个税网络抽考题库(定稿2)
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一、单选题
1.个税改革后，下列属于分类所得的项目有: （）
A.稿酬所得
B.偶然所得
C.其他所得
D.特许权使用费所得
2.个税改革后，省级政府有权制定的税收优惠政策包括：（）
A.烈属取得的经营所得
B.洪涝灾害但损失不大的
C.残疾人张三的赌博收益
D. 孤老人员的利息所得
3.改革后，居民纳税人取得下列所得按次征税的有：（）
A.特许权使用费所得
B.利息、股息、红利所得
C.劳务报酬所得
D.经营所得
4.下列属于综合所得中依法确定的其他扣除项目的有：（）
A.“三险一金”
B.大病医疗
C.商业健康险支出
D.保险赔款
5.李某和其妻子钱某婚后购买一套住房，属于首套住房贷款，下列说法正确的是：（）
A.李某和钱某均可以扣除住房贷款利息；
B.李某和钱某每月均可扣除的额度是1000元；
C.李某和钱某可以由其中一人扣除，每月扣除额度是1000元；
D.李某、钱某所购买住房如果在北上广深等城市，扣除的标准要高于1000元。
6.纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除，应当留存：（）
A. 住房贷款合同
B. 结婚证
C. 购房发票
D. 物业费收据
7.纳税人赡养（）父母以及其他法定赡养人的赡养支出，可以按照标准定额扣
除。
A.50岁以上
B.60岁以上
C.50岁（含）以上
D.60岁（含）以上
8.非独生子女赡养老人专项附加扣除的分摊方式不包括（）
A．赡养人平均分摊
B. 赡养人约定分摊
C. 赡养人指定分摊
D. 被赡养人指定分摊
9.纳税人A有姊妹两人，父母均在老家，由在老家的妹妹负责日常照料。以下分摊方法正确的是：（）
A．A跟其妹妹约定，每人每月均摊扣除1000元
B. A跟其妹妹约定，由A全部扣除2000元
C.老人指定A分摊1500元，其妹妹分摊500元
D. 老人指定A分摊500元，其妹妹分摊1500元
10.纳税人享受子女教育专项附加扣除的起始时间为子女接受教育入学或年满三周岁的（）
A.当月
B.下月
C.上月
D.下年
11.子女教育专项附加扣除的标准是多少？（）
A.每孩每月1500元
B.每孩每月800元
C.每孩每月1200元
D.每孩每月1000元
12.纳税人的子女接受（）的相关支出，可以按照每个子女规定的标准定额扣除。
A.课外辅导班
B.全日制本科学历教育
C.兴趣辅导班
D.家庭教师辅导
13.纳税人在境内接受学历（学位）继续教育，在学历（学位）教育期间按照每月（）元的标准定额扣除？
A.300元
B. 400元
C.500元
D.600元
14.纳税人同一学历继续教育的扣除期限不能超过（）月？
A.24个月
B.36个月
C.48个月
D.60个月
15.纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得证书的当年，按照（）元的标准定额扣除？
A.2400元
B.3000元
C.3600元
D.4800元
16.纳税人发生符合条件的大病医疗支出，超过（）元的部分在（）元限额内据实扣除。
A.15000,80000
B.10000,80000
C.15000,60000
D.10000,60000
17.在一个纳税年度内，与基本医保相关的医药费用，扣除医保报销后个人负担部分，在一定标准内扣除。其中，扣除医保报销后个人负担部分是指（）？
A.医保目录范围内自费和自付部分
B.医保目录范围内自付部分
C.个人负担的所有费用
D.医保目录范围内自费部分。
18.纳税人符合条件的大病医疗支出在什么时候扣除？（）
A. 取得大病医疗服务收费等票据的当月
B. 取得大病医疗服务收费等票据的下月
C. 取得大病医疗服务收费等票据的下个季度
D. 取得大病医疗服务收费等票据的次年3月1日至6月30日。
19.住房租金专项附加扣除标准有几档？( )
A.两档
B.三档
C.四档
D.五档
20.纳税人李某符合住房租金扣除条件，具体租房时间自2019年4月起，他可开始享受住房租金扣除的具体时间是？( )
A．2019年3月 B.2019年4月
C.2019年5月
D.2019年6月
21.需要办理综合所得汇算清缴的纳税人，应当向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理汇算清缴申报，办理时间是（）
A.取得所得的次年1月1日至3月31日内
B.取得所得的次年3月1日至5月31日内
C.取得所得的次年1月1日至5月31日内
D.取得所得的次年3月1日至6月30日内
22.纳税人取得经营所得，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴申报时，应报送的表格是（）
A.《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》
B.《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》
C.《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》
D.《个人所得税专项附加扣除信息表》
23.纳税人在取得经营所得的，应向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴，办理时间是（）。
A.次年3月31日前
B.次年4月30日前
C.次年5月31日前
D.次年6月30日前
24.纳税人取得利息、股息、红利所得，扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人办理纳税申报的地点是（）。
A.户籍所在地主管税务机关
B.经常居住地主管税务机关
C.所得项目纳税义务发生地主管税务机关
D.以上三个地方由纳税人自行选择
25.非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当向其中一处任职受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报，办理纳税申报的时间是在（）
A.取得所得的次月十五日内
B.取得所得的季度终了后十五日内
C.取得所得的次年3月31日前
D.取得所得的次年6月30日前
26.学历（学位）继续教育，为在中国境内接受学历（学位）继续教育入学的当月至学历（学位）继续教育结束的当月，同一学历（学位）继续教育的扣除期限最长不得超过规定时间，这个规定时间是（）
A.24个月
B.36个月
C.48个月
D.60个月
27.享受住房贷款利息专项附加扣除的时间为贷款合同约定开始还款的当月至贷款全部归还或贷款合同终止的当月，扣除期限最长不得超过规定时间，这个规定时间是（）
A.120个月
B.180个月
C.240个月
D.300个月
28.纳税人次年需要由扣缴义务人继续办理专项附加扣除的，应当在规定时间对次年享受专项附加扣除的内容进行确认，并报送扣缴义务人。这个规定时间是（）
A.每年11月份
B.每年12月份
C.每年第三季度
D. 每年第四季度
29.纳税人报送的《个人所得税专项附加扣除信息表》及其他留存备查资料应当自法定汇算清缴期结束后保存一定时间，这个时间是（）
A. 五年
B.三年
C.二年
D.一年
30.纳税人选择在扣缴义务人预扣税款时享受专项附加扣除的，扣缴义务人对纳税人填写并签字的《个人所得税专项附加扣除信息表》正确的处理方式是（）
A.报税务机关
B.交由纳税人留存备查
C.由扣缴义务人留存备查
D.录入信息系统就不再留存了
31.扣缴义务人向居民纳税人支付以下哪项所得时，不需要按预扣预缴方法计算税款。（）
A.利息、股息、红利所得
B.劳务报酬所得
C.稿酬所得
D.特许权使用费所得
32.支付工资、薪金所得的扣缴义务人应当于年度终了后几个月内，向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息。（）
A.一个月
B.二个月
C.三个月
D.四个月
33.累计减除费用，按照每月5000元乘以什么数计算。（）
A. 纳税人当年在本单位的实际工作月份数
B. 纳税人当年实际任职月份数
C. 纳税人当年在本单位的任职受雇月份数
D. 当年自然月份数
34.《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》自什么时候起执行。（）
A.2018年10月1日
B.2018年12月1日
C.2019年1月1日
