇率为x:x元，由于xx调

汇归还x币借款及时，避免了由于国家汇率变动而给企业造成的经

济损失，为xx节约资金xx多万元，受到了公司领导的大会表扬。

我现任职于我公司从事财务会计工作，公司团结向上的企业文化、宽松融洽的工作氛围，促使我很快完成了从学生到职员的转变。

工作中，我始终严格按照财会人员的职业道德规范约束自己，始终坚持发扬勤奋拼搏、开拓创新的精神，刻苦钻研业务，踏实勤勉

的做好各项工作，使自己在政治思想和业务方面都取得了显著的成绩。

一、政治思想方面

牢固树立了科学的人生观、世界观、价值观，始终以马列主义、毛泽东思想，邓小平理论武装头脑，约束行为，忠实践行科学发展

观重要思想，特别是在财务工作中能够以公司的战略目标指导实践，顾全大局、服从安排、团结协作，始终保持共产党员本色，清正廉洁、无私奉献。

二、学习和职业道德方面

财务会计工作是一项综合性与专业性并重的经济管理工作，要求财会人员不仅要熟练掌握财会专业理论，同时还须掌握与本公司生

产经营活动相关的知识。

因此，我始终秉承“在工作中学习，在学习中工作”的理念，注重融会贯通，坚持理论联系实际，以新思维、新启示完善自己的知

识结构，促使自身综合能力的提高提高，把学习的体会和成果转化

为谋划工作的思路、促进工作的措施。

企业财务调查报告范文热门(四)

一、调研目的

调研目的在于提高我们的实际应用水平。在调研过程中，通过做分录，填制凭证到制作账本来巩固我们的技能。通过财务会计实习，使我们能够系统地练习企业会计核算的基本程序和具体方法，加强

对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力,提高运用会计基

本技能的水平，也是对所学专业知识的一个检验。通过实际操作，

不仅使得我们每个人掌握填制和审核原始凭证与记账凭证，登记账

薄的会计工作技能和方法，而且对所学理论有一个较系统、完整的

认识，最终达到会计理论，会计实践相结合的目的。

二、调研方法

深入公司内部，通过学习，实践与书本相结合，先进行公司简单的业务处理，从而深入了解公司业务的运作过程，通过在XX公司的

实习，掌握公司业务的基本技能，熟悉公司日常业务的操作流程以

及工作制度等，为今后的工作奠定基础，努力成为一名合格的会计

人员。

三、调研内容及过程

1、实习内容

刚到实习的地方，我首先想到的是要给一起工作的前辈们一个良好的印象，于是我很早便来到了办公室，着手对它进行清洁。不出

我所料，在上班时间准时来上班的人员都对我进行了表扬，我成功

的给大家留下了良好的印象。接着由一名老会计拿出他们以前的账簿，说是让我熟悉一下，然后就可以开始接触真正的业务了。这使

我真的很期待，很兴奋。于是我把凭证和账目看了个大概，便迫不

及待的想大显身手。然而正是因为我的盲目自信，促使我接下来的

工作错误连连。例如:①写错摘要栏，则可以用蓝笔划横线并在旁边

写上正确的摘要，平常我们写字总觉得写正中点好看，可摘要却不行，一定要靠左写起不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人任意

