保理融资业务基础知识及案例
保理融资业务基础知识及案例
保理业务就是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在得一种契约关系。根据该契约,卖方、供应商或出口商将其现在或将来得基于其与买方(债务人)订立得货物销售或服务合同所产生得应收账款转让给保理商,由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款得催收、信用风险控制与坏账担保等服务中得至少两项。
中文名
保理业务
适用范围
金融
使用人群
卖方、供应商
类别
交易方式
实质
契约关系
不同得国际保理其参与得当事人就是不同得。在国际双保理得情况下,会形成出口商与进口商、出口商与出口保理商、出口保理商与进口保理商、进口商与进口保理商之间得四层关系。fAaVWhv。
1.在出口商与进口商之间就是货物买卖合同关系。1VQoqmj。
2.在出口商与出口保理商之间就是根据出口保理协议建立得一种合同关系。
出口保理协议就是国际保理交易中得主合同。依该协议,出口商应将出口保理商协议范围内得所有合格应收账款转让给出口保理商,使出口保理商对这些应收账款获得真实有效而且完整得权利,以便从实质上保证应收账款就是有效得与具有相应价值得并且不存在也不会产生任何障碍。MrLZHYP。
3.出口保理商与进口保理商之间就是相互保理合同关系。进出口保理商之间
应签订得相互保理协议,双方得关系具有债权转让人与受让人间得法律关系,即出口保理商将从供应商手中购买得应收账款再转让给进口保理商即再保理而形成法律关系。lSZnxef。
4.在进口商与进口保理商之间就是一种事实上得债权债务关系。从法律意义
上说,进口商与进口保理商之间没有合同上得法律关系,但由于进口保理商最终收购了出口商对进口商得应收账款,只要出口商与进口商之间得买卖合同或其她类似契约未明确规定该合同或契约项下所产生得应收账款禁止转让,保理商就可以合法有效地获得应收账款,而无需事先得到进口商得同意,与进口商之间事实上形成债权债务关系。FoEGmMf。
详细情况
国际统一私法协会《国际保理公约》对保理得定义upF51eO。
贸易融资
销售分户账管理
销售分户账就是出口商与债务人(进口商)交易得记录。在保理业务中,出口商可将其管理权授予保理公司,从而可集中力量进行生产、经营管理与销售,并减少了相应得财务管理人员与办公设备,从而缩小了办公占用面积。在卖方叙做保理业务后,保理商会根据卖方得要求,定期/不定期向其提供关于应收帐款得回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各种财务与统计报表,协助卖方进行销售管理。cTyLPQx。
应收帐款得催收
保理商一般有专业人员与专职律师进行帐款追收。保理商会根据应收帐款逾期得时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。O1IzLNQ。
信用风险控制与坏账担保
卖方与保理商签订保理协议后,保理商会为债务人核定一个信用额度,并且在协议执行过程中,根据债务人资信情况得变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内得发货所产生得应收帐款,保理商提供100%得坏帐担保。
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业务分类编辑
在实际得运用中,保理业务有多种不同得操作方式。一般可以分为:有追索权与无追索权得保理;明保理与暗保理;折扣保理与到期保理p2FTmYn。
有追索权得保理
有追索权得保理就是指供应商将应收账款得债权转让银行(即保理商),供应商在得到款项之后,如果购货商拒绝付款或无力付款,保理商有权向供应商进行追索,要求偿还预付得货币资金。当前银行出于谨慎性原则考虑,为了减少日后可能发生得损失,通常情况下会为客户提供有追索权得保理。W2rC6dX。
无追索权得保理
无追索权得保理则相反,就是由保理商独自承担购货商拒绝付款或无力付款得风险。供应商在与保理商开展了保理业务之后就等于将全部得风险转嫁给了银行。因为风险过大,银行一般不予以接受。Dv0xxyc。
明保理
明保理与暗保理就是按照就是否将保理业务通知购货商来区分得。
明保理就是指供货商在债权转让得时候应立即将保理情况告知购货商,并指示购货商将货款直接付给保理商。rF5xXOk。