D.2020年1月1日
35.扣缴义务人向居民个人支付什么所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款。（）
A.劳务报酬所得
B.稿酬所得
C.特许权使用费所得
D.工资、薪金所得
二、多选题
1.个税改革后，下列所得项目中实行超额累进税率的所得项目有（）
A.工资薪金所得
B.偶然所得
C.劳务报酬所得
D.经营所得
E. 利息股息红利所得
2.下列关于纳税调整的表述正确的有？( )
A.个人与其关联方之间的业务往来符合独立交易原则，减少关联方但未减少本人应纳税额的，税务机关不进行调整；
B.税务机关对纳税调整需要征收的税款，可以按照规定加收利息，不加收滞纳金；
C.个人实施不具有合理商业目的的税收安排，但未获取不当税收利益的，税务机关也要进行纳税调整；
D.个人所得税的纳税调整，只针对无住所个人，对中国公民不进行纳税调整；
E.居民个人控制的，或者居民个人和居民企业共同控制的设立在实际税负明显偏低的国家（地区）的企业，无合理经营需要，对应当归属于居民个人的利润不作分配或者减少分配，税务机关有权进行纳税调整。
3.下列关于此次个人所得税改革的说法正确的有：( )
A.张三与李四共同为A公司提供劳务报酬收入10万元，其中张三分得6万元，李四分得4万元，二人可以分别减除费用，分别单独计算个人所得税；
B.专项附加扣除是对专项扣除的附加；
C.张三同时属于甲乙两个合伙企业的合伙人，其从每一合伙企业取得的经营所得，均可分别减除6万元；
D.个人所得税发展史上的第六次改革，实现了税制的全面转型；
E.综合所得按年计算，适用3%至45%的超额累进税率。
4.下列应纳税所得额的计算正确的有：( )
A.非居民汤姆先生，当月取得归属于境内的工资收入10万元，应纳税所得额为95000元；
B.李某取得上市公司股息5000元，应纳税所得额为4000元；
C.2019年，孙某取得稿酬所得2万元，假定其无其他综合所得，应纳税所得额为1.12万元；
D.刘某转让一套住房，取得收入500万元，该房屋原有120万元购买，无相关税费，应纳税所得额为380万元；
E.朱某购买彩票取得中彩收入20万元，应纳税所得额为16万元；
5.2019年纳税人李某已享受住房贷款利息专项附加扣除，当年还可能扣除的项目有：( )
A.子女教育
B.大病医疗
C.继续教育
D.住房租金
E.赡养老人
6.纳税人发生了符合条件的住房贷款利息，可开始享受住房贷款利息专项附加扣除的时间是：( )
A．贷款合同约定开始还款的当月
B. 贷款合同约定开始还款的次月
C. 贷款合同终止的当月
D. 贷款合同终止的次月
E. 贷款合同终止的当年年末
7.纳税人向扣缴义务人或主管税务机关办理住房贷款利息专项附加扣除时，应当填报：( )
A．房屋所有权证号或预售合同编号
B. 贷款方式
C. 贷款合同编号
D. 借款期限
E. 主要工作城市
8.其他法定赡养人包括（）
A.实际承担对祖父母赡养义务的孙子女
B.实际承担对外祖父母赡养义务的外孙子女
C.祖父母的子女均已经去世，实际承担对祖父母赡养义务的孙子女
D.外祖父母的子女均已经去世，实际承担对外祖父母赡养义务的外孙子女
E.外祖父母的孙子女已经去世，实际承担对外祖父母赡养义务的外孙子女
9.以下关于赡养老人专项附加扣除的说法中，正确的是：（）
A．纳税人为独生子女的，按照每年24000元（每月2000元）的标准定额扣除
B. 纳税人为非独生子女的，应当与其兄弟姐妹分摊每年24000元(每月2000元)的扣除额度
C. 分摊方式包括平均分摊、被赡养人指定分摊或者赡养人约定分摊，具体分摊方式在一个纳税年度内不得变更。
D. 采取指定分摊或约定分摊方式的，每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每年12000元（每月1000元），并签订书面分摊协议。
E.采取指定分摊或约定分摊方式的，每一纳税人分摊的扣除额最高可以超过每年12000元（每月1000元），并签订书面分摊协议。
10.享受子女教育专项附加扣除政策的主体包括哪些（）
A.生父母
B.养父母
C.继父母
D.未成年人的监护人
E.不属于监护人的亲属
11.纳税人享受子女教育专项附加扣除政策的，其子女接受学历教育的范围包括哪些？（）
A.小学和初中
B.普通高中
C.中等职业教育
D.大学本科
E.博士后
12.纳税人子女在境外接受教育的，必须留存什么资料？（）
A.境外学校录取通知书
B.学费支付证明
C.留学签证
D.子女出入境记录
E.机票、车票等交通工具支付凭证
13.个人接受（）继续教育，符合本法规定扣除条件的，可以选择由其父母扣除。
A.大学本科
B.硕士研究生
C.博士生
D.中等职业
E.大学专科
14.纳税人发生的（）的支出，可以按照继续教育专项附加扣除政策扣除。
A.硕士研究生教育
B.经济师
C.税务师
D.书法培训班
E.注册会计师
15.下列（）人员发生的符合条件的大病医疗支出，可以由纳税人扣除。
A.配偶
B.未成年子女
C.父母
D.兄弟姐妹
E.已成年子女
16.下列有关大病医疗支出扣除的叙述，正确的有？（)
A.未成年子女的大病医疗支出由父母按比例分摊扣除。
B.纳税人的大病医疗支出可以由本人和配偶按比例分摊扣除。
C.未成年子女的大病医疗支出由父母一方扣除。
D.纳税人的大病医疗支出可以由本人扣除。
E.纳税人的大病医疗支出由配偶扣除
17.纳税人扣除符合条件的大病医疗支出，必须留存什么资料？（）
A.医院服务收费票据（复印件）
B.药品费用票据（复印件）
C.医保报销相关票据原件（复印件）
D.银行卡支出明细
E.非医保范围内的服务
18.某纳税人在北京工作，存在以下哪些情况的，不允许享受住房租金扣除？（）
A.在纳税人本人名下拥有北京市区住房
B.在纳税人配偶名下拥有北京市远郊区住房
C.纳税人父母名下拥有北京市区住房
D.在纳税人本人名下拥有天津市郊区住房
E.纳税人配偶已申请享受住房贷款利息扣除
19.纳税人发生符合条件的住房租金扣除，以下哪些行为正确？（）
A.及时将扣除信息提供给扣缴义务人
B.年度中间租房信息发生变化，可以在次年告知扣缴义务人
C.可以不告知扣缴义务人，自己在年度终了后申请扣除
D.口头将扣除信息告知扣缴义务人
E.要求扣缴义务人核验相关扣除凭证并签字确认
20.纳税人自2019年6月起发生了符合条件的住房租金扣除，以下哪些判断是正确的？（）
A.纳税人在6月份即告知扣缴义务人租房信息，当年享受的扣除金额更高
B.无论纳税人在6月份还是8月份告知扣缴义务人租房信息，当年享受的扣除金额是一样的
C.纳税人不将信息提交给扣缴义务人，也可以通过汇算清缴享受扣除
D.纳税人不将信息提交给扣缴义务人，也可以在发生租金支出的当年享受扣除
E.纳税人当年可以按照7个月计算可享受住房租金扣除金额
21.取得综合所得且符合下列情形之一的纳税人，应当依法办理汇算清缴，正确的说法包括（）
A.从两处以上取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得中的一项或多项，且上述所得年收入额超过6万元
B.取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中的一项或者多项，且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元
C.纳税年度内预缴税额低于应纳税额
D.纳税人申请退税
E.取得综合所得又有经营所得的
22.纳税人取得综合所得办理汇算清缴时，办理地点叙述正确的有（）
A.对有两处以上任职、受雇单位的，可以选择其中一处任职、受雇单位所在地主管税务机关申报
B.对只有一处任职、受雇单位的，可以选择其任职、受雇单位所在地主管税务机关申报，也可以选择户籍所在地主管税务机关申报
C.纳税人没有任职、受雇单位的，可以向户籍所在地主管税务机关办理汇算清缴申报
D.纳税人没有任职、受雇单位的，可以向经常居住地主管税务机关办理汇算清缴申报
E.纳税人没有任职、受雇单位的，应当向取得收入所在地主管税务机关办理汇算清缴申报
23.纳税人办理综合所得汇算清缴，应当准备与收入、扣除、享受税收优惠等相关资料，按规定留存备查或报送，这些扣除包括（）
A.专项扣除
B.专项附加扣除
C.依法确定的其他扣除
D.成本费用
E.捐赠
24.个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人取得应税经营所得包括的情形有（）
A.个人通过在中国境内注册登记的个体工商户、个人独资企业、合伙企业从事生产、经营活动取得的所得