篡改。②对于数字的书写也有严格的要求，字迹一定要清晰清秀，

按格填写，不能东倒西歪的。③写错数字就要用红笔划横线，再盖

上责任人的章子，这样才能作废。而我们以前在学校模拟实习时，

只要用红笔划掉，在写上“作废”两字就可以了。接下来的日子，

我比以前细心了许多，少了粗心大意工作自然得心应手了，在公司

前辈的带领下我来到了其他大型企业进行实地操作，由他教我为几

个常有业务往来的单位汇款，教我看税率，教我如何计算各种所得税，并教我怎样帮职工派发工资等。我真是受益匪浅，得到的知识

良多，最起码比我预期中的多。经过大家悉心的教导和自身不懈的

努力，我终于为我的实习工作画下了完美的句点。

2、实习过程

(1)会计实践

会计理论来自于会计实践,是会计实践经验的概括总结,同时又对会计实践工作加以指导,所以我们在会计专业学习中,不仅需要构建

出较完整的理论框架,而且还要树立起完整的操作理念。要熟悉会计

理论的框架与实践精髓。首先，就是会计的连通性、逻辑性和规范性。每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证，一一登记入记账凭证、明细账、日记账、三栏式账、多栏式账、总账等等可能连通起

来的账户，这为其一。会计的每一笔账务都有依有据，而且是逐一

按时间顺序登记下来的，极具逻辑性，这为其二。在会计的实践中，漏账、错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假。每一个程序、步骤都得以会计制度为前提、为基础。体现了会计的规范性，

这为其三。其次，登账的方法:首先要根据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记帐凭证。然后，根据记帐凭证，登记其明细账。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总账。结

转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表、利润表、损益表等

等年度报表。这就是会计操作的一般顺序和基本流程。负责记帐的

会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡

检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电

汇等。在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐，借、贷凭证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门

收款提入的支票进行审核，通过信息系统进行录入。在本日业务结

束后，进行本日终结处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对

帐，检查今日的帐务的借贷是否平衡。最后有专门的会计人员装订

起来，再次审查，然后装订凭证交予上级。以前，我总以为自己的

会计理论知识扎实较强，正如所有工作一样，掌握了规律，照芦葫

画瓢准没错，现在才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和

实践性。离开操作和实践，其它一切都为零!在实习中感到虽说理论

源于实践并且指导实践，可是实际与理论还是有很大的差异的，特

别是会计实物这个与金钱直接挂钩的的业务。

(2)对工作的认识

通过这次的实习工作，使我懂得了作为一名从事会计的工作人员，并不象外界看见的那样轻松，他们肩负着保护人民财产安全，维护

公司财政安全的责任。很高兴能有这次实习的机会，让我从一名普

通的学生到一名合格的会计人员，从在学校的无忧无虑到在工作岗

位的一丝不苟，从对会计工作的懵懂无知到实习结束后的恋恋不舍，这一点一滴的改变都见证着只要我有恒心有毅力，就可以战胜一切

在工作上的困难。我从事会计工作的时间还不是很长，自身的素质

和能力离工作的实际要求还有很大差距，但我能够克服困难，努力

学习，端正工作态度，积极的向其他同志请教和学习，能踏实、认

真地做好本职工作，坚持自己的信念，学以致用。我认为在每天的

工作中不单单要任劳任怨、埋头苦干，更不能放过任何容易出错的

小细节，还要在工作结束后回想这一整天的工作中有何不足的地方，只有及时发现自己的失误，才能在下次工作中做到准确无误。经过

这紧张有序的几个月，我感觉自己成熟稳重了许多。每天我都会给

自己定下目标，并且能很漂亮的完成。从没想到自己可以坚持每天

一坐就是8个小时，从开始的不停抱怨到最后的乐此不疲，这里面

的辛苦和快乐只有我自己知道，但是我撑过来了，无论过程有多么

的艰难，至少结果我很满意。就这样，我从无限繁忙中走进这实习

的几个月，又从无限轻松中走出这实习的几个月，望向前方充满希

望的道路，我变得更加有自信了!实习是每一个大学毕业生必须拥有

的一段经历，它使我们在实践中了解社会，在实践中巩固知识;实习

又是对每一位大学毕业生专业知识的一种检验，它让我们学到了很

多在课堂上根本就学不到的知识，既开阔了视野，又增长了见识，

为我们以后进一步走向社会打下了坚实的基础，也是我们走向工作

岗位的第一步。因此，我觉得这次会计实习是很有必要的，也是很

有意义的!