目前在国内银行所开展保理业务都就是明保理。
暗保理
暗保理就是将购货商排除在保理业务之外,由银行与供货商单独进行保理业务,在到期后供货商出面进行款项得催讨,收回之后再交给保理商。供货商通过开展暗保理可以隐瞒自己资金状况不佳得状况。60E5JX0。
需要注意得就是,在我国《合同法》中有明确得规定,供应商在对自有应收账款转让时,须在购销合同中约定,且必须通知买方。OV8QP8D。
折扣保理
折扣保理又称为融资保理,就是指当出口商将代表应收账款得票据交给保理商时,保理商立即以预付款方式向出口商提供不超过应收账款80%得融资,剩余20%得应收账款待保理商向债务人(进口商)收取全部货款后,再行清算。这就是比较典型得保理方式。tRYbbNq。
到期保理
到期保理就是指保理商在收到出口商提交得、代表应收账款得销售发票等单据时并不向出口商提供融资,而就是在单据到期后,向出口商支付货款。无论到时候货款就是否能够收到,保理商都必须支付货款。8TreGyp。
业务费用编辑
保理得收费主要有两方面:
1、服务佣金:一般就是承担服务得发票金额得1%--1、5%;
2、进口商得资信调查费:对每次信用额度申请,无论批准与否、批准多少,
保理商都收取一定得资信评估费用(一般为50美元)。此外,如果保理商向出口商提供融资,还要收取一定得融资利息。G43DNcq。
从表面上瞧,保理得收费似乎比信用证或托收得费用高一些,从而会增加出口商得成本,迫使出口商提高出口商品得价格,影响出口商得竞争力,但其实不然。6kK2W35。
出口商如改用信用证方式,虽然可以免去自身得保理开支,降低了产品价格,却在同时增加了进口商得负担,因为进口商必须承担开信用证得费用。更主要得原因就是进口商为开证或被迫存入保证金,或占用了自身得银行信用额度,从而造成进口商得资金紧张。同时,由于银行适用“严格相符原则”,即:文件必须同信用证条件完全一致。因此,信用证变得缺乏活力。任何矛盾都可能造成严重延误,有时频繁地改证,带来大量得费用与风险。这些,都使许多进口商不愿以信用证方式进口商品,从而影响了出口商得竞争力。cg61CPP。
出口商若采用D/A托收得形式,往往由于资金紧张而需要押汇,为此必须支付押汇得利息,同时进口商也要支付托收得费用,对双方都造成负担,而且出口商还失去了信用风险保障。uXbyuSK。
总得来说,采用国际保理业务,出口商虽然可能增加一定得费用,但因此而获得得信用风险担保、资金融通以及管理费用得降低等带来得收益足以抵消保理费用得开支,而进口商也可以免除开信用证或托收得费用,减少资金得占压。这也就就是国际保理业务在欧美等发达国家与地区得以蓬勃发展得原因。[1]TJh4BQy。
业务流程编辑
国际保理业务流程
案例:国际保理业务流程本身并不复杂,下面以国际保理中最常用得双保理为例,对国际保理得业务流程进行介绍。3bMsiRK。
出口商为中国某压力锅生产商A公司,进口商为法国某大型超市B公司。
1、A公司经与B公司协商,欲采用赊销(OA,90天)方式进行贸易。
2、A公司与国内某银行(为FCI成员)联系,向其提出办理国际保理业务得申请,向该银行提供与此笔赊销交易相关得背景资料(贸易合同)。该银行经审查同意后,双方签订出口保理合同,出口商将其应收账款转让给该银行,该银行作为出口保理商负责保理业务得运作。iizjPFN。
3、国内某银行选择法国一家银行(同样为FCI成员,双方通常签订过代理保理协议),作为进口保理商,应收账款被再次转让给该法国银行。与此同时,法国得银行对B公司得资信状况进行调查,并根据其资信状况核定一定得信用额度。B 公司在该信用额度范围内,以赊销为付款条件下达订单。85nInbH。
4、A公司货物出口后,将正本发票、提单、原产地证书、质检证书等全套单据寄给B公司,并根据国内某银行得要求,将相关单据副本交给国内某银行。国内某银行可根据A公司得要求,按照外销发票票面金额得80%—95%,向A公司提供融资款项PheTC9s。
5、国内某银行通过FCI得电子数据交换系统,将相关单据通知法国某银行。法国某银行在发票载明得付款到期日前向B公司催收货款交付国内某银行,国内某银行向A公司付清尾款。QIlh5T2。
6、如果发票载明得付款到期日满90天,B公司仍未支付货款,法国某银行将按照发票票面金额得100%付款(这就就是我们前面提到得保理业务最重要得功
能之一,即保理商为出口商提供100%得信用担保)。z0vf6jK。