B.个人依法取得执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得
C.个人从事设计、审稿、打字等劳务取得的所得
D.个人从事其他生产、经营活动取得的所得
E.个人承包、承租、转包、转租取得的所得
25.需要向税务机关报送《个人所得税年度自行纳税申报表》的纳税人包括（）
A.注销户籍前办理当年综合所得汇算清缴的纳税人
B.取得综合所得正常办理汇算清缴的纳税人
C.取得综合所得但扣缴义务人未扣缴税款的居民个人
D.在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的非居民个人
E.取得所得没有扣缴义务人的居民个人
26.纳税人可享受的专项附加扣除除赡养老人外，还包括（）
A.子女教育
B.继续教育
C.大病医疗
D.住房贷款利息或住房租金
E.住房公积金
27.符合条件的纳税人向支付工资、薪金所得的扣缴义务人提供专项附加扣除信息，由扣缴义务人在预扣预缴税款时按其在本单位本年可享受的累计扣除额办理扣除的专项附加扣除项目包括（）
A、子女教育
B、继续教育
C、住房贷款利息或住房租金
D、大病医疗
E、赡养老人
28.综合所得汇缴期内，纳税人可自行向汇缴地主管税务机关报送《个人所得税专项附加扣除信息表》办理专项附加扣除的情形有（）
A、大病医疗专项附加扣除
B、纳税人未取得工资、薪金所得，仅取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得需要享受专项附加扣除的
C、一个纳税年度内，纳税人在扣缴义务人预扣预缴税款环节未享受或未足额享受专项附加扣除的
D.纳税人取得经营所得需要享受专项附加扣除的
E. 纳税人取得财产转让所得需要享受专项附加扣除的
29.纳税人享受子女教育专项附加扣除，应当填报的信息包括（）
A.配偶及子女的姓名、身份证件类型及号码
B.当前受教育阶段及起止时间
C.学费支出金额
D.就读学校
E.与配偶之间扣除分配比例
30.纳税人享受继续教育专项附加扣除、接受学历（学位）继续教育的，应当填报的信息包括（）
A.配偶及子女的姓名、身份证件类型及号码
B.教育起止时间
C.就读学校
D.教育阶段
E.学费支出金额
31.实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括哪些。（）
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.稿酬所得
D.经营所得
E.利息、股息、红利所得
32.计算居民纳税人工资薪金所得时，累计预扣预缴应纳税所得额是以纳税人在本单位截至当前月份工资薪金所得累计收入减除什么后的余额。（）
A.累计减免收入
B.累计减除费用
C.累计专项扣除
D.累计专项附加扣除
E.累计依法确定的其他扣除
33.全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送什么信息。（）
A.支付所得或代扣税款所有个人的有关信息
B.支付所得项目及数额
C.扣除事项及数额
D.扣缴税款的数额
E.其他相关涉税信息资料
34.下列哪些不是居民个人劳务报酬所得预扣率( )。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
E.50%
三、判断题
1.外籍个人李某在境外任职，因工作原因，2018年11月1日至2019年6月1日期间在中国境内提供劳务，境外公司发放给李某的工资薪金所得，按照国内税法规定，应在中国缴纳个人所得税。()
2.2019年1月1日后，非居民个人取得的工资薪金所得，以每月收入额减除费用5000元、专项附加扣除后的余额为应纳税所得额，适用按月换算后的综合所得税率表。( )
3. 2019年1月1日后，个人取得的特许权使用费、利息股息红利所得、财产转让所得、财产租赁所得和偶然所得，适用20%的比例税率，计算征收个人所得税。( )
4. 2019年1月1日后，居民个人取得的劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按70%计算。()
5.首套住房贷款利息的扣除标准是全国统一的。()
6.经夫妻双方约定，纳税人发生的符合条件的住房贷款利息支出，住房贷款利
息可以选择由其中一方扣除，或由双方分别按照50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。()
7. 纳税人享受赡养老人的专项附加扣除的计算时间分别为被赡养人年满60周岁的次月至赡养义务终止的次月。（）
8.纳税人赡养2个及以上老人的，不按老人人数加倍扣除。（）
9. 纳税人享受子女教育专项附加扣除的，可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由夫妻双方分别按照扣除标准的50%扣除。（）
10.在境外学校接受全日制学历教育的子女，其父母不可以享受子女教育专项附加扣除政策。（）
11.纳税人的子女年满3周岁但未上幼儿园，则不能享受子女教育专项附加扣除政策。（）
12.个人接受本科（含）以下学历（学位）继续教育，符合本办法规定扣除条件的，可以选择由其父母扣除。 ( )
13.纳税人发生符合扣除条件的继续教育支出，可以由其配偶扣
除。（）
14.纳税人接受学历（学位）继续教育的支出，无须留存相关资料。()
15.在计算医药费用支出额度时，纳税人及其配偶、未成年子女发生的医疗费用支出不能混合，应按每个人分别计算。（）
16.大病医疗支出扣除时间为医疗保险管理信息系统记录的医疗服务费用实际支出的当年。（）
17.纳税人发生的可计入大病医疗累计支出额的医药费用支出须在医保目录范围内。（）
18.纳税人发生符合条件的住房租金支出，允许按照全国统一额度扣除。( )
19.纳税人张某通过中介机构承租王某的住房，并签合同，张某符合住房租金扣除条件。考虑到张某配偶的工资收入较高，张某选择由其配偶扣除住房租金。这种做法正确。( )
20.纳税人王某和李某均符合住房租金扣除条件，其中王某在天津市区工作，李某在天津市下辖区县工作，王某的住房租金扣除金额高于李某。（）
21.纳税人取得经营所得，按月或按季计算应纳个人所得税，向经营管理所在地主管税务机关办理纳税申报。（）
22.纳税人从两处或两处以上取得经营所得的，选择其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报。（）
23.居民个人取得综合所得且扣缴义务人未扣缴税款的，居民个人应当在取得所得的次年1月1日至3月31日内，向综合所得汇算清缴地主管税务机关办理纳税申报。（）
24.非居民个人取得特许权使用费所得且扣缴义务人未扣缴税款的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向扣缴义务人主管税务机关办理纳税申报。（）
25.非居民个人取得工资薪金所得、劳务报酬所得且有两个以上扣缴义务人未扣缴税款的，非居民个人应分别向各扣缴义务人所在地税务机关办理纳税申报。
个人所得税练习题
个人所得税练习题 一、单选题 1.我国多个五年计划（规划）中均提出要建立综合与分类相结合的个人所得税制度。首次提出建立分类与综合相结合个人所得税制的是： A.“八五计划” B.“九五计划” C.“十五计划” D.“十一五规划” 2.下列说法中，不正确的是： A.《中华人民国个人所得税法》是法律 B.《中华人民国个人所得税法实施条例》是行政法规 C.《个体工商户个人所得税计税办法》是部门规章 D.《个人所得税专项附加扣除暂行办法》是规性文件 3.下列收入中，来源于境所得的是： A.英国母公司技术总监乔治兼任境子公司技术专家，未入境履行职务取得子公司支付的工资 B.居民某在境子公司工作取得由境外母公司发放的工资 C.居民某从非洲分公司回国就职后取得非洲工作期间的奖金 D.居民王某将其拥有的一项发明授权某外国企业在境外使用取得使用费 4.关于财产转让所得的税务处理，下列表述正确的是： A.王某先后两次按照不同价格购买某企业股权，转让部分股权时按照“先进先出”法确定转让原值 B.徐某转让限售股取得收入8万元，不能提供完整真实的限售股原始凭证，徐某应纳个人所得税1.6万元 C.某同时持有限售股及该股流通股，确定其转让所得时应按照限售股优先原则确定转让原值 D.史某转让股权应在签订股权转让协议后的5个工作日向主管税务机关报告股权转让有关情况 5.甲公司2018年1月在新三板挂牌，2019年5月股东丁某转让原始股及挂牌后该原始股孳生的送、转股，股东某转让非原始股及其孳生的送、转股。关于上述股票转让行为涉税处理，表述正确的是： A.股东丁某转让原始股孳生的送、转股取得的所得以股权受让方为扣缴义务人 B.股东丁某转让原始股取得的所得向股票托管证券机构所在地税务机关申报纳税 C.股东某转让非原始股取得的所得向甲公司所在地税务机关申报纳税 D.股东某转让非原始股孳生的送、转股取得的所得向被投资企业所在地税务机关申报纳税 6.2019年6月，小马以一项生物医药新品种投资入股到L公司（境居民企业）,交易对价全部为股权。下列说确的是： A.若选择享受技术成果投资入股递延纳税政策，应经主管税务机关审批，投资入股当期可暂不纳税 B.若选择享受技术成果投资入股递延纳税政策，递延期间L公司在境上市，小马持有的该股权转为限售股 C.若选择享受非货币性资产投资分期缴税政策，分期缴税期间小马转让部分股权取得的