(3)小结

很庆幸自己选择了会计专业，曾经幼稚地认为它就是呆板的坐在办公桌前算着一笔又一笔无聊的账目，可当我真正接触到这个专业

却感觉并非原来所想。会计是一个以提供财务信息为主的经济信息

系统，是随着生产力和生产关系的发展而不断发展的。会计的职能

主要是反映和控制经济活动过程，保证会计信息的合法、真实、准

确和完整，为管理经济提供必要的财务资料，并参与决策，谋求最

佳的经济效益。所以说能成为一名合格的会计师是相当值得骄傲的!

通过这次实习，让我看到了自己很多的不足之处，这都是我要在以

后的学习中弥补的。所以，在以后的学习和工作中我要培养自己的

耐心和细心。简单的工作也不会粗心大意，都会认真对待。这次实

习就已经很好地证明了，由于我的态度不够认真，总是增加我的工

作量，重复做一些相同的工作。还有，一定要培养自己的态度，只

有拥有一个认真良好的态度，努力的去做，才能把工作做好。总而

言之，通过这几个月的实习，使我在实际操作过程中找出自身存在

的不足，希望接下来的日子里，学校能给我们提供更多的实习机会，以便我们能不断的查漏补缺，这样更能帮助我们国际金融专业的学

生更好的学以致用，为以后真正的走向社会奠定良好的基础。这次

实习，虽然时间很短，可我收获到的却是我大学两年中很难学习到

的实践经验。会计本来就是很烦琐的工作，在实习期间，我也曾觉

得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生厌烦、疲倦，以致于

登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源，越做越觉乐趣，越做越起劲。梁启超说过:“凡职

业都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然会发生。”因此，做

账切忌:粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有

恒心、细心和毅力，只有这样才能将事情作得又快又好!科技的发展

也使我们看到了计算机应用范围的广阔，因此若想成为新时期的会

计人员，除了要学习会计专业的基础理论外，也要跟上时代的步伐，掌握计算机的基本应用，并学习会计电算化，为日后的工作做好万

全的准备。机会是给有准备的人的，成功只能属于不畏艰辛的人!

四、调研结论与建议

1、结论

经过这次实习，让我学到了许多许多，无论是专业知识上，还是为人处世上，受益匪浅，虽然时间是短暂的，但收获却很大。通过

这十天来的会计实训深刻的让体会到会计的客观性原则、实质重于

形式原则、相关性原则、一贯性原则、可比性原则、及时性原则、

明晰性原则、权责发生制原则、配比原则、历史成本原则、划分收

益支出于资本性支出原则、谨慎性原则、重要性原则，和会计工作

在企业的日常运转中的重要性，以及会计工作对我们会计从业人员

的严格要求。总而言之，十天的实训让我对“填制原始凭证根据原

始凭证，填记帐凭证等工作有了更进一步的认识，并在实际操作过

程中找出自身存在的不足，对今后的会计学习有了一个更为明确的

方向和目标。希望在接下来的日子里，学校能给我们这些的多的实

训课，以便我们能不断地查漏补缺，这样更能帮助我们财会专业的

学生学好会计这门课，为以后走向社会奠定良好的基础。通过实训，我们对会计核算的感性认识进一步加强。我们这次实训是综合性训练，既是主管会计、审核、出纳，又是其他原始凭证的填制人，克

服了分岗实习工作不到位的不完整、不系统现象。加深理解了会计

核算的基本原则和方法，将所有的基础会计、财务会计和成本会计

等相关课程进行综合运用，了解会计内部控制的基本要求，掌握从

理论到实践的转化过程;熟练掌握了会计操作的基本技能;将会计专

业理论知识和专业实践，有机的结合起来，开阔了我们的视野，增

进了我们对企业实践运作情况的认识，为我们毕业走上工作岗位奠

定坚实的基础。

2、建议

做事首先要学做人，要明白做人的道理，要以真诚的态度去对待一切，正所谓三人行，必有我师焉。要虚心好学，处理好了人际关系，一切都会变得简单，因为你已不是一个人，已经和其他员工一

