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支票业务操作手册
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修改记录 (3)
概要 (4)
1.目的 (4)
2.适用范围 (4)
3.定义和缩写 (5)
4.职责与权限 (5)
5.原则与基本规定 (5)
6.1.操作和控制流程 (6)
6.1.1提交票据或资料 (8)
6.1.2审单 (8)
6.1.3验印 (9)
6.1.4记账 (9)
6.1.5后继业务处理 (11)
6.2.现金支票业务操作和控制流程 (12)
6.2.1受理审查 (13)
6.2.2授权 (13)
6.2.3录入复核 (13)
6.2.4付款 (14)
6.3.转账支票业务操作和控制流程图 (14)
6.3.1受理 (14)
6.3.2审核验印 (15)
6.3.3记账复核 (15)
6.3.4付款 (16)
特殊事项的说明 (17)
6.4.转账支票收款业务操作和控制流程图 (17)
6.4.1受理 (17)
6.4.2审核验印 (17)
6.4.3记账复核 (17)
6.4.4收妥抵用 (18)
7.检查监督 (18)
8.依据文件、相关文件和支持文件 (19)
8.1依据文件 (19)
8.2相关文件和支持文件 (19)
9．附录 (19)
10.记录 (19)
修改记录
概要
1.目的
本文件规定了支票、贷记凭证的业务操作流程和控制要点，旨在确保支票、贷记凭证业务的规范操作和主要风险得到有效控制。
2.适用范围
本文件适用于支票、贷记业务。
3.定义和缩写
支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分为转账支票、现金支票、普通支票，其中普通支票既能转账又能支取现金。划线的普通支票只能转账，不得支取现金。
4.职责与权限
5.原则与基本规定
1)单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。
2)结算办法应遵循:a）恪守信用、履约付款；b）谁的钱进谁的账，由谁支
配；c）银行不垫款三大结算原则。支票的出票人预留银行签章是银行审
核支票付款的依据，银行也可以与出票人约定支付密码，作为银行审核
支付支票金额的条件。
4)支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行；支票的出票人，为在经
中国人民银行当地分支行批准办理支票结算业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人。
5)支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账；转账
支票只能在其同一票据交换区域内背书转让。
6)支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款。中国人民银行另有规定
的除外。持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。
7)出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码
地区，支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以百分之五但不低于１千元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额２％的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发支票。
8)支票的金额，收款人名称，可以由出票人授权补记。未补记前不得背书
转让和提示付款。
6.1.操作和控制流程
支票业务分为现金支票和转账支票业务，6.2和6.3及6.4分别对现金支票和转账支票业务操作和控制流程进行详细的阐述，支票业务基本流程（6.1）是对支票业务的一个概述。
支票业务基本流程包括提交票据凭证、审单、验印、记账、后继业务处理五个阶段，流程图具体如下。
6.2.现金支票业务操作和控制流程
现金支票业务流程包括受理审查、授权、录入复核和付款四个阶段。流程的输入为客户提交的现金支票，流程的输出为按现金支票的金额付款。
流程的主要风险是：审核验印、授权和付款。针对主要风险的关键控制环节是：严格审核验印、严格授权、严格执行付款程序。
具体的流程描述与控制要求见下表。
6.3.转账支票业务操作和控制流程图
转账支票业务分为转账支票付款业务和转账支票收款业务两大类型，其业务流程均可分为受理、审核验印、记账复核、付款（收妥抵用）四个阶段。流程的输入为收到客户或银行提交的支票及凭证，流程的输出为支付或收妥票据资金。
流程的主要风险是：伪、变造支票未被识别；票据审查、入账手续把关不严，造成我行垫付或损失票据资金。针对主要风险的关键控制环节是：审核验印、授权、记账、复核、收妥抵用。
具体的流程描述与控制要求见下表。
6.4.转账支票收款业务操作和控制流程图
7.检查监督
1)对支票业务的会计检查，详见《会计检查操作手册》；
2)对支票业务会计稽核，详见《稽核工作手册》。
8.依据文件、相关文件和支持文件
8.1依据文件
1)《支付结算办法》；
2)《中华人民共和国票据法》
3)《中国人民大额现金支付登记备案规定》（银发(1997)121号）8.2相关文件和支持文件
1)《现金出纳柜面业务操作手册》
2)《会计检查操作手册》
3)《会计印章管理程序》
4)《同城票据交换业务操作程序》
5)《大额现金业务操作手册》
9．附录
10.记录
记录一：现金支票（正面）
记录二：现金支票（背面）
记录三：转账支票（正面）
记录四：转账支票（背面）
记录一：现金支票（正面）
记录二：现金支票（背面）
记录三：转账支票（正面）
记录四：转账支票（背面）
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