网络安全试题答案
网络安全试题 一、填空题 1、网络安全的特征有：保密性、完整性、可用性、可控性。 2、网络安全的结构层次包括：物理安全、安全控制、安全服务。 3、网络安全面临的主要威胁：黑客攻击、计算机病毒、拒绝服务 4、计算机安全的主要目标是保护计算机资源免遭：毁坏、替换、盗窃、丢失。 5、就计算机安全级别而言，能够达到C2级的常见操作系统有：UNIX 、 Xenix 、Novell 、Windows NT 。 6、一个用户的帐号文件主要包括：登录名称、口令、用户标识号、 组标识号、用户起始目标。 7、数据库系统安全特性包括：数据独立性、数据安全性、数据完整 性、并发控制、故障恢复。 8、数据库安全的威胁主要有：篡改、损坏、窃取。 9、数据库中采用的安全技术有：用户标识和鉴定、存取控制、数据分 级、数据加密。 10、计算机病毒可分为：文件病毒、引导扇区病毒、多裂变病毒、秘 密病毒、异性病毒、宏病毒等几类。 11、文件型病毒有三种主要类型：覆盖型、前后依附型、伴随型。 12、密码学包括：密码编码学、密码分析学 13、网络安全涉及的内容既有技术方面的问题，也有管理方面的问题。 14、网络安全的技术方面主要侧重于防范外部非法用户的攻击。
15、网络安全的管理方面主要侧重于防止内部人为因素的破坏。 16、保证计算机网络的安全，就是要保护网络信息在存储和传输过程中的保密性、完整性、可用性、可控性和真实性。 17、传统密码学一般使用置换和替换两种手段来处理消息。 18、数字签名能够实现对原始报文的鉴别和防抵赖.。 19、数字签名可分为两类：直接签名和仲裁签名。 20、为了网络资源及落实安全政策，需要提供可追究责任的机制，包括：认证、授权和审计。 21、网络安全的目标有：保密性、完整性、可用性、可控性和真实性。 22、对网络系统的攻击可分为：主动攻击和被动攻击两类。 23、防火墙应该安装在内部网和外部网之间。 24、网络安全涉及的内容既有技术方面的问题，也有管理方面的问题。 25、网络通信加密方式有链路、节点加密和端到端加密三种方式。 26、密码学包括：密码编码学、密码分析学 二、选择题 1、对网络系统中的信息进行更改、插入、删除属于 A.系统缺陷 B.主动攻击 C.漏洞威胁 D.被动攻击 2、是指在保证数据完整性的同时，还要使其能被正常利用和操作。 A. 可靠性 B. 可用性 C. 完整性 D. 保密性 3、是指保证系统中的数据不被无关人员识别。 A. 可靠性 B. 可用性 C. 完整性 D. 保密性 4、在关闭数据库的状态下进行数据库完全备份叫。
民族宗教蒙古语文政策法律法规有奖竞答
民族宗教蒙古语文政策法律法规有奖竞答 文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]
民族宗教蒙古语文政策法律法规 有奖知识竞赛答题 一、单选题 1. 据全国第六次人口普查，包头市现有（）个民族。 A：43 ； B：50 ； C：55； D：51。 2. 2016年4月是包头市第（）个民族政策宣传月。 A：7； B：3； C：8； D：5。 3. 国家通用语言文字教育基础薄弱地区学前教育阶段基本普及（）年双语教育，义务教育阶段全面普及双语教育。 A：2年；B：4年；C：3年；D：6年。 4. 中央民族工作会议于（）召开，并出台了《关于加强和改进新形势下民族工作的意见》。 A：2015年；B：2009年；C：2014年； D：2016年。 5.全国共命名（）批民族团结进步教育基地。 A：3批；B：6批；C：10批；D：4批。 6.包头市有（）家全国民族团结进步教育基地。 A：3家；B：6家；C：1家；D：8家。
7.全国命名的民族团结进步创建活动示范单位包头有（）家。 A：3家；B：6家；C：1家；D：10家。 8.鼓励内地优质职业教育资源以及有条件的企业在（）开办职业技术学校，落实税收等相关优惠政策。 A：边疆地区 B：自治地方；C：发达地区； D：民族地区。 9.按照国家考试招生制度改革的统一要求，保留并进一步完善边疆、山区、牧区、少数民族聚居地区少数民族考生高考（）政策。 A：优先录取；B：降分录取；C：加分优惠； D：单独划线。 10.（）少数民族使用本民族语言文字接受教育的权利，不断提高少数民族语言文字教学水平。 A：尊重和保障; B：依法保护; C：鼓励支持; D：维护。 11. 2013年国家民委首批确认（）为“全国民族团结进步示范州（地区、市、盟）”试点。 A：12家； B：16家； C：20家； D：10家。 12. 各地蒙古族祭敖包主要集中在农历（）日。 A：4月18； B：6月初5； C：5月13； D：7月15。
个人所得税习题集
个税习题集 一、单选题 1、以下属于中国居民纳税人的是（）。 A．美国人甲2008年9月1日入境，2009年10月1日离境 B．德国人乙来华学习180天 C．法国人丙2008年1月11日入境，2008年12月20日离境 D．英国人丁2008年1月1日入境，2008年11月20日离境至12月31日 标准答案：C 解析：对于中国境内无住所的，必须要在中国居住满一个纳税年度（指1月1日到12月31日），临时离境一次不超过90天，才能被认定为居民纳税人。因此A、B、D不符合要求。 2、以下属于工资薪金所得的项目有（）。 A．托儿补助费 B．劳动分红 C．投资分红 D．独生子女补贴 标准答案：B 解析：AD不属于纳税人工资薪金收入，是个人所得税不予征税的项目；C不属于工资薪金项目，属于利息股息红利项目；B属于工资薪金项目。3、张某还有10个月至法定退休年龄，2009年1月办理了内部退养手续，从原任职单位取得了一次性收入21000元。张某原月工资为2200元，则张某应就其领取的一次性收入的当月缴纳个人所得税（）元。 A.3000 B.3225 C.3355 D.3055 标准答案：D 解析：首先找税率：一次补助收入算至真正退休平均每月的金额=21000/10=2100元；2100（平均数）+2200（当月工资）-2000＝2300元，找出适用税率15％、125； 之后计算应纳税额：应纳税额＝（21000+2200-2000）×15％-125＝3055元 4、合伙企业的投资者李某以企业资金为其本人购买汽车和住房，该财产购置支出应按（）计征个人所得税。A．工资薪金所得 B．承包转包所得 C．个体工商户的生产经营所得 D．利息股息红利所得 标准答案：C 解析：个人独资企业、合伙企业的个人投资者以企业资金为本人、家庭及其相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出，视为企业对个人投资者的利润分配，并入投资者个人的生产经营所得，依照“个体工商户的生产经营所得”项目计征个人所得税。 5、某公司代其雇员负担个人所得税，2008年5月支付给王某的工资为7000元人民币。请问单位应该为其负担（）元个人所得税。 A.676 B.800 C.600 D.781.25 标准答案：D 解析：由于王某的工资收入为不含税收入，应换算为含税的应纳税所得额计算缴纳个人所得税。（1）应纳税所得额=（7000-2000-375）÷（1-20%）=5781.25（元） （2）应纳税额==5781.25×20%-375=781.25（元）6、2008年12月张琴取得如下收入：当月工资收入为3500元，全年一次性奖金为5500元。请计算张琴当月应纳的个人所得税( )。 A100 B400 C125 D275 标准答案：B 解析：（1）工资应纳个人所得税 应纳税所得额=3500-2000=1500（元） 应纳税额=1500×10%-25=125（元） （2）全年一次性奖金应纳个人所得税 第一步，先将张琴当月内取得的全年一次性奖金5500，除以12个月，得到458.33元，以458.33元为应纳税所得额确定适用税率和速算扣除数，适用税率为5%，速算扣除数为0。 第二步，计算应纳税额 应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数 =5500×5%=275（元）