起构成了一个整体。还有一点感受就是工作态度。对待工作，我觉

得在我们的字典里应该有“认真”两个字，只有态度好了，你才会

出成绩，向他人虚心求教，遵守组织纪律和单位规章制度，与人文

明交往等一些做人处世的基本原则都要在实际生活中认真的贯彻，

好的习惯也要在实际生活中不断培养。另外我还深刻体会到了确实

理论要与实践充分结合的道理，因为平时在学校，我们接触到的都

是些理论上的知识，但是在实际生活中接触到的还是会有些差异，

学好专业知识是必然，多学更有必要，因为我们要接触的东西很多。

通过对该公司的实习调研我知道一个企业的财务管理控制能否取得成功,更重要的是还取决于企业领导对财务管理重视程度,否则,再

好的财务管理制度也形同虚设,难以取得应有的效果。

企业财务调查报告范文最新(五)

一、实践调查的目的

(一)目的和意义

为了运用所学习的专业知识来了解会计核算的工作流程和管理办法，加深对会计工作的认识，将理论联系与实践，培养实际工作能

力和分析解决问题的能力，达到学以致用的目的，为今后更好地工

作打下坚实的基础。

学习好会计工作不仅要学好书本里的各种会计知识，而且也要认真积极的参与各种会计实习的机会，让理论和实践有机务实的结合

在一起，只有这样才能成为一名高质量的会计专业人才。为此我于

20**年10月1日——20**年11月1日在朔州路桥建设有限公司一

分公司实践调查。

(二)公司概况

朔州路桥一分公司，位于朔州市经济技术开发区，交通便捷，现在职工75个，虽然公司内部人员不多，但单位财务会计机构内部工

作岗位设置是依据内部控制制度关于不兼容职务分离的原则。内部

岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，

在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司

财务科设有财务负责人1名，会计1名，出纳1名，保管1名，其

主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营

成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开

展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。

二、实践调查的内容与过程

主要针对内部财务制度是否健全。

根据以上安排我进行了实践调查，现将主要>情况报告如下:

首先，在第一个周的时间里，我对公司先进的>财务管理理念有

了初步的了解。会计作为一门应用性的学科、一项重要的经济管理

工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不

开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。会计工作在提高经济

在企业的经营管理中起着重要的作用，其发展动力来自两个方面:一

是社会经济环境的变化;二是会计信息使用者信息需求的变化。前者

是更根本的动力，它决定了对会计信息的数量和质量的需求。其次，在第二周的时间里，我认真的学习了日常财务操作的全过程。跟公

司出纳人员学会了如何开支票、电汇等票据，如何根据原始凭证并

运用财务软件进行记账凭证的编制，每月月底如何根据银行对账单

与财务软件上的银行存款余额账户进行核对并及时编制银行存款余

额调节表，向会计主管学习财务报表的编制和财务报表的分析。最后，在第三个周的时间里，我学习和了解了公司的有关财务制度，

对财务人员的岗位主要职责有了具体认识。

1、进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，

记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收

支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要

的会计信息，是会计人员最基本的职责。

2、实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行

会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记

载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充;发现账簿

记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理;无权自

行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作

出处理;对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。

3、拟订本单位办理会计事务的具体办法。

4、参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划

的执行情况。

5、办理其他会计事务。

三、实践调查的结果

通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时，基本上做到了账账、账证、账实相符。账务做到了日清月结。财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现

提供虚假财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关

的违法行为发生。而且公司财务管理制度完善、健全，并制定了各项>规章制度。同时我还发现该公司有几点好的做法:

(一)岗位设置与分工虽然该公司成立时间不长，但是他们合理的设置了会计工作岗位，坚持不兼容岗位相互分离，确保了岗位之间

权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻

执行，基本做到了数据维护管理与电算审核相分离;资料录入与审核

记账相分离;记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办

人员的职责权限明确分工，并相互分离、相互制约。

(二)票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。因此，空白票据是由专人去保管，保管票据的人员没有参与