个税题库及答案
个税知识题库 一、单选题 1.个税改革后，下列属于分类所得的项目有: （ B ） A.稿酬所得 B.偶然所得 C.其他所得 D.特许权使用费所得 2.个税改革后，省级政府有权制定的税收优惠政策包括：（A） A.烈属取得的经营所得 B.洪涝灾害但损失不大的 C.残疾人张三的赌博收益 D. 孤老人员的利息所得 3.改革后，居民纳税人取得下列所得按次征税的有：（B） A.特许权使用费所得 B.利息、股息、红利所得 C.劳务报酬所得 D.经营所得 4.下列属于综合所得中依法确定的其他扣除项目的有：（C） A.“三险一金” B.大病医疗 C.商业健康险支出 D.保险赔款 5.李某和其妻子钱某婚后购买一套住房，属于首套住房贷款，下列说法正确的是：（C） A.李某和钱某均可以扣除住房贷款利息； B.李某和钱某每月均可扣除的额度是1000 元； C.李某和钱某可以由其中一人扣除，每月扣除额度是1000 元； D.李某、钱某所购买住房如果在北上广深等城市，扣除的标准
要高于 1000 元。 6.纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除，应当留存：（A） A. 住房贷款合同 B. 结婚证 C. 购房发票 D. 物业费收据 7.纳税人赡养（ D）父母以及其他法定赡养人的赡养支出，可以按照标准定额扣除。 A.50 岁以上 B.60 岁以上 C.50 岁（含）以上 D.60 岁（含）以上 8.非独生子女赡养老人专项附加扣除的分摊方式不包括（C） A．赡养人平均分摊 B.赡养人约定分摊 C.赡养人指定分摊 D.被赡养人指定分摊 9.纳税人 A 有姊妹两人，父母均在老家，由在老家的妹妹负责 日常照料。以下分摊方法正确的是：（A） A．A 跟其妹妹约定，每人每月均摊扣除1000 元 B. A 跟其妹妹约定，由 A 全部扣除 2000元 C.老人指定 A 分摊 1500元，其妹妹分摊500 元 D. 老人指定 A 分摊 500元，其妹妹分摊1500 元 10.纳税人享受子女教育专项附加扣除的起始时间为子女接受教
财政系统先进工作者事迹材料
[全国财政系统先进工作者事迹材料] 小会计也可以大作为 ——省财政国库支付局主任科员吴淑媚同志主要事迹 吴淑媚同志作为海南省财政国库支付局的一名会计人员，长期以来严格要求自已，恪守职业道德和社会公德，认真履行财政会计职责，勇于担当，勤于服务，甘于奉献，为海南财政探索会计集中核算源头防腐制度，创建财务大集中管理新体制机制，打造我国政府会计改革试验田做出了积极贡献。 恪尽职守，为财政资金站好岗放好哨 海南自2000年起推行会计集中核算改革，取消原预算单位会计岗位，成立具有独立身份的财政会计队伍，集中办理预算单位的资金支付和会计核算业务，以强化会计监督职能，从制度源头上预防和控制腐败。作为一名财政会计，吴淑媚同志深知肩上的责任重大，始终牢记习总书记“公款姓公，一分一厘都不能乱花；公权为民，一丝一毫都不能私用”的要求，认真履行监督职责，对每一笔预算资金支出申请，大到项目资金使用范围、合同法定形式、政府采购手续，小到发票必备要素、收款人信息、附件张数，事无巨细地审查核实，以确保经手的每一笔资金不出差错。为增强审核监督精准度，她认真学习行政、事业、高等学校、中小学校、基建等会计制度，注意把握最新财经财务政策，熟练掌握培训费、差旅费等公款支出管理规定，并经常走访预算单位，了解单位工作性质和财务管理特
性需求，日积月累，打下扎实的业务基础。由于对财务规章制度熟稔于心，吴淑媚同志发现省旅游学校申请支付工程款所附的基建合同只预留2%质保金，不符合基建财务制度预留5％ -10％工程质量保证金的规定，她向单位仔细解释基建财务制度，最终以补充协议修订质保金条款，完善报账支出手续，实现资金支付规范安全。为确保各单位“三公”经费支出只减不增，她严格贯彻执行中央八项规定和厉行节约反对浪费政策，对无预算、超预算、违反政策规定的报账申请坚决予以拒付，并按月提供“三公”经费支出预警分析，及时提醒单位注意加于控制，结合调研活动撰写公款报销接待费用报告，报送纪委和审计形成监管合力，通过联动协查工作机制震慑违规支出。为增进预算单位理解相关财务制度，她针对报账工作薄弱环节组织业务培训，通过上门服务、集中授课、一对一交流等形式讲解公款支出相关制度规定，以便于单位科学规划公务活动，不闯红灯。在她的努力下，经管单位2013年度“三公”经费同比减少57%。 在履行审核把关职责过程中，吴淑媚同志牢记财政会计是“管钱”的干部，必须时刻筑牢防腐拒变道德底线，遵守廉洁奉公职业操守，做到“快、准、严、廉”，对符合规定的资金支出“马上办”，绝不无故拖延或故意刁难，坚决与“门难进、脸难看、话难听、事难办”不良作风划清界线，保持清正廉洁的职业本色。在一次支出报账审核中，因发现监理月报造假，她拒付工程进度款，施工单位偷偷在报账单据中塞红包，
国家税收个人所得税练习题
国家税收个人所得税练习题
个人所得税练习题及答案 一、判断题 1、个人将其应税所得，全部用于公益救济性捐赠，将不承担缴纳所得税义务。（） 3、个人取得稿酬收入，其应纳税所得额可减按70％计算个人所得税。（） 4、个人转让房屋所得应该按照财产转让所得缴纳个人所得税。（） 5、张某获得县级体育比赛一等奖10万元，应该免征个人所得税。（） 6、在两处以上取得工资薪金所得而没有扣缴义务人的，纳税人应当自行申报缴纳个人所得税。（） 8、企业以现金形式发放的住房补贴、医疗补贴应全额计入当期工资、薪金征收个人所得税。（） 9、不动产转让所得以实现转让的地点为所得地。（） 11、中秋节，公司为员工发放月饼，不应并入工资薪金代扣代缴个人所得税。（） 12、纳税人取得年终加薪，应将年终加薪同当月的工资、薪金合并计征个人所得税。（） 13、员工个人缴纳的商业（人寿）保险，公司予以报销，不缴纳个人所得税。（） 20、个人将承租房屋转租取得的租金收入不再缴纳个人所得税。（） 21、获得劳务报酬所得的纳税人从其收入中支付给中介人和相关人员的报酬，在计征个人所得税时，可以在扣除20％的费用前扣除该费用。（） 23、一位中国公民同时在两个单位任职，从A单位每月取得工薪收入4000元，从B单位每
月取得工薪收入1500元。根据个人所得税法规定，其应纳个人所得税已由单位负责扣缴，个人不需申报缴纳。（） 24、按照我国《个人所得税法》的规定，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为每次取得的收入额减去20％的费用。（） 25、工资、薪金所得应缴纳的个人所得税按月计征，由扣缴义务人或纳税人在次月７日内缴入国库。( ) 26、个人取得不同项目劳务报酬所得的,应当合并为一次所得计算缴纳个人所得税。（） 27、个人转让财产，应以转让财产收入减除财产市价和合理费用后的余额为应纳税所得额计算缴纳个人所得税。（） 29、个人出租房屋的财产租赁所得中所说的减除“修缮费用”，以每次允许减除800元为限，一次减除不完的，准予在下一次继续减除，但最多不能超过五次。（） 30、在计算个人所得税时，个人独资企业以投资人为纳税义务人，合伙企业以每个合伙人为纳税义务人。（） 32、英国人亨利先生因公于2011年1月1日被其所在的英国公司派到中国工作1年。2011年亨利先生回国休假两次，共30天；去其他国家出差三次，共25天，则在计算布朗先生在华居住时间时可以扣除其五次离境的时间。（） 33、某歌星取得一次劳务报酬2．4万元，对此应实行加成征收办法计算个人所得税。（） 34、我国某作家叶某所著一本小说于2011年12月通过一美国出版社出版，并获得该出版机构汇来的稿酬3000美元。因叶某为中国居民，则这笔所得应作为来源于中国境内的所得。（）
网络安全知识题库
网络安全试题 1、什么是网络安全 网络安全是指网络系统的硬件、软件及其系统中的数据受到保护，不因偶然的或者恶意的原因而遭受到破坏、更改、泄露，系统连续可靠正常地运行，网络服务不中断。网络安全从其本质上来讲就是网络上的信息安全。 2、网络安全应具有五个方面的特征 保密性：信息不泄露给非授权用户、实体或过程，或供其利用的特性。完整性：数据未经授权不能进行改变的特性。即信息在存储或传输过程中保持不被修改、不被破坏和丢失的特性。 可用性：可被授权实体访问并按需求使用的特性。即当需要时能否存取所需网络安全解决措施的信息。例如网络环境下拒绝服务、破坏网络和有关系统的正常运行等都属于对可用性的攻击； 可控性：对信息的传播及内容具有控制能力。 可审查性：出现的安全问题时提供依据与手段。 3、对于网络安全问题，哪几个措施可以做到防范于未然 （1）物理措施： （2）访问控制： （3）数据加密： （4）网络隔离： （5）防火墙技术
4. 黑客技术发展趋势是什么 （1）网络攻击的自动化程度和攻击速度不断提高 （2）攻击工具越来越复杂 （3）黑客利用安全漏洞的速度越来越快 （4）防火墙被攻击者渗透的情况越来越多 （5）安全威胁的不对称性在增加 （6）攻击网络基础设施产生的破坏效果越来越大 5. 目前各类网络攻击技术如何分类 （1）阻塞类攻击 （2）控制类攻击 （3）探测类攻击 （4）欺骗类攻击 （5）漏洞类攻击 （6）病毒类攻击 （7）电磁辐射攻击 6. 黑客攻击的流程是什么 黑客攻击一个系统的流程一般来说分为以下的五个阶段：侦察、扫描、获得访问、维持访问和擦除踪迹。 选择题： 1、全球最大网络设备供应商是（c） A.华为 B.H3C C.思科 D.中兴
初级会计(个人所得税练习题)新版
1、王某为中国公民，2012年12月工资为3000元，当月又领取年终奖22000元。王某12月应该缴纳（）个人所得税。 A: 890元 B: 2045元 C: 2095元 D: 2200元 答案解析： 解析老师：云考点老师 2、2010年10月，某中国居民因出租自有的一套检测设备，取得租金收入为5000元。设备原值10万元。根据规定，其应纳个人所得税为（）。（不考虑其他税费） A: 400元 B: 420元 C: 800元 D: 1000元 答案解析： 解析老师：云考点老师
3、根据个人所得税法规定，纳税人在自行申报纳税时从两处或两处以上取得应纳税所得的，其纳税地点的选择是()。 A: 收入来源地 B: 税务局指定地点 C: 纳税人户籍所在地 D: 纳税人选择固定一地申报纳税 答案解析： 解析老师：云考点老师 4、个人所得税中企业、事业单位的承包、承租经营所得的计算适用（）。 A: 适用5％－45％的超额累进税率 B: 适用5％－35％的超额累进税率 C: 20％的比例税率 D: 适用5％－45％的超率累进税率 答案解析： 解析老师：云考点老师
5、下列项目中，不构成个人所得税中工资、薪金所得的项目是（）。 A: 奖金 B: 年终加薪 C: 独生子女补贴 D: 加班费 答案解析： 解析老师：云考点老师 6、中国公民李某2012年1月取得全年一次性奖金12000元，当月另取得工资收入3500元，李某当月应计算缴纳的个人所得税为（）元。 A: 255 B: 360 C: 1095 D: 1445 答案解析： 解析老师：云考点老师
7、张某2013年3月取得劳务报酬所得100000元，根据个人所得税法律制度的规定，张某应缴纳个人所得税（）元。 A: 20000 B: 21000 C: 22000 D: 25000 答案解析： 解析老师：云考点老师 8、纳税人在生产经营过程中租入固定资产而支付的下列租赁费用，不能直接作为费用扣除的是（）。 A: 经营性租赁方式发生的租赁费 B: 融资性租赁方式发生的租赁费 C: 经营性租赁承租方支付的手续费 D: 安装交付使用后产生的借款利息 答案解析： 解析老师：云考点老师
首届全国财政系统财税知识网络答题竞赛答案
答题区域 答题时间还剩03:37:11，共有05:00:00 共50道题1 . 财政收入表现为（）过程。 D 组织收入、分配资金 增加收入、筹集资金 筹集收入、使用资金 组织收入、筹集资金 2 . 税收是以（）为基础的不直接偿还的强制性收入。 C 公民自愿纳税 国家国有资产管理职能 国家权力 交换 3 . 我国现阶段的税制结构是（）。 D 所得税为主体 流转税为主体 所得税流转税双主体，但前者收入更多 所得税流转税双主体，但后者收入更多 4 . 近年来政府性基金收入的快速增长主要是由于（）的迅速增长引起的。 B 铁路建设基金 国有土地使用权出让收入 民航发展基金 国家重大水利工程建设基金 5 . 审计署报告显示，截止2012年底，参与审计的36个地方政府债务余额达到（）万亿。D 10.7 6.7 2.4 3.85 6 . 完善国债市场的下列措施不可取的是（）。 A 促进银行间、交易所市场的连接 改进国债的托管清算制度 减少银行间国债市场的层级结构 建设国债投资基金，培育专业投资队伍 7 . 事业单位财务的特征表现为（）。 C 具有行政单位财务的特征 具有企业财务的特征 二者皆有 二者皆无
8 . 事业单位的专用设备的核算起点为单位价值在（）元以上。 B 500 800 1000 1500 9 . 社会保障制度的制定主体是（）。 A 国家 企业 个人 社区 10 . 房产原值无法确定的，应（）。 C 由房地产评估机构比照同时期的同类房产评估 由房产所在地税务机关参考同类房产核定 由房产所在地税务机关参考全国平均的同类房产核定 按市场价格确定 11 . 政府采购应采取的主要方式是（）。 A 公开招标方式 邀请招标方式 竞争性谈判方式 询价方式 12 . 货物和服务项目采用公开招标方式采购的，自招标文件发出至投标人提交投标文件的时间要求（）。 B 不得少于30日 不得少于20日 不得少于10日 不得少于30日，但不超过60日 13 . 在邀请招标采购方式中，采购人邀请投标的供应商的数量应当（）。 B 不得少于2家 不得少于3家 不得少于4家 不得少于5家 14 . 下列属于政府转移性支出的是（）。 C 政府采购支出 基础设施建设投资 城市居民最低生活保障补助 公务员工资支出
个税题库及答案
个税知识题库 一、单选题 １。个税改革后,下列属于分类所得得项目有: ( B ) A.稿酬所得Ｂ.偶然所得 C。其她所得D。特许权使用费所得 2。个税改革后,省级政府有权制定得税收优惠政策包括:(A) Ａ、烈属取得得经营所得Ｂ.洪涝灾害但损失不大得 Ｃ.残疾人张三得赌博收益Ｄ、孤老人员得利息所得 ３.改革后,居民纳税人取得下列所得按次征税得有:(B) Ａ。特许权使用费所得B。利息、股息、红利所得 C、劳务报酬所得D。经营所得 ４、下列属于综合所得中依法确定得其她扣除项目得有:(C ) Ａ、“三险一金” B.大病医疗 C、商业健康险支出Ｄ。保险赔款 5、李某与其妻子钱某婚后购买一套住房,属于首套住房贷款,下列说法正确得就是:(C) A、李某与钱某均可以扣除住房贷款利息; B。李某与钱某每月均可扣除得额度就是100０元; C、李某与钱某可以由其中一人扣除,每月扣除额度就是1０00元; D、李某、钱某所购买住房如果在北上广深等城市,扣除得标准要高于１０００元。
６。纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除,应当留存:(A) A、住房贷款合同Ｂ、结婚证 C。购房发票D。物业费收据 7、纳税人赡养(D)父母以及其她法定赡养人得赡养支出,可以按照标准定额扣除。 A.50岁以上 B。6０岁以上 C、50岁(含)以上 D。６0岁(含)以上 8、非独生子女赡养老人专项附加扣除得分摊方式不包括(Ｃ) Ａ、赡养人平均分摊 Ｂ、赡养人约定分摊 C、赡养人指定分摊 D、被赡养人指定分摊 9、纳税人A有姊妹两人,父母均在老家,由在老家得妹妹负责日常照料。以下分摊方法正确得就是:(A) A、A跟其妹妹约定,每人每月均摊扣除1０00元 B、A跟其妹妹约定,由A全部扣除200０元 C.老人指定A分摊1500元,其妹妹分摊５０0元 D。老人指定A分摊5０0元,其妹妹分摊1５０0元 10、纳税人享受子女教育专项附加扣除得起始时间为子女接受教育入学或年满三周岁得(Ａ)
个人所得税例题及答案
个人所得税例题及答案 个人所得税 1.中国公民张先生是某民营非上市公司的个人大股东，同时也是一位作家。2011年5月取得的部分实物或现金收入如下: (1)公司为其购买了一辆轿车并将车辆所有权办到其名下，该车购买价为35万元。经当地主管税务机关核定，公司在代扣个人所得税税款时允许税前减除的数额为7万元。 2)将本人一部长篇小说手稿的著作权拍卖取得收入5万元，同时拍卖一( 幅名人书法作品取得收入35万元。经税务机关确认，所拍卖的书法作品原值及相关费用为20万元。 (3)受邀为某企业家培训班讲课两天，取得讲课费3万元。 (4)当月转让上月购入的境内某上市公司股票，扣除印花税和交易手续费等，净盈利5320.56元。同时因持有该上市公司的股票取得公司分配的2010年度红利2000元。 (5)因有一张购物发票中奖得1000元奖金。 要求:根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。 (1)计算公司为张先生购买轿车应代扣代缴的个人所得税。 (2)计算长篇小说手稿著作权拍卖收入应缴纳的个人所得税。 (3)计算书法作品拍卖所得应缴纳的个人所得税。 (4)计算讲课费收入应缴纳的个人所得税。 (5)计算销售股票净盈利和取得的股票红利共应缴纳的个人所得税。 (6)计算发票中奖收入应缴纳的个人所得税。