银行的全部印鉴章的保管，这也遵循了不兼容职务分离的原则。票

据保管人员对票据的领用和使用上严格遵守了票据管理条例，基本

上能够按照规定的要求使用，对因填写错误而作废的票据，做到了

全部联次保存。记账人员在会计账簿的摘要中对已使用的票据号码

作了记录，以便随时检查已使票据号码的连续性。另外，未经批准

公司财务人员没有发现擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票，

对已经开出的银行本票、汇票等，做到了随时关注使用情况，期满

后立即进行了使用余额的核对和记录。每月还由专人将银行对账单

与账簿记录进行核对，还将票据的使用情况与银行对账单有关记录

一一核对，做到了账证相符。加强票据管理是公司内部财务管理制

度的一项重要内容，在工作中该公司建立了严格的票据保管制度，

做到了专人保管制度;专库保管制度;专账保管制度;保管交接制度;

定期盘点制度。

(三)资金管理一是加强现金管理，严格执行了国家现金管理条例及实施细则。对现金收入，如:银行提取的现金、职工归还的各种借款、其它收入等，按银行规定的库存现金限额，超出限额部分及时

的送存银行，禁止挪用现金和白条抵库等现象发生。二是出纳办理

的现金收支业务是以会计审核确认的会计凭证为依据的。职工个人

预借的现金都是经过领导签字批准后，才予以支付的。三是出纳员

对已办理收支业务的原始凭证都分别加盖了“收讫”和“付讫”戳记。同时还及时的根据记账凭证登记了现金日记账和银行存款日记账，做到了日清月结，账账、账证、账实相符。

(四)经费管理加强财务审核制度，建立严格的支出审核制度，对于办公费、印刷费、宣传费、设备购置费以及按规定支付给职工个

人的工资、奖金、津贴等每一项开支，都严格按规定的权限审批后

给予了报销。制定严格的经费开支报销程序，每一笔开支都必须取

得合法的单据，并由经办人员签字，主管领导审批，财务人员审核

后才能给予报销。加强资金的事前监督和事后监督。严格按照支出

计划执行，坚持按制度办事，抵制了不合理开支，杜绝了浪费现象。

四、实践调查的总结与体会

改进公司财务会计方面的建议

1、为了促进公司经济业务的发展，提高公司的经济效益，规范

财务工作，应该根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，严格制定一套合理的财务管理制度。

2、公司会计核算要遵循权责发生制原则。

3、做好财务管理基础工作，建立健全的财务管理制度，认真做

好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

4、财务管理是公司经营管理的主要方面，公司财务管理中心对

财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财务人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。同时要对财

务人员的>培训加大力度，财会人员的再教育主要是通过自学和每年

一次的财政部门组织的培训来完成。致使相关专业知识更新较慢，

涉猎不够广泛，这也在一定程度上制约着会计工作的发展。

5、加强原始凭证管理，在原来的工作基础上，做到更加制度化

和规范化。

6、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合

法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时，应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

7、建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其

它会计数据都应建立档案、妥善保管，按《会计档案管理办法》的

规定进行保管和销毁。随着社会的进步和公司体制改革的不断深入，该公司的财务管理制度也应当在保留原有好的做法的基础上，对在

发展过程中出现的新问题，涉及到的新领域进行不断修改、补充与

完善，以保证公司所需资金的筹集、分配和使用更加畅通、合理、

高效。

(二)对社会实践调查的建议

这次社会实践是学校根据>教学计划的要求安排的，是非常有意

义的一次活动。为了更好的提高自身综合能力和业务水平，作为学

生应主动配合学校的安排，并积极参与，及时做好社会实践调查报告，并在实践活动中多发现成功经验和不足之处，为将来踏上社会

奠定一定的工作基础。