【答案】 (1)应代扣代缴的个人所得税=(350000-70000)×20%=56000(元) (2)著作权拍卖收入应缴纳的个人所得税=50000×(1-20%)×20%=8000(元) (3)书法作品拍卖所得应缴纳的个人所得税=(350000-200000)×20%=30000(元) (4)讲课费收入应缴纳的个人所得税=30000×(1-20%)×30%-2000=5200(元) (5)销售股票净盈利和取得的股票红利共应缴纳的个人所得税 =2000×50%×20%+5320.56×20%=200+1064=1264(元) (6)发票中奖收入应缴纳的个人所得税=1000×20%=200(元) 2.中国公民李某为某公司的高级职员，2011年的收入情况如下: (1)业余撰写中篇财经小说，在北京晚报上连载，3个月的稿酬收入分别为20000元、40000元和20000元; (2)参加某厂家有奖促销，中奖所得共计30000元，即刻从中拿出4000元通过社会团体向灾区捐赠，取得捐赠票据; (3)购买某基金公司的基金，该基金公司投资方向为股票市场，年终分配上市 公司的股息，该个人税前获利(股息)53000元; (4)10月份，李某由所在公司派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇用 单位每月支付给李某工资4000元和8000元。按照协议，李某向派遣单位缴纳1000元，能够提供相关的证明; (5)2月份以100000元购买A企业股权，并于10月份以250000元将股权转让 给张先生; (6)李某在美国讲学取得收入18000元，取得股息所得35000元，已分别缴纳 了个人所得税3000元和6000元; (7)每月取得工资6000元，于2011年12月份取得全年奖金12000元。 (以元为单位，除题目明确的税种外，不考虑其他税种)
2018《网络安全》题库与答案
2018《网络安全》试题与答案 一、单选题 1、《网络安全法》开始施行的时间是（C：2017年6月1日）。 2、《网络安全法》是以第（D：五十三）号主席令的方式发布的。 3、中央网络安全和信息化领导小组的组长是（A：习近平）。 4、下列说法中，不符合《网络安全法》立法过程特点的是（C：闭门造车）。 5、在我国的立法体系结构中，行政法规是由（B：国务院）发布的。 6、将特定区域内的计算机和其他相关设备联结起来，用于特定用户之间通信和信息传输的封闭型网络是（C：局域网）。 7、（A：网络）是指由计算机或者其他信息终端及相关设备组成的按照一定的规则和程序对信息进行收集、存储、传输、交换、处理的系统。 8、在泽莱尼的著作中，它将（D：才智）放在了最高层。 9、在泽莱尼的著作中，与人工智能1.0相对应的是（C：知识）。 10、《网络安全法》立法的首要目的是（A：保障网络安全）。 11、2017年3月1日，中国外交部和国家网信办发布了（D《网络空间国际合作战略》）。 12、《网络安全法》的第一条讲的是（B立法目的）。 13、网络日志的种类较多，留存期限不少于（C：六个月）。 14、《网络安全法》第五章中规定，下列职责中，责任主体为网络运营者的是（D：按照省级以上人民政府的要求进行整改，消除隐患）。 15、（B数据备份）是指为防止系统故障或其他安全事件导致数据丢失，而将数据从应用主机的硬盘或阵列复制、存储到其他存储介质。 16、（B干扰他人网络正常功能）是指对网络功能进行删除、修改、增加、干扰，造成计算机系统不能正常运行。 17、联合国在1990年颁布的个人信息保护方面的立法是（C：《自动化资料档案中个人资料处理准则》）。 18、2017年6月21日，英国政府提出了新的规则来保护网络安全，其中包括要求Facebook 等社交网站删除（C18岁）之前分享的内容。 19、《网络安全法》第五十九条规定，网络运营者不履行网络安全保护义务的，最多处以（B：十万元）罚款。 20、（B：LAND ）的攻击原理是伪造受害主机源地址发送连接请求，使受害主机形成自身连接，消耗连接数。 21、（D：Teardrop）的攻击原理是构造错误的分片信息，系统重组分片数据时内存计算错误，导致协议栈崩溃。 22、信息入侵的第一步是（A信息收集）。
首届全国财政系统财税知识网络答题答案(100分)
首届全国财政系统财税知识网络答题竞赛答案(100分) 1 . 对使用者收费是以（）为基础的收入形式。 交换（如特许权和直接服务） 国家权力 政治权利 法律强制力 2 . 近年来政府性基金收入的快速增长主要是由于（）的迅速增长引起的。 铁路建设基金 国有土地使用权出让收入 民航发展基金 国家重大水利工程建设基金 3 . 发行国债筹集财政资金，应主要用于（）。 经常性财政支出 科教文卫等急需发展的部门 建设投资 “三农”领域 4 . 1996年后，我国凡是可流通国债，基本上采取的发行方式是（）。 承购包销
定向募集
代销 拍卖招标 5 . 20国集团中，政府债务负担率最高的国家是（）。 日本 美国 意大利 法国 6 . 一般性转移支付，主要目标是增强财力薄弱地区地方政府的财力，促进基本公共服务均等化，不包括（）。 均衡性转移支付 调整工资转移支付 民族地区转移支付 天然林保护工程转移支付 7 . 支持中央保持一定的财力集中度的理论依据不包括（）。 增强宏观调控能力 保持地方发展经济的动力 纠正政府间的横向财政失衡 纠正某些公共产品或服务的外部性 8 . 目前对行政单位实行的预算管理方法是（）。
全额预算管理
差额预算管理 企业化管理 收支统一管理，定额、定项拨款，超支不补，结转和结余按规定使用。 9 . 事业单位的固定资产折旧制度是（）。 不进行折旧核算 须进行折旧核算，主要采用虚提折旧的方式 进行折旧核算，实际计提 根据情况决定是否要实际计提 10 . 社会保障制度的制定主体是（）。 国家 企业 个人 社区 11 . 社会保障体系中最核心的保障是（）。 社会救助 社会保险 社会福利 社会优抚 12 . 我国社会保障水平应当与（）。
最新个人所得税综合计算题及答案
个人所得税综合计算题及答 1、李某1999年12月取得以下几笔收入： ⑴李某为某一企业董事会成员，本月实际取得工资收入1128元（已扣除按国家规定比例提取上缴的 住房公积金72元），独生子女补贴100元，年终奖金3000元，又取得董事会收入2000元。 ⑵因投保财产遭损失，取得保险赔款5000元；本月还取得国库券利息收入200元，集资利息1800元。 ⑶李某共有两套住房，本月将另一城市的一套住房出售，取得转让收入150000元，该房屋原值8000 0元，卖房时支付有关税费8500元，广告费1500元。 ⑷李某因在国外某公司投资，本月取得该国净股息所得3000美元（折合人民币24600元），已被扣 缴所得税700美元（折合人民币5637.50元）。 ⑸本某与他人共同编写一本30万字的著作《现企管理》，得稿酬20000元，各分10000元。 ⑹本月接受邀请给一个单位讲学2次，第一次取得报酬20000元，第二次取得报酬15000元。要求：根据以上资料，计算李某1999年12月份应纳的个人所得税额。 答案：⑴工资收入应纳税额=（1128-800）×5%=16.40（元）年终奖金应纳税额=3000×15%-125=325（元）个人由于担任董事职务所取得的董事费收入，应按劳务报酬所得项目征税。董事会收入应纳税额=（2000-800）×20%=240（元） ⑵国库券利息收入及保险赔偿收入免税。利息收入应纳税额=1800×20%=360（元） ⑶转让房产应按财产转让项目征税应纳税所得额=150000-80000-8500-1500=60000（元）应纳所得税额=60000×20%=12000（元） ⑷来自该国所得有抵免限额=（24600+5637.50）×20%=6047.50（元）由于李某在该国已被扣缴个人所 得税额不超抵免限额，故来自该国所得的允许抵免额为5637.50元。应纳税额=6047.50-5637.50=410（元） ⑸李某应纳个人所得税额=10000×（1-20%）×20%×（1-30%）=1120（元）⑹李某本月给同一单位讲学，属于同一连续性收入，以一个月取得的收入为一次。应纳税所得额=（20000+15000）×20%=28000（元）应纳所得税额=28000×30%-2000=6400（元）综上，李某1999年12月份应纳个人所得税额=1604+325+240 +360+12000+410+1120+6400=20871.40元 2、张某1999年10月份取得以下几笔收入： ⑴张某于1999年10月发表一部长篇小说，获得稿酬10000元（已纳个人所得税），因该小说畅销， 本月又加印该小说取得稿酬2000元。并且，该小说在本月获得国家文学奖，取得奖金5000元。 ⑵张月本月将一篇短篇小说文稿拍卖，取得收入30000元。 ⑶张某本月初将其于市中心自有两间120平方米的门面房，出租给陈经营服装。协议规定，租用期一 年，年租金96000元，本月取得租金收入8000元。另外，本月支付该出租房发生的修缮费用500元，取得普通发票，本月允许扣除的税费合计1496元均已缴纳，并取得税票。 ⑷张某因购买体育彩票中奖取得奖金100000元，其中40000元通过民政部门捐赠给灾区。 ⑸张某在自己本单位取得本月工资收入8800元（现金）。按照该单位内部的规定，员工工资收入应 纳税额的30%由单位负担，其余70%的应纳税额由员工自己负担。 要求：根据上述资料，计算张某1999年10月本人实际负担的个人所得税额。 答案：⑴张某获得的国家级文学奖免税。取得的稿酬所得按规定应属于一次收入，须合并计算应纳税 额。应纳税额=（10000+2000）×（1-20%）×20%×（1-30%）-10000×（1-20%）×20%×（1-30%）=134 4-1120=224（元） ⑵作者将自己的文字作品手稿或复印件公开竟价拍卖，属提供著作权的使用所得，应按特许权使用费 所得项目计征个人所得税。应纳税额=30000×（1-20%）×20%=4800（元） ⑶财产租赁收入应纳税额=（8000-1496-500-）×（1-20%）×20%=960.64（元） ⑷许扣公益捐赠额=100000×30%=30000（元）应纳税额=（100000-30000）×20%=14000（元）
个人所得税练习题答案
一、判断题（每题1分，答对得分，答错不得分） 1、我国现行的个人所得税法规定的应税项目有11个。（√） 2、我国个人所得税“工资、薪金所得”项目法定费用扣除标准为每月1000元。（×） 3、个人所得税的纳税年度是农历正月初一至腊月三十日止。（×） 4、企业（扣缴义务人）向本单位个人支付应税所得时，应代扣代缴个人所得税；向外单位个人支付应税所得时不扣缴个人所得税。（×）7、工资、薪金所得缴纳个人所得税的时间应是次月7日内。（√） 9、居民纳税人从中国境内和境外取得的所得，应当分别计算应纳税额。（√） 10、布朗先生因公于2002年1月1日被其所在的英国公司派到中国工作1年。2001年布朗先生回国休假两次，共30天；去其他国家出差三次，共25天，则在计算布朗先生在华居住时间时可以扣除其五次离境的时间。（×）11、个人取得的应缴纳个人所得税的所得只包括现金和有价证券，而不包括实物。（×）14、李某承包某单位商店，按承包协议中规定，其向发包方每年支付承包费10万元后，一切经营成果均归李某所有。对李某取得所得应按照“工资、薪金所得”项目计算缴纳个人所得税。（×）15、张教授七月份在某大学就环保问题进行演讲，获演讲费3000元；同时，他又为一家企业从事税收咨询活动，获得咨询费5000元，则张教授应缴个人所得税1240元。（√）16、个人取得数月奖金应单独作为一个月的工资薪金计算缴纳个人所得税，而不能将奖金平摊于每个月计税。（√）21、钱先生有两处住房，2002年他将其中一处居住15年的房屋卖掉，取得收入20万元。这笔所得可免征个人所得税。（×）22、某个人独资企业是查帐征收户，2003年其生产经营收入50万元，实现应纳税所得10万元，投资者以4万元捐赠给中国红十字基金会，用于社会公益事业，这笔捐赠额可以据实扣除。（√）23、纳税人从两处或两处以上取得的工资薪金收入，应分别在各处收入来源地申报纳税。（×）24、张某于98年11月分别购买了5年期国库券和中国铁路建设债券，2003年11月进行兑付，分别取得利息3000元和2000元。按照个人所得税法规定，张某应缴纳个人所得税400元。（√）25、在我国境内居住满1年未满5年的外籍人员属于居民纳税人，应就来源于境内外的工资薪金所得，无论由谁支付都应向我国缴纳个人所得税。（×）27、一位中国公民同时在两个单位任职，从A单位每月取得工薪收入1100元，从B单位每月取得工薪收入900元。根据个人所得税法规定，其应纳个人所得税已由单位负责扣缴，个人不需申报缴纳。（×）
网络安全考试问答题必备
2、概述网络黑客攻击方法？ 口令入侵、特洛伊木马、监听法、E-mail技术、病毒技术、隐藏技术 3、简述防范网络黑客防措施。 ①选用安全的口令②口令不得以明文方式存放在系统中③建立帐号锁定机制④实施存取控制⑤确保数据的安全 4．什么是网络病毒？网络病毒的来源有哪些？如何防止病毒？ (1)网络病毒是一种新型病毒，它的传播媒介不再是移动式载体，而是网络通道，这种病毒的传染能力更强，破坏力更大。(2) 邮件附件、E-mail 、Web服务器、文件共享(3) 不要随便下载文件，如必要，下载后应立即进行病毒检测。对接收的包含Word文档的电子邮件，应立即用能清除“宏病毒”的软件予以检测，或者是用Word 打开文档，选择“取消宏”或“不打开”按钮。 5．网络安全的含义是什么？ 网络安全是指网络系统的硬件、软件及其系统中的数据受到保护，不受偶然的或者恶意的原因而遭到破坏、更改、泄露，系统连续可靠正常地运行，网络服务不中断。 6、威胁网络安全的因素有哪些？ (1)操作系统的脆弱性 (2) 计算机系统的脆弱性 (3) 协议安全的脆弱性 (4) 数据库管理系统安全的脆弱性 (5) 人为的因素 (6) 各种外部威胁 7、什么是防火墙?防火墙能防病毒吗？ (1)防火墙是在两个网络之间执行访问控制策略的一个或一组系统，包括硬件和软件，目的是保护网络不被他人侵扰。本质上，它遵循的是一种允许或阻止业务来往的网络通信安全机制，也就是提供可控的过滤网络通信，只允许授权的通信。 (2)防火墙可以防病毒，但不能防所有的病毒。 8、怎样通过防火墙进行数据包过滤？ 防火墙通常是一个具备包过滤功能的简单路由器，支持因特网安全。这是使因特网联接更加安全的一种简单方法，因为包过滤是路由器的固有属性。 包是网络上信息流动的单位。在网上传输的文件一般在发出端被划分成一串数据包，经过网上的中间站点，最终传到目的地，然后这些包中的数据又重新组成原来的文件。 每个包有两个部分：数据部分和包头。包头中含有源地址和目标地址等信息。 包过滤一直是一种简单而有效的方法。通过拦截数据包，读出并拒绝那些不符合标准的包头，过滤掉不应入站的信息。 9、威胁网络安全的因素有哪些？ (1)操作系统的脆弱性 (2) 计算机系统的脆弱性 (3) 协议安全的脆弱性 (4) 数据库管理系统安全的脆弱性 (5) 人为的因素 (6) 各种外部威胁 10、简述网络安全的解决方案。 (1)信息包筛选
全国财政系统财税知识网络答题竞赛题
答题区域 共50 道题 1 . 我国现阶段的税制结构是（）D 所得税为主体 流转税为主体 所得税流转税双主体，但前者收入更多 所得税流转税双主体，但后者收入更多 2 . （）是决定税收负担的关键因素。A 税基 税率 税收类别 纳税客体 3 . 发行国债筹集财政资金，应主要用于（）C 经常性财政支出 科教文卫等急需发展的部门 建设投资 “三农”领域 4 . 我国国债的发行主体是（）。 A
中央政府 中央银行 中央和地方政府 中央政府和中央银行 5 . 论证了最优地方政府管辖范围的财政分权理论是（）A 俱乐部理论 集权分权理论 财政联邦主义 公共产品和服务理论 6 . 现行中央对地方的转移支付主要分为两类，具体是（）A 一般性转移支付和专项转移支付 财力性转移支付和特殊转移支付 过渡期转移支付和专项转移支付 分税制转移支付和专项转移支付 7 . 关于税种划分的表述正确的是（）。 D 税基流动性较小的，税源分布较广的税种归中央政府 进出口关税和其他收费全部划归地方政府 资源类的税种，全部归地方政府
与稳定国民经济有关以及与收入再分配有关的税种，应主要划归中央政府 8 . 国内增值税，地方分享的比例是（）。B 75% 25% 50% 45% 9 . “营改增”改革在短期内对（）收入负面影响较大A 地方 中央 中央和地方 中央和地方均无影响 10 . 由国家财政全额拨款的事业单位是（）。A 公益一类 公益二类 两者都是 两者都不是 11 . 社会保障制度的制定主体是（）A
国家 企业 个人 社区 12 . 世界上第一个以立法形式实现社会保障制度的国家是（）D 美国 日本 英国 德国 13 . （）不是公共产品的特征。D 非竞争性 外部效应 非排他性 竞争性 14 . “三公”经费是指（）。 B 因公出国（境）经费、公务车购置和运行费、公务接待费 因公出国（境）经费、公务车购置费、公务接待费